* Данная работа не является научным трудом, не является выпускной квалификационной работой и представляет собой результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала при самостоятельной подготовки учебных работ.
Содержани е :
Введение .
Глава 1. Роль коммерческого банка в раз витии экономики.
1. Кредитная система в рыночн ых условиях хозяйствования . (6-7 стр .)
2. Коммерческий банк - основное звено банковской системы . (7-14стр .)
Глава 2. Со вершенствование банковских операций .
1. Банковские ресурсы : формирование и регулирование . (14-23стр .)
2. Активные операции коммерческих банков.
2.1. Операции с ценными бумагами . (23-29стр .)
2.2 Развитие банковских услуг (Виды и классифика ции карт .) (29-34 стр .)
Глава 3. Марк етинг – как важнейший фактор повышения э ффективности банковской деятельности . (34-43стр .)
Заключение . (44 стр .)
Список использованной литературы . (45стр .)
Введение.
Коммерческие банки - основн ое звено двухуровневой банковской системы . Подобные и м институты существовали еще в древности . В Египте банковские операции осуществлялись в 2700 г . до н.э . Многочисленные документы из Вавилона и Ассирии , например , сборник законо в Хаммурапи (1704-1662 гг. до н.э .) доказывае т , что уже тогда форма хранения средств и ссудные операции регулировались законами . Так , за хранение средств закон предписывал взимать плату . В те времена ссуды пре дставлялись не только деньгами , но и товар ами . Здесь также начислялись пр о це нты . При этом хранилищем товаров служили х рамы , т.к . там обеспечивалась наивысшая безопас ность.
Но все это были еще не банки в современном их понимании . Первый же б анк как специализированный кредитно-расчетный инс титут возник в Италии в 1407 г . в Ген уе (“Банка ди Сан Джорджо” ). Первыми банкирами были менялы , поэтому и само п онятие “банк” происходит от итальянского “бан ко” (скамья менялы , денежный стол ).
В настоящее время коммерческие банки - основное звено рыночной системы , без которого было бы трудно представить нашу жизнь . В полной мере это можно сказать и о России , где за годы перест ройки сформировалась двухуровневая банковская си стема . Низовое звено банковской системы , куда и входят коммерческие банки , состоит из сети самостоятельных банковских учр е ждений , непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на к оммерческих принципах . Основной его составляющей являются коммерческие банки , деятельность ко торых всеобъемлюща . Они занимаются практически всеми видами кредитных , р асчетных и финансовых операций , связанных с обслуживан ием хозяйственной деятельности своих клиентов .
Для оценки з начения процессов , происходящих ныне в банков ской системе страны , целесообразно совершить небольшую экскурсию в прошлое России . Мне представля ется , такой ретроспективный подход , который позволит не только взвешенно под ойти к анализу складывающейся ситуации в банковском деле , но и в определенной степе ни предвидеть будущее .
Коммерческие банки , естественно , не предст авляют собой новации переходног о периода Союза Независимых Государств . Это банки , присущие любой экономической формации , занимающие ся кредитованием и финансированием промышленност и и торговли за счет денежных капиталов , привлеченных в виде вкладов и путем вы пуска собственных акций и об л игац ий . Коммерческие банки пополняют также свои ресурсы за счет заимствований у эмиссионны х банков . Аккумулируя денежные капиталы , време нно высвобождающиеся в процессе производства и обращения , а также свободные средства на селения , коммерческие банки пере д ают их в ссуду функционирующим предпринимателям . Иными словами , через эти банки происходи т перераспределение капиталов между различными отраслями хозяйства . Коммерческие банки создают кредитные орудия обращения посредством откры тия текущих счетов своим за е мщика м , на которые последние выписывают чеки . Ч ерез коммерческие банки осуществляются безналичн ые расчеты через корреспондентские счета в центральных банках . Просматривается объективная тенденция , (конечно , не в наших современных условиях ) объединения ком м ерческих банков в банковские монополии и их шир окое внедрение в промышленность и иные сф еры производства .
Итак , немного истории . До проведения о дной из важнейших экономических реформ - отмен ы крепостного права - банковская система стран ы состояла в основн ом из дворянских банков . Сферой их деятельности являлся позе мельный кредит , который предоставлялся под за лог помещичьих имений из расчета числа кр епостных "душ ", а также драгоценностей . Первый дворянский банк был учрежден в 1854 г . с конторами в Петербург е и Москв е и назывался Банк для дворянства . Кредито ванием промышленности и торговли занимались п режде всего банковские фирмы и менялы , шир око процветало ростовщичество . С 60-х годов стали учреждаться акционерные коммерческие банки , развитие которых активиз и ровалось в 90-е годы . Важную роль в экономической жизни страны стали играть ипотечные банк и , представляющие кредиты под землю и недв ижимость , и городские банки , находящиеся в ведении городских управлений .
Банковская система России в преддверии первой миро вой войны включала эмиссион ный Государственный банк , акционерные коммерчески е банки , ипотечные банки , городские банки . Продолжался процесс концентрации , слияния банковс ких ресурсов . До 80% капитала акционерных коммер ческих банков , которых насчитывалось ок о ло 50, было сосредоточено в 18 банках . Из них выделились 5 крупнейших банков Русско-Азиатс кий , Петербургский международный коммерческий , Азо во-Донской , Русский (для внешней торговли ) и Русский торгово-промышленный . Собственные капиталы и вклады этих банко в превысили 2 млрд . рублей , или 48% указанных средств всех акционерных коммерческих банков . Ведущая пят ерка банков имела 418 филиалов по всей стран е . Под контролем акционерных коммерческих бан ков находилось множество крупнейших промышленных и торговых фирм. Например , Русско-Азиатс кий банк контролировал такие предприятия , как Путиловский завод , Петербургский и Русско-Бал тийский вагоностроительный заводы , Петербургский международный банк представительствовал в 50 акцион ерных обществах . Особенностью банковской политики России являлось активное привлеч ение иностранного капитала , в основном францу зского . В 1914 году примерно половина акционерног о капитала 18 коммерческих банков принадлежала иностранным партнерам .
Система ипотечных банков включала два государствен ных - крестьянский поземельный и дворянский земельный , 10 акционерных земельных банков , 36 губернских и городских кредитных о бществ . Свыше 60% общей суммы ипотечной задолжен ности приходилось на государственные банки . Г ородских общественных банков насчитыв а лось 317. Они специализировались преимущественно на выдаче ссуд под городскую недвижимост ь .
Одним из первых актов Октябрьской рев олюции был захват Государственного банка Росс ии , а затем , в конце декабря 1917 года , изд ан декрет ВЦИК о национализации частны х акционерных банков . В 1917-1919 годах в связи с отменой частной собственности на землю были ликвидированы ипотечные банки . Сох ранилась лишь кредитная кооперация , осуществляюща я выдачу ссуд крестьянским хозяйствам . Национ ализированные частные банки , объе д ине нные с Госбанком , образовали Народный банк РСФСР , который в 1920 году прекратил свою д еятельность , будучи трансформирован в Центральное бюджетно-расчетное управление Наркомфина .
Однако с переходом к новой экономичес кой политике возникли предпосылки раз вити я кредитных отношений и создания по сущес тву заново банковской системы . В конце 1921 г ода начал функционировать Государственный банк , стала активизироваться кредитная кооперация , б ыли созданы кооперативные банки . На селе н изовое звено кредитной систем ы пред ставляли кредитные и сельскохозяйственные товари щества , осуществляющие банковские операции . Затем начали формироваться на паевых началах о бщества сельскохозяйственного кредита , которые пр едставляли собой местные сельскохозяйственные ба нки , расположен н ые в областных (гу бернских ) центрах .
Одновременно с возрождением кредитной коо перации в начале 1922 года были учреждены коо перативные банки , призванные содействовать кредит ом развитию потребительской кооперации .
Следующий этап становления кредитной сист е мы - создание отраслевых специальных банк ов - акционерного общества "Электрокредит ", акционер ного Российского торгово-промышленного банка , Цент рального коммунального , с сетью местных учреж дений и других . Начали действовать и терри ториальные банки , в частн о сти , Сре днеазиатский и Дальневосточный .
Здесь важно выделить следующий момент . Стало ясно , что реализация новой экономичес кой политики невозможна без аккумуляции и широкого использования средств предпринимателей . Вот почему в 1922 году были учреждены с уч астием частного капитала два банка - Российский коммерческий банк и Юго-Восточный банк . Причем , что весьма примечательно , одни м из учредителей Роскомбанка явились представ ители деловых кругов Швеции . Было также пр инято решение об организации частных банко в ских учреждений в форме обществ взаимного кредита , деятельность которых пред полагала мобилизацию и вовлечение в хозяйстве нный оборот средств мелких товаропроизводителей и частников .
Реализация указанных мер позволила сформи ровать к концу 1925 года достато чно разви тую кредитную систему , состоящую в основном из кредитных учреждений , созданных на новых началах . Функционировал 121 акционерный банк , 114 к ооперативных банков , 153 коммунальных банка , 196 обществ сельскохозяйственного кредита , 173 общества взаимн о го кредита и кредитная коопераци я , объединяющая 3800 подразделений . В то же вр емя сеть учреждений Госбанка СССР насчитывал а 459 учреждений , на долю которых приходилось 56% всех кредитных вложений .
На этом , пожалуй , развитие инициативы в становлении креди тной систем ы было приостановлено . В 1927 году ЦИК и С овнарком СССР приняли постановление "О принци пах построения кредитной системы ", которое пол ожило начало монополизации банковского дела . Дальнейшие изменения в организационной структуре банков произошло в 1930 году в св язи с проведением кредитной реформы . Все о перации по краткосрочному кредитованию были с осредоточены в Госбанке , реорганизованы банки сельскохозяйственного кредита , функции которых в последующем перешли к Госбанку , создано ч етыре специализир о ванных банка долгос рочных вложений . Реформация банков происходила и в последующие годы , вплоть до 1988 года , когда была создана не оправдавшая себя система специализированных банков.
Глава 1. Роль коммерческого банка в р азвитии экономики.
1. «Кредит в усл овиях перехода России к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала , т.е . денежного капитала ,
предоставляемого в ссуду.» Основная роль кредита - обеспечи вание трансформации денежного капитала в ссуд ный и выражение отношений между кредиторами и заемщиками . Благодаря кредиту свободн ые денежные капиталы и доходы экономического субъекта , личного сектора и государства н акопляются (аккумулируются ), превращаясь в ссудный капитал , который передается за плату во временное пользование .
Капитал , в виде средств производства , не может переливаться из од них отраслей в другие . Обычно процесс пере ливания капитала из одной отрасли в другу ю возможен в форме движения денежного кап итала , следовательно , кредит в рыночной эконом ике нужен прежде всего для перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли . Однако существ ует не только этот фактор необходимости к редита . Благодаря кредиту происходит более бы стрый процесс капитализации прибыли . Кредит с пособен оказывать огромное воздействие на объ е м и структуру денежной массы , платежного обороты , скорость обращения денег . Кредит создает заинтересованность в развитии производительных сил , ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводст ва на основе достижений научно-техническог о прогресса.
1.1 Существует два понятия кредитной системы : 1) совокупность кредитных от ношений , форм и методов кредитования ( функцион альная форма ); 2) совокупность кредитно-финансовых уч реждений , аккумулирующих свободные денежные средс тва и предоставляющи х их в ссуду ( институциональная форма ).
В первом пункте кредитная система пре дставлена банковским , потребительским , коммерческим , государственным и международным кредитом и им всем свойственны различные методы креди тования и формы отношений . Осуществляют эти отношения специализированные учреждения , обра зующие кредитную систему во втором пункте (институциональном ).
Главным банком России является Центральны й банк Российской Федерации . ЦБ РФ полност ью суверенен от исполнительных и распорядител ьных органов вл асти . Осуществление своих расходов ЦБ РФ ведет исключительно за счет собственных доходов.
Главной целью деятельности ЦБ является защита и обеспечивание устойчивости рубля , в том числе и курса по отношению к иностранным валютам .
«Банк России выполняет множ ество различных функции , например , он разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику ; осуществляет эмиссию наличных денег и организ ует их обращение ; является кредитором последн ей инстанции для кредитных организаций и организует систему рефинан с ирования б анков ; устанавливает правила осуществления расчет ов , проведение банковских операции , бухгалтерского учета и отчетности для банковской систем ы ; осуществляет государственную регистрацию и лицензирование кредитных и аудиторских организац ии ; надзор з а их деятельностью ; о существляет валютное регулирование и валютный контроль , и другие функции.»
Помимо коммерческих банков в Российской Федерации функционирует ряд специальных банков . Прежде всего к ним относятся ипотечный банки , кредитующие под залог недв ижимости ; земел ьные банки , которые кредитую под залог зем ельных участков ; инвестиционные банки , благодаря которым осуществляются операции по выпуску и размещению корпоративных ценных бумаг . Од нако в силу несовершенства и отсутствия н еобходимой законодател ь ной базы систе ма специальных банков только начинает складыв аться.
Не последнее место в кредитной систем е РФ занимает Внешэкономбанк , который преобра зован в банк по обслуживанию внешнего дол га России и Банк реконструкции и развития , созданный государством д ля финансирован ия правительственных целевых программ общественн ого и регионального характера.
Помимо банков в кредитной системе так же существуют и специальные финансово-кредитные институты . В их деятельность входит очень маленькое кол ичество банковских оп ерации , обычно одна или две , на совершение которых требуется получение лицензии ЦБ РФ . «К таким ин ститутам относятся прежде всего финансовые и трастовые компании , страховые компании , частн ые пенсионные фонды , кредитные союзы и коо перативы , ссудо-сберегате л ьные ассоциации , инвестиционные фонды , ломбарды и другие учреждения . Они аккумулируют средства населения и юридических лиц , осуществляют кредитование предприятий и граждан , выступают посредниками на рынке межбанковских кредитов , выполняют доверительные оп е рации.»
Довольно быстро развивается коммерческое и внутрифирменное кредитование.
Таким образом , России начинае т постепенно формироваться кредитная система.
Острая конкуренция в банковском деле ведет к вытеснению мелких кредитных учреждени й . В условиях экон омического кризиса м елкие кредитные учреждения не располагают дос таточными резервами , они не могут погасить свои обязательства по депозитам и терпят банкротство . Самой обычной формой ликвидации самостоятельных мелких банков становится приоб ретение одним б а нков акции другог о банка и превращение его в свой фили ал . При помощи расширения филиальной сети банки привлекают новую клиентуру и капиталы.
Конкуренция в банковском деле все больше и больше выходит на между народный уровень . На российском финансовом ры нке довольно быстро усиливается проникновен ие иностранных банков путем открытия их п редставительств или филиалов.
2. « Банк - это кредитная организация , им еющая исключительное право осуществлять в сов окупности следующие банковские операции : привлече ние во вклад ы денежных средств физиче ских и юридических лиц , размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности , платности , ср очности , открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. »
Главной задачей банка является поср едничество в перемещении денежных средств о кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям . Помимо банков в перемещении денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые учреждения : инвестиционные фонды , страховые компании , брокерские ф и рмы и др . Однако есть два существе нных признаков , которые отличают банки от других экономических субъектов.
1. «Для банков хара ктерен двойной обмен долговыми обязательствами : они размещают свои собственные долговые об язательства (депозиты , вкладные свидет ельства , сберегательные сертификаты и пр .), а мобил изованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги , выпущенные другими . Это отличает банки о т финансовых брокеров и дилеров , осуществляющ их свою деятельность на финансово м рынке , не выпуская собственных долговых обязательств.
2. Банки отличают п ринятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами , например при помеще нии средств клиентов на счета и во вк лады , при выпу ске депозитных сертификатов и т.п . этим банки отличаются от различ ных инвестиционных фондов , мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акции . Фиксир ованный по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков ), поскол ь ку должны быть опл ачены в полной сумме независимо от рыночн ой конъюнктуры , в то время как инвестицион ная компания (фонд ) все риски , связанные с изменениями стоимости ее активов и пасси вов , распределяет среди своих акционеров.»
Основной о собенностью комме рческих банков , отличающей их от государственных банков второго уровн я , заключается в том , что основной целью коммерческих банков является получение прибыли . В РФ создание и функционирование коммерч еских банков основывается на Законе РФ «О банках и банковс кой деятельности» , принятом 3 февраля 1996г. Согласно этому закону банки в России действуют как универсальные кредитные организации , совершающие широкий круг операции на финансовом рынке : предоставление кредитов , покупка-продажа иностранной валюты , ценных бумаг , выдача гарантий , посреднические и доверительные операции и т.д.
В Российской Федерации все кредитные организации банковского типа делятся на два вида : сами банки и небанковские кредитные организации.
Банки имеют право создать дочерние банки и дочерн ие кредитн ые учреждения. Банк , в которо м главным банком за сет своей прибыли приобретено более 50% уставного капитала , и эт от факт отражен в его уставе - дочерний банк. Дочерн ий является юридическим лицом и действует как самостоятельная коммерческая органи зац ия .
Для формирования уставных капиталов росси йских банков допускается привлечение иностранных инвестиций . Под кредитными организациями с иностранными инвестициями в соответствии с Положением «Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностран ными инвестициями и о порядке получен ия предварительного разрешения Банка России н а увеличение уставного капитала зарегистрированн ой кредитной организации за счет средств нерезидентов» № 437 от 23 апреля 1997г . понимается кредитные организации-резиденты, у ставный ка питал которых сформирован с участием средств нерезидентов независимо от их доли в уставном капитале. Банковск ое дело – М .: «Финансы и статистика» , 1999. - 20с.
Квота участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации ус танавливается федеральным законом по пред ложению Правительства Российской Федерации , согла сованному с Банком России . В настоящее вре мя квота участия иностранного капитала в банковской системе России составляет 12%.
По способу формирования уставного капи т ала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа ) и банки , созданные в форме общества с ограниченно й ответственностью .
У банков , действующих как АО , уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинал ьной стоимости , раз мещаемых среди юридиче ских лиц и граждан . Акционерные банки подр азделяются на открытые и закрытые.
Обмен акциями в закрытых банках может происходить только с согласия большинства акционеров , а в банках открытого типа , н аоборот , без согласия других акционер ов.
Организационное устройство коммерческих банк ов соответствует общепринятой схеме управления АО . Главой коммерческого банка является общ ее собрание акционеров , которое должно происх одить не меньше одного раза в год . Общ ее собрание способно решать внесенн ые на его рассмотрение вопросы , если в зас едании принимает участие не менее трех че твертей акционеров банка.
Общее руководство деятельностью банка осу ществляет совет директоров . В его компетенцию также входит наблюдение и контроль за работой правления банк а . Участниками со вета , порядок и сроки выборов его членов определяются уставом коммерческого банка.
Непосредственно деятельностью ко ммерческого банка руководит правление , которое несет полную ответственность п еред общим собранием акционеров и советом дирек торов . Во главе правления стоит председатель правления , его заместители и д ругие члены . Деятельность правления осуществляетс я на основании Устава банка и Положения , в котором устанавливаются сроки и порядок проведения его заседаний и принятия реше ний.
Засе дания правления банка проводятся регулярно , решения принимаются большинством голосов . При равном количестве голосов голос председателя правления является решающим.
Также в деятельности коммерческого банка часто встречается понятие ревизионной комисс ии , кот орая избирается общим собранием участников банка . Правление банка предоставляет в распоряжении ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы . Результаты проверки направляются правлению банка . Главной задачей ревизионной комиссии ко м мерческого банка является создание обстановки , предупреждающей злоупотребление.
Учет в коммерческих банках осуществляется в соответствии с установленными ЦБ РФ . Коммерческие банки предоставляют ЦБ РФ бал анс на 1-ое число месяца , квартальную оборо тную ведом ость и годовой бухгалтерский отчет.
В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций , банк имеет право создавать филиалы или представите льства . Об открытии филиала или представитель ства необходимо осведомить Главное управлени е ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.
«Филиалами банка считаются о бособленные структурные подразделения , расположенные вне места его нахождения и осуществляющи е все или часть его функции». Филиал имеет право заключать договоры и вести ин ую хозяйственную деятельно сть от имени коммерческого банка , его созд авшего .
2.1. Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является ра бота в пределах реально имеющихся ресурсов .
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает , чт о коммер ческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресур сами и кредитными вложениями , но и добиват ься соответствия характера банковских активов специфике мобилизованным им ресурсов . Прежде всего это относится к срок а м тех и других . Так , если банк привлекает средства главным образом на короткие сро ки , а вкладывает преимущественно в долгосрочн ые ссуды , то его способность расплачиваться без задержек по своим обязательствам оказы вается под угрозой.
В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведе нии своих активных операций , т.е . объем его активных операций не может быть ограниче н административными , волевыми методами . Систематич еское их применение подрывает коммерческие ос новы деятельности банка , и поэтому прио р итет в регулировании должен быть отдан экономическим мерам.
Вторым важнейшим принципом д еятельности коммерческих банков является полная экономическая самостоятельность. Экономическая самостоятельность означает свободный выбор клиентов и вкладчиков , распоря ж ение доходами , остающимися после уплаты налог ов , распоряжение собственными средствами банка.
Действующее банковское законодательство пред оставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами . Прибыль банка , котор ая оста ется после уплаты всех налогов , распределяетс я в соответствии с решением общего собран ия акционеров.
Третий принцип заключается в том , что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Например , при предоставлении кредита , банк прежде всего исходит из рыночных критериев прибыл ьности , риска и ликвидности.
Четвертый принцип заключается в том , что регулирование деятельности комме рческого банка осуществляется только косвенными экономическими методами , т. е . государство устанавливает правила , но не имеет право давать приказы.
2.2. Одной из важных функций в деятельности коммерческого банка является посредничество в кредите , которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств , временно вы свобо ждающихся в процессе кругооборота фо ндов предприятий и денежных доходов частных лиц . Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кре дитора к заемщику на условиях платности и возвратности.
Значение посреднической функции коммерч еских банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том , что банки св оей деятельностью уменьшают степень риска в экономической системе . Денежные средства мог ут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков , но при этом резко возникают потери денежных средств , отдаваемых в ссуду , и возрастают общие издержки по их перемещению.
Вторая важнейшая функция дея тельности коммерческих банков – стимулирование накоплений в хозяйстве . Ком мерческие банки , выступая на финансовом р ынке со спросом на кредитные ресурсы , обязаны не только мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения , но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего п отребления . Стимулы к накоплению и сбережению де н ежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческ их банков.
Третья функция деятельности коммерческих банков – посредничество в плате жах между отдельными самостоятельными субъектами . Во всех странах с рыноч ной экономикой коммерческие банки занимали ведущее место в платежном механизме экон омики , в обеспечении расчетов в народном х озяйстве и в нашей стране.
С началом формирования фондового рынка начинает формироваться такая функция коммерчес ких банков , как посредничество в операциях с ц енными бумагами . В отличии от стран с разв итой экономикой деятельность наших коммерческих банков на рынке ценных бумаг не огра ничивается , т.е . банки могут производить любые операции с ценными бумагами.
Имея лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операц ии , коммерческий банк вправе осуществлять выпуск , покупку , продажу , хранение и другие операции с ценными б умагами , выполняющими функции с ценными бумаг ами , платежного документа , подтверждающими привлеч ение средств во вклады и на банковские счета , с другим и ценными бумагами , операция с которыми не требует специальн ой лицензии.
Банк имеет право оказывать консультационн ые услуги по своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг . Банк вправе вкладывать свои ресурсы в ценные б умаги от своего имени , то гда все р иски , связанные с этим размещением , все до ходы и убытки от изменения рыночной оценк и приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка.
2.3. К 1993г . в России сл ожилась двухуровневая банковская система . Если до 1991 г . в стране дейст вовали преимущ ественно государственные учреждения , то теперь в банковской системе появился новый сектор – коммерческие банки . Это явление носит принципиальный характер и знаменует начало структурной перестройки экономики .
Система Государственного банка об еспе чила кредитование всех секторов экономики . Пл атежно-расчетные операции осуществлялись в едином информационном пространстве и были полностью подконтрольны центру . Все предприятия , органи зации и учреждения отчитывались перед Госбанк ом о соблюдении ими ф и нансовой дисциплины . Неплатежи фиксировались . Государственны й банк через свои заграничные учреждения , Внешторгбанк и Внешэкономбанк проводили операции за рубежом . Воздействие на экономику осущ ествлялось как с помощью эмиссии , кредита , так и с помощью прям о го контр оля за расходованием денежных средств.
Развитие рыночных отношений , структурная перестройка экономики повлекли за собой децен трализацию банковской деятельности . Это коснулось прежде всего платежей и расчетов . Коммерч еские банки стали во все большем об ъеме использовать свои возможности для органи зации параллельной инфраструктуры платежей . Сегод ня средства предприятий , частных лиц мог с лужить средством расчетов и платежей , не в ыходя за пределы одного банка , который пер еводит деньги из одного филиала (отделения ) в другой или из центрального офиса в филиал . Этой же цели служат межбанковские клиринговые объединения . Таким обра зом , контроль государств за текущим движением денежных средств сузился.
С 1 января 1995 г . Центральный банк РФ перестал кредитоват ь реальный сектор . И вместе с этим утратил контроль над фин ансовым состоянием предприятий . Ставка рефинансир ования Банка России играла и до сих п ор играет роль ориентира для коммерческих банков , а в ещё большей степени для органов Госналогслужбы , использ у ющих его для расчета сумм налоговых сборов . Бан к России в последние годы проводит ломбар дные аукционы для коммерческих банков , приним ает их средства на депозиты , создан депози тарий ценных бумаг . Ставки ломбардных кредито в и депозитов гибко связаны со став к ой рефинансирования и в целом определяется последней .
Коммерческие банки учитывают векселя пред приятий и государственных организаций . Принимают активное участие в работе с государствен ными долговыми обязательствами , хотя главными их держателями и участни ками рынка вы ступает ЦБ РФ и Сбербанк РФ , контрольный пакет акции которого принадлежит Банку Р оссии.
Коммерческие банки все в большей степ ени проникают на мировой финансовый рынок , сращиваются с банковским и промышленным ка питалом стран с развитой рыночной эконо микой . До осени 1997года указанный процесс ра ссматривался преимущественно с точки зрения е го положительных результатов . Действительно , разме щение средств отечественных банков и производ ителей на депозитах в банках за рубежом помогало сдерживать углу б ление эко номического кризиса , противостоять усиливающейся инфляции , фактически укреплять возможность исполь зования валютного «якоря» и тем самым спа сать рубль , стремительно терявший неустойчивость . Правительство неоднократно пользовалось переток ом средств резидентов за рубеж , ра змещая там займы в виде еврооблигаций и привлекая средства нерезидентов.
Такая широкомасштабная привязка к мировом у финансовому рынку оказалась палкой о дв ух концах , когда кризис на фондовых биржах Юго-Восточной Азии рикошетом ударил по внутреннему финансовому рынку России : нерези денты пополнили свою ликвидность за счет продажи государственных долговых обязательств Ро ссии .
Двухуровневая банковская система страны , несмотря на интеграцию с мировым хозяйством , оказалась неадекватной мир овой финансов ой системе . В этих условиях паника на финансовом рынке в России весной и осенью 1989г . была оставлена не в последнюю оче редь запретом со стороны ЦБ РФ на про ведение банками в течение некоторого времени спекулятивных операции , а затем и ограни ч ения колебании конъюнктуры биржевого валютного рынка путем дополнительной регламе нтации торгов.
Летом 1998г . стало совершенно очевидно , ч то банковская система не может жестко рег улироваться с помощью командных методов . Внеб иржевые операции банков к этому в реме ни приобрели массовый характер . Объемы внебир жевого оборота превысили биржевой оборот . Пра вда , различалась доходность операции . Во внеби ржевом обороте огромную роль играют конвертир ование валюты , фондовые операции с корпоратив ными ценными бумагами , п л атежи вз аиморасчеты . Об изменениях , произошедших в это й подсистеме , можно только догадываться по событиям на биржевом рынке . Во всяком с лучае то , что вдруг и внезапно во II квартале 1998г . в государственном бюджете стала разрастат ься «дыра» , далеко не в п оследнюю очередь объясняется потерей коммерческими банкам и части своих высоколиквидных средств , которы е формировались за счет операции за рубеж ом с высокодоходным , но и рисковым , спекул ятивным капиталом . К концу 1998г . банковская система оказалась в состо я нии фин ансового коллапса из-за Заявления Правительства и Центробанка о замораживании на 90 дней выплат по внешним заимствованиям.
Вместе с тем , несмотря на ощутимые потери в доверии инвесторов , банковская сис тема продолжает существовать . В условиях рыно чн ой экономики остаются неизменными основ ные закономерности ее расширения.
2.4. БАЛАНС КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА является бухгалтерским балансом Характеристика баланса дается в соответствии с новым Планом счет ов , введенным с 01.01.98г . и новыми Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях (№ 61). , отражающим состояние личных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и а ктивные операции , бухгалтерский баланс характериз ует операции , проводимые банком , отражает факт ически полученную прибыль.
Банковский баланс строится по особой форме в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях . № 61. Форма нового банковского б аланса содержит следующие реквизиты : единицу измерения , номер и название разделов , номера счетов первого и второго порядка , приз нак счета , остатки счетов в рублях , в р ублевом эквиваленте иностранных валют и итого вые суммарные показатели.
Ежедневный баланс по операциям , совершаем ый коммерческими банками за прошедший день , составляется до 12 часо в на следующий рабочий день с включением балансов филиало в банка . Ежедневный баланс банка составляется по счетам второго порядка . Итоги выводятс я по каждому счету первого порядка , по группе этих счетов , по разделам и по всем счетам . Итоговая сумма по бала н су называется балансом.
При составление нового Плана счетов были учтены все изменения , произош едшие в экономики за последние годы , котор ые повлияли на появление новых банковских операции . Были изменены и исключены из состава нового Плана счетов те счета , к оторые потеряли экономический смысл.
Новым Планом счетов предусмотрено ведение балансовых счетов , объединенных в семь ра зделов ; внебалансовых счетов ; счетов депо ; счет ов доверительного управления .
Все счета делятся на актив ные и пассивные . Новым Планом сч етов не предусмотрены активные и пассивные сч ета , т.е . в балансе не должно быть отра жено сальдо одновременно по дебету и кред иту по счету второго порядка . Для отражени я операций , где сальдо может быть либо дебетовое , либо кредитовое , предусматриваются п ар н ые счета - активные и пассивные.
Банковские операции на счетах бухгалтерск ого учета отражаются в зависимости от сод ержания операции , а не от вида валюты , следовательно , специального раздела в Плане с четов по учету иностранных операций нет . Д ля учета операц ий , совершаемых в разли чных вида валют , на балансовых счетах откр ываются отдельные лицевые счета в той вал юте , в которой совершалась операция.
Учет доходов и расходов банка осущест вляется на соответствующих счетах по-прежнему кассовому методу , т.е . доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете в момент фактического получения доходов и совершения расходов.
Новым Планом счетов бухгалтерского учета определена схема обозначения счетов и их нумерации . В обозначении счета должны при сутствовать цифровой номер лицевого счета ; по кредитным счетам - цель , на которую вы дан кредит , номер кредитного договора , срок погашения кредита , размер процентной ставки , цифровое обозначение группы кредитного риска , на которой начисляется резерв на возможн ые потери по кредитам.
«К оммерческие банки должны составлять сводный баланс и отчетность в единицах , указанных для составления и представления отчетности , и предоставить их на первое чи сло территориальным учреждениям Банка России . Баланс печатается по всем действующим в банке бал а нсовым и внебалансовым счетам . Итог по счетам , разделам , балансу п одсчитывается отдельно по активным и пассивны м счетам второго порядка.
Территориальные учреждения Банка России с водят полученные балансы и в установленные сроки направляют их в Главный центр информатизации Банка России , который в течение двух рабочих дней сводит балансы в целом по всем кредитным организациям . После этого направляет их соответствующим структурным подразделениям для использования в работе.
Балансы кредитных организаций территор иальными учреждениями направляются в Банк России в соответствии с его указаниями.» Банк овское дело – М .: «Финансы и статистика» , 1999. – с .42
Глава № 2. Совершенствование банковских опе раций.
1. К банковским ресурсам относятся собственн ые средства банк а , заемные и привлечен ные средства , совокупность которых используется для осуществления банком активн ых операций , т.е . размещения мобилизованных рес урсов с целью получения дохода .
Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиент ов банка , но для того , чтобы привлечь чужие капиталы , надо пока зать наличие соответствующего собственного капит ала с тем , чтобы кредиторы были уверены , что в критический момент они могут на него рассчитывать .
К собственным средствам банков можно отнести у ставный фонд , резервный фонд , другие фонды , которые образуются за счет прибыли банка.
Уставный фонд (капитал ) банка – это отправная точка в организации банковского дела . Уставный фонд формируется полностью за счет вкладов уч астников – юридических и физичес ких лиц и служит обеспечением их обязательств . Уставный фонд не может формироваться за счет привлеченных средств.
Для формирования уставного капитала банка также запрещается привлекать средства федера льного бюджета , свободные денежные средства , з а исключен ием случаев , предусмотренных фе деральными законами .
Для формирования уставного капитала банка могут быть использованы средства субъектов Российской Федерации и местных бюджетов , а также свободные денежные средства и дру гие объекты собственности , находящие ся по д контролем органов государственной власти су бъектов Российской Федерации и органов местно го самоуправления.
«Минимальные размер уставного фонда для вновь регистрируемых коммерческих банков Рос сийской Федерации установлен : на 1 января 1998г . 4млн . ЭКЮ ; на 1 июля 1998г . 5млн . ЭКЮ ( с ежеквартальными корректировками рублевой оценк и минимального размера уставного фонда , рассч итанным на базе среднеквартального соотношения между российским рублем и ЭКЮ ). Для внов ь создаваемых кредитных организаций с ограни ч енным кругом совершаемых операций минимальный размер уставного фонда установлен : на 1 января 1998г . 1,0 млн . ЭКЮ ; на 1 июля 1998г . 1,250 млн . ЭКЮ Кредитные организации обя заны принять меры к увеличению своего кап итала к 1 января 1999г . до размера , экви валентного 5 млн . ЭКЮ , т.е . до минимально го размера , позволяющего российским банкам со ответствовать международным правилам достаточности капитала. . Объявленный уставный капитал должен быть полностью оплачен в т ечение месяца со дня государственной регистра ции.» Банковское дело – М .: «Финансы и статистика» , 1999. – с .118
Пропорционально вкладу в уставный капита л банка каждый его участник получает част ь банковской прибыли в виде ДИВИДЕНТОВ.
Резервные фонды коммерческих банков предназначены для возмещен ия убытков от активных операций , также служат источником выплаты процентов по обл игациям и дивидендов . Формирование резервного фонда происходит за счет ежегодных отчислени й от прибыли . Отчисления в резервный фонд должны составлять не менее 5% чистой прибы ли.
Совместно с резервным фондом в коммер ческих банках создаются фонды для производств енного и социального развития самого банка за счет отчислений от прибыли.
Важнейшая функция собственных средств банка – служить обеспечением обязате льств банка перед его вкла дчиками. В банковской практике собственные средства считаются резервом ресурсов , дающим банку возможность сохранять платежеспособность , несмотря на появление убытков вследствие потери ресурсов .
В банковской практике различают такие понятия как собственный капитал-нетто и брутто . Собственный капитал-брутто – это сумма всех фондов банка и нераспределенной прибыли по бала нсу . Собственный капитал-нетто – это капитал-брутто , уменьшенный на затраты капитального характера над собс твенными источниками , допущенные и потенциал ьные убытки , выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней.
Каждым коммерческим банком величина собст венных средств определяется самостоятельно и зависит от нескольких факторов.
1. Согласно с Законом о ЦБ РФ размер собственных средств определяет предельный размер активны х операций банка . Следовательно банки должны иметь собственные средства в таком разме ре , чтобы быть в состоянии удовлетворять в се обоснованные потребности своих клиентов в заемных средства х , не нарушая у становленных нормативов.
2. Размер соб ственных средств банка зависит от специфики его клиентов . Так , преимущество крупных к редитоемких предприятий требует от него больш его размера собственных средств при том ж е объеме активных операций по ср авнен ию с банком , ориентирующимся на обслуживание большего числа мелких заемщиков.
3. Размер нео бходимых банку собственных средств зависит от степени развития рынка кредитных ресурсов и проводимой ЦБ РФ кредитной политики . Ужесточение кредитной политики в сочетании с недостаточно развитым финансовым рынком обусловливает необходимость постоянного наращивани я собственных средств.
Российские коммерческие банки , стремясь утвердиться на формирующемся рынке , озабочены в большей ст епени проблемой текущих дивиденд ов , чем долговременной перспективой роста прибыли . Поэт ому увеличивать размер собственных средств он и предпочитают за счет выпуска новых акци й или привлечения новых пайщиков .
1.1. Для формирования и рас ширения своего уставного капитала акционерные коммер ческие банки прибегают к выпуску своих собственных ценных бумаг – акций . Выпуская ценные бумаги , коммерческие банки руководствуются Законом «Об а кционерных обществах» от 26 декабря 1995г . № 208-Ф 3 и инструкцией ЦБ РФ « О правилах выпуска и регистрации ценн ых бумаг кредитными организациями на территории Российско й Федерации» от 17 сентября 1996г . № 8. Банк овское дело – М .: «Финансы и статистика» , 1999. – с .121
Акция акционерного коммерческого банка – любая ценная бумага , удостоверяющая право ее владельца на долю в собственных средствах банка , на получение прибыли от его деятельности и участие в управление этим банком . Кредитная организация может эм итировать акции именные и акции на предъя вителя , которые могут только быть документарн ыми . При документарной форме выпуска один сертификат может удостоверять право н а одну или все акции с одним Государс твенным регистрационным номером.
Однако надо учитывать , что в соответст вии с законодательством о ценных бумагах выпуск акций на предъявителя ограничивается о предел енным нормативным соотношением к ве личине оплаченного уставного капитала , которое должна устанавливать Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг . Пока эта комиссия н е установит данного норматива и не опреде лит порядок выпуска акций на предъявителя , ЦБ РФ запрещает кредитным организац иям выпускать акции на предъявителя.
Помимо ценных бумаг – акций и об лигаций – акционерные коммерческие банки мог ут выпускать производные ценные бумаги , к которым относятся любые ценные бумаги , удосто веряющие право их владельца на покупку или продажу основных ценных бумаг.
Кредитная организация также может выпуска ть обыкновенные и привилегированные акции . Вс е обыкновенные акции должны иметь одинаковую номинальную цену и предоставлять их влад ельцам паритетные права . Номинальная с тои мость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% уставного капитала кредитной организации.
Акционерный банк осуществляет эмиссию при своем создании и при увеличении размеров первоначального уставного капитала банка пут ем выпуска дополни тельных акций .
При создании акционерного банк а в Российской Федерации прои сходит закрытое распределение акции среди учр едителей . Действующими нормативными актами предус матривается , что при учреждение акционерного банка все акции первого выпуска должны бы т ь распределены среди учредителей банка по номинальной цене.
Первый выпуск акций банка должен полн остью состоять из обыкновенных именных акций . Регистрация и продажа банком-эмитентом акций первого выпуска освобождается от обложения налогом на операции с цен ными бу магами.
Выпуск акций для увеличения уставного фонда акционерного банка допускается лишь после полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных акций . До полнительный выпуск акций может включать в себя как привилегированные , так и обыкновен ные акции.
Р азмещение дополнительных акций банка ми , созданными в форме открытого акционерного общества , может производиться как путем о ткрытой , так и путем закрытой подписки . Сп особ размещения должен определяться либо уста вом банка , либо решением общего собрания а кци о неров . Если способ размещения не определен , то оно может производиться т олько путем открытой подписки . Банки , созданны е в форме закрытого акционерного общества , не имеют права производить размещение свои х акций путем открытой подписки , а также иным образо м предлагать их для приобретения неограниченному кругу лиц.
Выпущенные банками дополнительные акции р азмещаются среди их учредителей и прочих инвесторов – граждан или юридических лиц , приобретающих ценные бумаги от своего имен и и за свой счет.
1.2. « Специф ика банковск ого учреждения как одного из видов коммер ческого предприятия состоит в том , что под авляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных , а за счет заемных средств . Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентир о ваны со стороны центрального банка в любом государстве. На рубеже 80-х годов соотношение капитала банка и привлеченных средств составляло : в Швейцарии – 1:12; США – 1:15; ФРГ – 1:30; Японии – 1:83. (Роде Э . Банки , биржи , валюты современного капитализма . – М : Наука , 1986. – С . 16) На начальном этапе развития банковской системы России в рыночных условиях возмо жности коммерческих банков в привлечении сред ств определялись исходя из размеров собственн ого капитала банка и его организационно-право вой формы : для коммерческих банков , созда нных на базе бывших государственных специализ ированных банков , объем привлеченных средств не должен превышать собственный капитал банка более чем в 25 раз ; для банков , созданны х в виде акционерных обществ закрытого ти па , - не бо л ее чем в 20 раз ; дл я банков , созданных в форме АО открытого типа , - не более чем в 15 раз.
Начиная с 1996г ., в соответствии с инструкцией № 1 « О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30 января 1996г . Банк России отказался от определе ния прямого соотн ошения между размером капитала банка и об ъемом привлеченных средств и перешел к ко свенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов , таких как норматив достаточности капитала , максимальный размер рис ка на одного креди т ора (вкладчика ), максимальный размер привлеченных денежных в кладов (депозитов ) населения и др . особо ре гламентирована работа банков по привлечению с редств населения . Инструкция № 1 максимальный р азмер привлечения денежных вкладов граждан ог раничен величино й собственных средств (капитала ) банка . Кроме того , для привлечения во вклады средств физических лиц требует ся наличие специальной лицензии , которая може т быть выдана вновь созданному коммерческому банку только спустя 2 года безупречной ра боты с момента ре г истрации. Инст рукция ЦБ РФ № 49 «О порядке регистрации кредитных организаций и лицензирования банковс кой деятельности» от 27 сентября 1996г. » Банковское дело – М .: «Финансы и статистика» , 1999. – с .137
Привлекаемые банками средства разнообразны по сос таву . Главными их видами явля ются средства , привлеченные банками в процесс е работы с клиентурой (так называемые депо зиты ), средства , аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов , векселей , обли г аций ) и средства , взятые у дру гих кредитных учреждений посредством межбанковск ого кредита и ссуд ЦБ РФ.
ДЕПОЗИТ – это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование б анка.
Множество депозитов способно создать банк у ссуд ный капитал , который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства . Разница в процентах по д епозитам и процентах , получаемых от заемщиков капитала , есть вознаграждение банку за пр оведенную им работу по привлечению свободных денежных сред с тв и размещению ссудного капитала.
Депозитные счета могут быть самыми ра зными , и в основе их классификации чаще всего выступают категория вкладчика и форм ы изъятия вклада.
Исходя из категории вкладчиков различают депозиты :
юридических лиц (предприятий , орг аниза ций , других банков );
физических лиц.
По форме изъятия средств депозиты под разделяются на :
до востребования (обязательства , не имеющи е конкретного срока );
срочные (обязательства , имеющие определенный срок );
условные (средства , подлежащие изъятию при на ступлении заранее
оговоренных условий ).
«ДЕПОЗИТЫ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ представляют собой средства , которые могут быть востребова ны в любой момент без предварительного ув едомления банка со стороны клиента . К ним относятся средства на текущих , расчетных , бюдж етных и прочих счетах , связанных с совершением расчетов или целевым использова нием средств . Депозиты до востребования предн азначены для текущих расчетов. Согласно новому Плану счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ (от 31.10.96г .) в разр яд депозитов до востребования переходят и срочны е депозиты юридических и физических лиц п ри условии не востребования средств с эти х вкладов по истечении установленного договор ом срока хранения , а также и те вклады физических лиц , которые специально помеще н ы ими на счета до востребова ния для совершения платежей и удобства из ъятия в любой момент . В учете они отра жаются на счете 02 балансовых счетов 410-426. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с п отребностью производить расчеты, совершать п латежи и получать денежные средства в сво е распоряжение при посредничестве банков . Дви жение средств по этим счетам (поступление и списание ) может оформляться наличными деньг ами , чеком , переводом , иными расчетными докумен тами.» Б анковское дело – М .: «Финансы и стат истика» , 1999. – с .140
к депозитам до востребования также мо жно отнести корреспондентские счета банков , о ткрытые в РКЦ или у банков корреспонденто в с целью осуществления расчетов и платеж ей в одностороннем порядке или по поручен ию др уг друга . Корреспондентский счет , открытый данным банком у другого банка , н азывается счетом «ностро» От итал . nostro conto – наш счет. , а корресп ондентский счет , открытый данным банком для другого банка , называется счетом «лоро». От итал . loro conto – их счет.
Открытие счетов «ностро» и «лоро» про изводится на основании заключенных между банк ами договоров . В договоров определяется услов ия функционирования счетов и перечень осущест вляемых по ним операций.
К депозитам до востребования следует отнести так ие специфические счета , как контокоррентные счета , которые в своем клас сическом варианте в российской банковской пра ктике не используются , но механизм их функ ционирования заслуживает рассмотрения.
КОНТОКОРРЕНТ (от итал . conto corrente – текущий счет ) – это единый счет , на котором учитываются все операции банка с клиентом . На конто коррентном счете отражаются : с одной стороны – ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента , а с другой – средства , поступающие на счет в виде выручки , переводов , возвр а та ссуд и др.
Контокоррентные счета открываются самым н адежным клиентам , первоклассным заемщикам , как знак особого доверия.
У большинства коммерческих банков депозит ы до востребования занимают наибольший удельн ый вес в структуре привлеченных средств . Э то с амый дешевый источник образования банковских ресурсов . Из-за высокой мобильности средств остаток на счетах до востребован ия крайне изменчив . Однако , не взирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования , имеется возможность определить и х мин и мальный остаток и использов ать его в качестве стабильного кредитного ресурса.
Расчет доли средств , хранящихся на сч етах до востребования , которую возможно перев ести на «срочные» депозитные счета , производи тся по формуле :
А =
где А – доля средств , хранящихся в течение года на расчетных и текущих счетах , которые могут быть переведены на депозитные счета ;
- сре дний остаток средств на расчетном или тек ущем счете за год ;
– кредитовый оборот по расчетно му и ли текущему счету за год.
1.3. Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов других банков , т.е . за счет МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТ А (МБК ).
Практически все банки время от времен и могут излишек кредитных ресурсов или их временный недостаток . Это противоречие разрешается на рынке МБК . Чтобы временно с вободные ресурсы приносили доход , банки-кредиторы стремятся разместить их в других банках-з аемщиках . Такое помещение средств считается н адежнее по сравнению с помещением средств в хоз я йство в силу более вы сокой гарантии возврата средств со стороны банка.
Условия и сроки размещения кредитных ресурсов различные . В международной практике наиболее популярны межбанковские депозиты сроком 1,3 и 6 месяцев . В России , из-за инфляционных процессо в , первоначально распространение получили МБК сроком 3-4 месяцев . Уровень процентной ставк и по МБК в каком-либо регионе ниже сре днего уровня ставок по кредитам , предоставлен ным хозяйству и выше среднего уровня став ок по депозитам , и коррелирует с официаль ной учетной ставкой Банка России.
Привлечение МКБ происходит двумя способам и : самостоятельно , путем прямых переговоров , т.е . в случае , когда банки сами договариваютс я о МКБ , их отношения оформляются специаль ным договором . Основная часть межбанковских догов оров заключается в срочной форме , а остальная – в бессрочной форме . Бессрочн ая форма межбанковского договора предусматривает предоставление МБК на минима льный срок , установленный договором , по истече нии которого кредит переходит в разряд бе ссрочных , т.е . м ожет быть востребован б анком-кредитором в любое время по предварител ьному уведомлению . Однако , если банк , позаимств овавший кредитные ресурсы , не может их ве рнуть , то он прибегает к срочным займам других банков.
При срочной или бессрочной форме дого вора пр оцентная ставка устанавливается ис ходя из уровня , складывающегося на день ег о заключения . При бессрочной форме ставка остается неизменной . Помимо срока , уровня проц ентной ставки и объема кредитных ресурсов , договор об МБК предусматривает обязанности , прав а сторон , ответственность , порядок разрешения споров.
Учет операций , связанных с МБК , осущес твляется в балансе банка-кредитора на счет № 320 «Кредиты , предоставленные банкам» , а в балансе заемщика на счете № 313 «Кредиты , полученные кредитными организациями о т кр едитных организаций».
На фондовом рынке распределение кредитных ресурсов осуществляется посредством АУКЦИОНА , при чем каждый из посредников может пр оводить операцию как ему заблагорассудиться . Продажа ресурсов может осуществляться как юри дическим , так и физическим лицом , но в качестве заемщика могут выступать только банки или другие финансово-кредитные учреждения , которым в соответствии с законом предост авлено право принимать вклады . В результате торгов определяется конкретная сумма кредита , процентная ставка и срок предоставл ения МБК.
С 1994года в связи с активизацией ры нка государственных ценных бумаг , резко вырос интерес к коротким и сверхкоротким креди там на рынке МБК . Именно в этот период резко выросла роль МБК : он стал практ ически единственных исто чником оперативного привлечения кредитных ресурсов как в цел ях расширения операций банков на валютном рынке и рынке ценных бумаг , так и д ля поддержания их текущей ликвидности . В 1996 г . ЦБ РФ были введены в действие новые инструменты денежно-кредитного рег у л ирования , такие , как ломбардный кредит , однодне вный расчетный кредит , сделки РЕПО.
В середине 1994г . рядом крупнейших банков России был утвержден ряд показателей , хар актеризующих состояние рынка МБК – MIBOR, MIBID и MIACR.
« MIBOR ( от англ . Moscow Interba nk Offered Rate – предложение на прода жу ) представляет среднюю величину объявленных ставок по межбанковским кредитам , предоставляемых первоклассным банкам «девяткой» крупнейших р оссийских банков – Внешторгбанком РФ , Сберба нком РФ , Международным московским банком , Мосбизнесбанком , Промстройбанком , Московским индуст риальным банком , Московским межрегиональным банко м , Уникомбанком и Оргбанком.
MIBID (от англ . Moscow Interbank Bid – предло жение на покупку ) – это средняя фактическ ая ставка , по которой те же девят ь банков готовы купить межбанковский кредит.
MIACR ( от англ . Moscow Interbank Actual Credit Rate ) – это средняя фактическая по межбанковским кредитам в этих банках .
С середины июля 1994г . ЦБ РФ стал отслеживать ставки MIBOR и MIBID по срокам 1,3,7,14,21 и 30 дней и 3 и 6 ме сяцев . Межбанковский финансовый дом для харак теристики фактической ставки по краткосрочным межбанковских кредитам рассчитывает так называ емую средневзвешенную ставку INSTAR (о т англ . Interbank Short Term Actual Rate ) , основанную на дан ных о сделках , совершенных крупнейши ми банками-дилерами , не вошедшими в «девятку». Банк овское дело – М .: «Финансы и статистика» , 1999. – с .166
1.4. Центральный банк выступает для коммерческих банков как кр едитор последней инстанции . Осуществляя полити ку кредитной экспансии , он проводит по отношению к коммерческим банкам политику , направленную на расширение или сокращение ими объемов кредитных вложений . При этом п рименяются такие инструменты , как изменение у ровня учетной ставки ; размера минимальных тре б ований по обязательному резервирован ию части привлеченных банками ресурсов ; объем а операций , проводимых на открытом рынке.
В условиях проводимой в России полити ки ограничения объемов кредитных вложений – кредитной рестрикции – особое значение придается так ому инструменту регулирования денежного и кредитного рынков , как учетн ая ставка ЦБ РФ , т.е . ставка , по которой он предоставляет кредиты комм ерческим банкам . Изменяя размер учетной ставк и , ЦБ РФ регулирует спрос коммерческих бан ков на централизованные креди тные ресурсы , тем самым непосредственно влияет на разм ер кредитной эмиссии.
Размещение кредитов рефинанс ирования на аукционной основе ЦБ РФ назвал одним из инструментов денежно-кредитной политики .
Кредитные аукционы организуются комитетом ЦБ РФ при у части и главных территориальных управлений ЦБ РФ , который определяет периодичность , дат у и способ проведения аукциона и т.д . Ц Б РФ установлены требования к коммерческим банкам , участвующим в аукционе. Так , к аукциону допускаются коммерческие банки , имеющие ли цензию ЦБ РФ , проработавшие не менее 1 года ; имеющие аудиторское заклю чение по годовому отчету ; выполняющие установ ленные ЦБ РФ обязательные экономические норма тивы и своевременно перечисляющие в полной сумме средства в фонд обязательных резерво в ; не имею щ ие просроченной задолже нности по кредитам ЦБ РФ . Банк может з апросить не более 25% предложенного на аукционе кредита . Причем общая задолженность по вс ем аукционным кредитам с учетом запрашиваемог о не должна превышать 2-кратной величины е го капитала.
Сущес твуют различные способы проведен ия аукционных торгов – по американскому способу , голландскому способу и с фиксированн ой процентной ставкой.
«При американском способе заявки банков-участников ранжируются п о уровню предложенной процентной ставки в порядке уб ывания , а затем удовлетворяют ся в том же порядке , начиная с максима льной предложенной процентной ставки до полно го исчерпания установленного на данном аукцио не объема кредита . В результате сумма посл едней из удовлетворенных заявок может быть сокращена.
При голландском способе все заявки удовлетворяются по цене отсечения – минимальной ставке , котор ую предлагают банки , попавшие в круг покуп ателей.
В случае аукциона с фиксир ованной процентной ставкой удовле творяются все заявки , однако при повышении общей суммы этих заявок над объемом кредита , предложенного к аукциону , все за явки удовлетворяются частично . Степень удовлетвор ения заявок (процент сокращения ) соответствует отношению общего объема аукционного кредита к общей сумме заявок.» Банковское дело – М .: «Ф инансы и статистика» , 1999. – с .168-169
Передача приобретенного аукционного кредита в распоряжение коммерческого банка покупател я оформляется кредитным договором между ним и ГТУ ЦБ РФ.
С 1996г . с развитием рынка государственны х ценных бумаг обозначился пе реход Ба нка России от простого предоставления централ изованных ресурсов коммерческих банкам к их рефинансированию.
ЦБ РФ , являясь в соответствии со с татьями 4 и 40 Федерального закона «О Центрально м банке Российской Федерации (Банке России )» кредитором пос ледней инстанции для кредитных организаций осуществляет рефинансировани е коммерческих банков , исходя из принятых ориентиров единой государственной денежно-кредитной политики и в целях регулирования их ли квидности . В настоящее время наиболее распрос траненн о й формой рефинансирования ком мерческих банков Банком России является ломбардный кредит.
Ломбардный кредит предоставляется под зал ог государственных ценных бумаг . Предоставление ломбардного кредита может производиться двумя способами : 1) путем удовлетворени я заявок банков по фиксированной ломбардной процентно й ставке ; 2) через проведение аукциона заявок банков по сложившейся на аукционе ставке отсечения.
Ценные бумаги , принимаемые в залог в качестве обеспечения ломбардного кредита , по длежат депозитарному уче ту . Учет осуществ ляется на счете ДЕПО . Ценные бумаги , помещ аемые в залог , должны принадлежать коммерческ ому банку на праве собственности или ином вещном праве , быть свободны от других обязательств банка и иметь срок погашения не ранее чем через 10 календа р ных дней после наступления срока погашения ломбардного кредита.
В случае невыполнения банком-заемщиком об язательств по погашению ломбардного кредита , Банк России удовлетворяет свои требования за счет выручки от реализации ценных бумаг.
С середины 1996г . ЦБ РФ ввел в действие положение о предоставлении однодневного расчетного кредита Поло жение о порядке предоставления ЦБ РФ одно дневных расчетных кредитов от 9 июля 1996г . № 296. банкам – первичным дилерам на рынке ГКО в случа е отсутствия или недостаточности денежных средств на их корреспондентских счетах для осуществления платежей . Максимальный лимит п редоставляемого одному банку расчетного кредита и размер процентной ставки устанавливается Советом директоро в Банка России . Согласно Положению лимит б ыл утверж ден в размере не более 50м лрд . руб. С 01.01.98г . – 50 млн . руб. , а ставка – 1,3 годовой ставки рефина нсирования Банка России. Приказ ЦБ РФ от 9 и юля 1996г . № 02-230 «Об утверждении Положения о порядке предоставления однодневного расчетного кредита банк ам.»
Право на получение одного расчетного кредита имеет банк , отвечающий на момент е го предоставления следующим критериям : 1) своевреме нно выполняющий обязательные резервные требовани я ЦБ РФ ; 2) не имеющий просроченной задолжен ности по кредитам , полученны ми в Банке России и процентов по ним ; 3) общая пот ребность в дополнительных средствах на оплату всех расчетных документов , подлежащих оплате до конца текущего дня , не должна прев ышать установленный банку лимит кредитования более в 1,5 раза.
За невыполненны е обязательства по возврату одного расчетного кредита и к уплате по нему процентов , банк уплачивает ЦБ РФ неустойку , начисляемую на сумму про сроченного основного долга за каждый календар ный день просрочки до дня возврата всей суммы , в размере Ѕ ставки рефи нансирования ЦБ РФ , деленной на 360. Помимо этого , банк лишается право на получение ОРК на срок 3 месяц а.
2. Активные операции коммерческих банков.
2.1. Инвестиционные операции б анков сводятся в основном к операциям с ценными бумагами . Под ценными б умага ми понимаются специальным образом оформленные финансовые документы , предъявление которых нео бходимо для реализации выраженного в них права . Специфика и закономерности процессов п ервичного и вторичного обращения ценных бумаг определяются в зависимос т и от их типа . Однако к инвестиционным можно отнести операции далеко не со всеми видам и ценных бумах , да и не все виды в озможных с ними операций.
В самом общем виде клас сификацию основных инструментов рынка ценных бумаг можно представить следующим обр азом . В зависимости от характера сделок , лежа щих в основе выпуска ценных бумаг , а т акже целей их выпуска , они подразделяются на фондовые (акции , облигации ) и коммерческие бумаги (коммерческие векселя , чеки , складские , залоговые свидетельства ).
Фондовые ценные бумаги , как правило , отличаются массо вым характером эмиссии . Они выпускаются в определенных (весьма значительных ) объемах , причем каждая из них тождественна другой и представляет определенную долю в акционером и ли облигационном фо н де.
В отношении фондовых ценных бумаг имеет также значение их деление на осн овные , в которых выражено основное имуществен ное право или требование (акции,облигации ) и вспомогательные , являющиеся носителями дополнитель ного права или требования . К вспомогател ьным относятся бумаги , предоставляющие право на периодическое получение дохода (процента и ли дивиденда ), так называемые купоны , либо право на покупку (продажу ) ценных бумаг . Вс помогательные ценные бумаги , отделенные от ак ций и облигаций , стан о вятся самост оятельными ценными бумагами и могут также обращаться на рынке . Еще одним видом вс помогательных ценных бумаг является талон , пр едоставляющий право на получение купонов.
С учетом различий в порядке оформления передачи цен ных бумаг выделяются о боротные ценные бумаги , передача прав по которым производит ся без оформления соответствующих документов , простым вручением , либо акт вручения которых дополняется передаточной надписью . К оборотн ым ценным бумагам относятся казначейские и коммерческие в е кселя , акции и о блигации на предъявителя , чеки , депозитные сер тификаты и т.д.
Исходя из особенностей обращения отдельн ых финансовых инструментов на рынке ценных бумаг выделяются рыночные и нерыночные цен ные бумаги . Первые свободно продаются и п окупают ся в рамках биржевого или внеб иржевого оборота и не могут быть предъявл ены эмитенту досрочно . Вторые , наоборот , не имеют вторичного обращения (т.е . хождения на бирже и за ее пределами ), но могут быть возвращены эмитенту досрочно , например , целый р я д государственных и не рыночных обязательств , акции трудовых коллективов.
На основ ании различий в правах владельца ценных б умаг при совершении операций с ними (а также порядка подтверждения этих прав ) они классифицируются как :
· ценные бумаги на предъявителя , для реализации и под тверждения прав владельца которых достаточно простого предъявления ценной бумаги.
К данному виду ценных бумаг относятся : предъявительски е чеки , акции , облигации ; предъявительские вкла дные свидетельства ; простые с кладские сви детельства , коносамент на предъявителя и др .;
· ордерные ценные бумаги , права держателей которых подтверждаютс я как предъявителем этих бумаг , так и наличием соответствующих передаточных надписей ;
· именные ценные бумаги , подтверждение пра ва держателей ко торых производится как на основе имени в ладельца , внесенного в текст бумаги , так и записи в соответствующей книге регистрации данного вида ценных бумаг.
В зависимо сти от содержания текста ценной бумаги , н аличия либо отсутствия указа ния на х озяйственную сделку и ее основные условия выделяют каузальные и абстрактные ценные б умаги . В каузальных (вкладные документы , коноса мент , отдельные виды акций и т.д .) указываю тся либо основные условия выпуска этих бу маг , либо характер , сроки, условия сделк и , лежащей в их основе . Текст абстрактных ценных бумаг (например , вексель ) имеет без условный характер . Основная масса ценных бум аг оформляется как каузальные.
Однако на данном этапе наиболее существенным признаком классификации различ ных ценных бумаг и определения закономерностей их первичного и вторичного обращения должны служить осн овные характеристики эмитента , т.е . лица , выпус тившего ценные бумаги . С точки зрения прав ового статуса эмитента , степени инвестиционных и кредитных р исков , гарантий охра ны интересов инвесторов и т.д . Фондовые це нные бумаги подразделяются на две основные группы : государственные и негосударственные.
Среди государственных ценных бумаг на иболее распространены :
· казначейские вексе ля , представляющи е собой краткосрочные об язательства центральных органов власти ;
· казначейские боны - особый вид кратко - и среднесрочных казна чейских обязательств сроком от 1 года до 5 л ет с фиксированным процентом :
казначейски е обязательства (средне - и долгосрочны е );
обязательства местных органов власти ;
облигационные займы различных органов государственной власти ;
беспроцентные (товарные ) облигационные зай мы.
Негосударственные ценные бумаги представл ены :
· акциями ;
· долговыми обязател ьствами предприятий , организаций и банков (облигациями , краткосрочными обязательствами , депози тными сертификатами и т.д .).
Наиболее распространенными из них являются акции и облигации . Их ос новное различие заключается в следующем . Акци я в отличие от обли гации не являе тся долговым финансовым обязательством . Она п редставляет собой свидетельство о внесении о пределенной суммы средств и тем самым уча ствует в формировании уставного фонда акционе рного общества и дает право участия в управлении . Акционер по л учает возмо жность участвовать в работе общих собраний коллектива (по вопросам управления предприятием , ревизий , утверждения годового отчета ) и , ч то самое главное , в его прибыли . В посл еднем кроется еще одно существенное различие . Если по облигациям вел и чина дохода в форме процента заранее известна ее покупателю , то обладатель акции подобной информацией не располагает . Кроме того , упла та процента по облигациям гарантируется . При покупке (продаже ) той или иной акции е е владелец должен руководствоваться л и шь теми сведениями , которые он имеет об экономических перспективах , финансовом по ложении и ряде других коммерческих характерис тик эмитента . Дивиденд (доля участия каждого держателя акции в прибыли предприятия ) опре деляется в зависимости от размера годов о й прибыли и может быть вычи слен лишь по истечении года после составл ения фактического баланса . Расчет дивиденда д о окончания года может иметь лишь характе р прогноза . В итоге держатель акций несет гораздо больший риск потери дохода (неупл аты дивидендо в ) по данному виду ценных бумаг , нежели по облигациям.
Существенным отличием акции от облигации является также то обстоятельство , что акционер не может востребовать свои средства , вложенные в акции , обратно , за исключением льготного периода , в то время как облигации могут быть предъявлены к погашению досрочно . Это связано с тем , что облигационный заем представляет собой форму децентрализованного добровольного кредитован ия . А покупка акций практически означает безвозвратное финансирование затрат эмитен т а держателем акций.
Лишь при ликвидации эмитента вследствие его несостоя тельности и банкротства акционеры имеют прав о на соответствующую их вкладу долю участ ия в суммах , оставшихся после погашения до лговых обязательств . Но обычно в таких сл у чаях оказывается утраченным весь акционе рный капитал , и акционер теряет практически всю сумму , затраченную на покупку акций.
Тем самым владение акцией не дает права на об ратное получение вложенных средств , а лишь право на участие в управлении и по лучении части прибыли . Единственный спосо б трансформации акций в наличные деньги - их продажа другому лицу.
В зависимости от порядка регистрации и передачи акции и облигации подразделяются на именные и на предъявителя . Движение именной акции отража ется в книге р егистрации ценных бумаг , ведущейся акционерным обществом . В ней фиксируются все данные о каждой выпущенной именной акции . Возможно сти владельца по передаче ее другому лицу несколько ограничены . В уставе может сод ержаться требование об особ о м пор ядке передачи именной акции . Например , с с огласия общего собрания или правления обществ а . Вместе с тем по требованию владельца именная акция может быть заменена на предъявительскую , свобода купли-продажи которой практически ничем не лимитируется.
Исходя из различий в способе выплаты дивидендов , можно выделить акции простые и привилегированные , предоставляющие какие-либо особые преимущества их держателям . Содержание и конкретные формы реализации преимуществ определяются в учредительных докуме н тах . Как правило , эти особые льготы заключаются в преимущественном по сравнению с владельцами простых акций праве на п олучение дивидендов . Одновременно для владельцев привилегированных акций в уставе может б ыть предусмотрено отсутствие права голоса на о бщем собрании акционеров . Тем самым ограничиваются права их держателей по участию в управлении хозяйственной деятельно стью.
Права привилегированных акционеров могут быть реализованы также в возможности получени я привилегированного дивиденда , выплачива емо го каждый год в заранее определенной проп орции к номиналу привилегированной акции . В случае недостаточности распределяемой прибыли привилегированный дивиденд обычно переносится на последующий финансовый год и выплачивается в первоочередном порядке.
К роме того , если держателю привил егированной акции не выплачен или не пол ностью выплачен причитающийся ему дивиденд , о н обычно приобретает все права держателя простых акций , включая право голоса на об щем собрании акционеров (до тех пор , пока ему не буд е т выплачен привил егированный дивиденд ).
Наиболее привлекательны привилегированные ак ции для отдельных держателей , располагающих н езначительными средствами и не имеющих ни времени , ни возможностей участвовать в упра вленческом процессе.
Однако нелимити рованный выпуск приви легированных акций чреват весьма негативными последствиями , и в первую очередь "проедани ем " уставного фонда . В этой связи в бо льшинстве стран введены определенные ограничения на выпуск данного вида акций . В соотв етствии с дейст в ующими нормативами в нашей стране их выпуск ограничен 10% ра змера уставного фонда.
С учетом специфики оплаты акции класс ифицируются на денежные и натуральные . К денежным относятся акции , стоимость которых о плачивается в рублях (наличной или безналично й форме ), а также в иностранной валю те . Все прочие акции представляют собой на туральные и оплачиваются путем предоставления имущества в натуральной форме в собственно сть акционерного общества или же во време нное пользование.
В зависимости от возможностей участ ия в управлении делами общества могут выд еляться акции с правом и без права го лоса , с правом двойного , тройного и т.д . голоса . Соответственно может отклоняться от номинальной стоимости и цена реализации ук азанных акций : чем больше степень участия в управлении , тем выше (при прочих равных условиях ) устанавливается цена акции.
Исходя из различий способа втори чного обращения , т.е . последующей за выпуском и размещением куплей-продажей , акции подразделя ются на котирующиеся и некотирующиеся . Прода жа котирующихся акций , цена которых в официальном порядке регулярно фиксируется на фондовой бирже , беспрепятственно осуществляется на фондовой бирже либо в финансовых центрах . Вторичное обращение некотирующихся акций происходит в ограниченном масштабе.
На основании различий в правах участия акцион еров в последующих выпусках можно выделить также ак ции с правом и без права конверсии в иные в иды акций или другие ценные бумаги.
Акции могу т также различаться по форме их выпуска : выпускаемые в фи зической форме (в виде от печатанных на бумаге бланков сертификатов ) либо в безналичной форме (в виде бухгалтерских зап исей на счетах ).
Операции с ценными бумагами , осуществляемые коммерческими банками , концентрир уются в рамках фондового (и нвестиционного ) отдела каждого банка , покупающего и прод ающего их как за счет средств банка , т ак и по поручениям клиентов.
Кроме того , фондовые отделы могут заниматься организацией эмиссии (выпуска ) и реализации ценных бумаг предприятий , организац ий , ведомств , осуществлять хранение или управление портфелем ценных бумаг клиента за соответствующее комиссионное вознаграждение.
В зависимости от видов ценных бумаг , которые участвуют в сделке, все банковские операции с ними подразделяются на фондов ые и коммерческие (с коммерческими ценны ми бумагами ). Исходя из их функционального назначения - на эмиссионные ; торговые (купля-прод ажа ); сохранные (по хранению ); доверительные (по доверительному управлению ); залоговые ; гарантийны е . При этом к инвестиц и онным операциям банков относятся только торгово-комисси онные операции с фондовыми ценными бумагами . Можно выделить как чисто инвестиционные банковские операции (для которых характерно н аличие двух основных характеристик : вложения средств и получени я прибыли ), так и квазиинвестиционные операции , для которых характерно наличие лишь одной из указанных характеристик.
Инвестиционными операциями банков считаются операции с ценными бумагами третьих лиц по их купле-продаже , причем покупки банком собст венных акций могут рассматриваться как квазиинвестиции , поскольку присутствует только один из характерных признаков - факт сложения средств , так как обычно дивиденды по акциям , находящимся в собственности акционерного общества , не начисляются . В к ачестве другого вида квазиинвестиционных операций выступают те опер ации , в которых банк является эмитентом ц енных бумаг . В этом случае присутствует т акже только один из характерных признаков - наличие прибыли как результата данных опе раций , а факт в л ожения средств осуществляется тем , кто покупает ценные бум аги , выпущенные банком.
В зависимости от характера осуществления все инвестиционные операции с ценными бу магами подразделяются на добровольные и прину дительные (обязательные ). К последним , напри мер , относятся операции с государственным и ценными бумагами , когда от покупки ценн ых бумаг банк уклониться не имеет права . Среди добровольных инвестиций можно условно выделить активные и пассивные . Активные инвестиционные операции направлены на быст р ое извлечение прибыли от изменен ия курса ценных бумаг и носят спекулятивн ый характер , пассивные - наоборот , ориентированы на длительные сроки хранения ценных бумаг в целях получения доходов от процентов по ним.
Все инвестиционные банковские операции т а кже классифицируются как собственные (пр оводимые за счет банка ) и клиентские (дове рительные ), осуществляемые за счет средств и по поручению клиентов.
Для стратегического и тактического управ ления всеми указанными
видами инвес тиционных операций банков фондовым (инвести ционным ) отделом разрабатываются основные направл ения инвестиционной политики , выносимые на ра ссмотрение и утверждение правления банка.
Разработанный банком документ об основных направлениях инвестиционной политики должен включать следую щие разделы и положения :
· основные цели и нвестиционной политики (ориентацию на активные либо пассивные инвестиции );
· определение лимито в (доли ) квазиинвестиционных операций в активе и пассиве баланса ;
· ответственность ру ководителей и ответственных и сполнителей за качество инвестиционных операций ;
· примерный состав и структура инвестиций ;
· приемлемый уровень качества и сроки погашения ценных бумаг ;
· основные требовани я к диверсификации структуры портфеля инвест иций - механизм корректировки сос тава порт феля ; порядок доставки и хранения : механизм страхования ; расчет потенциальных прибылей и убытков ; разработка компьютерного обеспечения.
Центральный банк может устанавливать требования в отно шении качества обязательств , сроков погашения , степени диверсификации , ликвидности и дох одности ценных бумаг в инвестиционном портфел е банка , которые тоже должны найти отражен ие в указанном выше документе . В нем т акже уточняется перечень услуг банков по инвестиционному обслуживанию.
В том числе :
· участие в эмиссионно-учредительской деятельности клиента ;
· оказание консульта ций по соответствующему кругу вопросов ;
· согласование юриди ческих вопросов при заключении сделок ;
· гарантирование раз мещения ценных бумаг ;
· выдача обязательст ва купить весь вып уск ценных бумаг , если на него не подпишутся инвесторы ;
· размещение ценных бумаг , во-первых , путем покупки ценных бум аг по более низкой цене и продажи их клиентам по номиналу ; во-вторых , путем пок упки акций учредителей и организации подписки собственны ми силами по более высоко й цене ;
· проведение доверит ельных (трастовых ) операций ;
· ведение переговоро в , представительство.
Соответственно доходы банков от инвестиционных операций складываются из пр оцентов по ценным бумагам , увеличения их к урсовой стоим ости ; комиссионных ; спреда (ра зницы между ценой покупки и продажи ).
2.2. Платежная карта является инструментом в си стеме финансовых расчетов . Любая платежная си стема состоит из участников и взаимоотношений между ними . Обязательные участники платежной систе мы следующие :
· Организация-эм итент карточек ;
· Держатель карточки (физическое или юридическое лицо );
· Организация , обслуживающая карточки , т.е . принимающая по ним платеж , выдающая деньги или производящая другие виды расчетов.
Организация-эмит ент может одновременно являться обслуживающ ей организацией . Системы безналичных расчетов могут иметь одного или несколько эмитентов . В большинстве систем карточка привязывается к счету держателя карты , причем к одном у счету может быть привязано несколько ка рточек, и она является инструментом для его использования . В случаях такого рода необходимо ведение счетов держателей карт , что показывает необходимость появления еще одного участника – расчетного центра . В функции расчетного центра входит отслежи вание состояния к арточных счетов , вы дача разрешений на совершение платежных опера ций в зависимости от состояния счета , выда ча финансовых сообщений участникам системы дл я проведения расчетов между собой.
В зависимости от схемы построения пла тежной системы , эмитентом может б ыть б анк , финансовая компания , нефтяная компания (им еющая сеть заправочных станций ) и т.д . След овательно , в зависимости от размеров и цел ей построения конкретной системы , карточка бу дет использоваться внутри системы для оплаты товаров или услуг и получени я наличных денег в обслуживающих организ ациях платежной системы.
Если клиент решил закрыть карту , возмо жен возврат ему той предоплаченной им сум мы , на которую им не были приобретены товары или услуги компании , в виде наличны х или безналичного перевода на ег о банковский счет .
Распространение получили и системы безнал ичных платежей в сети магазинов одной тор говой фирмы . В качестве российского примера можно сослаться на пластиковые карточки то рговой фирмы «Родити» , которая выпускала три вида карт :
«белая» - ра сче тная , по которой можно было приобрести тов ар на ту сумму , которая была предварительн о внесена в кассу компании ;
«серебряная» – д исконтная , т.е . при предъявление которой покупа тель может приобрести любой товар со скид кой в размере 5%;
«золотая» – карт а , которая совмещает в себе особенности «белой» и «серебряной» карт с дополнител ьным начислением процентов на внесенную сумму .
Выпуск банковских карт и осуществление по ним расчетов в настоящее момент рег улируется Положением Ц РФ от 9 апреля 1998 год а «о поря дке эмиссии кр едитными организациями банковских карт и осущ ествления расчетов по операциям , совершаемым с их использованием» . Первый а бзац текста Положения довольно четко определя ет значимость данного документа и звучит следующим образом :
«Настоящее Положе ние разработано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации , Федеральными законами «О Централь ном банке Российской Федерации (Банке России )» , «О банках и банковской деятельности» , на основании Закона Российской Федерации « О валютном регулиро вании и валютном контроле» , нормативных актов Б анка России и устанавливает требования Банка России к кредитным организациям по эмисс ии последними банковских карт , правилами осущ ествления расчетов и порядок учета кредитными организациями операций , совершае м ых с использованием банковских карт ». Пластиковые карты : принц ипы построения платежных систем / Под редакцие й А.В . Вавилов , И.И . Ильин – М .: «Европеу м – Пресс» , 1999. – 29с.
Это Положение определяет функции кредитны х организаций , участвующих в платежны х системах , определяет валюту совершения операций , виды карт , общие правила документооборота и т.д.
Классификация карт по способу расчета между их эмитентом и держателем карты за проведенные платежи имеет огромно е значение.
Существуют следующие виды карт :
· Кредитные ;
· Дебетные (р асчетные );
· Дебетные с овердрафтом.
Основное ра зличие между дебетными и кредитными картами заключается в следующем :
· Кредитные карточки используются для оплаты товаров и услуг за счет кредита , предоставленному бан ком клиент у ;
· Дебетные к арточки используются для оплаты товаров в пределах остатка на карточном счете.
Кредитные к арточки – это настолько распространенный вид банковских карт за рубежом , что их на звание применяется непосредственно ко всем ви дам карт , что , безуслов но , неправильно . Кредит может быть предоставлен не только банком , но и специализированной сервисной ком панией , например , American Express . Оплата с помощью кредитной карточ ки может проводиться в любом предприятии торговли , принимающей данный тип кар к опл а те и оборудованном устройством для о формления чека и проведения проверки кредитос пособности карты . Используя кредитную карту , к лиент может оплатить товар или услугу в пределах кредитного лимита , не имея денег на банковском счете , однако , кредит , который п р едоставил банк клиенту должен быть погашен в оговоренные с банком сроки.
В силу сложившейся в России экономиче ской ситуации и условий , когда предоставление кредита частным лицам требует обязательного залога или иных обязательств , выпуск кред итных карточек крайне мала . В большинств е случае кредитная карточка одной из межд ународных систем ( VISA или EC/MC) предоставляется клиентам под залог деп озита . Такая карточка мало чем отличается от дебетной.
Дебетная (расчетная ) карта подразумевает , ч то клиент может вос пользоваться только той суммой , которая лежит на его карточ ном счете в банке . При оплате услуг ил и товаров с помощью дебетной карточки обя зательно проверяется состояние банковского счета клиента.
Дебетная карта с овердрафтом – эта та карта , по которой банк разрешил проводить операции свыше той суммы , которая имеется на банковском счете у клиента . Обычно величина овердрафта невелика , чаще в сего она не превышает несколько сотен дол ларов . Дебетовые карты с овердрафтом выпускаю тся в настоящее время российскими банками.
Прежде чем использовать карты , необходимо заключить соглашение между банком как с физическим , так и юридическим л ицом . В зависимости от этого карты могут быть личными или корпоративными.
Личные карты – главная особенность этого вида карт заключ ае тся в том , что физическое лицо з аключает с банком соглашение и на основан ие этого соглашения банк открывает физическом у лицу счет или кредитную линию и вып ускает для карточку . Физическое лицо – клие нт оплачивает все расходы на изготовление карты , на открыт ие счета и обязуетс я выполнять все условия пользования картой , оговоренные в соглашении с банком . С мо мента подписания документа и банк , и клиен т несут ответственность за соблюдение условий соглашения . На банк ложится ответственность за ведение счета клие н та и функционирования карты в платежной системе . Банк имеет право заблокировать карточный с чет клиента по подозрению в мошенническом использование карты . Банк также устанавливает сферы использования карты :
· Снятие нал ичных денег по карте в отделениях сам ого банка ;
· Снятие нал ичных денег по карте в сети пунктов в ыдачи наличных денег других банков , входящих в данную платежную систему ;
· Оплата тов аров и услуг в торговых и сервисных о рганизациях , входящих в платежную систему ;
· Возможность или невозможно сть конвертации денежных средств при проведении операций с карточны х счетом и т.д.
В зависимо сти от условий соглашения банк оставляет за собой право разрешить или запретить не которые операции , например конвертацию денежных средств (т.е . снятие наличных или расче т по карте в торговых предприятиях в валюте , отличной от валюты карты ). Банк мож ет предоставить клиенту завести несколько доп олнительных , или прилинкованных (от англ . link – привязывать ), карточек для ближайших родствен ников . Такое разрешение означ а ет , что физическое лицо разрешает использовать св ой счет держателям дополнительных карт – суммы платежей , проведенных с использованием прилинкованных карт , будут списываться со с чета , открытого физическому лицу , с которым банк заключал соглашение .
Корпора тивная карта – основная ос обенность этого вида карт заключается в т ом , что соглашение с банком заключает юрид ическое лицо , которое предоставляет право пол ьзования карточкой какому-либо физическому лицу , чаще всего являющемуся руководящим сотрудником фирмы. Согласно такому соглашению ответ ственность перед банком несет не держатель карты , а владелец счета ; распоряжается счето м – держатель карты – физическое лицо . К одному счету может быть привязано не сколько карточек , держателям которых могут бы ть установлен ы лимиты использования общего счета . Пополнять такой вид карточног о счета может только юридическое лицо , а именно владелец счета , т.к . корпоративные карты используются для оплаты командировочных расходов , расходов на представительские цели и т.д . с корпора т ивных карт также можно снять и наличные деньги .
Широко распространен в наши дни еще один вид карт – «зарплатные» карты . Дл я открытия такого рода карт и для раб оты с ними используется похожая схема , что и с корпоративными картами : организация з аключает сог лашение с банком об эмисс ии пластиковых карточек (обычно дебетных ) для своих рабочих , далее организация регулярно перечисляет денежные средства и предоставляет список выплат каждому конкретному сотруднику . Банк зачисляет их на карточные счета сотрудников.
Разница между «зарплатными» и корпоративн ыми картами заключается в том , что держате ль «зарплатной» карты является не юридическим лицом , как у корпоративной карты , а фи зическим лицом. Предприятие имеет право пополнить «зарпла тный» карточный счет , но распоря жаться им будет владелец счета – физическое лицо.
Долгое время существовала неуря дица в определениях корпоративной карты . Сейч ас определение корпоративной карты однозначно дано в Положении ЦБ РФ от 9 апреля 1998 г . «О порядке эмиссии кредитными организациям и банковских карт и осуществления рас четов по операциям , совершаемых с их испол ьзованием» . Согласно пункту 3.2 Положения , корпоратив ная карта – банковская карта , использование которой позволяет держателю , уполномоченному юридическим лицом , распоряжаться д е не жными средствами , находящимися на счете юриди ческого лица , в пределах расходного лимита , установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом (для расчетной или дебетовой карты ), или осуществлять оп ерации в размере предоставленной эми т ентом кредитной линии (для кредитной к орпоративной карты ). Пункт 4.6. Положения однозначно определяет операции , которые могут осуществл яться с использованием корпоративной карты . П оследний абзац пункта 4.6. Положения гласит , что «Средства , списанные со сч е та юридического лица в результате совершения операций … считаются выданными юридическим ли цом под отчет держателю корпоративной карты . Возврат неизрасходованных средств осуществляетс я в соответствии с действующим законодательст вом» . Пункт 4.7.1. Положения указывает , что «запрещается использование корпоративных карт для выплаты заработной платы и других выплат социального характера». Пластиковые карты : при нципы построения платежных систем / Под редакц ией А.В . Вавилов , И.И . Ильин – М .: «Европ еум – Пресс» , 1 999. – 33-34с.
Последнее время довольно часто можно вс третить рекламу дисконтных карт таких фирм , как «Международная дисконтная система» , «Нацио нальная дисконтная система» , карты CountDown, Priority Pass и другие . Различные фирмы предлагают купить дискон тные карты по цене от 20 до 200 доллар ов США , которые позволят держателям дисконтны х карт в ряде торговых фирм оплачивать товары и услуги со скидкой от 2 до 25% и более.
Дисконтные карточки можно разделить на два вида :
· Универсальные дисконтные карты , п о которым предоста вляются скидки в целом ряде предприятий т орговли и сферы услуг ;
· Карты , по которым предоставляются скидки в сети од ной конкретной фирмы , чаще всего карты так ого рода можно приобрести только в этой фирме.
К универса льным дисконтным карта м можно отнести международные карты CountDown, Priority Pass, IAPA , а также ряд дисконтны х карт , эмитируемых российскими дисконтными с истемами – «Международная дисконтная система» , «Национальная дисконтная система» и др.
При приобретение дисконтной карты к лиент получает каталог , издаваемый непоср едственно самой фирмой , где он сможет полу чить скидку . Данный каталог рекламирует фирмы , заключившие договор с дисконтной системой , платой за такую рекламу является предостав ление скидки по дисконтным картам .
Основ ная доходная статья любой ди сконтной компании – доходы от продажи ди сконтных карт . К расходам прежде всего отн осится оплата заключения договора с торговыми предприятиями ; расходы на издание рекламного каталога ; производство самих карт ; содержание штата со т рудников ; затраты на рекламную кампанию и т.д.
При рассмотрении второго типа дисконтных карт можно отметить следующее . Выпуск вну трифирменных дисконтных карт некоторой торговой или сервисной фирмой объясняется двумя п ричинами. Перва я причина – это желание привлечь к себе покупателя за счет предоставления е му скидок на совершаемые покупки в магази нах именно этой фирмы в течение некоторог о промежутка времени . Вторая причина - это дополнительная реклама .
Клубная карта , как видно из названия , - подтверждает чле нство человека в кл убе , т.е . карта такого рода выполняет идент ификационную роль . Клубная карта может быть дисконтной , если для членов клуба предусмот рены скидки , или платежной карточкой , в та ком случае у члена клуба должен быть открыт карточный счет . Клуб н ые кар ты выпускаются ограниченными тиражами.
На примере клубных карт видно , что карточки могут выполнять одновременно нескольк о функций . Например , следующие , наиболее распро страненные функции :
· Универсальная банковская карта , являющаяся дисконтной в ряде торговых фирм или в какой-либо одной торговой фирме ;
· Платежная карта торговой фирмы , выполняющая функцию « бонусной» Пластиковые карты : принципы построения платежных систем / Под редакцией А.В . Вавилов , И.И . Ильин – М .: «Европеум – Пресс» , 1999. – 40- 41с.
Кроме того , одна и та же карта может быть ка ртой двух различных платежных систем . На к арте такого рода может быть и магнитная полоса и микропроцессор . Такие карты реальн о существуют в России , например карты «Юни он Кард» . Нанесенный на нее микропроцес сор участвует в одной из региональных платежных систем . Следовательно , к такой карте привязано два счета . Для перевода де нег с одного счета на другой необходимо провести процедуру списания в одной платеж ной системе и зачисление на карточный сче т в другой п латежной системе.
Глава № 3 Маркетинг – как важнейший фактор повышения эффективности банковской деятельности.
Банки , к ак и любой производитель (любое предприятие ) являются самостоятельным юридическим лицом , пр оизводят и реализуют продукт (товар ), специфич еский товар — услуги , получают свою прибыль и вообще осуществляют свою деяте льность.
Основу маркетинговой деятельности банка с оставляет анализ его рыночных возможностей , к оторый предполагает проведение маркетинговых исс ледований с целью определения места н а рынке ссудного капитала .
Как правило , руководство банка ставит задачи изучения рынка и на основании этог о цели , например , сбор и анализ информации о рынке , конкурентах , банковских продуктах и услугах , изучение статистики и т.д . Глу бина проработки отдель ных вопросов маркет инга может быть различной в зависимости о т масштаба деятельности банка , общей стратеги и его развития и квалификации специалистов , занимающихся вопросами маркетинга . В общем случае наиболее вопросы маркетинга должны быт ь разрешены при пр и нятии особо важных для деятельности банка решений , таки х , как планируемое увеличение уставного капит ала , существенное расширение географии деятельнос ти и её масштабов (открытие филиалов и представительств ) и др . см . схему .
Основной целью маркетинга являет ся обеспечение оптимальной скорости продвижения б анковских услуг на всем пути — от ба нковского учреждения до конечного потребителя (клиента ), т.е . такой скорости , при которой сочетались бы наиболее выгодные темпы прод ажи и оборачиваемости денег , а также м и нимальные затраты на хранение фи нансовых ресурсов , с одной стороны , со спо собностью полностью и своевременно удовлетворять спрос клиентов , с другой.
Процесс маркетинга начинается с изучения клиента и выявления его потребностей , а завершается приобретением товара (услуги ) и удовлетворением его реальных и конкретны х потребностей . Процесс предоставления новых видов банковских услуг начинается с подготовк и банковских работников , их места работы , способов предоставления этих услуг . Например , при входе в банк кл и ент начин ает обычно свое движение слева направо . Ес ли территориально расположить предоставление нов ых услуг в левой стороне зала , то клие нт уделит им больше внимания , и вероятност ь того , что он воспользуется ими , повышает ся .
ОБЩАЯ СХЕМ А ОРГАНИЗАЦИИ МАРКЕ ТИНГОВОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В БАНКЕ :
Следующий шаг — подготовка плана маркетинга относитель но данной услуги . В план включаются все необходимые данные об истории и специфики этой у слуги , о состоянии рынка , о конкурентах , о целях банка в области маркетинга и задачах по реализации изделия , а также о средствах , при помощи которых эти стратегические и тактические задачи будут решаться .
Таким образом , потребности кл иентов в определенном товаре измеряются с помощью уровня и характера мотивации приобретения и удовлетворенности спроса на к онкретный товар .
Обычно исследованиями рынка и его прогнозированием в банке , если он дос таточно большой и богатый , занимается специал ьный отдел или специ ально нанимаемая маркетинговая служба , которая состоит из небо льшой группы специалистов по маркетингу . На основе проведенного исследования потребителей делается сравнительный анализ результатов исслед ований для построения кривой спроса и пре дложения , пози ц ионирование товара , кот орые необходимы для будущей стратегии сегмент ации рынка , стратегии ценообразования.
После определения структуры р ынка банк выбирает для себя ту или ин ую стратегию маркетинга .
Концентрированный маркетинг предполагает концентрацию на одном рыночном сегменте . При этом банк может сконцентрировать свои усилия на обслужи вании одной группы потребителей . Этот метод широко используется при завоевании новых р ынков . Преимущества данной стратегии состоят в относительной независимости от действ и й конкурентов , знание потребностей клиент ов «своего» сегмента , целенаправленность рекламно й кампании , стабильности доходов банка . К её недостаткам можно отнести преодоление борь бы конкурентов за привлекательный сегмент рын ка на начальном этапе , концентрац и ю на нуждах определённого круга клиентов , что приводит к некоторой «однообразности» усл уг , необходимость разработки дополнительных видов банковской продукции для удовлетворения и , по возможности . Предвосхищения запросов потреб ителей , поддержку постоянного контакта с клиентами .
Другим вариантом концентрированного маркетин га является удовлетворение одной потребности всех групп потребителей . Выбор данного направ ления характерен для вновь образованных банко в , которым необходимо выделиться из большого числа бан ковских учреждений . Основным элементом успеха в данном случае является удачный выбор специализации , т.е . услуга , к оторая была бы необходима широкому кругу клиентов и давала бы преимущество перед к онкурентами . Положительные стороны данной стратег ии состоят в возможности более дет ального изучения потребностей клиентов на дан ный вид банковской продукции , наличии практич еского опыта и , следовательно , оказании услуг на «высшем»по сравнению с конкурентами у ровне . Негативными сторонами данного метода м ожно счита т ь трудности поиска и разработки «своего» банковского продукта , котор ый бы выгодно отличался от продуктов– аналого в , необходимость вести конкурентную борьбу с производителями аналогичных услуг и постоянн о совершенствовать данный вид банковской прод укции , по д верженность колебаниям конъ юнктуры рынка , большие затраты на рекламу , которая должна охватить широкие слои обществ а .
Дифференцированный маркетинг предполагает ориентацию банка на два или более различных рыночных сегмент а . Преимущества данного метода — в б ыстром приспособлении к ситуации на р ынке , способность проводить ценовую политику в зависимости от возможностей различных клиен тов , возможности при неудачах в каком– либо сегменте быстро переключить своё внимание на другие . Недостатками являются значительн ы е затраты на маркетинг и пос тоянная конкурентная борьба за каждый рыночны й сегмент .
Массовый , или дифференцированный маркетинг предполагает разработку е диной программы для всех рыночных сегментов , т.е . предоставление услуг клиентам всех п отребительских гр упп . Данный метод примен яется в ситуации , когда рынок банковских у слуг практически однороден . К преимуществам н едифференцированного маркетинга относятся возможност ь широкого привлечения и обслуживания новых клиентов из различных сегментов , а также небольш и е затраты на маркетинг . Недостатками являются наличие постоянной конку рентной борьбы , трудности с завоеванием лидир ующего положения на рынке , проблемы с внед рением новой банковской продукции , способной удовлетворить запросы всех потребителей , сложност и в в ыборе грамотных банковских сотрудников , способных оказывать широкий спектр услуг на должном уровне.
Основой создания и выпуска банковского продукта является удовлетворение к аких– либо потребностей клиентов , т.е . потребитель приобретает не продукт как таков ой , имеющий определенный набор свойств , а его способность удовлетворять конкретную свою по требность . Таким образом , для банка большое значение имеет предоставление реальной выгоды клиенту , приобретающему данный банковский пр одукт . Разрабатывая какую– либо у слугу , банк определяет набор её свойств , позвол яющих удовлетворить определённую потребность кли ента .
При планировании комплекса услуг банк учитывает не только потребности клиента , но и жизненный цикл банковского продукта , ко торый проходит 4 этапа : 1) внед рение банковского продукта ; 2) стадия роста сбыта ; 3) стадия зрелости ; 4) с тадия спада .
Одной из задач банка является оптимиз ация структуры существующих банковских продуктов , которая должна быть сбалансирована в отн ошении как их рентабельности , так и их р азнообразия , что позволит быстро реаги ровать на изменение конъюнктуры рынка . Другая задача состоит в определении оптимального сочетания «старых» и «новых» банковских ус луг , т.е . баланса между уже существующими и только что разработанными банковскими проду к тами .
Разработка и внедрение новых банковских продуктов — одно из направлений планирования комплекса услуг банка . в результате поиска идей новых продуктов банк определяет для себя подходя щие , затем разрабатывает замысел выбранной ид еи , т.е . конкретные мер оприятия по пред оставлению данной услуги потребителю . Следующим этапом деятельности по разработке нового б анковского продукта является анализ возможности банка по внедрению данной услуги с ц елью определения объёмов сбыта , затрат и с оответственно предполаг а емой прибыли . Определив свои возможности , банк начинает раз работку нового продукта , а именно , конкретных действий по предоставлению данной услуги клиентам (подготовка нормативных документов , об учение сотрудников , оформление банковских операци й , способы пр е дложения данной услу ги и коммуникационная стратегия , при необходи мости — разработка компьютерных программ и т.д .). Испытание качеств новой услуги предп олагает предложение её ограниченному кругу кл иентов банка с целью проверки их реакции на данный банковск и й продукт . Если новая услуга действительно отвечает в сем требованиям клиента , а также возможностям банка , последний предлагает её широкому к ругу потенциальных и реальных клиентов.
Одной из важнейших сторон маркетинговой деятельности банка яв ляются выбор его ценовой политики . Прежде всего , руководство банка выбирает одну основную и (или ) не сколько альтернативных стратегий ценооб разования в зависимости от рейтинга самого банка , размер контролируемого им рынка и кон кретной ситуации экономико-политической к онъюнктуры .
При планир овании комплекса услуг , как новых , так и существующих , банк определяет и анализирует структуру затрат и , следовательно , их цену .
Ценообразование является элементом комплекса маркетинга .
Ценовая политика банка — установление цен на различные банковские продукты и их изменение в соответствии с изменение м рыночной конъюнктуры . Объектами ценовой пол итики банка являются процентные ставки , тариф ы , комиссионные , премии , скидки , минимальный раз мер вклада .
В маркетинговой деятельности банка цена выполняет важную функцию : она согласует интересы банка и клиентов .
Процесс разработки ценовой стратегии банк а состоит из нескольких этапов .
Прежде всего на основании стратегической программы определяются задачи стратегии цено образования . Для каждог о банка первостепе нной является задача получения максимальной п рибыли . Однако в условиях конкуренции и из менении конъюнктуры рынка данная задача может быть сформулирована по– другому , например , по лучение максимальной прибыли при удержании ли дерства на рынк е . В данном случа е банк преследует цели — установление ма ксимально возможных цен на свои продукты при условии удержания лидирующего положения в определённом рыночном сегменте , которое прак тически исключало бы возможность конкуренции и позволяло бы длительн о е время работать с достаточной прибылью .
Следующим этапом разработки ценовой страт егии является анализ факторов , влияющих на цену , как внутренних , так и внешних .
К внутренним факторам (зависящим от са мого банка ) относятся затраты на оказание услуг , качес тво банковских продуктов (уник альность , индивидуальность , мобильность и т.п .), быстрота и качество обслуживания , выбор рыноч ных сегментов , имидж банка , наличие дополнител ьных услуг , жизненный цикл данного банковског о продукта .
К внешним факторам относятся уровен ь реального и прогнозируемого спроса на д анный вид банковского продукта в данных р ыночных сегментах и его эластичность , наличие ресурсов , уровень инфляции , наличие конкуренц ии , цены конкурентов на аналогичные услуги , аспекты регулирования банковско й дея тельности со стороны государства . Рынок банко вских услуг находится под сильным воздействие м этих факторов , которые во многом определ яют правила игры . Факторы внешней среды не подконтрольны банкам и должны рассматриваться с точки зрения необходимости уч ё та их влияния при разработке стратеги и развития банка .
После анализа всех факторов , влияющих на ценовую стратеги ю , банк определяет методы ценообразования . Сущ ествует несколько основных методов определения цен на банковские услуги в практике ст ран с развит ой рыночной экономи кой . С реди них можно выделить установление цены путём суммирования затрат на оказание данн ой услуги и необходимой прибыли ; расчёт це ны на основе расчёта безубыточности и обе спечения целевой прибыли ; определение цены на основании оценок потребительских кач еств данного банковского продукта и т.д . О ни могут быть использованы и для определе ния уровня анало гичных цен в России.
Это ещё один из элементов комплекса маркетинга . Традиционным для банко в является доставка услуг клиенту при пом ощи банковских отделений . Среди них необ ходимо выделить универсальные (оказывающие все или почти все банковские услуги ) и спец иализированные (работающие с определёнными видами банковских услуг ). Среди новых методов ра спространения банковских продуктов необход и мо отметить развитие расчётов при пом ощи пластиковых карточек и банковских чеков непосредственно в пунктах продажи , применени е автоматических кассовых машин , возможность использования компьютеров , подключённых к сети банка для осуществления банковских опе р аций из офиса или из дома .
Важную роль в маркетинговых программах играют отделения банков . Ранее управляющие отделениями не считали себя продавцами банковских услуг . Но времена изменились . Сегодня многие банки намеренно назначают на пост управляющего отде лением специалиста по маркетингу , ч тобы организовать продвижение банковских продукт ов и расширить экспансию банка в определё нном районе .
Новые системы распространения услуг банка имеют более целенаправленный характер на определённые группы потребителей , но неко торые банковские продукты могут быть реализов аны исключительно при условии личного присутс твия клиента и служащего банка , что предпо лагает традиционную систему распространения поср едством отделения . Как для универсальных , так и для специализированн ы х отделен ий немаловажным является вопрос размещения . П ри определении предполагаемого местонахождения б анк учитывает уровень конкуренции и характер услуг конкурентов , анализирует численность и возможности потенциальных клиентов , удобство расположения и т.д.
Исходя из анализа своих возможностей и потребностей потенциальных клиентов банк ус танавливает график работы своих отделений . На пример , многие российские банки в последнее время применяют практику дежурных отделений банка , которые работают по субботам , ос обенно отделения , которые работают с к лиентами розничного рынка .
Основной метод распространения банковских продуктов — персон альная продажа , в процессе которой менеджеры банка должны убедить потенциального покупате ля отдать предпочтение именно их продукту или услуге . Таким образом , персональную продажу банковских услуг можно считать т акже одним из методов стимулирования сбыта , который в последнее время приобретает всё большее значение . Так , в 1970 – 1980-х гг . английские коммерческие банки для улучшения обс л уживания клиентов розничного р ынка назначили в каждом отделении «персональн ых банкиров» , не входящих в число управлен ческого персонала , задача которых состояла не посредственно во взаимодействии с клиентами : они отвечали на вопросы , давали консультации . В к рупных филиалах английские коммерческие банки назначают финансовых эксперто в , которые консультируют клиентов по вопросам финансов , страхования , инвестиций . Совершенствован ие персонального обслуживания клиентов корпорати вного рынка включает в себя также ув е личение числа специально подготовлен ных консультантов для малых фирм , работающих в местных отделениях банка.
Система стимулирования , или ко ммуникационная стратегия , является следующим элем ентом комплекса маркетинга . Банк заинтересован в создании и поддерж ании благоприятног о имиджа своих продуктов в глазах реальны х и потенциальных клиентов , контактных аудито рий . С учётом этого комплекс стимулирования включает следующие элементы : непосредственное с тимулирование сбыта , создание благоприятного обра за банка в г лазах широкого круг а общественности ( Public Relations ) и рекламы .
Стимулирование сбыта может проводиться ба нком по трём основным направлениям : стимулиро вание потребителей , стимулирование работников бан ка , стимулирование посредников . К средствам ст имулиров ания потребителей банковских продукт ов можно отнести персональные продажи , образц ы (т.е . возможность пользования данной услугой в течение какого– либо времени бесплатно или на льготных условиях ), скидки постоянным клиентам , демонстрации банковских продукто в (проведение семинаров и презентаци й ), лотереи среди клиентов банка . все эти средства стимулирования могут быть направлены на стимулирование большего использования усл уг , привлечение новых клиентов , поощрение к использованию отдельных услуг и т.п .
Стимули рование работников банка предполагает поощрение усилий сотруднико в банка по оказанию какого– либо вида бан ковских услуг , поощрение к улучшению обслужив ания существующих клиентов или привлечению но вых , поощрение к совершенствованию банковских продуктов . Сре д и методов стимулирован ия персонала необходимо выделить денежные пре мии , подарки , дополнительные отпуска .
Для стимулирования посредников , при помощи которых осуществляется продвижение банковских услуг , используются совместная ре клама , системы специальных с кидок .
Следующий элемент коммуникационной стратегии — Public Relations (PR), предполагающий целенаправленную деятель ность банка для выработки достижения взаимопо нимания с окружающими его субъектами с це лью доброжелательного отношения к своей деяте льности. В основе PR лежит умение и же лание наладить контакт , выгодную обоюдную свя зь с общественностью .
PR включает полное информирование о проду ктах и услугах банка всех субъектов (целев ые аудитории , органы государственной власти и управления , СМИ ), анализ сит уации и прогнозирование возможной реакции тех или иных субъектов на деятельность банка . Эта деятельность может быть направлена как на внешнюю среду , так и на сотрудников сам ого банка . разъяснение социальной роли банков ского бизнеса — ещё одна задача PR, т а к как банк несёт ответственность перед обществом , где осуществляется его д еятельность . Поэтому одна из задач банка — выполнять определённые социальные обязанности . На практике деятельность в данном направ лении предполагает решение задач поддержки и развит и я инициативы собственных сотрудников (отношения внутри банка ), содействие созданию новых возможностей для молодёжи (о бразование ), поддержку малоимущих слоёв населения (благотворительность ) и др.
Таким образом , человеческие отношения пре дставляют собой возд ействие на общественн ое мнение , сложившееся в результате деятельно сти банка , его рекламы и благотворительных мероприятий . В свою очередь банк может планировать мероприятия в этой сфере для будущего влияния на общественное мнение .
Отметим , что понятие PR р одилось в США в начале XIX века . Ежегодные затраты в США на PR составляют несколько млрд . долларов.
У нас такая деятельность пока не получила столь широкого распространения , хотя уже появились фирмы , предоставляющие услуги п о формированию общественного мне ния . Услу гами таких фирм пользуются банки Менатеп , Империал , понимая , что репутация — главный фактор выбора банка .
Третий элемент коммуникационной стратегии составляет реклама . Формы и средства реклам ы довольно разнообразны , однако банковские ра ботники на чинают осознавать , что большие затраты на рекламу не обеспечивают автом атически необходимой эффективности рекламы по широте охвата , степени воздействия на аудит орию , точности достижения поставленных целей .
Рекламная политика представляет собой совокупност ь всей дея тельности банковского учреждения , которая проводится с целью за воевания новых рын ков , увеличения объема реализации услуг , повы шения авторитета банка и в конечном итоге приводит ег о к выполне нию долгосрочных и кратк о срочных целей .
Целями рекламной политики банка являются введение на рынок новой услуги , завоевани е новых рынков ; расширение знаний реаль ных и потенциальных потребителей о банках и наборе предоставлен ных им услуг ; создание благоприятного представления о самой услу г е ; поддержание уже существующего интереса к существующим ус лугам данного банка ; активизаци я существующего спроса , создание неформальных связей между банками и их постоянными кли ентами ; информация о смене условий предоставл ения услуг , что ино г да при водит к изменению цен на них или других а спектов их реализации .
Банки могут использовать рекламу в га зетах и журналах , по ра дио и телевидению , различные виды городской рекламы (рекламные щиты с помощью рисунков и света , рекл ама по почте — адресная и безадрес ная — в виде пресс– релизов , годовых докл адов , традицион ных бюллетеней , каталогов , листовок и буклетов ; участие в в ыстав ках , связи с общественностью (Public Relations), разного рода реклам ные сувениры ; выбор рекламных л озунгов ил и девиза банка , а также другие нетрадиционные виды рекламы .
Реклама в газетах и журналах гибка , оперативна , имеет хороший охват местного ры нка , широкое признание и легкое восприятие . Ее отрицательные черты — это кратковремен ность существования , все еще не высокое качество воспроизведения , незначительная контактна я аудито рия .
Телевизионная реклама представляет собой удачное сочетание изображения , звука и движен ия и оказывает чувственное воздейст вие с высокой степенью привлечения внимания . Например , реклам а банка «Империала» очень оперативна и имеет широкий охва т аудито рии . К сожалению , она не всегда размещается в предпочтительное время .
Наружная реклама обладает такими достоинс твами , как гиб кость , высокая частота повторных контактов , невыс окая стоимость , слабая конкуренция . К ее отрицательным сторонам мо жем отнести такие , как полное отсутствие и збирательности контактной аудито рии , ограничение творческого характера .
Реклама на иболее эффективна , когда осуществляется комплексн о , неоднократно , имеет чётко выраженную ц елевую направленность .
Для повышения эффективности рекламы необх одимо разработать план рекламной кампании , уч итывающий маркетинговую стратегию банка , и , во зможно , с привлечением специалистов из реклам ных агентств.
ЭТАПЫ РЕКЛАМНОЙ КАМПАНИИ :
Исследования
(потребители , продукты , рынок )
Стратегическое планирование
цели ассигнования план использования творч еские
рекламы средств реклам ы решения
План реклам ной кампании
смета расходов выбор средств рекламы график
Составл ение и производство
объявлений , листовок , роликов
Размещение рекламы
Вид реклам ы связан с её целями , а цели — с определённым кругом потенциальных потребителей данного вида продукта . Так , имидж– реклама предполагает создание благоприятного образа ба нка и е го услуг . Она направлена не только на потенциальных клиентов , но и на более широкую публику . Её основными целями могут быть формирование у покупателя определённого образа банка (например , надёжно го партнёра ), формирование потребности в данно м виде банковс к их продуктов . Наибо лее эффективны для данного вида рекламы с ледующие рекламные средства : рекламные щиты , р еклама в газетах и журналах , участие в благотворительных акциях (с освещением в пр ессе , на радио , ТВ ), рекламные ролики на ТВ , реклама на транспорте.
Стимулирующая реклама предполагает стимулиро вание потребностей покупателей услуг банка . Ц елями данного вида рекламы могут быть фор мирование у потенциального клиента определённого уровня знаний о данном виде банковского продукта , побуждение потребителя обр атит ься именно в этот банк , побуждение к п риобретению именно этого банковского продукта у этого банка . наиболее эффективные средств а для этого вида : повторяющаяся реклама в газетах и журналах , участие в выставках , телереклама , прямая почтовая рассылка .
Ре клама стабильности закрепляет дости гнутые результаты и осуществляется , как прави ло , при помощи участия в выставках , предос тавлении потенциальным клиентам сведений о фи нансовом положении банка (например , проспекта с основными показателями годовой деятельно с ти и т.д .). Может быть также скрытая реклама — при помощи статей в прессе о деятельности данного банка или его услугах.
При планировании рекламной ка мпании необходимо подсчитать стоимость проводимы х мероприятий и , если надо , скорректировать их с учётом бюд жетных ограничений банка . Очень важно также , если кампания на чата , внимательно анализировать успешность продви жения продукта и принимать дополнительные мер ы , чтобы повысить эффективность информационных контактов .
Это постоянно действующая сист ема взаимос вязи людей , оборудова ния и методических приемов сбора , классификации , анал иза , оценки и распространения актуальной и достоверной информации для опти мального выбор а и осуществления маркетинговых мероприятий.
Собрать информацию о финансовой среде страны , о возможностях и положении на рынке других банков и кредитно– финансовых организаций , структуре и социальном составе клиентов довольно сложно .
Для проведения аналитической работы банки создают определённую систему маркетинговой и нформации : аналитический апп арат , оборудование , методические приёмы , предназначенные для сбо ра , оценки и распространения конкретной и достоверной информации . Для работы по расшире нию рынка создаётся банк маркетинговой информ ации . Система планирования маркетинга включает разработку с т ратегии , политики и тактики деятельности в рыночной экономике . Стратегия определяет ся на основе системы про гнозов и планов долгосрочного развития (для банков от 18 месяцев до 5 – 10 лет ), политика — среднесрочными планами (1 – 5лет ), а тактика — краткосрочны м и (до 1 год а ), оперативными , гибкими пла нами (программами ). При этом разрабатывается несколько их вариант ов .
Основные ч ерты информации следующие :
· она не исчезает пос ле потребления , а часто обогащается ;
· она одновременно передается пользователю и остается в банке данных ;
· она неделима , т. к . ее смысловая нагрузка реальна только пр и наличии и передаче полного набора данны х ;
· она накапливается независимо от частоты ее использования , и при этом повышается ее качество .
В нашей стране практически нет организаций , которые бы занимались сбором , обобщением и анализом информации . Пока каждая организация вынужден а сама собирать интересующие её сведения , тратя на это значительные средства и врем я , что , однако , не гарантирует д о стоверность и полноту собранной информаци и .
Источниками интересующих банк сведений мо гут быть публикации в СМИ , отраслевая лите ратура , рекламные проспекты , открытые годовые отчёты банков , прямые контакты с клиентами , личные знакомства , покупка информации .
Сейчас в стране появилось довольно много консалтинговых организаций , пред лагающих услуги по исследованию рынка . Решать , проводить исследования самим или заказывать консультантам , придётся каждой организации с амостоятельно . Здесь нет универсального от вета , но работа по наблюдению за в нешней средой должна быть постоянной .
Отмечу , ч то исследование рынка позволяет : определить о птовый и розничный рынок , на котором работ ает банк , и перспективы его развития ; выяс нить состояние конкуренции на рынке и её влия ние на стратегию банка ; прогнозир овать общие тенденции развития целевого рынка банковских услуг.
Заключение.
Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур . Развитие и х деятельности - необходимое условие реального создания рыночно го механизма . Процесс э кономических преобразований начался с реформиров ания банковской системы . Эта сфера динамично развивается и сегодня . Длительное время б анки были государственными органами и выступа ли одной из “несущих конструкций” администрат ивно-ком а ндной системы управления эко номикой . В результате организации банковского дела в стране утратили традиции и опыт российских банков . Сегодня , строя рыночную э кономику , мы вынуждены наверстывать упущенное . Необходимо в короткие сроки выйти на уро вень соврем е нного мирового уровня организации банковского дела.
Банки выполня ют разнообразные функции и вступают в сло жные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни . Они занимаются практически всеми видами кредитных , расчетны х и финансовы х операций , связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов . В последнее время банки все активнее осуществляют нехарактерные для них операции , внедряясь в нетрадиционные для ба нковской сферы финансового предпринимательства , в ключая опе р ации с ценными бумагам и , лизинг и факторинг и иные виды кред итно-финансового обслуживания , постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг , конкурируя за привлечение новых перспективн ых клиентов . Характерная особенность коммерческих банко в , отличающая их от госуда рственных банков второго уровня и кредитных кооперативов , заключается в том , что осно вной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их “коммерческий интерес” в системе рыночных отношений ).
Сегодня коммерчески й банк способен предложить клиенту до 200 видов ра знообразных банковских продуктов и услуг . Сле дует учитывать , что далеко не все банковс кие операции повседневно присутствуют и испол ьзуются в практике конкретного банковского уч реждения (например , выпо л нение междуна родных расчетов или трастовые операции ). Но есть определенный базовый набор , без которо го банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов , осуществление денежных платежей и расчетов , выдача кредит ов ). И это характерно для всех развитых стран . Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.
Список испол ьзованной литературы :
1. Банковское дело / Под редакцией профессора О.И . Лаврушин а . – М .: «Финансы и статистика» , 1999. - 448с.
2. Банковская социология / Под редакцией И.Ю . Варьяш – СПб .: Изд . «Альфа» , 1999. – 253с.
3. Пластиковые карты : принципы построения платежных систем / Под редакцией А.В . Вавилов , И.И . Ильин – М .: «Европеум – Пресс» , 1999. – 123с.
4. Антон о в Н.Г ., Пессель М.А . Денежное обращение , кред ит и банки . – М .: АО «Финстатинформ» , 1995. – 296с.
5. Банки и банковские операции : Учебник для вузов / Под ред . проф . Е.Ф . Жукова . – М .: Банки и биржи , ЮНИТИ , 1997. – 471с.
6. Введение в банковское дело : Уче б . пособие / Под руководством проф . Г . Асхауэр . – М .: 1997. – 627с.
7. Финансы . Д енежное обращение . Кредит .: Учебник для вузов / Под редакцией профессора Л.А . Дробозиной . – М .: Финансы , «ЮНИТИ» , 1997. – 479с.
8. Общая те ория денег и кредита : Учебник / По д редакцией Е.Ф . Жукова . – М .: Банки и бир жи , «ЮНИТИ» , 1995.
9. Менеджмент и маркетинг в банках . / Под редакцией Жук ова Е.Ф . — М .: Банки и биржи , «ЮНИТИ» , 1997. — 191 с.
10. Маркетинг услуг . / Под редакцией Марковой В.Д . — М .: «Финансы и статистика» , 199 6. — 127 с.