Производственный план по изготовлению коллектора арочного типа

СОДЕРЖАНИЕ 3 лист Введение………… ……………………………………………………………… 4 1.Производстве нная программа предприятия и планируемый объе м продаж на 2000 год…………………………………………………………………………… 5 2.Потребность в основных производственных фондах и малоце нных быстроизнашивающихся предметах……………………………………………… ..6 3.Расшифровка материальных затрат по изг отовлению коллектора арочного типа……………………………………………… …………………………………… 7 4.Штатное расписание………………………………………………………… 8 5.Расчет полезного фонда рабочего времен и рабоч их-сдельщиков основного производства на 2000 год…………………………………………………………… 9 6.Нормативно-технологический перечень на изг отовление коллектора арочного типа……………………………………………… ………………………… 10 7.Тарифная сетка……………………………………………………………… 11 8.Калькуляция затрат на изгото вление коллектора………………………… .12 9.Протокол установления договорной оптовой цены на изготовление коллектора арочного типа…………………………………………………………… 14 10.Расчет соотношения постоянных и переме нных производственных издержек…………………………………………………………………… ………… 15 11.План снижения затрат на выпуск продукции…………………………… .16 12.План доходов и расходов……………………………………………… … .17 13.Смета расходов на производство и с быт продукции…………………… .18 14.Потребность в инвестициях и источники финансирования…………… ..19 Введение 1. План про изводства для бизнес - плана практически разр абатывается также как и любой производственны й план предприятия. В этой части бизнес плана дается содержание и полное описание производственного процесса : 1. Расчет производственной программы ; 2. Технологическая схема ; 3. Список производственного оборудования (основные оборотные фонды ); 4. Расшифровка сырья и материалов с указанием поставщиков , стоимости и усло вий поставки ; 5. Размещение производства. 2. Деятельность любого предприятия должна обязательно заранее планироваться . Внутрифирменное (внутризаводское ) планирование охват ывает все стороны жизни предприятия , и вкл ючает в себя множество планов. 1. План производства ; 2. План реализации продукции ; 3. План затрат на производство ; 4. План по труду и зар аботной плате ; 5. План материально - технического снабжения и много других планов объединенных общей целью. Любому б изнес — плану присуще черты , вытекающие из сущности планирования , как одной из функций управл ения. Бизнес - план должен быть убедительным , аргументированным и привлекательным для каждого из партнеров (ими дж фирмы ), быть кратким . Наиболее характерные цели , во имя достижения которых разрабатыва ются проекты и составляются бизнес - планы : 1. Увеличение прибыли ; 2. Повышение рентабельности прои зводства ; 3. Повышения эффективности использова ния основного оборотного капитала ; 4. Повышение эффективности капиталовлож ения ; 5. Оздоровление финансового положения ; 6. Предупре ждение банкротства. 3. Коллекторы арочного типа приме няются в электрическ их машинах постоянног о тока , которые нашли наибольшее применения . Например : в приводах устройств автоматики , прокатных станов , шахтных подъемов и других механизмов . Также они широко используются д ля привода подъемных средств в качестве к рановых двигателей и привода транспор тных средств в качестве тяговых двигателей. Заводу "Эл ектросила ", с точки зрения спроса на колле кторные машины , выгодно выпускать коллекторы арочного типа. Коллектор арочного типа представляет собо й спрессованные медные пластины одетые на втулку , через миканитовые манжеты и изоляционный цилиндр. 5 Таблица 8. Производст венная программа предприятия и планируемый об ъем продаж на 2000 год. № п /п Наимено вание продук ции 1999 г . фактически 2000 г . план Объем выпуска продукц , в нат ур . выраж, Цена единицы продук ции. Объем продаж продукц, Объем выпуска продукц . в натур . выраж, Цена единицы продук ции. Объем продаж продук ции. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Изготовл ение кол лектора 5700 950 5700000 6000 1000 6.000.000 2 Итого : 5700 950 5700000 6000 1000 6,000.000 Производственная программа на 2000 год разработа на с учетом роста выпуска продукции (с учетом роста 5.26 по отн ошению к 1999 году ). 6 Таблица 9. Потребность в основных производ ственных фондах и малоценных быстро и знашивающихся предметах. № ОПФи 1999 г , фактически 2000 г . план на в на в план к На п /п МБП 01.01.99 ведено 01.01.200 ведено выбытию 01.01.2001 0 1 2 3 4 5 6 7 8 I О.П.Ф. 1. Здания со- 991800 52200 1044000 - . 1044000 2. 3. оружения Транспорт Машины и 330600 1983600 17400 104400 348000 2088000 - - 348000 2088000 обо рудование 4. ИтогоЮПФ 3306000 174000 3480000 - - 3480000 II МБП 1. 2. 3. Инструмент Пр очие Итого : МБП 98800 395200 494000 5200 20800 26000 104000 416000 520000 - - 104000 416000 520000 4. Итого : ОПФ +МБП 3800000 200000 4000000 - - 4.000.000 Для выпуска продукции необходимы в наличии следующие основные производственны е фонды : — здания , сооружения , транспорт , м ашины и оборудование , инстру мент , прочие , а также МБП. Показателями уровня ис пол ьзования основных производственных фондов являют ся фонды отдачи , фонды вооруженности и рен табельности О.П.Ф. Фонд. Износ основных фондов 14% в год . Сумма амортизации. Износ МБП 50% всего а мортизация ОПФ и МБП ОПФ -14% 3480000-14% --------------- = ------------------- =4872 100 100 + = 7472 МБП · 50% 520000 · 50% ------------------ = ------------------- = 2600 100 100 Показатели использования ОПФ являются фонды отдачи. N r 7214400 Ф отд = ------- = ------------- = 2,073 Ф ср .2 3480000 Фонд вооруженность Ф ср .2 3480000 Ф отд = ------- = ------------- = 0,482 N r 7214400 Рентабельность ОПФ Г 910 · 50% Ф г = ------- = ------------- = 0,089 9% Ф ср .2 3480000 7 Таблица 5. Расшифровк а материальных затрат по изготовле нию коллектора арочного типа. № п /п Наименование Единицы измерения Кол-во Цена Стоимость Примеч. 1 2 3 4 5 6 7 I Сырье и мате риалы 1,Лак Шт Гк 1 0,5 24 12 2, 3. 4. Всего : 250 II Коллект . изде Лия 1, Петушо к 2, Кол.п ласт. 3, Микани тные прокладки Всего : 100 Итого : 350 Перечень м атериалов необходимых для выпуска данного изд елия раз рабатывается в соответствии с д ействующими техническими и технологиче скими доку ментами на данное изделие , а также ГОСТов , ОСТов, станда ртов и др. При покупке данных материалов необходимо п ровести определенные маркетинговые исследования с целью приобретения сырья матери алов по купных изделий высокого качества и по достаточно низким ценам. 8 Таблица 2. Штатное распи сание 000 " БРИГАНТИНА " на 2000 год. № п /п Наименование должность Кол-во должност. Оклад В /М Надбавки Доплата Всего Примеча ние 1 2 3 4 5 6 7 8 1. 2. 3. 4. Руководители (специалисты ) Директор Главный тех нолог Главный бух галтер Производств . мастер 1 1 1 1 4000 3800 3900 3500 500 500 400 500 200 200 200 200 4700 4500 4500 4200 Итого 4 15200 1900 800 17900 Служащие 1. Секретарь 1 2500 - - 2500 2. Бухгалтер-кассир 2 2500 200 - 5400 Итого 3 5000 200 - 7900 1 МОП Гардеробщик 2 500 200 1400 Итого 2 500 200 - 1400 1 Охрана Охранник 2 1500 100 100 3200 Итого 2 1500 100 100 3200 1 Рабочие 2раз. Слесарь 1раз. — " — 3раз. — " — 4.раз. — " — 5раз. 12 3 10 4 4 1104 1472 1840 2024 100 100 140 140 110 147 184 202 3942 7190 8472 9464 Итого 33 6440 480 646 39068 1 2 3 Вспомогатель ные рабоч ие Уборщик Инструмен тальщик Рабочий по ремонту обо рудования 1 1 2 800 1000 1500 50 50 50 - 850 1050 3100 Итого 4 3300 150 - 5000 Штатное расписание разраба тывается на предприятии с целью произведения расчета всей численности ППП и суммы з /п , в фонд оплаты труда включаются должностные оклады , надбавки , доплаты и др . с целью пр оиз-оплаты труда 9 Таблица 4. Расчет п олезного фонда раб очего времени рабочих сдельщиков основного производства на 2000 год № п /п Показатели Единица измерения Всего 2 3 4 1 Коллекторный фонд рабочего в ремени Дни 366 ?, Выходные и праздничные дни Дни 114 3 Потери : — болезни — — отпуск без сохранения з /п — — очередной отпуск — — выполнение гос . Обязанностей — — прочее % дни 10% 25 4 Полезный фонд рабочего време ни дни 227 5 Продолжительность рабочего дня час 8 б Полезный фонд рабочего време ни одного рабочего 1816 7 Численность рабочих чел. 33 8 Всего полезный фонд рабочего времени всех рабочих-сдельщиков час 59928 Для планировани я численности основных рабочих-сдельщиков , а т ак же для расчета производственной программы предприятия на год , необхо димо произв ести расчеты полезного фонда рабочего времени на 1 рабо чего и всех рабочих-сдельщиков основного прои зводства в целом. Исходными данными для расчета является календарный ф онд рабоче го времени , плановые потери рабочег о времени в год . Зная все полезное вре мя рабочих сдельщиков и время затраченн ое на изготовление одного из делия определяем выпуск продукции в натуральном выражении , а имея портфель заказов на год в н атуральном выражении можно рассчитать чис ленност ь рабочих сдельщиков исходя из их квалифи кации, разрядов , работ. 10 Таблица 3. Нормативно- технологический перечень на изготовление коллект ора арочного типа № п /п Перечень работ Ед . измер. Кол-во Разряд работ Трудо-емк. Тариф . ставка Осн-ая 3/П Премия Примеч 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Изучение докумен, шт. 1 2 4 1 0,5 0,5 1 6 10 4 3 5 4 2 шт. 1 2 2 1 2 6 6 6 12 3 шт. 1 3 4 4 2 1 0,75 8 10 10 16 10 7.5 4 шт, 1 5 3 0,75 0,25 12 8 9 2 5 шт. 1 5 0,25 12 3 Итого 10 8.05 80,5 Нормативно-тех нологический перечень на изготовление коллектора разрабатывается на основе типового техническ ого процесса, ГОСТов, стан дартов . Нормативно технологический пер ечень позволяет увидеть трудо ем кость вып олняемых работ з /п рабочих-сдельщиков , среднюю тарифную ставку на изготовление 1 изделия. Зная полезн ый фонд рабочего времени одного рабочего и времени ко торое расходуется на изготовлени е одного изделия по разрядам , колличе-ство изделий заказа нных на год , определяем численность рабочих-сдельщиков необходимых на вып уск продукции в 2000 году. 11 Таблица 1. Тар ифная сетка Разряды 1 2 3 4 5 6 7 8 Стоимость одного норма часа 4 6 8 10 12 14 16 18 Тариф ная сетка разрабатывается на предприятии и утверждается его руководителем . Тарифная сетка представляет собой совокупность тарифных ста вок и разрядов. Разряды вып олняемых работ берутся на основании сложности выпол няемых работ в строгом соответствии с едины м тарифно квалификацион ным спра вочником должностей , профессий. Размер тарифных ставок при нимают ся в размерах : 1р. - неможет быть ниже из расчет а минимальной з /п принятой в РФ . Максимальный размер зависит от финансового состояния предприятия и предельной себестоимости выпускаемых и зделий. 12 Таблица 6. Калькуляция з атрат на изготовление коллектора № п /п Статьи затрат Стоимость в рублях 1 2 3 1 Сырье и материалы за выч етом отходов 250 2 Покупные изделия и полуфабри кат ы 100 3 Топливо и энергия 10,50 4 Основная з /п 81 5 Отчисления на социальные нуж ды 31,18 6 Расходы на подготовку и освоение производства 1,21 7 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 45,36 8 Цеховые расходы 76,95 9 Об щезаводские расходы 60,75 10 Износ инструмента и спец . оснастки 3,24 11 Потери от брака 3,24 12 Прочие производственные расходы 9,72 13 Итого : производственная себестои мость 670 14 Вне плановые расходы 20,10 15 Итого : плановая себе стои мость продукции 690,0 16 Прибыль 310,50 17 Оптовая цена 1000 18 НДС 200 19 Оптовая цена с НДС 1200 1. Стоимость сырья и материалов. 2. и комплектующих изделий , принимает ся из таблицы 5, пункт итого. 3. Топливо и энергия - 3% от пунк та 1 +2. 4. Заработная плата основных произво дственных работ принимается из таблицы 3, всего - тарифная зарпл ата. 5. Отчисления на социальные нужды. — пенсионный фонд - 28% — социальное страхование - 5,4% — медицинское страхование - 3,6% — фонд занятости - 1,5% всего 38,5% от пункта 4 6. Расходы на подготовку и освоение производства - 15% от пункта 4. 7. Расходы по содержанию и экспл уатации оборудования - 56% от пункта 4. 8. Цеховые расходы - 95% от пункта 4. 9. Общезаводские расходы - 755 от пунк та 4. 10. Износ инструмента и спец . оснастки - 45 от пункта 4. 13 11. Потери от брака по плану не планируются. 12. Прочие производственные расходы 12% от пункта 4. 13. Сумма всех затрат с 1 по 12 производственная стоимость. 14. Все плановые расходы - 3% от пу нкта 13. 15. Плановая себестоимость продукции -13+14. 16. Прибыль . Рентабельность принимается в размере -45% от себе стоимости. прибыль рентабельность = — — — — — -— -- 100% с ебестоимость 17. Оптовая цена - 16+15. 18. НДС - 20% от пункта 17. 19. Оптовая цена с НДС -18+17. Калькуляция затрат на единицу изделия разрабатывается с целью по лучения полного объема целесообраз ных затрат на выпуск единицы про дукции. . Размер рентабельности должен обеспечивать предварительную уплату налогов , сборов в бю джет , а также созданием социальных фондов пред приятия , фондов развития предприятия , фонда дивидентов и др. Оптов ая цена на изделие должна быть оптимальной и обеспечивать реализацию продукции. 14 Таблица 7. Протокол установления договорной оптовой цены на из готовление коллектора арочного типа № п /п Шифр Оптовой цены Наимено вание про дукц ии ГОСТ Единица измерения Цена НДС 1 00-0001 Изготовление Документ шт. 1000 200 коллектора утвержд. арочного ти па руковод . предприятия Протокол договорной оптовой цены утверждается руководит елем предприятия по согл асованию с за казчиком. 15 Таблица 11. Расчет соотношен ия постоянных и переменных производственных и здержек № п /п Наименование издержек Всего в рублях 1 2 3 1 Постоянные : всего 1616940 1.1 Расходы на з /п независящ ие о т объема продукции 226372 1.2 Материальные затраты не зави сящие от объема продукции 970164 1.3 Прочие 420404 2. Переменные 2529060 2.1. Основная з /п производств , рабочих-сдельщиков 354068 2.2 Материальные затраты на выпу ск продукции 1517436 2.3. Прочие 657556 3. Отношение постоянных затрат к переменным (коэффициентам ) 0,64 Расчет по стоянных и переменных издержек необходимых дл я выпол нения оптимальной суммы постоянных и переменных затрат коэффициент 0,64 показывает , чт о уде льный вес переменных издержек го раздо выше , чем удельный вес постоянных в общем объеме затрат . Такое соотношение об ес печивает стабильность работы предприятия. 16 Таблица 12. План снижения затрат на выпуск продукц ии № п /п Факт сн ижения затрат Всего в рублях 1 2 3 1 Пересмотр норм времени . Их снижение. 69900 2 Внедрение новых технических процессов и новейшей тех нологии - 3 Освоение и внедрение передовых приемов и методов труда 125000 4 Итого : 194900 Для обе спечения эффективно сти деятельности предприятия необходи мо постоянн о мероприятия направленные на сниже ние себестои мости выпускаемой продукции основным и факторами снижения затрат и роста произ водительности труда являются : — пересмотр норм времени. Их снижение. — внедрение новых технологических п роцессов и новейших техноло ги и. — освоение и внедрение передовых приемов и методов . Всего экономический эф фект составил 194900 руб. 17 Таблица 13. План доходов и расходов № п /п Наименование показателей 1999г . (факт .) 2000 г . (план ) 1. Выручка от реализации 5700000 6000000 2. Объем продаж в натуральном выражении 5700 6000 3. Цена единицы продукции 950 1000 4. Затраты на производство реал изованной продукции 393870 4146000 5. Результат от реализации 1761300 1854000 6. Результат от прочей реализац ии 36100 38000 7. Доходы и расходы от вне реализованных предприятий 47500 50000 8. Балансовая прибыль 1844900 1942000 9. Платежи в бюдже т из прибыли 719511 757380 10. Чистая прибыль 1125389 1184620 План дохо дов и расходов является одним из основных разделов биз нес-плана и позволяет рассчитать полную сумму балансовой прибыли кото рая складывается из прибыли от реализации прибыл и от прочей реализации и сальдо р асходов доходов по вне реализованным операция м. Производственн ая программа 2000 года обеспечивает получение ба лансовой прибыли в сумме 194200, что позволяет произвести уплату нало гов и сборов в бюджет в сумме 757380 и пол учение чистой прибыли в сумме 1184620. Чистая прибыль направляется на преувеличе ние социальной сферы предприятия на разработк у и внедрение прогрессивных технологий новей шей техники , выплату дивидентов. 18 Таблица 10. Система ра сходов на произв одство и сбыт продукции № п /п Наименование показателей 1999г. (факт .) 2000 г . (план ) 1. Объем продаж всего 5700000 6000000 2. Себестоимость всего 3938700 4146000 2.1. Материальные затраты 2111588 2222724 2.2. Затраты на оплату труд а 866514 912120 2.3. Отчисления на социальные нуж ды 333608 351166 2.4 Амортизация основных фондов 532000 560000 2.5. Прочие затраты 95000 100000 3. Вне операционные доходы расх оды (± сальдо ) 47500 50000 3.1. Прочая реали зация 36100 38000. 4. Балансовая прибыль 1844900 1942000 5. Налоги и платежи с прибы ли 719511 757380 6. Чистая прибыль 1125389 1184622 Смета рас ходов показывает , что выпуск данной продукции обеспече ния предприятию получение чистой су м мы в прибыли 1184620. 19 Таблица 14. Пот ребность в инвестициях и источники финансиров ания № п /п Потребность в инвестициях 1999г. (факт .) 2000 г . (план ) 1. Основной капитал : - всего : 427500 450000 1.1. Здания и сооруже ния 142500 150000 1.2. Рабочие машины и оборудовани е 95000 100000 1.3. Транспортные средства 47500 50000 1.4. Прочие основные фонды 142500 150000 2. Оборотный капитал : всего : 332500 350000 2.1. Запасы и затраты 142500 150000 2.2. Денежные средства 190000 200000 3- Итого : Потребность в инвести циях 760000 800000 Развитие предприятия с привлечением инвестиций позволяет гораздо эффективнее использовать наличные ср едства , средства инвестора целесо образно вкладыва ть в : основной капи тал здания и сооружения рабочие машины и оборудование транспортные средства прочие основные фонды оборотный капитал запасы и затраты денежные средс тва