Вход

Банковские операции: состояние и перспективы развития

Дипломная работа по банковскому делу и кредитованию
Дата добавления: 17 декабря 2003
Язык диплома: Русский
Word, rtf, 1 Мб
Диплом можно скачать бесплатно
Скачать
Данная работа не подходит - план Б:
Создаете заказ
Выбираете исполнителя
Готовый результат
Исполнители предлагают свои условия
Автор работает
Заказать
Не подходит данная работа?
Вы можете заказать написание любой учебной работы на любую тему.
Заказать новую работу
Содержани е : Введение . Глава 1. Роль коммерческого банка в раз витии экономики. 1. Кредитная система в рыночн ых условиях хозяйствования . (6-7 стр .) 2. Коммерческий банк - основное звено банковской системы . (7-14стр .) Глава 2. Со вершенствование банковских операций . 1. Банковские ресурсы : формирование и регулирование . (14-23стр .) 2. Активные операции коммерческих банков. 2.1. Операции с ценными бумагами . (23-29стр .) 2.2 Развитие банковских услуг (Виды и классифика ции карт .) (29-34 стр .) Глава 3. Марк етинг – как важнейший фактор повышения э ффективности банковской деятельности . (34-43стр .) Заключение . (44 стр .) Список использованной литературы . (45стр .) Введение. Коммерческие банки - основн ое звено двухуровневой банковской системы . Подобные и м институты существовали еще в древности . В Египте банковские операции осуществлялись в 2700 г . до н.э . Многочисленные документы из Вавилона и Ассирии , например , сборник законо в Хаммурапи (1704-1662 гг. до н.э .) доказывае т , что уже тогда форма хранения средств и ссудные операции регулировались законами . Так , за хранение средств закон предписывал взимать плату . В те времена ссуды пре дставлялись не только деньгами , но и товар ами . Здесь также начислялись пр о це нты . При этом хранилищем товаров служили х рамы , т.к . там обеспечивалась наивысшая безопас ность. Но все это были еще не банки в современном их понимании . Первый же б анк как специализированный кредитно-расчетный инс титут возник в Италии в 1407 г . в Ген уе (“Банка ди Сан Джорджо” ). Первыми банкирами были менялы , поэтому и само п онятие “банк” происходит от итальянского “бан ко” (скамья менялы , денежный стол ). В настоящее время коммерческие банки - основное звено рыночной системы , без которого было бы трудно представить нашу жизнь . В полной мере это можно сказать и о России , где за годы перест ройки сформировалась двухуровневая банковская си стема . Низовое звено банковской системы , куда и входят коммерческие банки , состоит из сети самостоятельных банковских учр е ждений , непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на к оммерческих принципах . Основной его составляющей являются коммерческие банки , деятельность ко торых всеобъемлюща . Они занимаются практически всеми видами кредитных , р асчетных и финансовых операций , связанных с обслуживан ием хозяйственной деятельности своих клиентов . Для оценки з начения процессов , происходящих ныне в банков ской системе страны , целесообразно совершить небольшую экскурсию в прошлое России . Мне представля ется , такой ретроспективный подход , который позволит не только взвешенно под ойти к анализу складывающейся ситуации в банковском деле , но и в определенной степе ни предвидеть будущее . Коммерческие банки , естественно , не предст авляют собой новации переходног о периода Союза Независимых Государств . Это банки , присущие любой экономической формации , занимающие ся кредитованием и финансированием промышленност и и торговли за счет денежных капиталов , привлеченных в виде вкладов и путем вы пуска собственных акций и об л игац ий . Коммерческие банки пополняют также свои ресурсы за счет заимствований у эмиссионны х банков . Аккумулируя денежные капиталы , време нно высвобождающиеся в процессе производства и обращения , а также свободные средства на селения , коммерческие банки пере д ают их в ссуду функционирующим предпринимателям . Иными словами , через эти банки происходи т перераспределение капиталов между различными отраслями хозяйства . Коммерческие банки создают кредитные орудия обращения посредством откры тия текущих счетов своим за е мщика м , на которые последние выписывают чеки . Ч ерез коммерческие банки осуществляются безналичн ые расчеты через корреспондентские счета в центральных банках . Просматривается объективная тенденция , (конечно , не в наших современных условиях ) объединения ком м ерческих банков в банковские монополии и их шир окое внедрение в промышленность и иные сф еры производства . Итак , немного истории . До проведения о дной из важнейших экономических реформ - отмен ы крепостного права - банковская система стран ы состояла в основн ом из дворянских банков . Сферой их деятельности являлся позе мельный кредит , который предоставлялся под за лог помещичьих имений из расчета числа кр епостных "душ ", а также драгоценностей . Первый дворянский банк был учрежден в 1854 г . с конторами в Петербург е и Москв е и назывался Банк для дворянства . Кредито ванием промышленности и торговли занимались п режде всего банковские фирмы и менялы , шир око процветало ростовщичество . С 60-х годов стали учреждаться акционерные коммерческие банки , развитие которых активиз и ровалось в 90-е годы . Важную роль в экономической жизни страны стали играть ипотечные банк и , представляющие кредиты под землю и недв ижимость , и городские банки , находящиеся в ведении городских управлений . Банковская система России в преддверии первой миро вой войны включала эмиссион ный Государственный банк , акционерные коммерчески е банки , ипотечные банки , городские банки . Продолжался процесс концентрации , слияния банковс ких ресурсов . До 80% капитала акционерных коммер ческих банков , которых насчитывалось ок о ло 50, было сосредоточено в 18 банках . Из них выделились 5 крупнейших банков Русско-Азиатс кий , Петербургский международный коммерческий , Азо во-Донской , Русский (для внешней торговли ) и Русский торгово-промышленный . Собственные капиталы и вклады этих банко в превысили 2 млрд . рублей , или 48% указанных средств всех акционерных коммерческих банков . Ведущая пят ерка банков имела 418 филиалов по всей стран е . Под контролем акционерных коммерческих бан ков находилось множество крупнейших промышленных и торговых фирм. Например , Русско-Азиатс кий банк контролировал такие предприятия , как Путиловский завод , Петербургский и Русско-Бал тийский вагоностроительный заводы , Петербургский международный банк представительствовал в 50 акцион ерных обществах . Особенностью банковской политики России являлось активное привлеч ение иностранного капитала , в основном францу зского . В 1914 году примерно половина акционерног о капитала 18 коммерческих банков принадлежала иностранным партнерам . Система ипотечных банков включала два государствен ных - крестьянский поземельный и дворянский земельный , 10 акционерных земельных банков , 36 губернских и городских кредитных о бществ . Свыше 60% общей суммы ипотечной задолжен ности приходилось на государственные банки . Г ородских общественных банков насчитыв а лось 317. Они специализировались преимущественно на выдаче ссуд под городскую недвижимост ь . Одним из первых актов Октябрьской рев олюции был захват Государственного банка Росс ии , а затем , в конце декабря 1917 года , изд ан декрет ВЦИК о национализации частны х акционерных банков . В 1917-1919 годах в связи с отменой частной собственности на землю были ликвидированы ипотечные банки . Сох ранилась лишь кредитная кооперация , осуществляюща я выдачу ссуд крестьянским хозяйствам . Национ ализированные частные банки , объе д ине нные с Госбанком , образовали Народный банк РСФСР , который в 1920 году прекратил свою д еятельность , будучи трансформирован в Центральное бюджетно-расчетное управление Наркомфина . Однако с переходом к новой экономичес кой политике возникли предпосылки раз вити я кредитных отношений и создания по сущес тву заново банковской системы . В конце 1921 г ода начал функционировать Государственный банк , стала активизироваться кредитная кооперация , б ыли созданы кооперативные банки . На селе н изовое звено кредитной систем ы пред ставляли кредитные и сельскохозяйственные товари щества , осуществляющие банковские операции . Затем начали формироваться на паевых началах о бщества сельскохозяйственного кредита , которые пр едставляли собой местные сельскохозяйственные ба нки , расположен н ые в областных (гу бернских ) центрах . Одновременно с возрождением кредитной коо перации в начале 1922 года были учреждены коо перативные банки , призванные содействовать кредит ом развитию потребительской кооперации . Следующий этап становления кредитной сист е мы - создание отраслевых специальных банк ов - акционерного общества "Электрокредит ", акционер ного Российского торгово-промышленного банка , Цент рального коммунального , с сетью местных учреж дений и других . Начали действовать и терри ториальные банки , в частн о сти , Сре днеазиатский и Дальневосточный . Здесь важно выделить следующий момент . Стало ясно , что реализация новой экономичес кой политики невозможна без аккумуляции и широкого использования средств предпринимателей . Вот почему в 1922 году были учреждены с уч астием частного капитала два банка - Российский коммерческий банк и Юго-Восточный банк . Причем , что весьма примечательно , одни м из учредителей Роскомбанка явились представ ители деловых кругов Швеции . Было также пр инято решение об организации частных банко в ских учреждений в форме обществ взаимного кредита , деятельность которых пред полагала мобилизацию и вовлечение в хозяйстве нный оборот средств мелких товаропроизводителей и частников . Реализация указанных мер позволила сформи ровать к концу 1925 года достато чно разви тую кредитную систему , состоящую в основном из кредитных учреждений , созданных на новых началах . Функционировал 121 акционерный банк , 114 к ооперативных банков , 153 коммунальных банка , 196 обществ сельскохозяйственного кредита , 173 общества взаимн о го кредита и кредитная коопераци я , объединяющая 3800 подразделений . В то же вр емя сеть учреждений Госбанка СССР насчитывал а 459 учреждений , на долю которых приходилось 56% всех кредитных вложений . На этом , пожалуй , развитие инициативы в становлении креди тной систем ы было приостановлено . В 1927 году ЦИК и С овнарком СССР приняли постановление "О принци пах построения кредитной системы ", которое пол ожило начало монополизации банковского дела . Дальнейшие изменения в организационной структуре банков произошло в 1930 году в св язи с проведением кредитной реформы . Все о перации по краткосрочному кредитованию были с осредоточены в Госбанке , реорганизованы банки сельскохозяйственного кредита , функции которых в последующем перешли к Госбанку , создано ч етыре специализир о ванных банка долгос рочных вложений . Реформация банков происходила и в последующие годы , вплоть до 1988 года , когда была создана не оправдавшая себя система специализированных банков. Глава 1. Роль коммерческого банка в р азвитии экономики. 1. «Кредит в усл овиях перехода России к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала , т.е . денежного капитала , предоставляемого в ссуду.» Основная роль кредита - обеспечи вание трансформации денежного капитала в ссуд ный и выражение отношений между кредиторами и заемщиками . Благодаря кредиту свободн ые денежные капиталы и доходы экономического субъекта , личного сектора и государства н акопляются (аккумулируются ), превращаясь в ссудный капитал , который передается за плату во временное пользование . Капитал , в виде средств производства , не может переливаться из од них отраслей в другие . Обычно процесс пере ливания капитала из одной отрасли в другу ю возможен в форме движения денежного кап итала , следовательно , кредит в рыночной эконом ике нужен прежде всего для перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли . Однако существ ует не только этот фактор необходимости к редита . Благодаря кредиту происходит более бы стрый процесс капитализации прибыли . Кредит с пособен оказывать огромное воздействие на объ е м и структуру денежной массы , платежного обороты , скорость обращения денег . Кредит создает заинтересованность в развитии производительных сил , ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводст ва на основе достижений научно-техническог о прогресса. 1.1 Существует два понятия кредитной системы : 1) совокупность кредитных от ношений , форм и методов кредитования ( функцион альная форма ); 2) совокупность кредитно-финансовых уч реждений , аккумулирующих свободные денежные средс тва и предоставляющи х их в ссуду ( институциональная форма ). В первом пункте кредитная система пре дставлена банковским , потребительским , коммерческим , государственным и международным кредитом и им всем свойственны различные методы креди тования и формы отношений . Осуществляют эти отношения специализированные учреждения , обра зующие кредитную систему во втором пункте (институциональном ). Главным банком России является Центральны й банк Российской Федерации . ЦБ РФ полност ью суверенен от исполнительных и распорядител ьных органов вл асти . Осуществление своих расходов ЦБ РФ ведет исключительно за счет собственных доходов. Главной целью деятельности ЦБ является защита и обеспечивание устойчивости рубля , в том числе и курса по отношению к иностранным валютам . «Банк России выполняет множ ество различных функции , например , он разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику ; осуществляет эмиссию наличных денег и организ ует их обращение ; является кредитором последн ей инстанции для кредитных организаций и организует систему рефинан с ирования б анков ; устанавливает правила осуществления расчет ов , проведение банковских операции , бухгалтерского учета и отчетности для банковской систем ы ; осуществляет государственную регистрацию и лицензирование кредитных и аудиторских организац ии ; надзор з а их деятельностью ; о существляет валютное регулирование и валютный контроль , и другие функции.» Помимо коммерческих банков в Российской Федерации функционирует ряд специальных банков . Прежде всего к ним относятся ипотечный банки , кредитующие под залог недв ижимости ; земел ьные банки , которые кредитую под залог зем ельных участков ; инвестиционные банки , благодаря которым осуществляются операции по выпуску и размещению корпоративных ценных бумаг . Од нако в силу несовершенства и отсутствия н еобходимой законодател ь ной базы систе ма специальных банков только начинает складыв аться. Не последнее место в кредитной систем е РФ занимает Внешэкономбанк , который преобра зован в банк по обслуживанию внешнего дол га России и Банк реконструкции и развития , созданный государством д ля финансирован ия правительственных целевых программ общественн ого и регионального характера. Помимо банков в кредитной системе так же существуют и специальные финансово-кредитные институты . В их деятельность входит очень маленькое кол ичество банковских оп ерации , обычно одна или две , на совершение которых требуется получение лицензии ЦБ РФ . «К таким ин ститутам относятся прежде всего финансовые и трастовые компании , страховые компании , частн ые пенсионные фонды , кредитные союзы и коо перативы , ссудо-сберегате л ьные ассоциации , инвестиционные фонды , ломбарды и другие учреждения . Они аккумулируют средства населения и юридических лиц , осуществляют кредитование предприятий и граждан , выступают посредниками на рынке межбанковских кредитов , выполняют доверительные оп е рации.» Довольно быстро развивается коммерческое и внутрифирменное кредитование. Таким образом , России начинае т постепенно формироваться кредитная система. Острая конкуренция в банковском деле ведет к вытеснению мелких кредитных учреждени й . В условиях экон омического кризиса м елкие кредитные учреждения не располагают дос таточными резервами , они не могут погасить свои обязательства по депозитам и терпят банкротство . Самой обычной формой ликвидации самостоятельных мелких банков становится приоб ретение одним б а нков акции другог о банка и превращение его в свой фили ал . При помощи расширения филиальной сети банки привлекают новую клиентуру и капиталы. Конкуренция в банковском деле все больше и больше выходит на между народный уровень . На российском финансовом ры нке довольно быстро усиливается проникновен ие иностранных банков путем открытия их п редставительств или филиалов. 2. « Банк - это кредитная организация , им еющая исключительное право осуществлять в сов окупности следующие банковские операции : привлече ние во вклад ы денежных средств физиче ских и юридических лиц , размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности , платности , ср очности , открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. » Главной задачей банка является поср едничество в перемещении денежных средств о кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям . Помимо банков в перемещении денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые учреждения : инвестиционные фонды , страховые компании , брокерские ф и рмы и др . Однако есть два существе нных признаков , которые отличают банки от других экономических субъектов. 1. «Для банков хара ктерен двойной обмен долговыми обязательствами : они размещают свои собственные долговые об язательства (депозиты , вкладные свидет ельства , сберегательные сертификаты и пр .), а мобил изованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги , выпущенные другими . Это отличает банки о т финансовых брокеров и дилеров , осуществляющ их свою деятельность на финансово м рынке , не выпуская собственных долговых обязательств. 2. Банки отличают п ринятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами , например при помеще нии средств клиентов на счета и во вк лады , при выпу ске депозитных сертификатов и т.п . этим банки отличаются от различ ных инвестиционных фондов , мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акции . Фиксир ованный по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков ), поскол ь ку должны быть опл ачены в полной сумме независимо от рыночн ой конъюнктуры , в то время как инвестицион ная компания (фонд ) все риски , связанные с изменениями стоимости ее активов и пасси вов , распределяет среди своих акционеров.» Основной о собенностью комме рческих банков , отличающей их от государственных банков второго уровн я , заключается в том , что основной целью коммерческих банков является получение прибыли . В РФ создание и функционирование коммерч еских банков основывается на Законе РФ «О банках и банковс кой деятельности» , принятом 3 февраля 1996г. Согласно этому закону банки в России действуют как универсальные кредитные организации , совершающие широкий круг операции на финансовом рынке : предоставление кредитов , покупка-продажа иностранной валюты , ценных бумаг , выдача гарантий , посреднические и доверительные операции и т.д. В Российской Федерации все кредитные организации банковского типа делятся на два вида : сами банки и небанковские кредитные организации. Банки имеют право создать дочерние банки и дочерн ие кредитн ые учреждения. Банк , в которо м главным банком за сет своей прибыли приобретено более 50% уставного капитала , и эт от факт отражен в его уставе - дочерний банк. Дочерн ий является юридическим лицом и действует как самостоятельная коммерческая органи зац ия . Для формирования уставных капиталов росси йских банков допускается привлечение иностранных инвестиций . Под кредитными организациями с иностранными инвестициями в соответствии с Положением «Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностран ными инвестициями и о порядке получен ия предварительного разрешения Банка России н а увеличение уставного капитала зарегистрированн ой кредитной организации за счет средств нерезидентов» № 437 от 23 апреля 1997г . понимается кредитные организации-резиденты, у ставный ка питал которых сформирован с участием средств нерезидентов независимо от их доли в уставном капитале. Банковск ое дело – М .: «Финансы и статистика» , 1999. - 20с. Квота участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации ус танавливается федеральным законом по пред ложению Правительства Российской Федерации , согла сованному с Банком России . В настоящее вре мя квота участия иностранного капитала в банковской системе России составляет 12%. По способу формирования уставного капи т ала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа ) и банки , созданные в форме общества с ограниченно й ответственностью . У банков , действующих как АО , уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинал ьной стоимости , раз мещаемых среди юридиче ских лиц и граждан . Акционерные банки подр азделяются на открытые и закрытые. Обмен акциями в закрытых банках может происходить только с согласия большинства акционеров , а в банках открытого типа , н аоборот , без согласия других акционер ов. Организационное устройство коммерческих банк ов соответствует общепринятой схеме управления АО . Главой коммерческого банка является общ ее собрание акционеров , которое должно происх одить не меньше одного раза в год . Общ ее собрание способно решать внесенн ые на его рассмотрение вопросы , если в зас едании принимает участие не менее трех че твертей акционеров банка. Общее руководство деятельностью банка осу ществляет совет директоров . В его компетенцию также входит наблюдение и контроль за работой правления банк а . Участниками со вета , порядок и сроки выборов его членов определяются уставом коммерческого банка. Непосредственно деятельностью ко ммерческого банка руководит правление , которое несет полную ответственность п еред общим собранием акционеров и советом дирек торов . Во главе правления стоит председатель правления , его заместители и д ругие члены . Деятельность правления осуществляетс я на основании Устава банка и Положения , в котором устанавливаются сроки и порядок проведения его заседаний и принятия реше ний. Засе дания правления банка проводятся регулярно , решения принимаются большинством голосов . При равном количестве голосов голос председателя правления является решающим. Также в деятельности коммерческого банка часто встречается понятие ревизионной комисс ии , кот орая избирается общим собранием участников банка . Правление банка предоставляет в распоряжении ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы . Результаты проверки направляются правлению банка . Главной задачей ревизионной комиссии ко м мерческого банка является создание обстановки , предупреждающей злоупотребление. Учет в коммерческих банках осуществляется в соответствии с установленными ЦБ РФ . Коммерческие банки предоставляют ЦБ РФ бал анс на 1-ое число месяца , квартальную оборо тную ведом ость и годовой бухгалтерский отчет. В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций , банк имеет право создавать филиалы или представите льства . Об открытии филиала или представитель ства необходимо осведомить Главное управлени е ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства. «Филиалами банка считаются о бособленные структурные подразделения , расположенные вне места его нахождения и осуществляющи е все или часть его функции». Филиал имеет право заключать договоры и вести ин ую хозяйственную деятельно сть от имени коммерческого банка , его созд авшего . 2.1. Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является ра бота в пределах реально имеющихся ресурсов . Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает , чт о коммер ческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресур сами и кредитными вложениями , но и добиват ься соответствия характера банковских активов специфике мобилизованным им ресурсов . Прежде всего это относится к срок а м тех и других . Так , если банк привлекает средства главным образом на короткие сро ки , а вкладывает преимущественно в долгосрочн ые ссуды , то его способность расплачиваться без задержек по своим обязательствам оказы вается под угрозой. В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведе нии своих активных операций , т.е . объем его активных операций не может быть ограниче н административными , волевыми методами . Систематич еское их применение подрывает коммерческие ос новы деятельности банка , и поэтому прио р итет в регулировании должен быть отдан экономическим мерам. Вторым важнейшим принципом д еятельности коммерческих банков является полная экономическая самостоятельность. Экономическая самостоятельность означает свободный выбор клиентов и вкладчиков , распоря ж ение доходами , остающимися после уплаты налог ов , распоряжение собственными средствами банка. Действующее банковское законодательство пред оставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами . Прибыль банка , котор ая оста ется после уплаты всех налогов , распределяетс я в соответствии с решением общего собран ия акционеров. Третий принцип заключается в том , что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Например , при предоставлении кредита , банк прежде всего исходит из рыночных критериев прибыл ьности , риска и ликвидности. Четвертый принцип заключается в том , что регулирование деятельности комме рческого банка осуществляется только косвенными экономическими методами , т. е . государство устанавливает правила , но не имеет право давать приказы. 2.2. Одной из важных функций в деятельности коммерческого банка является посредничество в кредите , которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств , временно вы свобо ждающихся в процессе кругооборота фо ндов предприятий и денежных доходов частных лиц . Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кре дитора к заемщику на условиях платности и возвратности. Значение посреднической функции коммерч еских банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том , что банки св оей деятельностью уменьшают степень риска в экономической системе . Денежные средства мог ут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков , но при этом резко возникают потери денежных средств , отдаваемых в ссуду , и возрастают общие издержки по их перемещению. Вторая важнейшая функция дея тельности коммерческих банков – стимулирование накоплений в хозяйстве . Ком мерческие банки , выступая на финансовом р ынке со спросом на кредитные ресурсы , обязаны не только мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения , но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего п отребления . Стимулы к накоплению и сбережению де н ежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческ их банков. Третья функция деятельности коммерческих банков – посредничество в плате жах между отдельными самостоятельными субъектами . Во всех странах с рыноч ной экономикой коммерческие банки занимали ведущее место в платежном механизме экон омики , в обеспечении расчетов в народном х озяйстве и в нашей стране. С началом формирования фондового рынка начинает формироваться такая функция коммерчес ких банков , как посредничество в операциях с ц енными бумагами . В отличии от стран с разв итой экономикой деятельность наших коммерческих банков на рынке ценных бумаг не огра ничивается , т.е . банки могут производить любые операции с ценными бумагами. Имея лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операц ии , коммерческий банк вправе осуществлять выпуск , покупку , продажу , хранение и другие операции с ценными б умагами , выполняющими функции с ценными бумаг ами , платежного документа , подтверждающими привлеч ение средств во вклады и на банковские счета , с другим и ценными бумагами , операция с которыми не требует специальн ой лицензии. Банк имеет право оказывать консультационн ые услуги по своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг . Банк вправе вкладывать свои ресурсы в ценные б умаги от своего имени , то гда все р иски , связанные с этим размещением , все до ходы и убытки от изменения рыночной оценк и приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка. 2.3. К 1993г . в России сл ожилась двухуровневая банковская система . Если до 1991 г . в стране дейст вовали преимущ ественно государственные учреждения , то теперь в банковской системе появился новый сектор – коммерческие банки . Это явление носит принципиальный характер и знаменует начало структурной перестройки экономики . Система Государственного банка об еспе чила кредитование всех секторов экономики . Пл атежно-расчетные операции осуществлялись в едином информационном пространстве и были полностью подконтрольны центру . Все предприятия , органи зации и учреждения отчитывались перед Госбанк ом о соблюдении ими ф и нансовой дисциплины . Неплатежи фиксировались . Государственны й банк через свои заграничные учреждения , Внешторгбанк и Внешэкономбанк проводили операции за рубежом . Воздействие на экономику осущ ествлялось как с помощью эмиссии , кредита , так и с помощью прям о го контр оля за расходованием денежных средств. Развитие рыночных отношений , структурная перестройка экономики повлекли за собой децен трализацию банковской деятельности . Это коснулось прежде всего платежей и расчетов . Коммерч еские банки стали во все большем об ъеме использовать свои возможности для органи зации параллельной инфраструктуры платежей . Сегод ня средства предприятий , частных лиц мог с лужить средством расчетов и платежей , не в ыходя за пределы одного банка , который пер еводит деньги из одного филиала (отделения ) в другой или из центрального офиса в филиал . Этой же цели служат межбанковские клиринговые объединения . Таким обра зом , контроль государств за текущим движением денежных средств сузился. С 1 января 1995 г . Центральный банк РФ перестал кредитоват ь реальный сектор . И вместе с этим утратил контроль над фин ансовым состоянием предприятий . Ставка рефинансир ования Банка России играла и до сих п ор играет роль ориентира для коммерческих банков , а в ещё большей степени для органов Госналогслужбы , использ у ющих его для расчета сумм налоговых сборов . Бан к России в последние годы проводит ломбар дные аукционы для коммерческих банков , приним ает их средства на депозиты , создан депози тарий ценных бумаг . Ставки ломбардных кредито в и депозитов гибко связаны со став к ой рефинансирования и в целом определяется последней . Коммерческие банки учитывают векселя пред приятий и государственных организаций . Принимают активное участие в работе с государствен ными долговыми обязательствами , хотя главными их держателями и участни ками рынка вы ступает ЦБ РФ и Сбербанк РФ , контрольный пакет акции которого принадлежит Банку Р оссии. Коммерческие банки все в большей степ ени проникают на мировой финансовый рынок , сращиваются с банковским и промышленным ка питалом стран с развитой рыночной эконо микой . До осени 1997года указанный процесс ра ссматривался преимущественно с точки зрения е го положительных результатов . Действительно , разме щение средств отечественных банков и производ ителей на депозитах в банках за рубежом помогало сдерживать углу б ление эко номического кризиса , противостоять усиливающейся инфляции , фактически укреплять возможность исполь зования валютного «якоря» и тем самым спа сать рубль , стремительно терявший неустойчивость . Правительство неоднократно пользовалось переток ом средств резидентов за рубеж , ра змещая там займы в виде еврооблигаций и привлекая средства нерезидентов. Такая широкомасштабная привязка к мировом у финансовому рынку оказалась палкой о дв ух концах , когда кризис на фондовых биржах Юго-Восточной Азии рикошетом ударил по внутреннему финансовому рынку России : нерези денты пополнили свою ликвидность за счет продажи государственных долговых обязательств Ро ссии . Двухуровневая банковская система страны , несмотря на интеграцию с мировым хозяйством , оказалась неадекватной мир овой финансов ой системе . В этих условиях паника на финансовом рынке в России весной и осенью 1989г . была оставлена не в последнюю оче редь запретом со стороны ЦБ РФ на про ведение банками в течение некоторого времени спекулятивных операции , а затем и ограни ч ения колебании конъюнктуры биржевого валютного рынка путем дополнительной регламе нтации торгов. Летом 1998г . стало совершенно очевидно , ч то банковская система не может жестко рег улироваться с помощью командных методов . Внеб иржевые операции банков к этому в реме ни приобрели массовый характер . Объемы внебир жевого оборота превысили биржевой оборот . Пра вда , различалась доходность операции . Во внеби ржевом обороте огромную роль играют конвертир ование валюты , фондовые операции с корпоратив ными ценными бумагами , п л атежи вз аиморасчеты . Об изменениях , произошедших в это й подсистеме , можно только догадываться по событиям на биржевом рынке . Во всяком с лучае то , что вдруг и внезапно во II квартале 1998г . в государственном бюджете стала разрастат ься «дыра» , далеко не в п оследнюю очередь объясняется потерей коммерческими банкам и части своих высоколиквидных средств , которы е формировались за счет операции за рубеж ом с высокодоходным , но и рисковым , спекул ятивным капиталом . К концу 1998г . банковская система оказалась в состо я нии фин ансового коллапса из-за Заявления Правительства и Центробанка о замораживании на 90 дней выплат по внешним заимствованиям. Вместе с тем , несмотря на ощутимые потери в доверии инвесторов , банковская сис тема продолжает существовать . В условиях рыно чн ой экономики остаются неизменными основ ные закономерности ее расширения. 2.4. БАЛАНС КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА является бухгалтерским балансом Характеристика баланса дается в соответствии с новым Планом счет ов , введенным с 01.01.98г . и новыми Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях (№ 61). , отражающим состояние личных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и а ктивные операции , бухгалтерский баланс характериз ует операции , проводимые банком , отражает факт ически полученную прибыль. Банковский баланс строится по особой форме в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях . № 61. Форма нового банковского б аланса содержит следующие реквизиты : единицу измерения , номер и название разделов , номера счетов первого и второго порядка , приз нак счета , остатки счетов в рублях , в р ублевом эквиваленте иностранных валют и итого вые суммарные показатели. Ежедневный баланс по операциям , совершаем ый коммерческими банками за прошедший день , составляется до 12 часо в на следующий рабочий день с включением балансов филиало в банка . Ежедневный баланс банка составляется по счетам второго порядка . Итоги выводятс я по каждому счету первого порядка , по группе этих счетов , по разделам и по всем счетам . Итоговая сумма по бала н су называется балансом. При составление нового Плана счетов были учтены все изменения , произош едшие в экономики за последние годы , котор ые повлияли на появление новых банковских операции . Были изменены и исключены из состава нового Плана счетов те счета , к оторые потеряли экономический смысл. Новым Планом счетов предусмотрено ведение балансовых счетов , объединенных в семь ра зделов ; внебалансовых счетов ; счетов депо ; счет ов доверительного управления . Все счета делятся на актив ные и пассивные . Новым Планом сч етов не предусмотрены активные и пассивные сч ета , т.е . в балансе не должно быть отра жено сальдо одновременно по дебету и кред иту по счету второго порядка . Для отражени я операций , где сальдо может быть либо дебетовое , либо кредитовое , предусматриваются п ар н ые счета - активные и пассивные. Банковские операции на счетах бухгалтерск ого учета отражаются в зависимости от сод ержания операции , а не от вида валюты , следовательно , специального раздела в Плане с четов по учету иностранных операций нет . Д ля учета операц ий , совершаемых в разли чных вида валют , на балансовых счетах откр ываются отдельные лицевые счета в той вал юте , в которой совершалась операция. Учет доходов и расходов банка осущест вляется на соответствующих счетах по-прежнему кассовому методу , т.е . доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете в момент фактического получения доходов и совершения расходов. Новым Планом счетов бухгалтерского учета определена схема обозначения счетов и их нумерации . В обозначении счета должны при сутствовать цифровой номер лицевого счета ; по кредитным счетам - цель , на которую вы дан кредит , номер кредитного договора , срок погашения кредита , размер процентной ставки , цифровое обозначение группы кредитного риска , на которой начисляется резерв на возможн ые потери по кредитам. «К оммерческие банки должны составлять сводный баланс и отчетность в единицах , указанных для составления и представления отчетности , и предоставить их на первое чи сло территориальным учреждениям Банка России . Баланс печатается по всем действующим в банке бал а нсовым и внебалансовым счетам . Итог по счетам , разделам , балансу п одсчитывается отдельно по активным и пассивны м счетам второго порядка. Территориальные учреждения Банка России с водят полученные балансы и в установленные сроки направляют их в Главный центр информатизации Банка России , который в течение двух рабочих дней сводит балансы в целом по всем кредитным организациям . После этого направляет их соответствующим структурным подразделениям для использования в работе. Балансы кредитных организаций территор иальными учреждениями направляются в Банк России в соответствии с его указаниями.» Банк овское дело – М .: «Финансы и статистика» , 1999. – с .42 Глава № 2. Совершенствование банковских опе раций. 1. К банковским ресурсам относятся собственн ые средства банк а , заемные и привлечен ные средства , совокупность которых используется для осуществления банком активн ых операций , т.е . размещения мобилизованных рес урсов с целью получения дохода . Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиент ов банка , но для того , чтобы привлечь чужие капиталы , надо пока зать наличие соответствующего собственного капит ала с тем , чтобы кредиторы были уверены , что в критический момент они могут на него рассчитывать . К собственным средствам банков можно отнести у ставный фонд , резервный фонд , другие фонды , которые образуются за счет прибыли банка. Уставный фонд (капитал ) банка – это отправная точка в организации банковского дела . Уставный фонд формируется полностью за счет вкладов уч астников – юридических и физичес ких лиц и служит обеспечением их обязательств . Уставный фонд не может формироваться за счет привлеченных средств. Для формирования уставного капитала банка также запрещается привлекать средства федера льного бюджета , свободные денежные средства , з а исключен ием случаев , предусмотренных фе деральными законами . Для формирования уставного капитала банка могут быть использованы средства субъектов Российской Федерации и местных бюджетов , а также свободные денежные средства и дру гие объекты собственности , находящие ся по д контролем органов государственной власти су бъектов Российской Федерации и органов местно го самоуправления. «Минимальные размер уставного фонда для вновь регистрируемых коммерческих банков Рос сийской Федерации установлен : на 1 января 1998г . 4млн . ЭКЮ ; на 1 июля 1998г . 5млн . ЭКЮ ( с ежеквартальными корректировками рублевой оценк и минимального размера уставного фонда , рассч итанным на базе среднеквартального соотношения между российским рублем и ЭКЮ ). Для внов ь создаваемых кредитных организаций с ограни ч енным кругом совершаемых операций минимальный размер уставного фонда установлен : на 1 января 1998г . 1,0 млн . ЭКЮ ; на 1 июля 1998г . 1,250 млн . ЭКЮ Кредитные организации обя заны принять меры к увеличению своего кап итала к 1 января 1999г . до размера , экви валентного 5 млн . ЭКЮ , т.е . до минимально го размера , позволяющего российским банкам со ответствовать международным правилам достаточности капитала. . Объявленный уставный капитал должен быть полностью оплачен в т ечение месяца со дня государственной регистра ции.» Банковское дело – М .: «Финансы и статистика» , 1999. – с .118 Пропорционально вкладу в уставный капита л банка каждый его участник получает част ь банковской прибыли в виде ДИВИДЕНТОВ. Резервные фонды коммерческих банков предназначены для возмещен ия убытков от активных операций , также служат источником выплаты процентов по обл игациям и дивидендов . Формирование резервного фонда происходит за счет ежегодных отчислени й от прибыли . Отчисления в резервный фонд должны составлять не менее 5% чистой прибы ли. Совместно с резервным фондом в коммер ческих банках создаются фонды для производств енного и социального развития самого банка за счет отчислений от прибыли. Важнейшая функция собственных средств банка – служить обеспечением обязате льств банка перед его вкла дчиками. В банковской практике собственные средства считаются резервом ресурсов , дающим банку возможность сохранять платежеспособность , несмотря на появление убытков вследствие потери ресурсов . В банковской практике различают такие понятия как собственный капитал-нетто и брутто . Собственный капитал-брутто – это сумма всех фондов банка и нераспределенной прибыли по бала нсу . Собственный капитал-нетто – это капитал-брутто , уменьшенный на затраты капитального характера над собс твенными источниками , допущенные и потенциал ьные убытки , выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней. Каждым коммерческим банком величина собст венных средств определяется самостоятельно и зависит от нескольких факторов. 1. Согласно с Законом о ЦБ РФ размер собственных средств определяет предельный размер активны х операций банка . Следовательно банки должны иметь собственные средства в таком разме ре , чтобы быть в состоянии удовлетворять в се обоснованные потребности своих клиентов в заемных средства х , не нарушая у становленных нормативов. 2. Размер соб ственных средств банка зависит от специфики его клиентов . Так , преимущество крупных к редитоемких предприятий требует от него больш его размера собственных средств при том ж е объеме активных операций по ср авнен ию с банком , ориентирующимся на обслуживание большего числа мелких заемщиков. 3. Размер нео бходимых банку собственных средств зависит от степени развития рынка кредитных ресурсов и проводимой ЦБ РФ кредитной политики . Ужесточение кредитной политики в сочетании с недостаточно развитым финансовым рынком обусловливает необходимость постоянного наращивани я собственных средств. Российские коммерческие банки , стремясь утвердиться на формирующемся рынке , озабочены в большей ст епени проблемой текущих дивиденд ов , чем долговременной перспективой роста прибыли . Поэт ому увеличивать размер собственных средств он и предпочитают за счет выпуска новых акци й или привлечения новых пайщиков . 1.1. Для формирования и рас ширения своего уставного капитала акционерные коммер ческие банки прибегают к выпуску своих собственных ценных бумаг – акций . Выпуская ценные бумаги , коммерческие банки руководствуются Законом «Об а кционерных обществах» от 26 декабря 1995г . № 208-Ф 3 и инструкцией ЦБ РФ « О правилах выпуска и регистрации ценн ых бумаг кредитными организациями на территории Российско й Федерации» от 17 сентября 1996г . № 8. Банк овское дело – М .: «Финансы и статистика» , 1999. – с .121 Акция акционерного коммерческого банка – любая ценная бумага , удостоверяющая право ее владельца на долю в собственных средствах банка , на получение прибыли от его деятельности и участие в управление этим банком . Кредитная организация может эм итировать акции именные и акции на предъя вителя , которые могут только быть документарн ыми . При документарной форме выпуска один сертификат может удостоверять право н а одну или все акции с одним Государс твенным регистрационным номером. Однако надо учитывать , что в соответст вии с законодательством о ценных бумагах выпуск акций на предъявителя ограничивается о предел енным нормативным соотношением к ве личине оплаченного уставного капитала , которое должна устанавливать Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг . Пока эта комиссия н е установит данного норматива и не опреде лит порядок выпуска акций на предъявителя , ЦБ РФ запрещает кредитным организац иям выпускать акции на предъявителя. Помимо ценных бумаг – акций и об лигаций – акционерные коммерческие банки мог ут выпускать производные ценные бумаги , к которым относятся любые ценные бумаги , удосто веряющие право их владельца на покупку или продажу основных ценных бумаг. Кредитная организация также может выпуска ть обыкновенные и привилегированные акции . Вс е обыкновенные акции должны иметь одинаковую номинальную цену и предоставлять их влад ельцам паритетные права . Номинальная с тои мость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% уставного капитала кредитной организации. Акционерный банк осуществляет эмиссию при своем создании и при увеличении размеров первоначального уставного капитала банка пут ем выпуска дополни тельных акций . При создании акционерного банк а в Российской Федерации прои сходит закрытое распределение акции среди учр едителей . Действующими нормативными актами предус матривается , что при учреждение акционерного банка все акции первого выпуска должны бы т ь распределены среди учредителей банка по номинальной цене. Первый выпуск акций банка должен полн остью состоять из обыкновенных именных акций . Регистрация и продажа банком-эмитентом акций первого выпуска освобождается от обложения налогом на операции с цен ными бу магами. Выпуск акций для увеличения уставного фонда акционерного банка допускается лишь после полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных акций . До полнительный выпуск акций может включать в себя как привилегированные , так и обыкновен ные акции. Р азмещение дополнительных акций банка ми , созданными в форме открытого акционерного общества , может производиться как путем о ткрытой , так и путем закрытой подписки . Сп особ размещения должен определяться либо уста вом банка , либо решением общего собрания а кци о неров . Если способ размещения не определен , то оно может производиться т олько путем открытой подписки . Банки , созданны е в форме закрытого акционерного общества , не имеют права производить размещение свои х акций путем открытой подписки , а также иным образо м предлагать их для приобретения неограниченному кругу лиц. Выпущенные банками дополнительные акции р азмещаются среди их учредителей и прочих инвесторов – граждан или юридических лиц , приобретающих ценные бумаги от своего имен и и за свой счет. 1.2. « Специф ика банковск ого учреждения как одного из видов коммер ческого предприятия состоит в том , что под авляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных , а за счет заемных средств . Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентир о ваны со стороны центрального банка в любом государстве. На рубеже 80-х годов соотношение капитала банка и привлеченных средств составляло : в Швейцарии – 1:12; США – 1:15; ФРГ – 1:30; Японии – 1:83. (Роде Э . Банки , биржи , валюты современного капитализма . – М : Наука , 1986. – С . 16) На начальном этапе развития банковской системы России в рыночных условиях возмо жности коммерческих банков в привлечении сред ств определялись исходя из размеров собственн ого капитала банка и его организационно-право вой формы : для коммерческих банков , созда нных на базе бывших государственных специализ ированных банков , объем привлеченных средств не должен превышать собственный капитал банка более чем в 25 раз ; для банков , созданны х в виде акционерных обществ закрытого ти па , - не бо л ее чем в 20 раз ; дл я банков , созданных в форме АО открытого типа , - не более чем в 15 раз. Начиная с 1996г ., в соответствии с инструкцией № 1 « О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30 января 1996г . Банк России отказался от определе ния прямого соотн ошения между размером капитала банка и об ъемом привлеченных средств и перешел к ко свенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов , таких как норматив достаточности капитала , максимальный размер рис ка на одного креди т ора (вкладчика ), максимальный размер привлеченных денежных в кладов (депозитов ) населения и др . особо ре гламентирована работа банков по привлечению с редств населения . Инструкция № 1 максимальный р азмер привлечения денежных вкладов граждан ог раничен величино й собственных средств (капитала ) банка . Кроме того , для привлечения во вклады средств физических лиц требует ся наличие специальной лицензии , которая може т быть выдана вновь созданному коммерческому банку только спустя 2 года безупречной ра боты с момента ре г истрации. Инст рукция ЦБ РФ № 49 «О порядке регистрации кредитных организаций и лицензирования банковс кой деятельности» от 27 сентября 1996г. » Банковское дело – М .: «Финансы и статистика» , 1999. – с .137 Привлекаемые банками средства разнообразны по сос таву . Главными их видами явля ются средства , привлеченные банками в процесс е работы с клиентурой (так называемые депо зиты ), средства , аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов , векселей , обли г аций ) и средства , взятые у дру гих кредитных учреждений посредством межбанковск ого кредита и ссуд ЦБ РФ. ДЕПОЗИТ – это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование б анка. Множество депозитов способно создать банк у ссуд ный капитал , который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства . Разница в процентах по д епозитам и процентах , получаемых от заемщиков капитала , есть вознаграждение банку за пр оведенную им работу по привлечению свободных денежных сред с тв и размещению ссудного капитала. Депозитные счета могут быть самыми ра зными , и в основе их классификации чаще всего выступают категория вкладчика и форм ы изъятия вклада. Исходя из категории вкладчиков различают депозиты : юридических лиц (предприятий , орг аниза ций , других банков ); физических лиц. По форме изъятия средств депозиты под разделяются на : до востребования (обязательства , не имеющи е конкретного срока ); срочные (обязательства , имеющие определенный срок ); условные (средства , подлежащие изъятию при на ступлении заранее оговоренных условий ). «ДЕПОЗИТЫ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ представляют собой средства , которые могут быть востребова ны в любой момент без предварительного ув едомления банка со стороны клиента . К ним относятся средства на текущих , расчетных , бюдж етных и прочих счетах , связанных с совершением расчетов или целевым использова нием средств . Депозиты до востребования предн азначены для текущих расчетов. Согласно новому Плану счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ (от 31.10.96г .) в разр яд депозитов до востребования переходят и срочны е депозиты юридических и физических лиц п ри условии не востребования средств с эти х вкладов по истечении установленного договор ом срока хранения , а также и те вклады физических лиц , которые специально помеще н ы ими на счета до востребова ния для совершения платежей и удобства из ъятия в любой момент . В учете они отра жаются на счете 02 балансовых счетов 410-426. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с п отребностью производить расчеты, совершать п латежи и получать денежные средства в сво е распоряжение при посредничестве банков . Дви жение средств по этим счетам (поступление и списание ) может оформляться наличными деньг ами , чеком , переводом , иными расчетными докумен тами.» Б анковское дело – М .: «Финансы и стат истика» , 1999. – с .140 к депозитам до востребования также мо жно отнести корреспондентские счета банков , о ткрытые в РКЦ или у банков корреспонденто в с целью осуществления расчетов и платеж ей в одностороннем порядке или по поручен ию др уг друга . Корреспондентский счет , открытый данным банком у другого банка , н азывается счетом «ностро» От итал . nostro conto – наш счет. , а корресп ондентский счет , открытый данным банком для другого банка , называется счетом «лоро». От итал . loro conto – их счет. Открытие счетов «ностро» и «лоро» про изводится на основании заключенных между банк ами договоров . В договоров определяется услов ия функционирования счетов и перечень осущест вляемых по ним операций. К депозитам до востребования следует отнести так ие специфические счета , как контокоррентные счета , которые в своем клас сическом варианте в российской банковской пра ктике не используются , но механизм их функ ционирования заслуживает рассмотрения. КОНТОКОРРЕНТ (от итал . conto corrente – текущий счет ) – это единый счет , на котором учитываются все операции банка с клиентом . На конто коррентном счете отражаются : с одной стороны – ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента , а с другой – средства , поступающие на счет в виде выручки , переводов , возвр а та ссуд и др. Контокоррентные счета открываются самым н адежным клиентам , первоклассным заемщикам , как знак особого доверия. У большинства коммерческих банков депозит ы до востребования занимают наибольший удельн ый вес в структуре привлеченных средств . Э то с амый дешевый источник образования банковских ресурсов . Из-за высокой мобильности средств остаток на счетах до востребован ия крайне изменчив . Однако , не взирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования , имеется возможность определить и х мин и мальный остаток и использов ать его в качестве стабильного кредитного ресурса. Расчет доли средств , хранящихся на сч етах до востребования , которую возможно перев ести на «срочные» депозитные счета , производи тся по формуле : А = где А – доля средств , хранящихся в течение года на расчетных и текущих счетах , которые могут быть переведены на депозитные счета ; - сре дний остаток средств на расчетном или тек ущем счете за год ; – кредитовый оборот по расчетно му и ли текущему счету за год. 1.3. Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов других банков , т.е . за счет МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТ А (МБК ). Практически все банки время от времен и могут излишек кредитных ресурсов или их временный недостаток . Это противоречие разрешается на рынке МБК . Чтобы временно с вободные ресурсы приносили доход , банки-кредиторы стремятся разместить их в других банках-з аемщиках . Такое помещение средств считается н адежнее по сравнению с помещением средств в хоз я йство в силу более вы сокой гарантии возврата средств со стороны банка. Условия и сроки размещения кредитных ресурсов различные . В международной практике наиболее популярны межбанковские депозиты сроком 1,3 и 6 месяцев . В России , из-за инфляционных процессо в , первоначально распространение получили МБК сроком 3-4 месяцев . Уровень процентной ставк и по МБК в каком-либо регионе ниже сре днего уровня ставок по кредитам , предоставлен ным хозяйству и выше среднего уровня став ок по депозитам , и коррелирует с официаль ной учетной ставкой Банка России. Привлечение МКБ происходит двумя способам и : самостоятельно , путем прямых переговоров , т.е . в случае , когда банки сами договариваютс я о МКБ , их отношения оформляются специаль ным договором . Основная часть межбанковских догов оров заключается в срочной форме , а остальная – в бессрочной форме . Бессрочн ая форма межбанковского договора предусматривает предоставление МБК на минима льный срок , установленный договором , по истече нии которого кредит переходит в разряд бе ссрочных , т.е . м ожет быть востребован б анком-кредитором в любое время по предварител ьному уведомлению . Однако , если банк , позаимств овавший кредитные ресурсы , не может их ве рнуть , то он прибегает к срочным займам других банков. При срочной или бессрочной форме дого вора пр оцентная ставка устанавливается ис ходя из уровня , складывающегося на день ег о заключения . При бессрочной форме ставка остается неизменной . Помимо срока , уровня проц ентной ставки и объема кредитных ресурсов , договор об МБК предусматривает обязанности , прав а сторон , ответственность , порядок разрешения споров. Учет операций , связанных с МБК , осущес твляется в балансе банка-кредитора на счет № 320 «Кредиты , предоставленные банкам» , а в балансе заемщика на счете № 313 «Кредиты , полученные кредитными организациями о т кр едитных организаций». На фондовом рынке распределение кредитных ресурсов осуществляется посредством АУКЦИОНА , при чем каждый из посредников может пр оводить операцию как ему заблагорассудиться . Продажа ресурсов может осуществляться как юри дическим , так и физическим лицом , но в качестве заемщика могут выступать только банки или другие финансово-кредитные учреждения , которым в соответствии с законом предост авлено право принимать вклады . В результате торгов определяется конкретная сумма кредита , процентная ставка и срок предоставл ения МБК. С 1994года в связи с активизацией ры нка государственных ценных бумаг , резко вырос интерес к коротким и сверхкоротким креди там на рынке МБК . Именно в этот период резко выросла роль МБК : он стал практ ически единственных исто чником оперативного привлечения кредитных ресурсов как в цел ях расширения операций банков на валютном рынке и рынке ценных бумаг , так и д ля поддержания их текущей ликвидности . В 1996 г . ЦБ РФ были введены в действие новые инструменты денежно-кредитного рег у л ирования , такие , как ломбардный кредит , однодне вный расчетный кредит , сделки РЕПО. В середине 1994г . рядом крупнейших банков России был утвержден ряд показателей , хар актеризующих состояние рынка МБК – MIBOR, MIBID и MIACR. « MIBOR ( от англ . Moscow Interba nk Offered Rate – предложение на прода жу ) представляет среднюю величину объявленных ставок по межбанковским кредитам , предоставляемых первоклассным банкам «девяткой» крупнейших р оссийских банков – Внешторгбанком РФ , Сберба нком РФ , Международным московским банком , Мосбизнесбанком , Промстройбанком , Московским индуст риальным банком , Московским межрегиональным банко м , Уникомбанком и Оргбанком. MIBID (от англ . Moscow Interbank Bid – предло жение на покупку ) – это средняя фактическ ая ставка , по которой те же девят ь банков готовы купить межбанковский кредит. MIACR ( от англ . Moscow Interbank Actual Credit Rate ) – это средняя фактическая по межбанковским кредитам в этих банках . С середины июля 1994г . ЦБ РФ стал отслеживать ставки MIBOR и MIBID по срокам 1,3,7,14,21 и 30 дней и 3 и 6 ме сяцев . Межбанковский финансовый дом для харак теристики фактической ставки по краткосрочным межбанковских кредитам рассчитывает так называ емую средневзвешенную ставку INSTAR (о т англ . Interbank Short Term Actual Rate ) , основанную на дан ных о сделках , совершенных крупнейши ми банками-дилерами , не вошедшими в «девятку». Банк овское дело – М .: «Финансы и статистика» , 1999. – с .166 1.4. Центральный банк выступает для коммерческих банков как кр едитор последней инстанции . Осуществляя полити ку кредитной экспансии , он проводит по отношению к коммерческим банкам политику , направленную на расширение или сокращение ими объемов кредитных вложений . При этом п рименяются такие инструменты , как изменение у ровня учетной ставки ; размера минимальных тре б ований по обязательному резервирован ию части привлеченных банками ресурсов ; объем а операций , проводимых на открытом рынке. В условиях проводимой в России полити ки ограничения объемов кредитных вложений – кредитной рестрикции – особое значение придается так ому инструменту регулирования денежного и кредитного рынков , как учетн ая ставка ЦБ РФ , т.е . ставка , по которой он предоставляет кредиты комм ерческим банкам . Изменяя размер учетной ставк и , ЦБ РФ регулирует спрос коммерческих бан ков на централизованные креди тные ресурсы , тем самым непосредственно влияет на разм ер кредитной эмиссии. Размещение кредитов рефинанс ирования на аукционной основе ЦБ РФ назвал одним из инструментов денежно-кредитной политики . Кредитные аукционы организуются комитетом ЦБ РФ при у части и главных территориальных управлений ЦБ РФ , который определяет периодичность , дат у и способ проведения аукциона и т.д . Ц Б РФ установлены требования к коммерческим банкам , участвующим в аукционе. Так , к аукциону допускаются коммерческие банки , имеющие ли цензию ЦБ РФ , проработавшие не менее 1 года ; имеющие аудиторское заклю чение по годовому отчету ; выполняющие установ ленные ЦБ РФ обязательные экономические норма тивы и своевременно перечисляющие в полной сумме средства в фонд обязательных резерво в ; не имею щ ие просроченной задолже нности по кредитам ЦБ РФ . Банк может з апросить не более 25% предложенного на аукционе кредита . Причем общая задолженность по вс ем аукционным кредитам с учетом запрашиваемог о не должна превышать 2-кратной величины е го капитала. Сущес твуют различные способы проведен ия аукционных торгов – по американскому способу , голландскому способу и с фиксированн ой процентной ставкой. «При американском способе заявки банков-участников ранжируются п о уровню предложенной процентной ставки в порядке уб ывания , а затем удовлетворяют ся в том же порядке , начиная с максима льной предложенной процентной ставки до полно го исчерпания установленного на данном аукцио не объема кредита . В результате сумма посл едней из удовлетворенных заявок может быть сокращена. При голландском способе все заявки удовлетворяются по цене отсечения – минимальной ставке , котор ую предлагают банки , попавшие в круг покуп ателей. В случае аукциона с фиксир ованной процентной ставкой удовле творяются все заявки , однако при повышении общей суммы этих заявок над объемом кредита , предложенного к аукциону , все за явки удовлетворяются частично . Степень удовлетвор ения заявок (процент сокращения ) соответствует отношению общего объема аукционного кредита к общей сумме заявок.» Банковское дело – М .: «Ф инансы и статистика» , 1999. – с .168-169 Передача приобретенного аукционного кредита в распоряжение коммерческого банка покупател я оформляется кредитным договором между ним и ГТУ ЦБ РФ. С 1996г . с развитием рынка государственны х ценных бумаг обозначился пе реход Ба нка России от простого предоставления централ изованных ресурсов коммерческих банкам к их рефинансированию. ЦБ РФ , являясь в соответствии со с татьями 4 и 40 Федерального закона «О Центрально м банке Российской Федерации (Банке России )» кредитором пос ледней инстанции для кредитных организаций осуществляет рефинансировани е коммерческих банков , исходя из принятых ориентиров единой государственной денежно-кредитной политики и в целях регулирования их ли квидности . В настоящее время наиболее распрос траненн о й формой рефинансирования ком мерческих банков Банком России является ломбардный кредит. Ломбардный кредит предоставляется под зал ог государственных ценных бумаг . Предоставление ломбардного кредита может производиться двумя способами : 1) путем удовлетворени я заявок банков по фиксированной ломбардной процентно й ставке ; 2) через проведение аукциона заявок банков по сложившейся на аукционе ставке отсечения. Ценные бумаги , принимаемые в залог в качестве обеспечения ломбардного кредита , по длежат депозитарному уче ту . Учет осуществ ляется на счете ДЕПО . Ценные бумаги , помещ аемые в залог , должны принадлежать коммерческ ому банку на праве собственности или ином вещном праве , быть свободны от других обязательств банка и иметь срок погашения не ранее чем через 10 календа р ных дней после наступления срока погашения ломбардного кредита. В случае невыполнения банком-заемщиком об язательств по погашению ломбардного кредита , Банк России удовлетворяет свои требования за счет выручки от реализации ценных бумаг. С середины 1996г . ЦБ РФ ввел в действие положение о предоставлении однодневного расчетного кредита Поло жение о порядке предоставления ЦБ РФ одно дневных расчетных кредитов от 9 июля 1996г . № 296. банкам – первичным дилерам на рынке ГКО в случа е отсутствия или недостаточности денежных средств на их корреспондентских счетах для осуществления платежей . Максимальный лимит п редоставляемого одному банку расчетного кредита и размер процентной ставки устанавливается Советом директоро в Банка России . Согласно Положению лимит б ыл утверж ден в размере не более 50м лрд . руб. С 01.01.98г . – 50 млн . руб. , а ставка – 1,3 годовой ставки рефина нсирования Банка России. Приказ ЦБ РФ от 9 и юля 1996г . № 02-230 «Об утверждении Положения о порядке предоставления однодневного расчетного кредита банк ам.» Право на получение одного расчетного кредита имеет банк , отвечающий на момент е го предоставления следующим критериям : 1) своевреме нно выполняющий обязательные резервные требовани я ЦБ РФ ; 2) не имеющий просроченной задолжен ности по кредитам , полученны ми в Банке России и процентов по ним ; 3) общая пот ребность в дополнительных средствах на оплату всех расчетных документов , подлежащих оплате до конца текущего дня , не должна прев ышать установленный банку лимит кредитования более в 1,5 раза. За невыполненны е обязательства по возврату одного расчетного кредита и к уплате по нему процентов , банк уплачивает ЦБ РФ неустойку , начисляемую на сумму про сроченного основного долга за каждый календар ный день просрочки до дня возврата всей суммы , в размере Ѕ ставки рефи нансирования ЦБ РФ , деленной на 360. Помимо этого , банк лишается право на получение ОРК на срок 3 месяц а. 2. Активные операции коммерческих банков. 2.1. Инвестиционные операции б анков сводятся в основном к операциям с ценными бумагами . Под ценными б умага ми понимаются специальным образом оформленные финансовые документы , предъявление которых нео бходимо для реализации выраженного в них права . Специфика и закономерности процессов п ервичного и вторичного обращения ценных бумаг определяются в зависимос т и от их типа . Однако к инвестиционным можно отнести операции далеко не со всеми видам и ценных бумах , да и не все виды в озможных с ними операций. В самом общем виде клас сификацию основных инструментов рынка ценных бумаг можно представить следующим обр азом . В зависимости от характера сделок , лежа щих в основе выпуска ценных бумаг , а т акже целей их выпуска , они подразделяются на фондовые (акции , облигации ) и коммерческие бумаги (коммерческие векселя , чеки , складские , залоговые свидетельства ). Фондовые ценные бумаги , как правило , отличаются массо вым характером эмиссии . Они выпускаются в определенных (весьма значительных ) объемах , причем каждая из них тождественна другой и представляет определенную долю в акционером и ли облигационном фо н де. В отношении фондовых ценных бумаг имеет также значение их деление на осн овные , в которых выражено основное имуществен ное право или требование (акции,облигации ) и вспомогательные , являющиеся носителями дополнитель ного права или требования . К вспомогател ьным относятся бумаги , предоставляющие право на периодическое получение дохода (процента и ли дивиденда ), так называемые купоны , либо право на покупку (продажу ) ценных бумаг . Вс помогательные ценные бумаги , отделенные от ак ций и облигаций , стан о вятся самост оятельными ценными бумагами и могут также обращаться на рынке . Еще одним видом вс помогательных ценных бумаг является талон , пр едоставляющий право на получение купонов. С учетом различий в порядке оформления передачи цен ных бумаг выделяются о боротные ценные бумаги , передача прав по которым производит ся без оформления соответствующих документов , простым вручением , либо акт вручения которых дополняется передаточной надписью . К оборотн ым ценным бумагам относятся казначейские и коммерческие в е кселя , акции и о блигации на предъявителя , чеки , депозитные сер тификаты и т.д. Исходя из особенностей обращения отдельн ых финансовых инструментов на рынке ценных бумаг выделяются рыночные и нерыночные цен ные бумаги . Первые свободно продаются и п окупают ся в рамках биржевого или внеб иржевого оборота и не могут быть предъявл ены эмитенту досрочно . Вторые , наоборот , не имеют вторичного обращения (т.е . хождения на бирже и за ее пределами ), но могут быть возвращены эмитенту досрочно , например , целый р я д государственных и не рыночных обязательств , акции трудовых коллективов. На основ ании различий в правах владельца ценных б умаг при совершении операций с ними (а также порядка подтверждения этих прав ) они классифицируются как : · ценные бумаги на предъявителя , для реализации и под тверждения прав владельца которых достаточно простого предъявления ценной бумаги. К данному виду ценных бумаг относятся : предъявительски е чеки , акции , облигации ; предъявительские вкла дные свидетельства ; простые с кладские сви детельства , коносамент на предъявителя и др .; · ордерные ценные бумаги , права держателей которых подтверждаютс я как предъявителем этих бумаг , так и наличием соответствующих передаточных надписей ; · именные ценные бумаги , подтверждение пра ва держателей ко торых производится как на основе имени в ладельца , внесенного в текст бумаги , так и записи в соответствующей книге регистрации данного вида ценных бумаг. В зависимо сти от содержания текста ценной бумаги , н аличия либо отсутствия указа ния на х озяйственную сделку и ее основные условия выделяют каузальные и абстрактные ценные б умаги . В каузальных (вкладные документы , коноса мент , отдельные виды акций и т.д .) указываю тся либо основные условия выпуска этих бу маг , либо характер , сроки, условия сделк и , лежащей в их основе . Текст абстрактных ценных бумаг (например , вексель ) имеет без условный характер . Основная масса ценных бум аг оформляется как каузальные. Однако на данном этапе наиболее существенным признаком классификации различ ных ценных бумаг и определения закономерностей их первичного и вторичного обращения должны служить осн овные характеристики эмитента , т.е . лица , выпус тившего ценные бумаги . С точки зрения прав ового статуса эмитента , степени инвестиционных и кредитных р исков , гарантий охра ны интересов инвесторов и т.д . Фондовые це нные бумаги подразделяются на две основные группы : государственные и негосударственные. Среди государственных ценных бумаг на иболее распространены : · казначейские вексе ля , представляющи е собой краткосрочные об язательства центральных органов власти ; · казначейские боны - особый вид кратко - и среднесрочных казна чейских обязательств сроком от 1 года до 5 л ет с фиксированным процентом : казначейски е обязательства (средне - и долгосрочны е ); обязательства местных органов власти ; облигационные займы различных органов государственной власти ; беспроцентные (товарные ) облигационные зай мы. Негосударственные ценные бумаги представл ены : · акциями ; · долговыми обязател ьствами предприятий , организаций и банков (облигациями , краткосрочными обязательствами , депози тными сертификатами и т.д .). Наиболее распространенными из них являются акции и облигации . Их ос новное различие заключается в следующем . Акци я в отличие от обли гации не являе тся долговым финансовым обязательством . Она п редставляет собой свидетельство о внесении о пределенной суммы средств и тем самым уча ствует в формировании уставного фонда акционе рного общества и дает право участия в управлении . Акционер по л учает возмо жность участвовать в работе общих собраний коллектива (по вопросам управления предприятием , ревизий , утверждения годового отчета ) и , ч то самое главное , в его прибыли . В посл еднем кроется еще одно существенное различие . Если по облигациям вел и чина дохода в форме процента заранее известна ее покупателю , то обладатель акции подобной информацией не располагает . Кроме того , упла та процента по облигациям гарантируется . При покупке (продаже ) той или иной акции е е владелец должен руководствоваться л и шь теми сведениями , которые он имеет об экономических перспективах , финансовом по ложении и ряде других коммерческих характерис тик эмитента . Дивиденд (доля участия каждого держателя акции в прибыли предприятия ) опре деляется в зависимости от размера годов о й прибыли и может быть вычи слен лишь по истечении года после составл ения фактического баланса . Расчет дивиденда д о окончания года может иметь лишь характе р прогноза . В итоге держатель акций несет гораздо больший риск потери дохода (неупл аты дивидендо в ) по данному виду ценных бумаг , нежели по облигациям. Существенным отличием акции от облигации является также то обстоятельство , что акционер не может востребовать свои средства , вложенные в акции , обратно , за исключением льготного периода , в то время как облигации могут быть предъявлены к погашению досрочно . Это связано с тем , что облигационный заем представляет собой форму децентрализованного добровольного кредитован ия . А покупка акций практически означает безвозвратное финансирование затрат эмитен т а держателем акций. Лишь при ликвидации эмитента вследствие его несостоя тельности и банкротства акционеры имеют прав о на соответствующую их вкладу долю участ ия в суммах , оставшихся после погашения до лговых обязательств . Но обычно в таких сл у чаях оказывается утраченным весь акционе рный капитал , и акционер теряет практически всю сумму , затраченную на покупку акций. Тем самым владение акцией не дает права на об ратное получение вложенных средств , а лишь право на участие в управлении и по лучении части прибыли . Единственный спосо б трансформации акций в наличные деньги - их продажа другому лицу. В зависимости от порядка регистрации и передачи акции и облигации подразделяются на именные и на предъявителя . Движение именной акции отража ется в книге р егистрации ценных бумаг , ведущейся акционерным обществом . В ней фиксируются все данные о каждой выпущенной именной акции . Возможно сти владельца по передаче ее другому лицу несколько ограничены . В уставе может сод ержаться требование об особ о м пор ядке передачи именной акции . Например , с с огласия общего собрания или правления обществ а . Вместе с тем по требованию владельца именная акция может быть заменена на предъявительскую , свобода купли-продажи которой практически ничем не лимитируется. Исходя из различий в способе выплаты дивидендов , можно выделить акции простые и привилегированные , предоставляющие какие-либо особые преимущества их держателям . Содержание и конкретные формы реализации преимуществ определяются в учредительных докуме н тах . Как правило , эти особые льготы заключаются в преимущественном по сравнению с владельцами простых акций праве на п олучение дивидендов . Одновременно для владельцев привилегированных акций в уставе может б ыть предусмотрено отсутствие права голоса на о бщем собрании акционеров . Тем самым ограничиваются права их держателей по участию в управлении хозяйственной деятельно стью. Права привилегированных акционеров могут быть реализованы также в возможности получени я привилегированного дивиденда , выплачива емо го каждый год в заранее определенной проп орции к номиналу привилегированной акции . В случае недостаточности распределяемой прибыли привилегированный дивиденд обычно переносится на последующий финансовый год и выплачивается в первоочередном порядке. К роме того , если держателю привил егированной акции не выплачен или не пол ностью выплачен причитающийся ему дивиденд , о н обычно приобретает все права держателя простых акций , включая право голоса на об щем собрании акционеров (до тех пор , пока ему не буд е т выплачен привил егированный дивиденд ). Наиболее привлекательны привилегированные ак ции для отдельных держателей , располагающих н езначительными средствами и не имеющих ни времени , ни возможностей участвовать в упра вленческом процессе. Однако нелимити рованный выпуск приви легированных акций чреват весьма негативными последствиями , и в первую очередь "проедани ем " уставного фонда . В этой связи в бо льшинстве стран введены определенные ограничения на выпуск данного вида акций . В соотв етствии с дейст в ующими нормативами в нашей стране их выпуск ограничен 10% ра змера уставного фонда. С учетом специфики оплаты акции класс ифицируются на денежные и натуральные . К денежным относятся акции , стоимость которых о плачивается в рублях (наличной или безналично й форме ), а также в иностранной валю те . Все прочие акции представляют собой на туральные и оплачиваются путем предоставления имущества в натуральной форме в собственно сть акционерного общества или же во време нное пользование. В зависимости от возможностей участ ия в управлении делами общества могут выд еляться акции с правом и без права го лоса , с правом двойного , тройного и т.д . голоса . Соответственно может отклоняться от номинальной стоимости и цена реализации ук азанных акций : чем больше степень участия в управлении , тем выше (при прочих равных условиях ) устанавливается цена акции. Исходя из различий способа втори чного обращения , т.е . последующей за выпуском и размещением куплей-продажей , акции подразделя ются на котирующиеся и некотирующиеся . Прода жа котирующихся акций , цена которых в официальном порядке регулярно фиксируется на фондовой бирже , беспрепятственно осуществляется на фондовой бирже либо в финансовых центрах . Вторичное обращение некотирующихся акций происходит в ограниченном масштабе. На основании различий в правах участия акцион еров в последующих выпусках можно выделить также ак ции с правом и без права конверсии в иные в иды акций или другие ценные бумаги. Акции могу т также различаться по форме их выпуска : выпускаемые в фи зической форме (в виде от печатанных на бумаге бланков сертификатов ) либо в безналичной форме (в виде бухгалтерских зап исей на счетах ). Операции с ценными бумагами , осуществляемые коммерческими банками , концентрир уются в рамках фондового (и нвестиционного ) отдела каждого банка , покупающего и прод ающего их как за счет средств банка , т ак и по поручениям клиентов. Кроме того , фондовые отделы могут заниматься организацией эмиссии (выпуска ) и реализации ценных бумаг предприятий , организац ий , ведомств , осуществлять хранение или управление портфелем ценных бумаг клиента за соответствующее комиссионное вознаграждение. В зависимости от видов ценных бумаг , которые участвуют в сделке, все банковские операции с ними подразделяются на фондов ые и коммерческие (с коммерческими ценны ми бумагами ). Исходя из их функционального назначения - на эмиссионные ; торговые (купля-прод ажа ); сохранные (по хранению ); доверительные (по доверительному управлению ); залоговые ; гарантийны е . При этом к инвестиц и онным операциям банков относятся только торгово-комисси онные операции с фондовыми ценными бумагами . Можно выделить как чисто инвестиционные банковские операции (для которых характерно н аличие двух основных характеристик : вложения средств и получени я прибыли ), так и квазиинвестиционные операции , для которых характерно наличие лишь одной из указанных характеристик. Инвестиционными операциями банков считаются операции с ценными бумагами третьих лиц по их купле-продаже , причем покупки банком собст венных акций могут рассматриваться как квазиинвестиции , поскольку присутствует только один из характерных признаков - факт сложения средств , так как обычно дивиденды по акциям , находящимся в собственности акционерного общества , не начисляются . В к ачестве другого вида квазиинвестиционных операций выступают те опер ации , в которых банк является эмитентом ц енных бумаг . В этом случае присутствует т акже только один из характерных признаков - наличие прибыли как результата данных опе раций , а факт в л ожения средств осуществляется тем , кто покупает ценные бум аги , выпущенные банком. В зависимости от характера осуществления все инвестиционные операции с ценными бу магами подразделяются на добровольные и прину дительные (обязательные ). К последним , напри мер , относятся операции с государственным и ценными бумагами , когда от покупки ценн ых бумаг банк уклониться не имеет права . Среди добровольных инвестиций можно условно выделить активные и пассивные . Активные инвестиционные операции направлены на быст р ое извлечение прибыли от изменен ия курса ценных бумаг и носят спекулятивн ый характер , пассивные - наоборот , ориентированы на длительные сроки хранения ценных бумаг в целях получения доходов от процентов по ним. Все инвестиционные банковские операции т а кже классифицируются как собственные (пр оводимые за счет банка ) и клиентские (дове рительные ), осуществляемые за счет средств и по поручению клиентов. Для стратегического и тактического управ ления всеми указанными видами инвес тиционных операций банков фондовым (инвести ционным ) отделом разрабатываются основные направл ения инвестиционной политики , выносимые на ра ссмотрение и утверждение правления банка. Разработанный банком документ об основных направлениях инвестиционной политики должен включать следую щие разделы и положения : · основные цели и нвестиционной политики (ориентацию на активные либо пассивные инвестиции ); · определение лимито в (доли ) квазиинвестиционных операций в активе и пассиве баланса ; · ответственность ру ководителей и ответственных и сполнителей за качество инвестиционных операций ; · примерный состав и структура инвестиций ; · приемлемый уровень качества и сроки погашения ценных бумаг ; · основные требовани я к диверсификации структуры портфеля инвест иций - механизм корректировки сос тава порт феля ; порядок доставки и хранения : механизм страхования ; расчет потенциальных прибылей и убытков ; разработка компьютерного обеспечения. Центральный банк может устанавливать требования в отно шении качества обязательств , сроков погашения , степени диверсификации , ликвидности и дох одности ценных бумаг в инвестиционном портфел е банка , которые тоже должны найти отражен ие в указанном выше документе . В нем т акже уточняется перечень услуг банков по инвестиционному обслуживанию. В том числе : · участие в эмиссионно-учредительской деятельности клиента ; · оказание консульта ций по соответствующему кругу вопросов ; · согласование юриди ческих вопросов при заключении сделок ; · гарантирование раз мещения ценных бумаг ; · выдача обязательст ва купить весь вып уск ценных бумаг , если на него не подпишутся инвесторы ; · размещение ценных бумаг , во-первых , путем покупки ценных бум аг по более низкой цене и продажи их клиентам по номиналу ; во-вторых , путем пок упки акций учредителей и организации подписки собственны ми силами по более высоко й цене ; · проведение доверит ельных (трастовых ) операций ; · ведение переговоро в , представительство. Соответственно доходы банков от инвестиционных операций складываются из пр оцентов по ценным бумагам , увеличения их к урсовой стоим ости ; комиссионных ; спреда (ра зницы между ценой покупки и продажи ). 2.2. Платежная карта является инструментом в си стеме финансовых расчетов . Любая платежная си стема состоит из участников и взаимоотношений между ними . Обязательные участники платежной систе мы следующие : · Организация-эм итент карточек ; · Держатель карточки (физическое или юридическое лицо ); · Организация , обслуживающая карточки , т.е . принимающая по ним платеж , выдающая деньги или производящая другие виды расчетов. Организация-эмит ент может одновременно являться обслуживающ ей организацией . Системы безналичных расчетов могут иметь одного или несколько эмитентов . В большинстве систем карточка привязывается к счету держателя карты , причем к одном у счету может быть привязано несколько ка рточек, и она является инструментом для его использования . В случаях такого рода необходимо ведение счетов держателей карт , что показывает необходимость появления еще одного участника – расчетного центра . В функции расчетного центра входит отслежи вание состояния к арточных счетов , вы дача разрешений на совершение платежных опера ций в зависимости от состояния счета , выда ча финансовых сообщений участникам системы дл я проведения расчетов между собой. В зависимости от схемы построения пла тежной системы , эмитентом может б ыть б анк , финансовая компания , нефтяная компания (им еющая сеть заправочных станций ) и т.д . След овательно , в зависимости от размеров и цел ей построения конкретной системы , карточка бу дет использоваться внутри системы для оплаты товаров или услуг и получени я наличных денег в обслуживающих организ ациях платежной системы. Если клиент решил закрыть карту , возмо жен возврат ему той предоплаченной им сум мы , на которую им не были приобретены товары или услуги компании , в виде наличны х или безналичного перевода на ег о банковский счет . Распространение получили и системы безнал ичных платежей в сети магазинов одной тор говой фирмы . В качестве российского примера можно сослаться на пластиковые карточки то рговой фирмы «Родити» , которая выпускала три вида карт : «белая» - ра сче тная , по которой можно было приобрести тов ар на ту сумму , которая была предварительн о внесена в кассу компании ; «серебряная» – д исконтная , т.е . при предъявление которой покупа тель может приобрести любой товар со скид кой в размере 5%; «золотая» – карт а , которая совмещает в себе особенности «белой» и «серебряной» карт с дополнител ьным начислением процентов на внесенную сумму . Выпуск банковских карт и осуществление по ним расчетов в настоящее момент рег улируется Положением Ц РФ от 9 апреля 1998 год а «о поря дке эмиссии кр едитными организациями банковских карт и осущ ествления расчетов по операциям , совершаемым с их использованием» . Первый а бзац текста Положения довольно четко определя ет значимость данного документа и звучит следующим образом : «Настоящее Положе ние разработано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации , Федеральными законами «О Централь ном банке Российской Федерации (Банке России )» , «О банках и банковской деятельности» , на основании Закона Российской Федерации « О валютном регулиро вании и валютном контроле» , нормативных актов Б анка России и устанавливает требования Банка России к кредитным организациям по эмисс ии последними банковских карт , правилами осущ ествления расчетов и порядок учета кредитными организациями операций , совершае м ых с использованием банковских карт ». Пластиковые карты : принц ипы построения платежных систем / Под редакцие й А.В . Вавилов , И.И . Ильин – М .: «Европеу м – Пресс» , 1999. – 29с. Это Положение определяет функции кредитны х организаций , участвующих в платежны х системах , определяет валюту совершения операций , виды карт , общие правила документооборота и т.д. Классификация карт по способу расчета между их эмитентом и держателем карты за проведенные платежи имеет огромно е значение. Существуют следующие виды карт : · Кредитные ; · Дебетные (р асчетные ); · Дебетные с овердрафтом. Основное ра зличие между дебетными и кредитными картами заключается в следующем : · Кредитные карточки используются для оплаты товаров и услуг за счет кредита , предоставленному бан ком клиент у ; · Дебетные к арточки используются для оплаты товаров в пределах остатка на карточном счете. Кредитные к арточки – это настолько распространенный вид банковских карт за рубежом , что их на звание применяется непосредственно ко всем ви дам карт , что , безуслов но , неправильно . Кредит может быть предоставлен не только банком , но и специализированной сервисной ком панией , например , American Express . Оплата с помощью кредитной карточ ки может проводиться в любом предприятии торговли , принимающей данный тип кар к опл а те и оборудованном устройством для о формления чека и проведения проверки кредитос пособности карты . Используя кредитную карту , к лиент может оплатить товар или услугу в пределах кредитного лимита , не имея денег на банковском счете , однако , кредит , который п р едоставил банк клиенту должен быть погашен в оговоренные с банком сроки. В силу сложившейся в России экономиче ской ситуации и условий , когда предоставление кредита частным лицам требует обязательного залога или иных обязательств , выпуск кред итных карточек крайне мала . В большинств е случае кредитная карточка одной из межд ународных систем ( VISA или EC/MC) предоставляется клиентам под залог деп озита . Такая карточка мало чем отличается от дебетной. Дебетная (расчетная ) карта подразумевает , ч то клиент может вос пользоваться только той суммой , которая лежит на его карточ ном счете в банке . При оплате услуг ил и товаров с помощью дебетной карточки обя зательно проверяется состояние банковского счета клиента. Дебетная карта с овердрафтом – эта та карта , по которой банк разрешил проводить операции свыше той суммы , которая имеется на банковском счете у клиента . Обычно величина овердрафта невелика , чаще в сего она не превышает несколько сотен дол ларов . Дебетовые карты с овердрафтом выпускаю тся в настоящее время российскими банками. Прежде чем использовать карты , необходимо заключить соглашение между банком как с физическим , так и юридическим л ицом . В зависимости от этого карты могут быть личными или корпоративными. Личные карты – главная особенность этого вида карт заключ ае тся в том , что физическое лицо з аключает с банком соглашение и на основан ие этого соглашения банк открывает физическом у лицу счет или кредитную линию и вып ускает для карточку . Физическое лицо – клие нт оплачивает все расходы на изготовление карты , на открыт ие счета и обязуетс я выполнять все условия пользования картой , оговоренные в соглашении с банком . С мо мента подписания документа и банк , и клиен т несут ответственность за соблюдение условий соглашения . На банк ложится ответственность за ведение счета клие н та и функционирования карты в платежной системе . Банк имеет право заблокировать карточный с чет клиента по подозрению в мошенническом использование карты . Банк также устанавливает сферы использования карты : · Снятие нал ичных денег по карте в отделениях сам ого банка ; · Снятие нал ичных денег по карте в сети пунктов в ыдачи наличных денег других банков , входящих в данную платежную систему ; · Оплата тов аров и услуг в торговых и сервисных о рганизациях , входящих в платежную систему ; · Возможность или невозможно сть конвертации денежных средств при проведении операций с карточны х счетом и т.д. В зависимо сти от условий соглашения банк оставляет за собой право разрешить или запретить не которые операции , например конвертацию денежных средств (т.е . снятие наличных или расче т по карте в торговых предприятиях в валюте , отличной от валюты карты ). Банк мож ет предоставить клиенту завести несколько доп олнительных , или прилинкованных (от англ . link – привязывать ), карточек для ближайших родствен ников . Такое разрешение означ а ет , что физическое лицо разрешает использовать св ой счет держателям дополнительных карт – суммы платежей , проведенных с использованием прилинкованных карт , будут списываться со с чета , открытого физическому лицу , с которым банк заключал соглашение . Корпора тивная карта – основная ос обенность этого вида карт заключается в т ом , что соглашение с банком заключает юрид ическое лицо , которое предоставляет право пол ьзования карточкой какому-либо физическому лицу , чаще всего являющемуся руководящим сотрудником фирмы. Согласно такому соглашению ответ ственность перед банком несет не держатель карты , а владелец счета ; распоряжается счето м – держатель карты – физическое лицо . К одному счету может быть привязано не сколько карточек , держателям которых могут бы ть установлен ы лимиты использования общего счета . Пополнять такой вид карточног о счета может только юридическое лицо , а именно владелец счета , т.к . корпоративные карты используются для оплаты командировочных расходов , расходов на представительские цели и т.д . с корпора т ивных карт также можно снять и наличные деньги . Широко распространен в наши дни еще один вид карт – «зарплатные» карты . Дл я открытия такого рода карт и для раб оты с ними используется похожая схема , что и с корпоративными картами : организация з аключает сог лашение с банком об эмисс ии пластиковых карточек (обычно дебетных ) для своих рабочих , далее организация регулярно перечисляет денежные средства и предоставляет список выплат каждому конкретному сотруднику . Банк зачисляет их на карточные счета сотрудников. Разница между «зарплатными» и корпоративн ыми картами заключается в том , что держате ль «зарплатной» карты является не юридическим лицом , как у корпоративной карты , а фи зическим лицом. Предприятие имеет право пополнить «зарпла тный» карточный счет , но распоря жаться им будет владелец счета – физическое лицо. Долгое время существовала неуря дица в определениях корпоративной карты . Сейч ас определение корпоративной карты однозначно дано в Положении ЦБ РФ от 9 апреля 1998 г . «О порядке эмиссии кредитными организациям и банковских карт и осуществления рас четов по операциям , совершаемых с их испол ьзованием» . Согласно пункту 3.2 Положения , корпоратив ная карта – банковская карта , использование которой позволяет держателю , уполномоченному юридическим лицом , распоряжаться д е не жными средствами , находящимися на счете юриди ческого лица , в пределах расходного лимита , установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом (для расчетной или дебетовой карты ), или осуществлять оп ерации в размере предоставленной эми т ентом кредитной линии (для кредитной к орпоративной карты ). Пункт 4.6. Положения однозначно определяет операции , которые могут осуществл яться с использованием корпоративной карты . П оследний абзац пункта 4.6. Положения гласит , что «Средства , списанные со сч е та юридического лица в результате совершения операций … считаются выданными юридическим ли цом под отчет держателю корпоративной карты . Возврат неизрасходованных средств осуществляетс я в соответствии с действующим законодательст вом» . Пункт 4.7.1. Положения указывает , что «запрещается использование корпоративных карт для выплаты заработной платы и других выплат социального характера». Пластиковые карты : при нципы построения платежных систем / Под редакц ией А.В . Вавилов , И.И . Ильин – М .: «Европ еум – Пресс» , 1 999. – 33-34с. Последнее время довольно часто можно вс третить рекламу дисконтных карт таких фирм , как «Международная дисконтная система» , «Нацио нальная дисконтная система» , карты CountDown, Priority Pass и другие . Различные фирмы предлагают купить дискон тные карты по цене от 20 до 200 доллар ов США , которые позволят держателям дисконтны х карт в ряде торговых фирм оплачивать товары и услуги со скидкой от 2 до 25% и более. Дисконтные карточки можно разделить на два вида : · Универсальные дисконтные карты , п о которым предоста вляются скидки в целом ряде предприятий т орговли и сферы услуг ; · Карты , по которым предоставляются скидки в сети од ной конкретной фирмы , чаще всего карты так ого рода можно приобрести только в этой фирме. К универса льным дисконтным карта м можно отнести международные карты CountDown, Priority Pass, IAPA , а также ряд дисконтны х карт , эмитируемых российскими дисконтными с истемами – «Международная дисконтная система» , «Национальная дисконтная система» и др. При приобретение дисконтной карты к лиент получает каталог , издаваемый непоср едственно самой фирмой , где он сможет полу чить скидку . Данный каталог рекламирует фирмы , заключившие договор с дисконтной системой , платой за такую рекламу является предостав ление скидки по дисконтным картам . Основ ная доходная статья любой ди сконтной компании – доходы от продажи ди сконтных карт . К расходам прежде всего отн осится оплата заключения договора с торговыми предприятиями ; расходы на издание рекламного каталога ; производство самих карт ; содержание штата со т рудников ; затраты на рекламную кампанию и т.д. При рассмотрении второго типа дисконтных карт можно отметить следующее . Выпуск вну трифирменных дисконтных карт некоторой торговой или сервисной фирмой объясняется двумя п ричинами. Перва я причина – это желание привлечь к себе покупателя за счет предоставления е му скидок на совершаемые покупки в магази нах именно этой фирмы в течение некоторог о промежутка времени . Вторая причина - это дополнительная реклама . Клубная карта , как видно из названия , - подтверждает чле нство человека в кл убе , т.е . карта такого рода выполняет идент ификационную роль . Клубная карта может быть дисконтной , если для членов клуба предусмот рены скидки , или платежной карточкой , в та ком случае у члена клуба должен быть открыт карточный счет . Клуб н ые кар ты выпускаются ограниченными тиражами. На примере клубных карт видно , что карточки могут выполнять одновременно нескольк о функций . Например , следующие , наиболее распро страненные функции : · Универсальная банковская карта , являющаяся дисконтной в ряде торговых фирм или в какой-либо одной торговой фирме ; · Платежная карта торговой фирмы , выполняющая функцию « бонусной» Пластиковые карты : принципы построения платежных систем / Под редакцией А.В . Вавилов , И.И . Ильин – М .: «Европеум – Пресс» , 1999. – 40- 41с. Кроме того , одна и та же карта может быть ка ртой двух различных платежных систем . На к арте такого рода может быть и магнитная полоса и микропроцессор . Такие карты реальн о существуют в России , например карты «Юни он Кард» . Нанесенный на нее микропроцес сор участвует в одной из региональных платежных систем . Следовательно , к такой карте привязано два счета . Для перевода де нег с одного счета на другой необходимо провести процедуру списания в одной платеж ной системе и зачисление на карточный сче т в другой п латежной системе. Глава № 3 Маркетинг – как важнейший фактор повышения эффективности банковской деятельности. Банки , к ак и любой производитель (любое предприятие ) являются самостоятельным юридическим лицом , пр оизводят и реализуют продукт (товар ), специфич еский товар — услуги , получают свою прибыль и вообще осуществляют свою деяте льность. Основу маркетинговой деятельности банка с оставляет анализ его рыночных возможностей , к оторый предполагает проведение маркетинговых исс ледований с целью определения места н а рынке ссудного капитала . Как правило , руководство банка ставит задачи изучения рынка и на основании этог о цели , например , сбор и анализ информации о рынке , конкурентах , банковских продуктах и услугах , изучение статистики и т.д . Глу бина проработки отдель ных вопросов маркет инга может быть различной в зависимости о т масштаба деятельности банка , общей стратеги и его развития и квалификации специалистов , занимающихся вопросами маркетинга . В общем случае наиболее вопросы маркетинга должны быт ь разрешены при пр и нятии особо важных для деятельности банка решений , таки х , как планируемое увеличение уставного капит ала , существенное расширение географии деятельнос ти и её масштабов (открытие филиалов и представительств ) и др . см . схему . Основной целью маркетинга являет ся обеспечение оптимальной скорости продвижения б анковских услуг на всем пути — от ба нковского учреждения до конечного потребителя (клиента ), т.е . такой скорости , при которой сочетались бы наиболее выгодные темпы прод ажи и оборачиваемости денег , а также м и нимальные затраты на хранение фи нансовых ресурсов , с одной стороны , со спо собностью полностью и своевременно удовлетворять спрос клиентов , с другой. Процесс маркетинга начинается с изучения клиента и выявления его потребностей , а завершается приобретением товара (услуги ) и удовлетворением его реальных и конкретны х потребностей . Процесс предоставления новых видов банковских услуг начинается с подготовк и банковских работников , их места работы , способов предоставления этих услуг . Например , при входе в банк кл и ент начин ает обычно свое движение слева направо . Ес ли территориально расположить предоставление нов ых услуг в левой стороне зала , то клие нт уделит им больше внимания , и вероятност ь того , что он воспользуется ими , повышает ся . ОБЩАЯ СХЕМ А ОРГАНИЗАЦИИ МАРКЕ ТИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В БАНКЕ : Следующий шаг — подготовка плана маркетинга относитель но данной услуги . В план включаются все необходимые данные об истории и специфики этой у слуги , о состоянии рынка , о конкурентах , о целях банка в области маркетинга и задачах по реализации изделия , а также о средствах , при помощи которых эти стратегические и тактические задачи будут решаться . Таким образом , потребности кл иентов в определенном товаре измеряются с помощью уровня и характера мотивации приобретения и удовлетворенности спроса на к онкретный товар . Обычно исследованиями рынка и его прогнозированием в банке , если он дос таточно большой и богатый , занимается специал ьный отдел или специ ально нанимаемая маркетинговая служба , которая состоит из небо льшой группы специалистов по маркетингу . На основе проведенного исследования потребителей делается сравнительный анализ результатов исслед ований для построения кривой спроса и пре дложения , пози ц ионирование товара , кот орые необходимы для будущей стратегии сегмент ации рынка , стратегии ценообразования. После определения структуры р ынка банк выбирает для себя ту или ин ую стратегию маркетинга . Концентрированный маркетинг предполагает концентрацию на одном рыночном сегменте . При этом банк может сконцентрировать свои усилия на обслужи вании одной группы потребителей . Этот метод широко используется при завоевании новых р ынков . Преимущества данной стратегии состоят в относительной независимости от действ и й конкурентов , знание потребностей клиент ов «своего» сегмента , целенаправленность рекламно й кампании , стабильности доходов банка . К её недостаткам можно отнести преодоление борь бы конкурентов за привлекательный сегмент рын ка на начальном этапе , концентрац и ю на нуждах определённого круга клиентов , что приводит к некоторой «однообразности» усл уг , необходимость разработки дополнительных видов банковской продукции для удовлетворения и , по возможности . Предвосхищения запросов потреб ителей , поддержку постоянного контакта с клиентами . Другим вариантом концентрированного маркетин га является удовлетворение одной потребности всех групп потребителей . Выбор данного направ ления характерен для вновь образованных банко в , которым необходимо выделиться из большого числа бан ковских учреждений . Основным элементом успеха в данном случае является удачный выбор специализации , т.е . услуга , к оторая была бы необходима широкому кругу клиентов и давала бы преимущество перед к онкурентами . Положительные стороны данной стратег ии состоят в возможности более дет ального изучения потребностей клиентов на дан ный вид банковской продукции , наличии практич еского опыта и , следовательно , оказании услуг на «высшем»по сравнению с конкурентами у ровне . Негативными сторонами данного метода м ожно счита т ь трудности поиска и разработки «своего» банковского продукта , котор ый бы выгодно отличался от продуктов– аналого в , необходимость вести конкурентную борьбу с производителями аналогичных услуг и постоянн о совершенствовать данный вид банковской прод укции , по д верженность колебаниям конъ юнктуры рынка , большие затраты на рекламу , которая должна охватить широкие слои обществ а . Дифференцированный маркетинг предполагает ориентацию банка на два или более различных рыночных сегмент а . Преимущества данного метода — в б ыстром приспособлении к ситуации на р ынке , способность проводить ценовую политику в зависимости от возможностей различных клиен тов , возможности при неудачах в каком– либо сегменте быстро переключить своё внимание на другие . Недостатками являются значительн ы е затраты на маркетинг и пос тоянная конкурентная борьба за каждый рыночны й сегмент . Массовый , или дифференцированный маркетинг предполагает разработку е диной программы для всех рыночных сегментов , т.е . предоставление услуг клиентам всех п отребительских гр упп . Данный метод примен яется в ситуации , когда рынок банковских у слуг практически однороден . К преимуществам н едифференцированного маркетинга относятся возможност ь широкого привлечения и обслуживания новых клиентов из различных сегментов , а также небольш и е затраты на маркетинг . Недостатками являются наличие постоянной конку рентной борьбы , трудности с завоеванием лидир ующего положения на рынке , проблемы с внед рением новой банковской продукции , способной удовлетворить запросы всех потребителей , сложност и в в ыборе грамотных банковских сотрудников , способных оказывать широкий спектр услуг на должном уровне. Основой создания и выпуска банковского продукта является удовлетворение к аких– либо потребностей клиентов , т.е . потребитель приобретает не продукт как таков ой , имеющий определенный набор свойств , а его способность удовлетворять конкретную свою по требность . Таким образом , для банка большое значение имеет предоставление реальной выгоды клиенту , приобретающему данный банковский пр одукт . Разрабатывая какую– либо у слугу , банк определяет набор её свойств , позвол яющих удовлетворить определённую потребность кли ента . При планировании комплекса услуг банк учитывает не только потребности клиента , но и жизненный цикл банковского продукта , ко торый проходит 4 этапа : 1) внед рение банковского продукта ; 2) стадия роста сбыта ; 3) стадия зрелости ; 4) с тадия спада . Одной из задач банка является оптимиз ация структуры существующих банковских продуктов , которая должна быть сбалансирована в отн ошении как их рентабельности , так и их р азнообразия , что позволит быстро реаги ровать на изменение конъюнктуры рынка . Другая задача состоит в определении оптимального сочетания «старых» и «новых» банковских ус луг , т.е . баланса между уже существующими и только что разработанными банковскими проду к тами . Разработка и внедрение новых банковских продуктов — одно из направлений планирования комплекса услуг банка . в результате поиска идей новых продуктов банк определяет для себя подходя щие , затем разрабатывает замысел выбранной ид еи , т.е . конкретные мер оприятия по пред оставлению данной услуги потребителю . Следующим этапом деятельности по разработке нового б анковского продукта является анализ возможности банка по внедрению данной услуги с ц елью определения объёмов сбыта , затрат и с оответственно предполаг а емой прибыли . Определив свои возможности , банк начинает раз работку нового продукта , а именно , конкретных действий по предоставлению данной услуги клиентам (подготовка нормативных документов , об учение сотрудников , оформление банковских операци й , способы пр е дложения данной услу ги и коммуникационная стратегия , при необходи мости — разработка компьютерных программ и т.д .). Испытание качеств новой услуги предп олагает предложение её ограниченному кругу кл иентов банка с целью проверки их реакции на данный банковск и й продукт . Если новая услуга действительно отвечает в сем требованиям клиента , а также возможностям банка , последний предлагает её широкому к ругу потенциальных и реальных клиентов. Одной из важнейших сторон маркетинговой деятельности банка яв ляются выбор его ценовой политики . Прежде всего , руководство банка выбирает одну основную и (или ) не сколько альтернативных стратегий ценооб разования в зависимости от рейтинга самого банка , размер контролируемого им рынка и кон кретной ситуации экономико-политической к онъюнктуры . При планир овании комплекса услуг , как новых , так и существующих , банк определяет и анализирует структуру затрат и , следовательно , их цену . Ценообразование является элементом комплекса маркетинга . Ценовая политика банка — установление цен на различные банковские продукты и их изменение в соответствии с изменение м рыночной конъюнктуры . Объектами ценовой пол итики банка являются процентные ставки , тариф ы , комиссионные , премии , скидки , минимальный раз мер вклада . В маркетинговой деятельности банка цена выполняет важную функцию : она согласует интересы банка и клиентов . Процесс разработки ценовой стратегии банк а состоит из нескольких этапов . Прежде всего на основании стратегической программы определяются задачи стратегии цено образования . Для каждог о банка первостепе нной является задача получения максимальной п рибыли . Однако в условиях конкуренции и из менении конъюнктуры рынка данная задача может быть сформулирована по– другому , например , по лучение максимальной прибыли при удержании ли дерства на рынк е . В данном случа е банк преследует цели — установление ма ксимально возможных цен на свои продукты при условии удержания лидирующего положения в определённом рыночном сегменте , которое прак тически исключало бы возможность конкуренции и позволяло бы длительн о е время работать с достаточной прибылью . Следующим этапом разработки ценовой страт егии является анализ факторов , влияющих на цену , как внутренних , так и внешних . К внутренним факторам (зависящим от са мого банка ) относятся затраты на оказание услуг , качес тво банковских продуктов (уник альность , индивидуальность , мобильность и т.п .), быстрота и качество обслуживания , выбор рыноч ных сегментов , имидж банка , наличие дополнител ьных услуг , жизненный цикл данного банковског о продукта . К внешним факторам относятся уровен ь реального и прогнозируемого спроса на д анный вид банковского продукта в данных р ыночных сегментах и его эластичность , наличие ресурсов , уровень инфляции , наличие конкуренц ии , цены конкурентов на аналогичные услуги , аспекты регулирования банковско й дея тельности со стороны государства . Рынок банко вских услуг находится под сильным воздействие м этих факторов , которые во многом определ яют правила игры . Факторы внешней среды не подконтрольны банкам и должны рассматриваться с точки зрения необходимости уч ё та их влияния при разработке стратеги и развития банка . После анализа всех факторов , влияющих на ценовую стратеги ю , банк определяет методы ценообразования . Сущ ествует несколько основных методов определения цен на банковские услуги в практике ст ран с развит ой рыночной экономи кой . С реди них можно выделить установление цены путём суммирования затрат на оказание данн ой услуги и необходимой прибыли ; расчёт це ны на основе расчёта безубыточности и обе спечения целевой прибыли ; определение цены на основании оценок потребительских кач еств данного банковского продукта и т.д . О ни могут быть использованы и для определе ния уровня анало гичных цен в России. Это ещё один из элементов комплекса маркетинга . Традиционным для банко в является доставка услуг клиенту при пом ощи банковских отделений . Среди них необ ходимо выделить универсальные (оказывающие все или почти все банковские услуги ) и спец иализированные (работающие с определёнными видами банковских услуг ). Среди новых методов ра спространения банковских продуктов необход и мо отметить развитие расчётов при пом ощи пластиковых карточек и банковских чеков непосредственно в пунктах продажи , применени е автоматических кассовых машин , возможность использования компьютеров , подключённых к сети банка для осуществления банковских опе р аций из офиса или из дома . Важную роль в маркетинговых программах играют отделения банков . Ранее управляющие отделениями не считали себя продавцами банковских услуг . Но времена изменились . Сегодня многие банки намеренно назначают на пост управляющего отде лением специалиста по маркетингу , ч тобы организовать продвижение банковских продукт ов и расширить экспансию банка в определё нном районе . Новые системы распространения услуг банка имеют более целенаправленный характер на определённые группы потребителей , но неко торые банковские продукты могут быть реализов аны исключительно при условии личного присутс твия клиента и служащего банка , что предпо лагает традиционную систему распространения поср едством отделения . Как для универсальных , так и для специализированн ы х отделен ий немаловажным является вопрос размещения . П ри определении предполагаемого местонахождения б анк учитывает уровень конкуренции и характер услуг конкурентов , анализирует численность и возможности потенциальных клиентов , удобство расположения и т.д. Исходя из анализа своих возможностей и потребностей потенциальных клиентов банк ус танавливает график работы своих отделений . На пример , многие российские банки в последнее время применяют практику дежурных отделений банка , которые работают по субботам , ос обенно отделения , которые работают с к лиентами розничного рынка . Основной метод распространения банковских продуктов — персон альная продажа , в процессе которой менеджеры банка должны убедить потенциального покупате ля отдать предпочтение именно их продукту или услуге . Таким образом , персональную продажу банковских услуг можно считать т акже одним из методов стимулирования сбыта , который в последнее время приобретает всё большее значение . Так , в 1970 – 1980-х гг . английские коммерческие банки для улучшения обс л уживания клиентов розничного р ынка назначили в каждом отделении «персональн ых банкиров» , не входящих в число управлен ческого персонала , задача которых состояла не посредственно во взаимодействии с клиентами : они отвечали на вопросы , давали консультации . В к рупных филиалах английские коммерческие банки назначают финансовых эксперто в , которые консультируют клиентов по вопросам финансов , страхования , инвестиций . Совершенствован ие персонального обслуживания клиентов корпорати вного рынка включает в себя также ув е личение числа специально подготовлен ных консультантов для малых фирм , работающих в местных отделениях банка. Система стимулирования , или ко ммуникационная стратегия , является следующим элем ентом комплекса маркетинга . Банк заинтересован в создании и поддерж ании благоприятног о имиджа своих продуктов в глазах реальны х и потенциальных клиентов , контактных аудито рий . С учётом этого комплекс стимулирования включает следующие элементы : непосредственное с тимулирование сбыта , создание благоприятного обра за банка в г лазах широкого круг а общественности ( Public Relations ) и рекламы . Стимулирование сбыта может проводиться ба нком по трём основным направлениям : стимулиро вание потребителей , стимулирование работников бан ка , стимулирование посредников . К средствам ст имулиров ания потребителей банковских продукт ов можно отнести персональные продажи , образц ы (т.е . возможность пользования данной услугой в течение какого– либо времени бесплатно или на льготных условиях ), скидки постоянным клиентам , демонстрации банковских продукто в (проведение семинаров и презентаци й ), лотереи среди клиентов банка . все эти средства стимулирования могут быть направлены на стимулирование большего использования усл уг , привлечение новых клиентов , поощрение к использованию отдельных услуг и т.п . Стимули рование работников банка предполагает поощрение усилий сотруднико в банка по оказанию какого– либо вида бан ковских услуг , поощрение к улучшению обслужив ания существующих клиентов или привлечению но вых , поощрение к совершенствованию банковских продуктов . Сре д и методов стимулирован ия персонала необходимо выделить денежные пре мии , подарки , дополнительные отпуска . Для стимулирования посредников , при помощи которых осуществляется продвижение банковских услуг , используются совместная ре клама , системы специальных с кидок . Следующий элемент коммуникационной стратегии — Public Relations (PR), предполагающий целенаправленную деятель ность банка для выработки достижения взаимопо нимания с окружающими его субъектами с це лью доброжелательного отношения к своей деяте льности. В основе PR лежит умение и же лание наладить контакт , выгодную обоюдную свя зь с общественностью . PR включает полное информирование о проду ктах и услугах банка всех субъектов (целев ые аудитории , органы государственной власти и управления , СМИ ), анализ сит уации и прогнозирование возможной реакции тех или иных субъектов на деятельность банка . Эта деятельность может быть направлена как на внешнюю среду , так и на сотрудников сам ого банка . разъяснение социальной роли банков ского бизнеса — ещё одна задача PR, т а к как банк несёт ответственность перед обществом , где осуществляется его д еятельность . Поэтому одна из задач банка — выполнять определённые социальные обязанности . На практике деятельность в данном направ лении предполагает решение задач поддержки и развит и я инициативы собственных сотрудников (отношения внутри банка ), содействие созданию новых возможностей для молодёжи (о бразование ), поддержку малоимущих слоёв населения (благотворительность ) и др. Таким образом , человеческие отношения пре дставляют собой возд ействие на общественн ое мнение , сложившееся в результате деятельно сти банка , его рекламы и благотворительных мероприятий . В свою очередь банк может планировать мероприятия в этой сфере для будущего влияния на общественное мнение . Отметим , что понятие PR р одилось в США в начале XIX века . Ежегодные затраты в США на PR составляют несколько млрд . долларов. У нас такая деятельность пока не получила столь широкого распространения , хотя уже появились фирмы , предоставляющие услуги п о формированию общественного мне ния . Услу гами таких фирм пользуются банки Менатеп , Империал , понимая , что репутация — главный фактор выбора банка . Третий элемент коммуникационной стратегии составляет реклама . Формы и средства реклам ы довольно разнообразны , однако банковские ра ботники на чинают осознавать , что большие затраты на рекламу не обеспечивают автом атически необходимой эффективности рекламы по широте охвата , степени воздействия на аудит орию , точности достижения поставленных целей . Рекламная политика представляет собой совокупност ь всей дея тельности банковского учреждения , которая проводится с целью за воевания новых рын ков , увеличения объема реализации услуг , повы шения авторитета банка и в конечном итоге приводит ег о к выполне нию долгосрочных и кратк о срочных целей . Целями рекламной политики банка являются введение на рынок новой услуги , завоевани е новых рынков ; расширение знаний реаль ных и потенциальных потребителей о банках и наборе предоставлен ных им услуг ; создание благоприятного представления о самой услу г е ; поддержание уже существующего интереса к существующим ус лугам данного банка ; активизаци я существующего спроса , создание неформальных связей между банками и их постоянными кли ентами ; информация о смене условий предоставл ения услуг , что ино г да при водит к изменению цен на них или других а спектов их реализации . Банки могут использовать рекламу в га зетах и журналах , по ра дио и телевидению , различные виды городской рекламы (рекламные щиты с помощью рисунков и света , рекл ама по почте — адресная и безадрес ная — в виде пресс– релизов , годовых докл адов , традицион ных бюллетеней , каталогов , листовок и буклетов ; участие в в ыстав ках , связи с общественностью (Public Relations), разного рода реклам ные сувениры ; выбор рекламных л озунгов ил и девиза банка , а также другие нетрадиционные виды рекламы . Реклама в газетах и журналах гибка , оперативна , имеет хороший охват местного ры нка , широкое признание и легкое восприятие . Ее отрицательные черты — это кратковремен ность существования , все еще не высокое качество воспроизведения , незначительная контактна я аудито рия . Телевизионная реклама представляет собой удачное сочетание изображения , звука и движен ия и оказывает чувственное воздейст вие с высокой степенью привлечения внимания . Например , реклам а банка «Империала» очень оперативна и имеет широкий охва т аудито рии . К сожалению , она не всегда размещается в предпочтительное время . Наружная реклама обладает такими достоинс твами , как гиб кость , высокая частота повторных контактов , невыс окая стоимость , слабая конкуренция . К ее отрицательным сторонам мо жем отнести такие , как полное отсутствие и збирательности контактной аудито рии , ограничение творческого характера . Реклама на иболее эффективна , когда осуществляется комплексн о , неоднократно , имеет чётко выраженную ц елевую направленность . Для повышения эффективности рекламы необх одимо разработать план рекламной кампании , уч итывающий маркетинговую стратегию банка , и , во зможно , с привлечением специалистов из реклам ных агентств. ЭТАПЫ РЕКЛАМНОЙ КАМПАНИИ : Исследования (потребители , продукты , рынок ) Стратегическое планирование цели ассигнования план использования творч еские рекламы средств реклам ы решения План реклам ной кампании смета расходов выбор средств рекламы график Составл ение и производство объявлений , листовок , роликов Размещение рекламы Вид реклам ы связан с её целями , а цели — с определённым кругом потенциальных потребителей данного вида продукта . Так , имидж– реклама предполагает создание благоприятного образа ба нка и е го услуг . Она направлена не только на потенциальных клиентов , но и на более широкую публику . Её основными целями могут быть формирование у покупателя определённого образа банка (например , надёжно го партнёра ), формирование потребности в данно м виде банковс к их продуктов . Наибо лее эффективны для данного вида рекламы с ледующие рекламные средства : рекламные щиты , р еклама в газетах и журналах , участие в благотворительных акциях (с освещением в пр ессе , на радио , ТВ ), рекламные ролики на ТВ , реклама на транспорте. Стимулирующая реклама предполагает стимулиро вание потребностей покупателей услуг банка . Ц елями данного вида рекламы могут быть фор мирование у потенциального клиента определённого уровня знаний о данном виде банковского продукта , побуждение потребителя обр атит ься именно в этот банк , побуждение к п риобретению именно этого банковского продукта у этого банка . наиболее эффективные средств а для этого вида : повторяющаяся реклама в газетах и журналах , участие в выставках , телереклама , прямая почтовая рассылка . Ре клама стабильности закрепляет дости гнутые результаты и осуществляется , как прави ло , при помощи участия в выставках , предос тавлении потенциальным клиентам сведений о фи нансовом положении банка (например , проспекта с основными показателями годовой деятельно с ти и т.д .). Может быть также скрытая реклама — при помощи статей в прессе о деятельности данного банка или его услугах. При планировании рекламной ка мпании необходимо подсчитать стоимость проводимы х мероприятий и , если надо , скорректировать их с учётом бюд жетных ограничений банка . Очень важно также , если кампания на чата , внимательно анализировать успешность продви жения продукта и принимать дополнительные мер ы , чтобы повысить эффективность информационных контактов . Это постоянно действующая сист ема взаимос вязи людей , оборудова ния и методических приемов сбора , классификации , анал иза , оценки и распространения актуальной и достоверной информации для опти мального выбор а и осуществления маркетинговых мероприятий. Собрать информацию о финансовой среде страны , о возможностях и положении на рынке других банков и кредитно– финансовых организаций , структуре и социальном составе клиентов довольно сложно . Для проведения аналитической работы банки создают определённую систему маркетинговой и нформации : аналитический апп арат , оборудование , методические приёмы , предназначенные для сбо ра , оценки и распространения конкретной и достоверной информации . Для работы по расшире нию рынка создаётся банк маркетинговой информ ации . Система планирования маркетинга включает разработку с т ратегии , политики и тактики деятельности в рыночной экономике . Стратегия определяет ся на основе системы про гнозов и планов долгосрочного развития (для банков от 18 месяцев до 5 – 10 лет ), политика — среднесрочными планами (1 – 5лет ), а тактика — краткосрочны м и (до 1 год а ), оперативными , гибкими пла нами (программами ). При этом разрабатывается несколько их вариант ов . Основные ч ерты информации следующие : · она не исчезает пос ле потребления , а часто обогащается ; · она одновременно передается пользователю и остается в банке данных ; · она неделима , т. к . ее смысловая нагрузка реальна только пр и наличии и передаче полного набора данны х ; · она накапливается независимо от частоты ее использования , и при этом повышается ее качество . В нашей стране практически нет организаций , которые бы занимались сбором , обобщением и анализом информации . Пока каждая организация вынужден а сама собирать интересующие её сведения , тратя на это значительные средства и врем я , что , однако , не гарантирует д о стоверность и полноту собранной информаци и . Источниками интересующих банк сведений мо гут быть публикации в СМИ , отраслевая лите ратура , рекламные проспекты , открытые годовые отчёты банков , прямые контакты с клиентами , личные знакомства , покупка информации . Сейчас в стране появилось довольно много консалтинговых организаций , пред лагающих услуги по исследованию рынка . Решать , проводить исследования самим или заказывать консультантам , придётся каждой организации с амостоятельно . Здесь нет универсального от вета , но работа по наблюдению за в нешней средой должна быть постоянной . Отмечу , ч то исследование рынка позволяет : определить о птовый и розничный рынок , на котором работ ает банк , и перспективы его развития ; выяс нить состояние конкуренции на рынке и её влия ние на стратегию банка ; прогнозир овать общие тенденции развития целевого рынка банковских услуг. Заключение. Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур . Развитие и х деятельности - необходимое условие реального создания рыночно го механизма . Процесс э кономических преобразований начался с реформиров ания банковской системы . Эта сфера динамично развивается и сегодня . Длительное время б анки были государственными органами и выступа ли одной из “несущих конструкций” администрат ивно-ком а ндной системы управления эко номикой . В результате организации банковского дела в стране утратили традиции и опыт российских банков . Сегодня , строя рыночную э кономику , мы вынуждены наверстывать упущенное . Необходимо в короткие сроки выйти на уро вень соврем е нного мирового уровня организации банковского дела. Банки выполня ют разнообразные функции и вступают в сло жные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни . Они занимаются практически всеми видами кредитных , расчетны х и финансовы х операций , связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов . В последнее время банки все активнее осуществляют нехарактерные для них операции , внедряясь в нетрадиционные для ба нковской сферы финансового предпринимательства , в ключая опе р ации с ценными бумагам и , лизинг и факторинг и иные виды кред итно-финансового обслуживания , постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг , конкурируя за привлечение новых перспективн ых клиентов . Характерная особенность коммерческих банко в , отличающая их от госуда рственных банков второго уровня и кредитных кооперативов , заключается в том , что осно вной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их “коммерческий интерес” в системе рыночных отношений ). Сегодня коммерчески й банк способен предложить клиенту до 200 видов ра знообразных банковских продуктов и услуг . Сле дует учитывать , что далеко не все банковс кие операции повседневно присутствуют и испол ьзуются в практике конкретного банковского уч реждения (например , выпо л нение междуна родных расчетов или трастовые операции ). Но есть определенный базовый набор , без которо го банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов , осуществление денежных платежей и расчетов , выдача кредит ов ). И это характерно для всех развитых стран . Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях. Список испол ьзованной литературы : 1. Банковское дело / Под редакцией профессора О.И . Лаврушин а . – М .: «Финансы и статистика» , 1999. - 448с. 2. Банковская социология / Под редакцией И.Ю . Варьяш – СПб .: Изд . «Альфа» , 1999. – 253с. 3. Пластиковые карты : принципы построения платежных систем / Под редакцией А.В . Вавилов , И.И . Ильин – М .: «Европеум – Пресс» , 1999. – 123с. 4. Антон о в Н.Г ., Пессель М.А . Денежное обращение , кред ит и банки . – М .: АО «Финстатинформ» , 1995. – 296с. 5. Банки и банковские операции : Учебник для вузов / Под ред . проф . Е.Ф . Жукова . – М .: Банки и биржи , ЮНИТИ , 1997. – 471с. 6. Введение в банковское дело : Уче б . пособие / Под руководством проф . Г . Асхауэр . – М .: 1997. – 627с. 7. Финансы . Д енежное обращение . Кредит .: Учебник для вузов / Под редакцией профессора Л.А . Дробозиной . – М .: Финансы , «ЮНИТИ» , 1997. – 479с. 8. Общая те ория денег и кредита : Учебник / По д редакцией Е.Ф . Жукова . – М .: Банки и бир жи , «ЮНИТИ» , 1995. 9. Менеджмент и маркетинг в банках . / Под редакцией Жук ова Е.Ф . — М .: Банки и биржи , «ЮНИТИ» , 1997. — 191 с. 10. Маркетинг услуг . / Под редакцией Марковой В.Д . — М .: «Финансы и статистика» , 199 6. — 127 с.
© Рефератбанк, 2002 - 2017