Резюме. Данный бизнес-план преду сматривает создание туристического агентства «Здравствуй» с целью реа лизации программ, обозначенных в этом документе. В настоящем бизнес-план е рассматриваются мероприятия 1-ого этапа (продолжительностью 1 год) дол госрочной программы. Целью проекта является организация эффективной р аботы туристического агентства, специализирующегося на продаже лечебн о-оздоровительных туров, для получения максимально возможной прибыли. Д остижение цели предполагает реализацию следующих пунктов: 1. Регистрация созданного туристического агентства, осуществляющего продажу лечебно-оздоровите льных туров. 2. Сотрудничество (заключение контрактов об осуществлении посредническ ой деятельности) со всеми организациями лечебно-оздоровительного комп лекса Пермской области. 3. Проведение рекламной кампании. 4. Привлечение к сотруднич еству независимых инвесторов и кредиторов. 5. Создание дополнительн ых рабочих мест в количестве 10 человек. К производимым товарам и у слугам относятся лечебно-оздоровительные туры. Оздоровительный туризм носит сугубо личный, индивидуальный характер, т.е. ориентирован на отдел ьных граждан, интересующихся своим здоровьем и готовых за это платить. П оэтому фирма будет предоставлять индивидуальные нестандартизованные туры, отвечающие потребностям потребителей. Фирма организует туры по Пе рмской области в ряд оздоровительных учреждений. Основные направления поездок - это Усть-Качка, Ключи, профилактории Энергетик, Здоровье, Пермск ая водогрязелечебница. Специфика предложения услуг нашего предприятия в том, что мы помогаем нашим клиентам выбрать максимально отвечающий ег о запросам и требованиям организма. Каждая оздоровительная организаци я имеет свое представительство, однако, как правило, потребитель не в сос тоянии самостоятельно выбрать то учреждение, специфика которого наилу чшим образом подходит для него. При обращении в организацию "Здравствуй" данная проблема будет решена, т.к. у нас заключены контракты с квалифицир ованными специалистами в области медицины, которые помогут вам установ ить заболевания и сориентироваться во всем разнообразии оздоровительн ых услуг, предоставляемых отдельными организациями. Среди минусов данн ой услуги может быть названо повышение стоимости услуги, т.к. мы, являясь п осредником, полностью берем на себя обязанность найти и подобрать наилу чший тур и быстро оформить все документы (таким образом, цена складывает ся из цены основной оздоровительной оценки и наценки нашей организации, призванной компенсировать наши расходы). На первое время планируется небольшой объем реализации, он составит при мерно 100-200 путевок в месяц, это связано с тем, во-первых, фирма только открыла сь, во вторых, данный вид услуг еще не известен потребителю, в-третьих, сущ ествует отличие в стоимости путевок. В связи с этим, доля и емкость рынка н а первых порах очень мала, и составляет 2-3 %. Однако в последующем, мы планир уем расширение бизнеса, и концентрацию 70-80 % рынка оздоровительных услуг в своих руках. Спрогнозировано такое развитие в течении 5 лет. (предпо лагается , что произойдет увеличение числа продаж до 500-700 путевок в месяц.) Д анное расширение будет возможно благодаря положительному финансовому результату. Впоследствии планируется разработка маршрутов за рубеж. Да нный этан деятельности планируется начать через 7 лет. Нашими клиентами будут являться люди, озабоченные своим здоровьем, у кот орых нет времени самостоятельно изучать рынок санаторных услуг, с доста тком, который не достаточен для лечения за рубежом, но увеличение стоимо сти путевки на 1500 , не является критичным. Конкурентами выступают все фирмы, которые занимаются санаторным напра влением туризма, но они будут лишь косвенными конкурентами, так как ни од на фирма не занимает такой ниши на рынке. Совокупная стоимость проекта составляет 400 тыс. рублей. Почти всю данную с умму предполагается взять в кредит на 1 год под 19 % годовых. Предполагается , в течении этого периода организация полностью выполнит свои обязател ьства перед банком. Первоначально, выручка составит сумму порядка 26000, одн ако через некоторое время предполагается существенное ее увеличение, з а счет увеличения числа продаж и в результате того, что отпадет необходи мость выплат по кредиту. Как видно, туристически й бизнес не приносит мгновенных больших прибылей. Но он - предсказуем, зар анее все известно - средний размер прибыли, получаемый как произведение наценки на тур на количество реализованных туров, наиболее популярное м есто лечебного туризма… Таким образом, можно сделать выв од, что если заранее объективно считать все свои ходы, н ачиная с выбора направления и кончая рекламной компанией, при этом строг о придерживаться бюджета и не впадать в панику при неожиданных срывах, т о к финишу года можно прийти с такой прибылью, которая намечалась. Тем бол ее что туризм - один из наиболее развивающихся видов хозяйственной деяте льности, а рынок туризма еще до конца не исследован и есть потенциал для д альнейшего развития. Производимая продукция. К производимым товарам и услугам фирмы относятся лечебно-оздоровитель ные туры. Надо сказать, что организация туристической деятельности треб ует лицензирования. Для получения лицензии будут нужны следующие докум енты: заявление о выдаче лицензии, копии учредительных документов, копия свидетельства о государственной регистрации, документ налогового орг ана о постановке на учет и документ, подтверждающий оплату рассмотрения заявления. Оздоровительный туризм носит сугубо личный, индивидуальный характер, т.е. ориентирован на отдел ьных граждан, интересующихся своим здоровьем и готовых за это платить. П оэтому фирма будет предоставлять индивидуальные нестандартизованные туры, отвечающие потребностям потребителей. Поездки могут носить харак тер путешествия выходного дня, а могут длиться до 3-4 недель, в зависимости от желания и возможностей клиентов. Однако рекомендованная продолжите льность тура на лечение составляет 24-28 дней, что значительно больше, чем по другим видам туризма. Фирма организует туры по Пермской области в ряд оз доровительных учреждений. Основные направления поездок - это Усть-Качка , Ключи, профилактории Энергетик, Здоровье, Пермская водогрязелечебница . Специфика предложения услуг нашего предприятия в том, что мы помогаем н ашим клиентам выбрать максимально отвечающий его запросам и требовани ям организма. Каждая оздоровительная организация имеет свое представи тельство, однако, как правило, потребитель не в состоянии самостоятельно выбрать то учреждение, специфика которого наилучшим образом подходит д ля него. При обращении в организацию "Здравствуй" данная проблема будет р ешена, т.к. у нас заключены контракты с квалифицированными специалистами в области медицины, которые помогут вам установить заболевания и сориен тироваться во всем разнообразии оздоровительных услуг, предоставляемы х отдельными организациями. Среди минусов данной услуги может быть назв ано повышение стоимости услуги, т.к. мы, являясь посредником, полностью бе рем на себя обязанность найти и подобрать наилучший тур и быстро оформит ь все документы (таким образом, цена складывается из цены основной оздор овительной оценки и наценки нашей организации, призванной компенсиров ать наши расходы). Процедура продажи тура в ыглядит следующим образом. Клиент, пришедший к нам с целью покупки тура, п опадает на обследование к врачам. После этого клиента информируют о тура х, лучше всего соответствующих его потребностям, а также об условиях про живания, особенностях санатория или профилактория и ценах, дают информа цию о номерах, дают рекомендации и дельные советы, предоставляют буклеты и рекламные проспекты. Надо отметить, что в данном бизнесе сезонные коле бания цен не столь существенны, как в иных формах туристического бизнеса . Люди лечатся тогда, когда имеют свободное время, а не только в летнее вре мя. Затем делается заявка тур для получения информации о наличии мест. В случае подтверждения его выбора отправляется заявка на бронирование и в течение 3 дневного срока получает подтверждение тура. После чего клиен т должен будет оплатить выбранную путевку в размере 50 % от стоимости путеш ествия или же целиком за 10 дней до отъезда. Деньги за тур отправляются леч ебно-оздоровительному учреждению после подтверждения тура, по цене пре дставленной в прайс-листе данного учреждения, за минусом возможных скид ок, если они есть. Клиент же, оплатив, стоимость путевки полностью, получае т ваучер на проживание, билеты (в зависимости от выбранного тура), медицин ская страховка. При выдаче путевки, заключается договор между туристиче ским агентством и клиентом. Непосредственно перед отъездом может быть п роведен инструктаж, если клиент в этом нуждается (о разного рода формаль ностях и для ответа на вопросы клиента), предлагается приобрести специал ьную литературу (карты местности, путеводители). Рынки сбыта. В Пермской области находится немало предприятий лечебно-оздоровительн ого характера. Эти предприятия обладают достаточным природно-ресурсны м и материально-техническим потенциалом. Деятельность нашего туристич еского агентства будет способствовать их развитию, и найдет своего потр ебителя. Предлагаемые услуги б удут пользоваться у населения вследствие того, что доля населения, для к оторого отдых и лечение за рубежом доступны - не велика, а услуги предприя тий курортно-оздоровительного комплекса края доступны для основной ча сти населения. Важнейшими факторами, подтверждающими успех проекта являются: 1. Оказание такого рода услуг будет у меть высокий спрос у потребителей, так как сегмент рынка, на который орие нтированна деятельность туристического агентства, очень велик; 2. Создание туристического агентств а позволит активизировать работу по привлечению отдыхающих в область и з других субъектов Российской Федерации; 3. Проведение постоянной, целенаправ ленной рекламной кампании позволит увеличить загрузку курортов и отде льных здравниц; 4. Заключение договоров предусматри вает возможную реализацию предприятиями-производителями продукции по ценам ниже рыночных. Каждый человек нуждае тся в отдыхе. Характерные процессы в развитии общества ведут к существен ным изменениям в образе жизни людей. Конкретным проявлениям этого являе тся увеличение рекреационных потребностей, желание более интересно и п олезно отдыхать, использовать любые возможности для сохранения и подде ржания своего здоровья в условиях напряженного жизненного ритма. Быстр ые темпы урбанизации и научно-технической революции сопровождаются ус корением темпов городской жизни, увеличением нервного напряжения и стр ессовых нагрузок, ухудшением качества городской среды. Все эти факторы с пособствуют увеличению потребностей человека в отдыхе. Создание турис тического агентства предполагает удовлетворение этих потребностей. Ис ходя из этого, мы рассчитываем на успешную реализацию предлагаемых нами туров. По сути дела наша орган изация (ее офис) сама представляет рынок сбыта для санаторно-курортных у чреждений - наших партнеров. Потребитель, желающий приобрести тур, долже н прийти в офис нашей фирмы, где и совершается реализация туров. Офис буде т арендован в центральном районе города Перми и занимать площадь порядк а 75-80 и состоять из 5 помещений (а именно - холл, цент ральная комната - для приема клиентов, 2 кабинета для медицинского осмотр а, служебный кабинет - касса, бухгалтерия). В настоящее время санаторно-курортный комплекс в Пермской области стаб ильно развивается, количество туристических агентств, предлагающих ле чебно-оздоровительные туры в пермские и областные здравницы достаточн о велико, но сегмент рынка, с которым планирует свою работу фирма, также до статочно обширен, поэтому фирма предпримет все меры, что бы занять свою н ишу. Вероятно, что потребителями будут люди, озабоченные своим здоровьем , готовые платить за лечение, но не за рубежом. Для повышения популярности нашей организации предполагается проведен ие рекламной кампании, цель которой состоит в информировании населения о предоставляемых услугах и повышение спроса на них. В качестве средств рекламы выбраны следующие: вывеска у входа, распространение буклетов и б рошюр, расклейка рекламных плакатов, реклама в местных СМИ. Маркетинговый план. Проведение маркетинго вых исследований является важным этапом данной работы. В условиях совре менного рынка России с учетом роста числа конкурирующих организаций су щественно возрастает роль и значение маркетинговых подходов в организ ации продвижения услуг на рынке. Они помогают оценить потребности покуп ателей, их желания и предпочтения и спрогнозировать потенциальный спро с. Возрастает роль и значение деятельности по формированию благоприятн ых для фирмы отношений с общественностью. Исходя из этого, маркетинговы й план включает в себя несколько этапов. 1) Выбор дислокации. На данн ом этапе учредителям предстоит решить, где именно будет находиться фир ма, постараться выбрать наиболее удачный перспективный район для распо ложения предприятия. Относительно нашей фирмы, мы выбрали Ленинский рай он г. Перми, так как это центр города. Предполагается аренда офиса на перес ечении улиц Комсомольский проспект и Советская. Это обосновано рядом фа кторов. Во-первых, это центр города, т.е. проблем с транспортом нет - существ ует разветвленная транспортная сеть. Во-вторых, здесь сконцентрирована большая масса людей и офисов. Наконец, поблизости расположен крупный мед ицинский центр и поликлиника - места скопления потенциальных клиентов. 2) Анализ конкуренции. Этот этап предполага ет изучение статистики числа фирм, зарегистрированных в данном городе, а нализ объемов реализации их услуг, проведение сравнения с нашей фирмой. Данная работа нашла отражение в отдельном разделе бизнес-плана. 3) Проведение рекламн ой кампании. Рекламная призвана ознакомить потребителя со спектром пре доставляемых фирмой услуг, заинтересовать и убедить в их привлекательн ости для него. В качестве каналов продвижения сбыта продукции фирмы испо льзуются: реклама в региональных газетах и на местном телевидение, участ ие в постоянно действующих выставках (к примеру, Пермская ярмарка), распр остранение рекламных листовок фирмы, оформление рекламных щитов в Перм и и области... Таким образом, в комплексе рекламной кампании фирма также и спользует возможности поддержки здравниц Пермской области, заинтересо ванных в максимально высокой загрузке своих мощностей. 4) Изучение потре бителей. Необходимо выявить в озможных покупателей товара и изучить спрос. Для этого должно проводить ся исследование населения. Мы будем пользоваться такими методами, как оп рос: интервьюирование, анкетирование (преобладающее значение). По оконч ании все результаты проведенных работ будут сведены и обобщены. Будут из учены не только платежеспособность людей, но и их взгляды на оздоровител ьный отдых, их представления об идеале. Для этого была разработана следу ющая анкета. Анкета. 1. Возраст 2. Род занятий (учится или работает) 3. Пол 4. Годовой доход 5. Вы предпочтете отдых (н ужное подчеркнуть): а) Террит ория области б) За территорией 6. Сколько денег вы обычн о тратите на отдых 7. Сколько денег вы трати те на свое здоровье? 8. Какие здравницы в обла сти вам известны? 9. Какой из них вы отдаете свое предпочтение? 10. Озабочены ли вы пробле мой вашего здоровья? 11. Считаете ли вы удачной идею совмещения лечения и отдыха? 12. Способны ли вы самосто ятельно определить "слабые стороны" вашего здоровья? 13. Всегда ли вы может без проблем выбрать подходящий вам курорт? По результатам маркетинговых исследований мы будем прогнозировать объ емы продаж и вести финансовые расчеты. Кроме того, это поможет установит ь оптимальные цены (выявив возможности и желания потребителей относите льно оплаты данного рода услуг). Основными целями ценообразования будут являться: · поддержание имиджа; · получение максимальной прибыли; · становление лидером по качеству у слуг. Исходя из цели, стратегия будет следующей - «высокое качество - высокая цена». Прово дя определенную политику в области ценообразования, туристическая фир ма активно воздействует как на объем продаж, так и на величину получаемо й прибыли. Первоначально цена будет устанавливаться исходя из существу ющих на сегодня цен (рыночных) с учетом надбавки фирмы (призванной компен сировать издержки фирмы, уплату налогов, сформировать прибыль и др.). В дал ьнейшим, на основании маркетинговых исследований, - на уровне не ниже сре днерыночных цен с возможным повышением на основе определения эластичн ости спроса на эти услуги, в том числе от присутствия на рынке аналогичны х конкурентов или их отсутствия, возможной реакции потребителя на небол ьшое или большое изменение цен, связанное с изменением (или без изменени я) качества услуг. Показатель эластичности спроса по ценам используют д ля определения степени чувствительности спроса к изменению цен - он опре деляется как отношение процента изменения величины спроса к проценту и зменения его цены. Если увеличение цены приводит к относительно слабому падению спроса, то в этом случае спрос является неэластичным. Если такое же увеличение цены приводит к значительному падению спроса - это эластич ный спрос. Если понижение цены вызывает такой рост продаж, что потери от н изких цен компенсируются, то спрос квалифицируется как эластичный, если нет, то это свидетельство не эластичности спроса. Рекомендуется также р ассмотреть вопрос о предоставлении скидок на уровне - 5-15 %, что соответств ует мировой практике. Таким образом, будут определяться границы обществ енной приемлемости цены и качества. В основу определения базовых цен мог ут быть положены издержки, мнение покупателей, цены конкурентов. Но, в кон це концов, является ли цена правильной, решает потребитель. Правильный п одход к ценообразованию означает, прежде всего, выявление потребностей и соотношений цены и ценности турпродукта для потребителя, ценовой элас тичности спроса. Помимо э того, будет сформулирована политика обслуживания клиентов и обучения п ерсонала, создание фирменного стиля и стиля работы и поведения работник ов, создание фирменных проспектов и др. Конкуренц ия. Возможными конкурентами туристического агентства «Здравствуй» являю тся турагентства, занимающиеся подобным видом деятельности. Однако в на шей области не было обнаружено фирм, отдельно акцентирующих свое вниман ие на лечебно-оздоровительных турах. Наиболее крупными турагенствами г орода Перми являются "Спутник", "Валида", "Ассоциация международного туриз ма", "Финист-Трэвел" и др. Иные занимают меньший сегмент рынка. Но основная с тавка данных организаций сделана на прочие виды отдыха, поэтому потреби телям услуг здравоохранения будет удобнее обратиться именно к нам. С дру гой стороны, конкурентами могут выступать сами здравницы, но предполага ется, что они наоборот станут нашими партнерами, заключив соответствующ ие договоры. Вообще ф акторами жесткой конкуренции выступают репутация фирмы и цена услуг. На шей слабой стороной будет являться лишь то, что перечисленные конкурент ы уже являются хорошо известными потребителем участниками данного рын ка. Поэтому важная роль будет отдана рекламе. Но наша цена не будет столь заметно превышать цену иных фирм, так как в этом случае потребитель не до лжен будет сам нести расходы по выбору курорта, оценки состояния своего здоровья. План произ водства. Фирма "Зд равствуй", являясь туристическим агентством, основным видом деятельнос ти выбрало для себя: лечебно-оздоровительный туризм. Доход будет приноси ть именно эта основная деятельность. Непосредственного процесса произ водства наша фирма не осуществляет. Она продает услуги - лечебно-оздоров ительные туры -, оказываемые фирмами-производителями, заключившими с нам и договор о партнерстве. Для организации посреднической деятельности, п осле государственной регистрации предприятия и получения лицензии, не обходимо будет нанять персонал, арендовать помещение, заключить догово ры с партнерами, обговорив все условия, начать рекламную кампанию. Орган изационно-правовой план. Основ ание фирмы предполагается в 1 квартале 2004 г. Для регистра ции нашего предприятия необходимо собрать и предъявить в регистрацион ный орган по месту расположения следующие документы: а) подписанн ое заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утверж денной Правительством Российской Федерации. В заявлении подтверждаетс я, что представленные учредительные документы соответствуют установле нным законодательством Российской Федерации требованиям к учредитель ным документам юридического лица данной организационно - правовой форм ы, что сведения, содержащиеся в этих учредительных документах, иных пред ставленных для государственной регистрации документах, заявлении о го сударственной регистрации, достоверны, что при создании юридического л ица соблюден установленный для юридических лиц данной организационно - правовой формы порядок их учреждения, в том числе оплаты уставного капит ала (он составит - 50000 ) на момент государственной регистрации. б) решение о создании юридического лица в виде протокола, договора или ин ого документа в соответствии с законодательством Российской Федерации ; в) учредительные документы юридического лица; г) докумен т об уплате государственной пошлины. В течени е 5 дней должно быть вынесено решение о регистрации, после чего мы можем пр иступать к ведению профессиональной деятельности. После регистрации н еобходимо будет получить лицензию на ведение туристической деятельнос ти. Что касается налогообложения, то не предусматривается никакой особо й системы налогообложения. Фирма будет юридическим лицом, обладающее обособленным имуществом (час тная форма собственности), самостоятельным балансом, печатью со своим на именованием, расчетным счетом в банке, бланками юридического лица... Орга низационно-правовой формой нашей фирмы выбрано закрытое акционерное о бщество, так как в данном бизнесе это должно быть эффективно. Общество со здается в целях осуществления хозяйственной деятельности путем объеди нения вкладов юридических и физических лиц. Созданная таким образом фир ма может привлекать необходимые средства путем выпуска ценных бумаг - ак ций. Выбрано именно закрытое акционерное общество по той причине, что к м оменту создания и на первых порах фирма слишком мала и не столь известна для проведения открытой подписки на акции, их свободной продажи, ежегодн ых публикаций сведений о годовой отчетности, счета прибылей и убытков, б ухгалтерского баланса и пр. Таким образом, акции будут распространяться только среди учредителей и иных заранее оговоренных лиц. Уставный капит ал общества составлен из номинальной стоимости акций, приобретенных ак ционерами. Он составляет 50000, что превышает установленный в соответствии с законом об акционерных обществах минимум, т.е. не нарушает законодател ьство. Как п равило, учредительным документом выступает устав, утвержденный учреди телями. На нем и был остановлен выбор. Общая численность работников, занятых на предприятии составляет 10. Разрабатывается систе ма управления компанией, направленной на максимально эффективное дост ижение поставленных задач. Высшим органом управления фирмой является общее собрание акционеров. А кционеры обладают количеством голосов, согласно имеющимся у них гол осующих акций. Собрание акционеров решает вопросы изменения устава, уст авного капитала, избирает директора и председателей комиссий, утвержда ет годовые результаты деятельности, а также решает вопросы по ликвидаци и и реорганизации фирмы. Фирма не реже одного раза в год проводит собрани е акционеров: · утверждает отчет директора, годов ой баланс, отчет о прибыли и убытках; · избирает директора и других руков одителей. Изменен ие устава и решение о реорганизации, выходе участников из фирмы или о пре кращении деятельности фирмы принимается большинством голосов при прис утствии на собрании всех участников. В промежуток между общими собрания ми высшим органом управления фирмы является генеральный директор. Директо ра - координатора проекта - избирают сроком на 3 года и могут переизбирать неограниченное число раз. Он должен иметь значительный стаж в сфере упра вления, а также навыки в туристическом бизнесе. В полномочие директора в ходит решение всех вопросов деятельности фирмы. Директор фирмы принима ет решения и организует работу по своему усмотрению. Предлагае мая структура ЗАО Туристическая фирма «Здравствуй». · директор -1 - з/п = 15000; · бухгалтер-кассир - 1 - з/п = 5000 (высшее об разование по специальности и опыт работы в туристической сфере не менее 2-х лет); · менеджер по продажам - 2 - з/п = 4000 (комму никабельность, отзывчивость, активность и внешняя привлекательность, в озраст до 45 лет); · Врач - 3 - з/п = 5000 (высшее медицинское об разование, опыт работы не менее 3 лет); · Экономист - 1 - з/п = 5000 (высшее экономиче ское образование, опыт работы в туристическом бизнесе - не менее 2-х лет); · Менеджер по рекламе - 1 - з/п = 5000 (креати вность и опыт работы); · Менеджер по связям - 1 - з/п = 5000 (высшее и ли специальное юридическое образование, коммуникабельность). Работни ки фирмы будут браться с биржи труда в соответствии и их квалификацией и разрядом. Также возможно привлечение молодых сотрудников с высшим обра зованием. Взаимоотношения администрации с работниками, охрана труда, со циальное развитие регулируется законодательством РФ. Оценка рис ков. Главными факторами, порождающими основные риски, выступают: · рынок занят другими, наиболее силь ными конкурирующими организациями и для занимания рыночной ниши необх одимы неординарные усилия. По отношению к данному бизнесу конкуренты де йствуют в смежных областях, но тем не менее акцент делается на проведени е широкомасштабной рекламной кампании; · постановка принципиально нового бизнеса. Однако данный бизнес является весьма востребованным и предпол агается, что он будет пользоваться у потребителей спросом; · отсутствие диверсификации видов деятельности. Основны е виды рисков, с которыми может столкнуться в процессе деятельности фирм а (и способы их преодоления): · политический - связан с нестабильн остью хозяйственного, налогового, земельного и других законодательств. Меры по снижению - выработка внутренней налоговой политики, формировани е внешней деловой среды - партнеры и др. · юридический - связан с несовершенс твом законодательства, нечетко оформленными документами, неясностью с удебных мер в случае разногласия учредителей. Для его преодоления надо п ривлекать для оформления документов специалистов, имеющих практическ ий опыт в этой области, выделение финансовых средств для их оплаты. · Внутренний социально-психологич еский. Связан с напряженностью в коллективе, дефицитом и текучестью проф ессиональных кадров, напряженностью в цепочке «собственник - администр ация - коллектив». Меры по снижению - подбор профессиональных кадров, при необходимости производится обучение, выработка механизма стимулирова ния работников, включая участие в результатах работы предприятия и разр аботка эффективного подхода к распределению и формированию ФЗП. · Маркетинговый. Связан с возможным и задержками выхода на рынок, неправильным выбором услуг, ошибочным выбо ром маркетинговой стратегии, ошибками ценовой политики. Его можно снизи ть следующим образом: создание сильной маркетинговой службы (в будущем), разработка маркетинговой стратегии, проведение полного комплекса марк етинговых исследований. · Финансовый риск. Связан, прежде вс его, с обеспечением доходов, зависящих от рекламы и привлеченных инвести ций. В соответствии с устью проекта основные финансовые поступления обе спечиваются за счет продажи оздоровительных туров. Снижение цены или ум еньшение количества реализованных туров приведет к трудностям по реал изации проекта. Для снижения риска предполагается: проведение исследов аний требований потребителей услуг, разработка и использование систем ы контроля качества услуг... Другим важным фактором финансового риска яв ляется необходимость своевременного получения инвестиций. Наличие инв естиций - это необходимое условие начала проекта, т.е. самый жизненно важн ый фактор. Для снижения риска важно разработать инвестиционно-финансов ую стратегию, провести комплекс мер по поиску инвестиционных и кредитны х ресурсов, а в дальнейшем разнообразить предлагаемые схемы финансиров ания проекта. Таким об разом, главные угрозы реализации проекта связаны с финансовым и маркети нговым риском и требуют неотложных мер: · проведение углубленной диагност ики проекта; · проведение комплекса мер по поиск у инвестиционных и кредитных ресурсов; · минимизация рисков; · формирование и организационное о формление команд для реализации выработанных мероприятий. Стратегия финансирования. Для реализа ции идеи необходим начальный капитал в размере 400 тыс. руб.: для начала рабо ты требуется аренда помещения, оплата расходов по регистрации предприя тия, заключению договоров, рекламных и представительских расходов, по фо рмированию фонда заработной платы. По этой причине планируется привлеч ение кредита в Сберегательном банке РФ сроком на 1 год в размере 350 тыс. руб. под 19 % годовых (под обеспечение поручительства). Остальные 50 тыс. руб. - это в ложения учредителей и прочих оговоренных лиц, купивших акции данного за крытого акционерного общества, т.е. размер уставного капитала, сформиров анного от продажи акций. Под оплату процентов и возращение кредита в бюд жете выделяется отдельная статья «проценты и погашение кредита», приче м планируется, что ее величина в полной мере соответствует необходимому размеру для возврата кредита в течение одного года. Приведем подсчет еже месячной суммы выплат: 350000/12 - погашение суммы долга 350000 * 0.19/12 - погашение процентов (для расчета берется максимальная сумма, когд а задолженность предприятия - 300000, т.е. пока еще не уменьшенная на ежемесячн ые платежи по погашению долга). Итого ежемесячная оплата кредита = 29167 + 5541,7 = 34708- считаем за 35000 руб. ежемесячно. При успешном ходе дела не будет необходимости брать дополнительные кре диты. После возврата кредита, оставшиеся в статье средства, а также средс тва, не использованные в какой-нибудь другой статье, по соглашению учред ителей переводятся в регулируемые фонды, часть которых может быть напра влена в другие статьи или выплачена работникам в качестве премии. Финанс овые ресурсы фирмы формируются за счет получения средств от реализации услуг, то есть по результатам продажи туров, а также за счет привлеченных кредитов. Финансовый пл ан. Для финансового планирования деятельности фирмы надо выделить расходы и доходы. Финансовый план будет составлен на первое время работы фирмы, т. е. на первый год. Затем по финансовым результатам можно будет вычислить ц елесообразность проведения каких-либо мероприятий, вложений инвестици й в те или иные действия, найти совершения новых расходов, получения новы х источников доходов, распределения чистой прибыли. Расходы: · оплата юридических услуг, т.е. это р асходы, связанные с регистрацией предприятия (300), получением лицензии (1000), оформлением устава, заключением всех договоров с партнерами… Наибольш ая сумма придется на первые месяцы работы фирмы, но ежемесячный платеж б ерем за 10000; · ФЗП - ежемесячно оплата услуг перс онала составляет 62000 + ЕСН (отчисления в бюджет и внебюджетные фонды) в разм ере 35,6 % - это 22072. Итого расход = 84070; · Аренда помещения и оплата всех рас ходов, связанных с его содержанием - коммунальные платежи, оплата телефо нной связи, уборка и др. - 40000; · Реклама - 30000; · Представительские расходы. В перв ое время они будут больше, так как для привлечения внимания к фирме, для зн акомства клиентов с ее деятельностью проводятся презентации, раздаютс я визитки и пр. Ежемесячная сумма составит порядка 10000; · Погашение кредита - 35000; · Медицинские расходы - обследовани е клиентов при подборе наилучшего тура, проведение анализов и др. - 10000; · Закупка предметов обстановки (про изводится разово): * Компьютеры - 2 - 40000; * Принтер - 5000; * Ксерокс - 10000; * Кассовый аппарат - 5000; * Телефоны - 2500; * Канцелярия - ежемесячно 1000; * Мебель: столы, стулья, стеллажи, диван, медицинские кушетки - итого - 50000. Итого стоимость закупок составляет 124500, так что среднемесячный размер платежа - 10500, хотя большинств о покупок совершается в начале деятельности фирмы. В сумме среднемесячн ые расходы равны порядка 230000 рублей. Доходы фирма получает за счет продажи туров, а именно за счет наценки. В ср еднем туров продается 150-250 туров ежемесячно, однако эта цифра может нескол ько отличаться в зависимости от сезона (хотя это не столь заметно, как в об ычном туристическом бизнесе). Средняя наценка фирмы на тур, в зависимост и от содержания тура, его продолжительности и стоимости будет составлят ь 1500-2000 рублей. Следовательно, доход = наценка * количество. Средняя наценка = 1750, а количество реализованных туров берем за минимум - т.е. 150. Итого доход = 262500. Прибыль равна разнице между доходом и расходами. Т.е. прибыль = 262500-230000 = 32500. С это й суммы уплачивается налог на прибыль по ставке 24 %, т.е. в размере 7800. Следова тельно, чистая прибыль, которая попадает в распоряжение фирмы = 32500 - 7800 = 24700. Что касается календаря движения денежных средств, то можно сказать, что в первый месяц деятельности фирмы (предположительно это будет январь) пр иход составит 350000 (кредит) + 50000 (формирование уставного капитала) = 400000. Далее, еж емесячно будет приход денежных средств от реализации в примерном разме ре 262500. Расходы же в первый месяц будут направлены на закупку средств обста новки и юридические формальности, тогда как в дальнейшем важным пунктом статей расхода будет погашение кредита и процентов (35000). Можно заметить, что этот вид деятельности в сфере туризма не приносит мг новенных больших прибылей, но тем не менее прогнозируется получение при были. Эта прибыль может быть использована на разные цели - выплата премий работникам, дивидендов по акциям, расширение бизнеса. В дальнейшим, посл е занятия фирмой соответствующей рыночной ниши, приобретении репутаци и, знакомства потенциальных потребителей с фирмой должно последовать р асширение деятельности фирмы, а именно возрастет реализация, а следоват ельно доходы и прибыль фирмы. Возможно изменение структуры расходов - от сутствие платежей по кредиту (кредит должен быть погашен за первый год), н о рост расходов по заработной плате, оплате помещения (не исключается во зможность приобретения собственного помещения) и др.