БИЗНЕС - ПЛАН на тему: «Организация кафе быстрого обслуживания от ка фе «Дом чувашской кухни» на материалах ООО «Ник-Алко» 1. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ 1.1. Цели предприятия Целью проекта является создание кафе быстрого обслуживания в Ц е н тральной части города Чебоксар (Л е нинский район, недалеко от Чебоксарского зали ва и площади Республики) для обслуживания жителей и гостей г о рода. Деятельность создаваемого предприятия направлена на ока зание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем д охода. 1.2. Потребности рынка На сегодняшний день проблема общественного питания в цент ральных районах города достаточно актуальна. Особенно остро это ощущае тся в Лени н ском районе, который яв ляется административным, деловым и культурным центром города (Ленински й район, недалеко от Чебоксарского залива и площ а ди Республики - месте предп о лагаемого размещения кафе). В нем расположено большинство государственных учреждений, банков, офисов крупных и средних фирм, крупн ых предприятий торговли, высшие учебные заведения, гостиницы, объекты к ул ь турного назначения (театры, па рки, скверы и другие места отдыха горожан и гостей города). Существующие на сего дняшний день в этом районе предприятия общ е ственного питания можно условно разделить на два типа: крупны е и мелкие предприятия быстрого обслуживания. К первым можно отнест и рестораны и кафе. Их отличительной особе н ностью является высокий сервис и качество обслуживания при д остаточно в ы сокой цене (средний о бед обходится примерно в 60 рублей и выше), то есть они ориентированы на люд ей с высоким уровнем дохода. Ко вторым относятся небольшие закусочные и бары. Их условно можно раздел ить еще на два типа: 1. дорогие фирменные закусочные и бары (например сеть Пицца-Ник и строящий ся МакДональдс), которые отличаются высоким качеством обслуж и вания и достаточно высокими близкими к кру пным предприятиям обществе н ного питания ценами. 2. небольшие закусочные типа пирожковых, которые предлагают хотя и дешев ую, но не всегда качестве н ную прод укцию. Общей отличительной чертой является ограниченный ассортимент в ы пускаемой продукции, что вызвано небол ьшими размерами занимаемых им п о мещений, не считая МакДональдс, который тоже не безграничен. Тем не менее то, что центр города Чебоксар является культурным це н тром отдыха города, дает возможность сд елать вывод, что действующие в це н тре города предприятия общественного питания не могут в полной мере уд о влетворить существующий на данн ом рынке спрос и существует реальная п о требность в кафе быстрого обслуживания с широким ассортиментом предлаг а емой продукции, высоким сервисом и качеством обслуживания и сравн и тельно не высокими ценами. Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно за нять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке общественного пит а ния в данном районе (район пересечен ия улицы К. Маркса и улицы Дзержи н с кого). Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как в раб очие дни основными потребителями будут люди работающие в близлеж а щих зданиях и студенты, а в вечернее в ремя и выходные дни - люди приезж а ю щие из других районов для культурного отдыха и гости города. Ценовая политика ориентирована на потребителей со средним уровнем дох ода (согласно статистических данных средняя заработная плата по городу Чебоксар составляет 821 рубль). В силу того, что предприятия общественного питания подобного уровня в да нном районе есть и ниша на которую будет ориентировано кафе не свобо д на, но серьезной конкурентной борьбы не предполагается, так как кол и че ство потенциальных клиентов достаточно велико, по результатам маркети нговых опросов проведенных службой 088 по заказу ООО «Ник-Алко». 1.3. Предполагаемые другие виды услуг для повышения кредитоспособности предприятия Для увеличения прибыльности предприятия его многопр офильности и во избежание зацикливания на оказании одного вида, услуг пр едполагается д о полнительно орган изовать продажи в , с лотка, а также продажа мор о женного с передвижного морозильного ларя на улице в жаркое время года, что позволит существенно увел и чить продажи. Выше перечисленные предложения на рынке услуг нашего города гара н тируют высокую прибыльность и успех п редприятия. 2 . Маркетинг– План 2.1. Маркетинговое исследование потенц иальных возможностей рынка услуг общественного питания г.Чебоксары В наше время развитие отрасли осуществлялось главным обра зом за счет увеличения количества предпри я тий и роста численности занятых работников, т. е. экстенсивным путем. Эффективность деятельности предприятий общественного питания, в том ч исле и ООО «НИК-АЛКО», озн а чает пол учение максимального результата, достигаемого на основе рационального использования имеющихся тр у довы х и материальных ресурсов. Эффективность измеряется сопоставлением ре зульт а тов труда с затратами. Боле е эффективным считается труд, обеспечивающий получение наибольшего ре зультата при наименьших затратах. К этому стремится и ООО «НИК-АЛКО», чьи кафе, в том числе и «Дом Чувашской К ухни» приносят пусть стабильный, но не удовлетворяющий инт е ресы руководства доход. На увеличение прои зводительности труда в общ е ствен ном питании оказывают влияние две группы факторов: материально-техниче ские и организационно-экономические. К группе материально-технических, факторов относятся: внедрение ко м плексной механизации и автоматиз а ции производственных процессов; перевод предприятий общественного питания на работу с полуфабрикатами и пригото в ление блюд из быстроза мороженных и охлажденных продуктов; внедрение прогрессивной технологи и. К группе организационно-экономических факторов относятся: раци о нальные формы организа ции производства (концентрация, специализация, к о оперирование); внедрение прогрессивных форм обслуж ивания; улучшение о р ганизаци и труда; использование средств материального стимулирования; с о вершенствование оплаты труда; п о вышение квалификации кадров. Максимальный эффект может быть получен только при планоме рном с о четании действия этих дву х групп факторов. В современных условиях для общественного производства характерно прео бладание прогрессивных типов предприятий, созданных на базе конце н трации, специализации и кооперирова ния. По результатам маркетинговых исследований, для улучшения финанс о вого состояния ООО «НИК-АЛКО», необх одимо расширить сеть принадлеж а щ их ей кафе. К явным плюсам ООО «НИК-АЛКО» относятся: - существующая организация централизованного производства полуфа б рикатов высокой степени готовности и комплексное снабжение ими предпри я тий-доготовочных на базе «Дом Чувашской Кухни»; - централизованное производство замороженных кулинарных изделий, раз работка технологии приготовления охлажденных блюд и внедрение их в пра ктику работы предприятий общественного питания; - внедрение новых способов обработки продуктов; - совершенствование методов обслуживания посетителей; - эффективное использование новой техники, модернизация действующ е го оборудования, комплексная мех а низация и автоматизация произво дственных процессов, механизация погрузочно-разгрузочных работ; - улучшение сроков и качества поставки полуфабрикатов из «Дом Чува ш ской Кухни» в принадлежащие ей кафе ( точки сбыта). Работа предприятий общественного питания на полуфабрикатах создает бл агоприятные условия для прим е нен ия средств механизации и автоматизации производственных процессов, по зволяет более эффективно осуществлять сп е циализацию производства, обеспечивать экономию средств за сч ет рационал ь ного использования с ырья, снижения отходов и потерь, ускорения приготовл е ния блюд. Важной частью в общественном питании является централизованное произв одство замороженных кулинарных изделий и. охлажденных блюд. Ра з рабатываются новые электрофизические, биохимические и ферментативные методы обработки продуктов. На предпри ятиях отрасли успешно действуют аппараты с инфракрасным и сверхв ы сокочастотным (СВЧ) нагревом. Особен но эффективно могут быть использованы аппараты с СВЧ-нагревом для разог рева быстрозамороженной продукции и охлажденных блюд, что в свою очеред ь сп о собствует совершенствовани ю технологии производства продукции на пре д приятиях общественного питания. Достижения прогресса используются и при механизации трудоемких р а бот, выполняемых кухонными рабочими , сборщиками посуды, уборщицами производственных и торговых помещений. Н а крупных предприятиях м о жет быт ь применен весь комплекс средств механизации, в том числе механизир о ванные моечные отделения для санита рной обработки столовой и кухонной п о суды, экспедиционной тары, транспортеры для сбора и доставки посу ды из обеденного зала в моечные отделения; на средних и мелких предприят иях — машины для мытья столовой и кухонной посуды, приборов. Использова ние средств механизации на трудоемких работах позволяет повысить прои звод и тельность труда в 1,5— 2 раза и высвободить значительное количество работн и ков, занятых выполнением подсобных работ на предприятиях о бщественного питания. Также маркетинговые исследования определили вид кафе. Это кафе быстрог о обслуживания (закусочная). Закусочная — торговая единица в общественном питании с ограниче н ным ассортиментом блюд массового сп роса, предназначенная для быстрого о б служивания потребителей. В меню закусочных входят несложные в пр игото в лении горячие и холодные з акуски, пиво. Для удобства потребителей и более полного удовлетворения и х спроса закусочные специализируются в зависим о сти от ассортимента приготовляемых блюд: котлетные, сос исочные, шашлы ч ные, пиццерии, чебу речные и др. Предприятия питания (кафе) быстрого обслуживания вместительностью, как правило, от 25 до 75 мест (кафе и закусочные специализированные), след у ет ориентировать на приближенное обслу живание и размещать на терр и тори и жилых (муниципальных) районов с учетом обслуживания работников предпр и ятий и учреждений, размещаемых н а этих предприятиях. В качестве характер и стик предприятий питания принимаются число предприятий, пл о щадь залов, число посадочных мест . Время функционирования Не менее важной является проблема установления режима пре дприятия. В целях увеличения потока посет и телей предприятия ведут “битву за время”, организуя свою рабо ту преимущественно в эти часы, когда население имеет наибольшую склонно сть к посещению предприятий питания. Если вопрос о м е сторасположении предприятия питания реша ется единожды, то режим работы, а также формы обслуживания посетителей п одлежат периодическому пер е смот ру для наилучшей адаптации к спросу потребителей. По маркетинговым исследованиям время наиболее удобное для пос ет и телей, а также наиболее эффективное дл я предприятия питания составляет с 10-00 до 22-00.То есть, утром кафе будет работ ать с того момента, когда наиболее активная часть населения появится на улицах и до момента, когда прогулив а ющиес я люди смогут спокойно вернутся к себе домой на троллейбусе или в другом общественном транспорте. Форма обслуживания посетителей в кафе была выбрана с частичным о б служиванием официантами, как наиболее экономная и эффективная. Готовка пищи будет осуществляться, не в самом кафе, а головном кафе "Дом Ч увашской Кухни", с послед у ющей доставкой х олодных полуфабрикатов на принадлежащем ООО «Ник-Алко» автотранспорте , от места где располож е но кафе "Дом Чувашс кой Кухни" ул. Богдана Хмельницкого. Что позволит ув е личить объемы произво д ства кухни кафе "Дом Чувашской Кухни", но ускорить процесс приготовления пищи в кафе быстрого обслуживания и тем самым ув е личить число обслуженных посетителей. 2.2. Выбор типа транспорта для перевозок продукции На сегодняшний день доставка осуществляется при пом ощи автомашины марки ГАЗ-32212 «ГАЗель» Горьковского автозавода с бензиновым двигат е лем. Рассчитаем затраты на доставку продукции в кафе бы строго обслужив а ния. Таблица 1. Характеристики автомашин ГАЗ 32201 Ха рактеристики Показатели Марка автомашины ГАЗ-322012 «Газель» Тип двигателя Бен зиновый Рас ход топлива при V=60 км/ч на 100 км, л 16 Стоимость топлива, руб. 10 Рассчитаем расход который приносит машина в день. Средняя прот яженность круга от Ул Б. Хмельницкого до Залива 12,5 км. Маш и на за день делает 3 кругов. Протяженность линии за день, км 12,5*3=37,5 Мы показали, прибыль приносящий с одной машины в день без учета стоимости топлива. Ниже приве дем окончательную прибыль. Сколько необходимо топ лива за день из расчета на 100 км, л 37,5 км /100 км*16л =6 л Стоимость топлива приобретаемого за день, руб. Расходы с машины в месяц, руб. 6 л * 30 дне й * 10 р. = 1800 р Рас ход с машины в год, руб. 21 600 р. Основываясь на вышеп еречисленном, существует большая доля увере н ности, что кафе быстрого обслужив а ния при кафе "Дом Чувашской Кухни" в сложившихся условия х займет должное место и найдет своего посетителя на рынке услуг общест венного питания нашего города. В течение 3-5 лет, бе з условно, кафе "Дом Чувашской Кухни" имеет возможность, пр евратится в о д ного из основных по ставщиков услуг общепита в городе Чебоксары. 2.3. Прогноз объёмов продаж В виду того, что общие количество потенциальных посетителей в нашем городе достаточно велико, при том, что кафе планируется разместит ь в центре города Чебоксар, то существует реальная доля не занятого рынк а потенциал ь ных посетителей кафе б ыстрого обслуживания которые, имеют возможность воспользоваться его у слугами. Предполагаемая площ адь кафе около 90 кв. метров, из них порядка 22 кв. метров будет занимать кухня, по доприготовлению полуфабрикатов доставле н ных из головного кафе "Дом Чувашской Кухни", около 8 кв. метров раздато ч ная (касса, барная стойка) и примерно 60 кв. метров сам зал. Если брать из расчета, что 1 стол с 4 стульями занимает пространство ~ 4 кв. ме тра, то можно посчитать, что в зале можно будет разместить 60 кв.м./4 кв.м. = 15 сто лов. Если брать, в среднем, из примера работ других кафе работающих вместе с ка фе "Дом Чувашской Кухни", то средневзвешенное значение количества л ю дей сидящих за одним столом в течение п олучаса равно 2, а сумма денег кот о ры е они приносят в качестве выручки кафе составит 41,3 рубля. Средняя запо л няемость кафе составит около 9 часов. Приведем эти статистические расчеты, полученные в результате марк е тинговых исследований проведенных ОО О «Ник-Алко», по принадлежащим ей кафе, к вновь создаваемому кафе: 2 чел * 2 = 4 чел./ в час ( с 1 с тола); 41,3 руб. * 2 = 82,6 руб/в час (с 1 стола); 82,6 руб./в час * 15 столов * 9 часов = 11 151 рублей. Именно такую сумму , 11 151 рублей в день, составит дневная выручка кафе быстрого обслуживания. Итого в месяц выручка составит: 11 151 руб. * 30 = 334 530 рублей. 3. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА 3.1 Состав оборудования и его поставщик и С технической точки зрения состав и характеристики о борудования должны иметь следующий вид и пар а метры: а) Торговое оборудование: Поставщик: ООО “Поли ар-НН” г. Нижний Новгород Срок поставки: 20 дней - Плиты электрические - печь-гриль; - сокоохладитель; - холодильный прилавок; - холодильный ларь; - мебель из пластмассы (столы, стулья). Стоимость: 447 873 руб./ за все. С тоимость: 447 873 руб . б) Парк автотранспорта для перевозок грузов для населения и организ аций: а в томобили на базе машины Газ-32212 “Газ ель” горьковского автозавода в кол и чест ве 1 шт. Принадлежит кафе "Дом Чувашской Кухни" Доводка, монтаж обору дования. ОАО “Билд” ” г. Чебоксары ул. Гагарина 23 Срок монтажа: 2 0 дней Стоимость: 267 500 руб. Итого стоимость: 715 373 руб. 3.2 Технологический процесс Процесс производства (оказания услуг общественного питания) заключ а ется в обслуживании посетителей кафе быстрого обслуживания. Обслуживание посети телей осуществляется ежедневно. Распорядок р а боты кафе быстрого обслуживания 12 часов в сутки со сменой пр одавцов: 1 смена – 8 часов 2 смена – 6 часа либо, 1 смена – 7 часов 2 смена – 7 часов ежедневно, включая выходные и праздничные дни с соответствующим коэ ф фициентом в оплате труда 1,25 и 1,5 против будних дней, соответственно. 3.3. Источники, квалификация и набор рабочей силы Подбор продавцов в количестве 4 и другого персонала б удет осущест в ляться через бюро т рудоустройства, методом подачи объявлений в газеты, ли ч ные связи. Квалификация не ниже 2-3 категории с опытом работы более 3 лет. Приведем необходимы й перечень персонала на начальном этапе. Должность Кол.(чел) тыс. руб. Выплаты Продавец 4 1300 ежемес. Повар 2 1300 ежемес. Уборщица 1 850 ежемес. Посудомойка 1 850 ежемес. В дальнейшем, распорядок работы водителей может корректироваться в зав исимости от обстоятельств, а также по мере необходимости будут нан и маться специалисты для выполнения н еобходимых работ. Соответственно, з а работная плата будет варьироваться в большую или меньшую сторон у в зав и симости от занятости конк ретн о го человека. Итого на предприятие зарплата составит -- 9 500 руб. 3.4 Себестоимость продукции. Себестоимость продукции (услуг) - представляет собой “ стоимостную оценку используемых в процессе производства услуг, сырья, м атериалов, то п лива, энергии, основ ных фондов, трудовых ресурсов, затрат на реализ а цию”. Поскольку она является основным фактором при расч ёте налогооблагаемой прибыли, отнесение затрат на неё особенно важно, т. к. незнание чревато для предприятия дополнительными финансовыми потер ями. Себестоимость доставки продукции (с НДС) складывает ся из следующ е го: 1) Материальные затраты – подразумевают под собой расходы на покупные материалы и запасные части. · Прежде всего - топливо, смазочные материалы и запасные част и. Это с о ставит- 1 800 руб./ в мес. на бен зин 1 машину (См. п.2.2) Расходы н а оплату водителю : 20 рублей в день. Соответственно в месяц: 20 руб * 30 дней = 600 рублей. Итого на доставку -- 2 400 руб./ в мес. Текущие расходы на обслуживание кафе быстрого обслуживания · Покупная энергия всех видов, как-то электроэнергия для освещения, об о грева (в последующем планируется газификация, что уме ньшит затраты на электроэнергию). Цена киловатт/часа для предприятий – 24 коп. Средний расход энергии – 4 200 киловатт/мес. Итого -- 1 000 руб./ в мес. · за воду – 300 руб. / в месяц · за тепло + гор. вода – 500 руб./ в месяц Итого затраты: --1 800 руб./ в мес. 3) Отчисления на социальные нужды. · В связи с принятие м 01.01.2001 2-ой статьи нового Налогового К о декса – введен Единый Социальный Налог в размере 35,6 % от суммы зара бо т ной платы: 9 500 руб. * 35,6 = 3 382 руб. / в мес яц Итого отчисления на социальные нуж ды: 3 382 руб./мес. Подсчитаем себесто имость продукции. Себестоимость состави т: Себестоимость услуг общественного питания в кафе "До м Чувашской Кухни", который является производителем продукции и поставщ иком поку п ной составляет следующ ие значения: Наценки на указанные в меню блюда собственного приготовления кафе "Дом Ч увашской Кухни" составляют – 80%, на продукцию от поставщиков из Ни ж него Новгорода – 40%. Таким образом пример ный доход в день составляет Итого: 11 151 руб. * 71% = 7 917,21 ру блей. Вывод: себестоимость продукции собственного производства кафе "Дом Чув ашской Кухни", и доставки от поставщиков (Нижний Новгород), в среднем на 45 - 80 % меньше его продажной стоимости, значит проект, достаточно пр и былен. 4. Анализ риска. В настоящее время, когда ситуация на рынке стабилизир ована и возмо ж ные изменения экон омической ситуации в России и Чувашской Республике (изменение структур ы и темпов инфляции, увеличении сроков задержки плат е жей, т. д.) в принципе не должны сказаться на у стойчивости и прибыльности нашего предприятия. Эта уверенность основана на том, что наше предприятие зависимо всего о т нескольких параметров: цены на продукты покупательную способность. Это дает возможность думать, что топливные кризисы и цены на эле к тричество скорее всего если и скажутся на рентабельности предприятия то сильного влияния не окажут, поскольку самое главное – продукты, которые и с пользует в изготовлении блюд кафе "Дом Чувашской Кухни", производя тся в Чувашской Республике, а закупается толко небольшая часть продукци и (чай, кофе), которые не имеют большого веса в стоимости продукции. Второй фактор – объ ем покупательной способности жителей и гостей нашего городе может зави сеть только от сезонных перепадов, так как на да н ный момент в Чувашской Республик и в России в целом набл юдается подъем экономики и так же количество покупателей настолько вел ико, что налицо те н денция рынка ус луг общественного питания к расширению, что гарантирует нашему предпри ятию стабильный рынок сбыта и доход. 5. Финансовый план. 5.1 Источники и объё мы требующихся средств. Для кафе быстрого обслуживания требуется следующий объём ср едств: а) Торговое оборудование: Поставщик: ООО “Поли ар-НН” г. Нижний Новгород Срок поставки: 20 дней - Плиты электрические - печь-гриль; - сокоохладитель; - холодильный прилавок; - холодильный ларь; - мебель из пластмассы (столы, стулья). Стоимость: 447 873 руб./ за все. С тоимость: 447 873 руб . б) Парк автотранспорта для перевозок грузов для населения и организ аций: а в томобили на базе машины Газ-32212 “Газ ель” горьковского автозавода в кол и чест ве 1 шт. Принадлежит кафе "Дом Чувашской Кухни" Доводка, монтаж обору дования. ОАО “Билд” ” г. Чебоксары ул. Гагарина 23 Срок монтажа: 2 0 дней Стоимость: 267 500 руб. Итого стоимость: 715 373 руб. Финансовые средства предполагается получить в виде долгосрочного кредита с малой % ставкой. Столь большая доля уверенности в возврате кред и та состоит в следующем: 1. В оказание услуг общес твенного питания не требует огромных влож е ний в недвижимость, разработку технологий, закупку сырья и т.д. О с новные активы предприятия буду т составлять средства производства, д о ля же остальных вложений составит значительно меньшую часть. 2. В виду того, что оказани е услуг общественного не требует длительн о го времени на подготовку к началу работы, по сравнению с выпуск ом материальной продукции, то планируется получить первую прибыль уже н а 2-3 месяце после получения кредита, а значит более быстро начать выплату долга. 7. Таблицы финансовых расчетов Название проекта - Кафе быстрого обслуживание Вариант проекта - КАФЕ Автор проекта - Людмила Дата начала проекта - 01.01.2001 Продолжительность - 6 мес. Список продуктов/услуг Наименование Ед. изм. Нач. продаж Услуги общественного питания 01.02.2001 Налоги Название налога База Период Ставка Налог на прибыль Прибыль Месяц 30 % НДС Добав. стоим. Месяц 20 % Налог на имущество Имущество Квартал 2 % Выплаты в пенс. фонд Зарплата Месяц 28 % Выплаты в ФОМС Зарплата Месяц 3.6 % Выплаты в ФСС Зарплата Месяц 5.4 % Выплаты в ФЗ Зарплата Месяц 1.5 % Налог на польз. автодорог Объем продаж Месяц 2.5 % Отчисления в жилфонд Объем продаж Месяц 1.5 % Налог с продаж Объем продаж Месяц 5 % ФБП Зарплата Месяц 0.5 % Список этапов Название Длительнос ть Дата начала Дата окончания Торговое оборудование 20 01.01.2001 21.01.2001 Доводка, монтаж оборудования 20 01.01.2001 21.01.2001 Производство [Услуги об щественного питания] 0 01.02.2001 ... Список ресурсов Название Тип Ед. изм. руб. $ US ... Оборудование 0,00 0,00 Планируемый объём продаж Продукт/Вариант Ед. изм. 1.2001 2.2001 3.2001 4.2001 5.2001 6.2001 Услуги общественного питания 0,00 1,03 1,07 1,10 1,14 1,17 Сбыт (Ценообразование) Продукт/Вариант Цена(руб.) Описание Услуги общественного питания 334 530,000 в месяц Сбыт (Условия оплаты) Продукт/Вариант Описание Услуги общественного питания Прод ажа по факту Материалы и комплектующие Наименование Ед. изм. Цена(руб.) Бензин А - 92 л. 10,000 План по персоналу Должность Кол-во Зар плата Платежи (руб.) Производство Продавец 4 1 300,00 Ежемесячно, весь период пр-в а Повар 2 1 300,00 Ежемесячно, весь период пр-в а Уборщица 1 850,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Посудомойщица 1 850,00 Ежемесячн о, весь период пр-ва В сего : 8 чел. 9 500,00 руб. Общие издержки Название Сумма Платежи (руб.) Производство Мат. затараты ( ГСМ + плата) 2 400,00 Ежемеся чно, с 2 по 5 мес. Электроэнергия 1 000,00 Ежемесячно, с 2 по 5 мес. Вода 300,00 Еж емесячно, с 2 по 5 мес. Теплая вода + тепло 500,00 Ежемесячно, с 2 по 5 мес. Кредиты Название Дата Сумма Срок Ставка (руб.) % Кредит банковский в КБ "СвязьБанк" 01.01.2001 715 373,00 4 мес. 28,00 Другие выплаты Название Сумма Сумм а Платежи (руб.) ($ US) Инвестиции в расширение кафе 480 000,00 По сложной схеме Прибыли-убытки (руб.) Строка 1.2001 2.2001 3.2001 4.2001 5.2001 6.2001 Валовый объем продаж 288 597,09 298 435,29 308 289,61 318 160,08 328 046,71 Налоги с продаж 25 973,74 26 859,18 27 746,07 28 634,41 29 524,20 Чистый объем продаж 262 623,36 271 576,12 280 543,55 289 525,67 298 522,51 Валовая прибыль 262 623,36 271 576,12 280 543,55 289 525,67 298 522,51 Налог на имущество 2,50 5,01 7,51 10,02 10,02 Производственные издержки 3 502,90 3 505,81 3 508,72 3 511,63 Зарплата производственного персонала 13 215,95 13 226,92 13 237,89 13 248,87 13 259,86 Суммарные постоянные издержки 16 718,86 16 732,73 16 746,61 16 760,50 13 259,86 Проценты по кредитам 18 083,04 13 910,03 9 737,02 Суммарные непроизводственные издер жки 18 083,04 13 910,03 9 737,02 Другие издержки 596 144,17 240 000,00 70 000,00 70 000,00 100 000,00 Убытки предыдущих периодов 596 144,17 608 325,21 437 396,86 253 344,45 80 589,29 Прибыль до выплаты налога -596 144,17 -608 325,21 -437 396,86 -253 344,45 -80 589,29 204 663,33 Налогооблагаемая прибыль -596 144,17 -608 325,21 -437 396,86 -253 344,45 -80 589,29 204 663,33 Налог на прибыль 61 399,00 Чистая прибыль -596 144,17 -608 325,21 -437 396,86 -253 344,45 -80 589,29 143 264,33 Кэш-фло (руб.) Строка 1.2001 2.2001 3.2001 4.2001 5.2001 6.2001 Поступления от продаж 346 316,51 358 122,35 369 947,54 381 792,10 393 656,05 Затраты на материалы и комплектующие 1 801,49 1 802,99 1 804,48 1 805,98 Суммарные прямые издержки 1 801,49 1 802,99 1 804,48 1 805,98 Общие издержки 4 203,48 4 206,97 4 210,46 4 213,95 Затраты на персонал 9 507,88 9 515,77 9 523,66 9 531,56 9 539,47 Суммарные постоянные издержки 13 711,36 13 722,74 13 734,12 13 745,52 9 539,47 Другие выплаты 240 000,00 70 000,00 70 000,00 100 000,00 Налоги -115 520,76 86 403,48 89 266,31 92 118,81 94 983,49 Кэш-фло от операционной деятельност и 206 324,42 186 193,15 195 142,62 174 121,79 289 133,09 Другие издержки подготовительного периода 715 373,00 Кэш-фло от инвестиционной деятельно сти -715 373,00 Займы 715 373,00 Выплаты в погашение займов 178 843,25 178 843,25 178 843,25 178 843,25 Выплаты процентов по займам 18 083,04 13 910,03 9 737,02 Кэш-фло от финансовой деятельности 715 373,00 -196 926,29 -192 753,28 -188 580,27 -178 843,25 Баланс наличности на начало периода 9 398,13 2 837,99 9 400,34 4 678,89 Баланс наличности на коне ц периода 9 398,13 2 837,99 9 400,34 4 678,89 293 811,98 Баланс (руб.) Строка 1.2001 2.2001 3.2001 4.2001 5.2001 6.2001 Денежные средства 9 398,13 2 837,99 9 400,34 4 678,89 293 811,98 Сырье, материалы и комплектующие 1 501,24 3 003,73 4 507,47 6 012,45 6 012,45 Краткосрочные предоплаченные расх оды 119 228,83 Суммарные текущие активы 119 228,83 10 899,37 5 841,73 13 907,81 10 691,34 299 824,43 СУММАРНЫЙ АКТИВ 119 228,83 10 899,37 5 841,73 13 907,81 10 691,34 299 824,43 Отсроченные налоговые платежи 82 694,83 85 552,08 88 409,01 91 280,63 156 560,10 Краткосрочные займы 715 373,00 536 529,75 357 686,50 178 843,25 Суммарные краткосрочные обязательства 715 373,00 619 224,58 443 238,58 267 252,26 91 280,63 156 560,10 Нераспределенная прибыль -596 144,17 -608 325,21 -437 396,86 -253 344,45 -80 589,29 143 264,33 Суммарный собственный капитал -596 144,17 -608 325,21 -437 396,86 -253 344,45 -80 589,29 143 264,33 СУММАРНЫЙ ПАССИВ 119 228,83 10 899,37 5 841,73 13 907,81 10 691,34 299 824,43 49 Интегральные показатели Показатель Рубли Период окупаемости 5 мес Дисконтированный период окупаемост и 5 мес Средняя норма рентабельнос ти 282,14 % Чистый приведенный доход 293 812 Индекс прибыльности 1,41 Внутренняя норма рентабельности 282,50 % Модифицированная внутренняя норма р ентабельности 99,01 % Длительность 0,47 лет Период расчета интегральных показател ей - 6 мес. Список использованных источн иков 1. Бизнес - план (методичес кие материалы).- М: Финансы и ст а тис тика, 1999. 2. Буров И.С., Морошкин М.В., Н овиков А.П. Бизнес – план. М е тодик а составления. – М.: ЦИПКК, 1994.-101 с. 3. Российский экономичес кий журнал №4 1994 4. Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В ., Краев В.Н. Бизнес - план/структура, содержание/. Методические указания к ра зр а ботке - М: Финансы и статистика , 1998.