Безналичный расчет в Казахстане

План Введение Значение безналичного оборота. Требования к безналичн ым расчетам. Характеристика основных форм безналичных расчетов. Требования к расчетным документам. Расчеты платежными поручениями. Расчеты плате жными требованиями-поручениями. Основные этапы развития платежной системы Республики Казахс тан за 10 лет Платежн ая система Казахстана Заключение Список литера туры ВВЕДЕНИЕ Существовавшая с 30-х годов вплоть до 1993 г . в нашей стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйство вания и соответствовала административно-командным мет одам управления экономикой . Действовавша я система безналичных расчетов была ориентиро вана на обслуживание в первую очередь инт ересов поставщика , сводившихся к выполнению с воих плановых заданий по производству и п оставкам продукции . Развитие рыночных Отнош ений в эко номике потребовало изменения основ системы бе зналичных расчетов в том числе принципов их организации . Первый принцип безналичных расчетов в рыночных УСЛОВИЯХ хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам , кото рые откр ываются клиентам для хранения и перевода средств. Названный принцип сличается от первого принципа безналичных расчетов плановой системы хозяйствования , суть которого заключалась в проведении всех расчетов предприятий и о рганизаций через учреждения банка . П ослед нее вытекало из требования обязательности хра нения денег на счетах в банке всеми п редприятиями и организациями , что соответствовало административно-командным методам управления эко номикой. В рыночных условиях хозяйствования провед ение расчетов через б анк должно обусл овливаться экономической целесообразностью , сочетатьс я с экономической самостоятельностью субъектов рынка и их материальной ответственностью з а свои действия. Важно подчеркнуть , что первый принцип безналичных расчетов в условиях рынка имеет отношение как к юридическим , так и физическим лицам , в то время как рань ше касался исключительно юридических лиц , пос кольку существовало четко законодательное разгра ничение сферы наличного и безналичного денежн ого оборота. Второй принцип безналичных ра счето в заключается в том , что платежи со сч етов должны осуществляться банками по распоря жению их владельцев в порядке , установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете . Однако в связ и с ухудшением платежной дисциплины в хоз яйс т ве в условиях спада производс тва , инфляционных процессов вновь была устано влена календарная очередность платежей с расч етных счетов клиентов (за исключением выплат денежных средств на неотложные нужды , пла тежей в бюджеты всех уровней , а также в пенсионные фонды , которые должны осуществляться в первоочередном порядке ). Эта административная мера является временной и в основном продиктована заботами Правительства о полноте и своевременности формирования в данный период развития экономики доходной базы бюджета и обеспечения необходи мых расходов в интересах поддержания приорите тных и жизнеобеспечивающих отраслей хозяйства. В этом принципе закреплено право субъ ектов рынка самим определять очередность плат ежей с их счетов . Это представляет собой значительный шаг на пути к утвержд ению подлинной экономической самостоятельности х озяйственников . Далее в формулировке данного принципа обращает на себя внимание отсутствие указания на источник платежа , что тоже важно для утверждения экономической самостояте льности владельц а счета в распоряже нии имеющимися у него в обороте средствам и и ответственности обеспечения платежа . Глав ное требование , предъявляемое в данном случае банком к субъекту рынка участнику расчет ов , — это осуществление последним платежей в пределах имеющегося о статка сре дств на счете. Третий принцип — принцип свободы выб ора субъектами рынка форм безналичных расчето в и закрепления их в хозяйственных догово рах при невмешательстве банков в договорные отношения. Этот принцип также нацелен на утвержд ение экономическо й самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от формы собств енности ) в организации договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отн ошений . Банку отводится роль посредника в платежах. В Пол ожении о безналичных расчета х видна тенденция к превращению плательщика в главный субъект платежной операции , так как во всех формах безналичных расчетов инициатива платежа принадлежит плательщику . Данное обстоятельство соответствует рыночным отн ошениям в экономике страны. Все три названных принципа безналичных расчетов хотя и не четко , но прослежива ются в Положении о безналичных расчетах . О днако , па наш взгляд , к ним следует доб авить еще два принципа организации безналичны х расчетов : срочность платежа и об еспе ченность платежа. Значение бе зналичного оборота. Денежный об орот осуществляется в двух формах - в форм е безналичных денежных расчетов и в форм е обращения наличных денег . Сферы применения наличного денежного оборота и безна личных расчетов строг о разграничены законодательс твом . Основной частью денежного оборота (80-90%) явл яется безналичный платежный оборот , в котором движение денег про исходит в виде перечисле ний по счетам в кредитных учреждени ях и зачетов взаимных требований. Он опосре дствует такие сферы х озяйственных отношений , как : - реализация продукции , услуг , работ ; - распределение и перераспределение национ ального дохода ; - получение и возврат банковских креди тов ; - выплата и использование денежных доход ов населения. Участ никами этих отношений являютс я обьединения , предп риятия , организации , кооперати вы , банковские и финансовые органы , население. Безналичные расчеты сокращают потребность денежного оборота в наличных денежных з наках . Расходы при осуществле нии безн алич ных расчетов намного меньше издержек обращен ия , связанных с печатанием , хранением , перевоз кой , приемом и подсчетом денежных знаков. Безналичные ра счеты , концентрируя все временно свобод ные де нежные средства в банке , создают возможность использо вать их как ресурсы для краткосрочного кредитования. Обе сферы денежного оборота как час ти единого целого тесно связаны между со бой . Денежные средства , поступающие предприятию в виде безналичных перечислений за отгруже нную продукцию , могут испо льзоваться в безналичном обороте при расчетах за товарн о-материальные ценности и в налично денежном обороте - при выплате заработной платы. Аналогично используются и денежные сред ства , поступаю щие предприятию в виде суммы наличных денег. Безналичн ый платежный оборот полнос тью проходит через банковские учреждения , в которых ведутся счета предприятий и органи заций. Безналичные расчеты по внешнеэкономической деятельности осуществляются через Внешэкономбан к и другие банки , получив шие соответствующу ю лицензию. Основная часть безналичного оборота ден ежных доходов населения проходит через сбере гательные банки. Безналичный оборот могут совершать и средства , находя щиеся в личной собственности граждан . Безналичные перечисле ния делаются со счетов п редприятий и организаций , вып лачива ющих денежные доходы гражданам , на счет а в банках , где хра нятся сбережения , или непосредственно в оплату расходов . Оплата расходов населения безналичным пу тем может производиться и со счетов по вкладам в банках . Заме щение в этих случаях денежных знаков безналичными перечис лениями экономи зирует весь денежный оборот в целом , так как сокращается ко личество на личных денег в обращении. Национальный банк издает обязательные д ля всех банков и их клиентов нормативные акт ы , определяющие правила расчетов . Каждому предприятию (организации , учреждению ) откр ываются счета для учета хранящихся на них средств и осуществления расчетов . Расчетные счета открываются предприятиям , объеди нениям и организациям , состоящим на хо зяйственном расчете , наделенным собственными оборотными средствами и имеющими са мостоятельный баланс . По ходатайству владельца расчетного счета могут открываться расчетные субсчета. Текущие счета открываются организациям и учреждениям , не имеющим ос нований дл я открытия расчетного счета. Бюджетные счета открываются для учета доходов , расходов и средств бюджетов , а также предприятиям , организациям и уч реждениям , которым выделяются средства из союзного или республиканского бюджета для целевого и спользования. Все безналичные расчеты по экономическо му содержанию делятся на расчеты по товар ным и нетоварным операциям . Расчеты по товарным операциям совершаютс я между хозяйственными организациями и обусл овлены оборотом материаль ных ценностей. Расчеты по нетоварным операциям включаю т отношения меж ду предприятиями по финансовы м обязательствам - это расчеты по использовани ю фактически полученной прибыли. В зависимости от места нахождения с четов поставщиков и покупателей безналичные р асчеты мо гут быть иногородними и одн огородними. Иногородние расчеты - это расчеты между предприятиями , находящимися в разных населенны х пунктах и потому обслужива емыми учреждения ми банка , расположенными в разных населенных пунктах. Одногородние расчеты - рас четы между предприятиями , организациями , учреждениями , которы е обслуживаются одним и тем же или ра зными одногородними учреждениями банка. Принципы организации безналичных расчетов. Система безналичных расчетов представляет собой сово купность принципо в организац ии расчетов , предъявляемых к ним требований , форм и способов расчетов. Определены следующие принципы осуществлени я безналичных расчетов , которые заключаются в следующем : а ) все предприятия и организации храня т деньги на счетах в банке и все ра счеты проводят через учреждения банка ; б ) платежи совершаются после отгрузки продукции , оказания , выполнения работ ; в ) платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика или права у него на кредит . При отсутствии собс твенных ресу рсов и права на кредит расчетные документы помещаются в специальную картоте ку и оплачиваются по мере поступлен ия средств на счет. г ) платежи производятся с согласия пл ательщика . Согласие дается плательщиком путем выписки платежных докумен тов или акц е пта документов , выписанных получателями средств. Требования к безналичным расчетам. Организация безналичных расчетов должна отвечать определен ным требованиям , прежде всего способствовать нормальному кругообороту средств , обеспечению бесперебойно го хода реали за ции продукции. Одним из требований , предъявляемых к безналичным расче там , является их своевременн ость . Предприятие-покупатель обязано своевременно оплатить поставленную ему в соот ветствии с договором продукцию (работы , усл уги ). Важным средством обеспечения своевременности рас четов является бан ковский кредит ; он позволяе т предприятиям преодолевать вре менные финансовые затруднения . Своевременность расчетов пре дотвращ ает отвлечение средств предприятий в просроче нную де б и торскую задолженность . Безна личные расчеты должны быть ор ганизованы таки м образом , чтобы существовал минимальный раз р ыв во времени между получением продукции покупателем и ее оплатой. Плательщики несут ответственность за о существление пла тежей в уст ановленные ср оки ; за задержку расчетов они уплачивают штраф в размере 0,04% за каждый день просрочк и плате жа. Важным требова нием , предъявляемым к безналичным расче там , я вляется возможность осуществлять с их помощью контроль за соблюдением условий обяз ательств. Значение банковского контроля определяется прежде всего тем , что он носит предва рительный характер и осуществляется в интерес ах сторон , участвующих в расчетах. Характеристика основных форм безналичных расчетов. Расчеты в народном хозяйстве о су ществляются в формах , устанавливаемых Национальны м Банком Казахстана. Правила предусматривают в процессе орга низации расчетов строгое соблюдение законов Р оссийской Федерации , содействие укреплению принци пов хозяйственного расчета и самофинансиро вани я , ускорению платежей и оборачиваемости оборотных средств , укреплению расчетной и договорной дисциплины . Положение о безналичных расчетах существе нно изменяют и дополняют раннее действующее на территории страны Правило о безналичн ых расчетах в нар одном хозяйстве . В частности отме нена календарная очередность пл атежей и предоставлено право предприятиям , ор ганизациям и учреждениям по своему усмотре ни ю определять очередность платежей . С банков снята от ветственность за начисление и в зыскание п ени. Положение пр едусматривает отмену расчетов платежными требова ниями . Вместе с тем , учитывая традиционно сложившиеся отношения поставщиков и покупателей , банки , в соответствии с заключенными дог оворами , вправе принимать платежные требова ния , в том числе и с помещением их в картотеку , однако без учета по внебал ансовому счету. Положение предлагает банкам принимать п латежные поруче ния плательщиков на перечисление средств только при наличии денег на их счетах и вносит изменения в порядок расчето в платежными требованиями-поручениями. На территории Казахстана при безналичны х расчетах использу ются следующие расчетно-денежн ые документы : - платежные поручения ; - чеки ; - аккредитивы ; - платежные требования-поручения. При этом конкретная фор ма указы вается в договоре между поставщиком и пок упателем и определяется способом и местом платежа , характером документооборота и видом документов . Целесообразность применения той или иной формы расчетов определяется характером хозяйственных связей и нацелена на максимальное сближение момента получения товаров и соверше ния пл атежа , предотвращение образования необоснованной кре диторской и дебиторской задолженности. Требования к расчетным документам. Расчетно-денежные документы , яв ляющиеся основанием для совершения операций по с четам , должны быть оформлены и под писаны в соответствии с установленными требованиями . Они должны быть установленных стандартов и содержать : а ) наименование расчетного документа ; б ) номер расчетного документа , число , месяц , год его выписки . Число указывается цифрами , месяц прописью , год - цифрами. в ) номер и наименование банка плательщ ика ; г ) наименование плательщика , номер его счета в банке ; д ) наи менование получателя средств , номер его счета в ба нке . Расчеты платежными поручениями. Расчеты платежными поручениями занимаю т значительное место в безналичном пл атежном обороте. Платежное поручение представляет собой расчетный доку мент , содержащий поручение плате льщика банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя. Схема документооборота при р асчет ах платежными поруче ниями имеет такой вид : Плательщик предоставляет в банк поручение на бланке установленной формы , которое действительно в течении 10 дней со дня выписки . Поручение принимает ся от плательщика к исполнени ю только при наличии средств на счете , если иное не оговорено между банком и владельцем счета. Платежные поручения используются при пр едварительной оплате товаров , готовых к отгру зке и отгружаемых не позднее трех рабочих дн ей со дня получения денег . Пре дварительные платежи за товары и услуги р азрешаются только по одногород ним поставкам. Учреждения банков принимают к исполнени ю платежные по ручения за полученные товары и оказанные услуги при условии ссылки на номер и дату товарно-транспортного и ли другого документа , подтверждающего отпуск товара или оказания услуг. Основанием для оформления платежного по ручения на пере числение денег в порядке предварительного платежа являются товарно-транспортны е документы , в ыписываемые поставщиком с указанием исполнителей , ответственных за вывоз продукции . Платежные поручения применяются в расчет ах в порядке плановых платежей при равномерных постоя нных поставках то варов и оказания услуг. Для переход а на расчеты в поря дке плановых п латежей, учреждениям банка представляются копии с оглашений хозорга нов или перечни предприятий , с которыми у них имеются согла шения о расчетах плановыми платежами , с указанием сроков перечисления платежей , счетов , с кот орых производитс я платеж и на которые он зачисляется. Наиболее широко платежные поручения ис пользуются в расчетах за закупаемую у кол хозов и совхозов сельхозпродук цию , в других товарных расчетах . С их помощью производя тся авансовые платежи , преобладающая часть не т оварных платежей , например в бюджет. Предприятия могут осуществлять переводы средств через предприятия связи без ограниче ний суммой : - на имя отдельных граждан причитающихс я лично им средств (пенсии , алименты , зараб отная плата , коман дировочные ); - п редприятиям на расходы для в ыплаты заработной платы , по организованному н абору рабочих ; -наличных сумм торговой выручки , налогов и других средств для зачисления на с чета в банках. При осуществлении переводов со своих счетов через предприятия с вязи в б ланках переводов перевододатель указы вает наимен ование перевододателя , номер его счета , а также наименование и номер банка , в котор ом ведется этот счет , если средства подле жат зачислению на него. В поручении предприятие связи , переводящее средства , указывает предприятие , которое будет оплачивать переводы . К поручению прикладывается перевод получателей средств , кото рый составляется в одном экземпляре и передается на почту . К остальным экземплярам поручений прилагается список пере водопол у чателей , в кото ром указывается , кто получает день ги , на к акие цели. Предприятия связи оплачивают поступившие переводы , ад ресованные предприятиям , поручениями , составленными в четы рех экземплярах на об щую сумму всех переводов по каждому получ ателю. Расчеты платежными поручениями отличаются простотой до кументооборота . Эта форма расчетов может быть единственной в случае , когда продукция оплачивается после приемки поку па телем с проверкой ее качества. Расчеты поручениями ускоряют платежи . Но пост авщики за частую не заинтересованы в их применении , так как попадают в зависимость от покупателей , которые могут з адерживать их выписку. Также возможна несвоевременная оплата и з-за отсутствия средств на счете плательщика или их недостаточности . Это з амедляе т денежный оборот и ухудшает финансовое положение предприятия - поставщика. Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета ( чекодатель ) дает письменное распоряжение платель щику (банку , выдавшему расчетные чеки ) уплатит ь определенную сумму денег , указанную в чеке , получателю средств (чекодателю ). Расчеты чеками как форма безналичных расчетов характе ризуетс я прежде всего тем , что при ней банк гарантирует не замедлительное зачисление владельцу чека указанной в нем суммы , при условии соблюдения порядка , установленного для пользования чеками . Такая гарантия обеспечив ается тем , что банк , выдавая чековую книжк у хозяйственной организации или гражданину , о пределяет условия выписки чеков из этой к ниж ки , депонируя пр и необходимости соответствующие средства на отдельном счете в банке или разрешая выдачу кредита на оп лату чеков. Сфера применения чековой формы безналич ных расчетов примерно та же , что и в расчетах платежными поручениями . Наибольшее распространени е они получили в расчетах за услу ги транспорта , при приобретении т оваров в порядке мелкооптовой торговли , а также в расчетах населения с госу дарстве нными , кооперативными и другими организациями. Чеки используются как физическими , так и юридиче скими лицами , являются плат ежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях , предусмотренных За конами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лица ми . Чек имеет хождение тол ько на территории Рос сийской Федерации . Для расчетов через учреждения Банка Росси и применяются только чеки , имеющие на ли цевой стороне обозначение "РОССИЯ " и две п араллельные линии на лицевой стороне чека , обозначающие общую кроссировку. Чек является ценной бумагой . Блан ки чеков изготавлива ются по единому образцу и являются бланками строгой отчетности . Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течении 10 дней , не сч итая дня его выдачи . Платель щик несет стр огую ответственность за правильн о е использова ние чеков в отношении объекта оплаты , срока выписки и правильности оформлен ия чека , использования суммы лимита . Расчеты че ками значительно ускоряют документооборот , создаю т наилучшие условия для проверки качества получаемой продукции или оказания услуг. В то же время расчеты отдельными чеками имеют неу добство , заключающееся в том , что по условиям данной формы расче тов стоимость полученных товарно-материальных це н ностей или услуг должна совпадать с сум мой чека . При полу ч ении продукции мо жет оказаться , что часть ее не соот ветст вует требованиям получателя или , наоборот , поя вилась продукция , нужная потребителю , а сумма чека не позволяет уменьшить или увеличит ь ее размер. Расчеты аккредитивами. Аккредитивная форма расчетов , хотя и занимает небольшой удельный вес в плат ежах за продукцию , имеет большие преимущества перед расчетами платежными поручениями. В условиях повышенного внимания к вопросам плате жеспособности предприятий и ответс твенности за своеврем ен ную оплату продук ции аккредитивная форма может стать более распространенной. Аккредити в-поручение банка покупателя банку поставщика производить оплату счетов этого поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях , предусмотренных в аккредит ивном заявлении покупателя. Аккредитив п рименяется в иногородних расчетах за товары , главным образом при разовых поставках. Могут открываться следующие виды аккред итивов : - покрытые или непокрытые ; - отзывные или безотзывные. Покрытыми считаются аккредитивы , при открытии которых банк-эмитент перечисляет со бственные средства плательщика или предоставленн ый ему кредит в распоряжение банка поста вщика на отдельный балансовый счет "Аккредити вы " на весь срок действия обязательст в банка-эмитента. При установлении между банками корреспо ндентских отно шений непокрытый аккредитив может открываться в исполняющем банке путем пр едоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. Каждый ак кредитив должен ясно ука зывать , является ли он отзывным или безотз ывным. При отсутствии такого указания аккредит ив является от зывным . Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика , в пользу которого он открыт. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком . В заявлении об открытии аккредитива пла тельщик обязан указать : - номер догово ра , по которому открывается аккредитив ; - срок действия аккредитива ; - наименование поставщика ; - наименование банка , исполняющего аккред итив ; - место исполнения аккредитива ; - наименование документов , против которы х производятся выплаты по аккредитиву , срок их представления и порядок офо рмлени я ; - вид аккредитива ; - для отгрузки каких товаров открыва ется аккредитив ; - сумма аккредитива ; - способ реализации аккредитива. Для получения средств по аккредитиву поставщик , отгрузив товары , представляет реестр счетов , отгрузочные и другие документы. Не принимаются к оплате реестры счет ов без указания в них даты отгрузки , номеров товарно-транспортных документов , номеров и ли дат приемо-сдаточных документов и вида транспорта. Определенное влияние на отношение к применени ю аккреди тивной формы расчетов накладывает относительно высокая трудоемкость до кументооборота при расчетах по аккредитиву , в том числе и в банке , поэтому необходи мо принять меры к сни жению затрат труда на открытие аккредитива и оформление ра счетов по нему. К недостатка м аккредитивной формы расчетов относиться за держка грузооборота , отвлечение средств из хо зяйственного оборота покупателя , замедление оборо та средств у поставщи ка , так как отгрузк а готовой продукции не может произво диться до от крытия счета аккредитива ; на у чреждение банка при отсутствии уполномоченного покупателя возлагается боль шая работа по п роверке выполнения условий аккредитивного поруче ния . Все это ограничивает сферу применения названной формы расчета. Оценивая перс пективы развития аккр едитивной формы расчетов , нельзя сбрасывать с о счетов того обстоятельства , что по свое й сути данная форма связана с депонирован ием на определенное время средств покупателя , а это снижает маневренность его денежным и фондами , н е избежно замедляет об ора чиваемость средств . Поэтому хозяйственные орга низации долж ны осуществлять взвешенный подход при решении вопроса использования аккредитиво в как формы расчетов при заключе нии хозя йственных договоров , иметь в виду не тольк о п р ивле кательные , но и негативны е стороны указанной формы расче тов. Расчеты платежными требованиями- поручениями. Расчеты платежными требованиями-поручениями наиболее целесообразны при расчетах за тов ары и услуги. Платежное требование - это расче тный документ , содержа щий требование получателя с редств плательщику об уплате оп ределенной су ммы , на основании направленных в обслуживающи й банк плательщика расчетных и отгрузочных документов , стои мость поставленной по договору продукции , выполненны х ра бот , оказа нных услуг. Смысл этой формы расчетов-акцепт (соглас ие ) покупателя на оплату предъявленных постав щиком платежных требований . Плательщик обязан представить в банк платежное требование пору чение в течение трех дней со дня пост упления его в б анк плательщика. Обязательства с торон по акцептной форме расчетов возни кают с момента отгрузки поставщиком материальных ценностей в адрес покупателя. Поставщик , имея транспортные документы о б отгрузке , вы писывает платежные требования н а имя покупателя и сдает их в св ое отделение банка на инкассо. Банк поставщика пересылает их в банк покупателя для ак цепта и взыскания плат ежа. Платежные требования удобны поставщику , так как банк осуществляет инкассирование пла тежных требований , следит за взыскание м денег с покупателя. Покупатель имеет возможность по докумен там контролиро вать соблюдение поставщиком догово рных условий , отказаться от акцепта , если эти условия нарушены. Акцепт бывает предварительный или посл едующий . При предварительном акцеп те банк списывает средства со счета плательщика , не получив от него в поставленный срок отказ от акцепта . Таким образом , предотвращ ается неправомерное списание средств с бюдже тных и некоторых других счетов , хотя при этом движение денег задерж и вает ся на несколько дней. При последующем акцепте банк списывает средства сразу , но затем восстанавливает их на счете , если плательщик в установл енный срок заявит отказ от акцепта . Здесь списание средств , а значит движение их основной массы , уск оряется . Учитывая , чт о отказы от акцепта составляют всего неск олько процентов от общего объема платежей , возврат средств и свя занная с этим зад ержка их движения весьма невелики . Плательщик имеет право полностью отказат ься от акцепта в случаях , если тов ары и услуги не предусмотрены договором , т овары поставлены досрочно без согласия покуп ателя , доку ментально установлена недоброкачественнос ть или некомплектность товаров , не согласован а цена товаров , предъявленное требование опла чено раньше или поступ и ло требова ние , по ко торому фактически не произошла отгрузка или не оказаны услуги. Частичный от каз от акцепта разрешается в случаях отг рузки незаказанных товаров , или отгрузки их в большем количестве , чем указано в с чете , или более низкой сортности , или недостача товаров. Об отказе полностью или частично оп латить платежное требование-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение трех дней. Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и из вещением об отказе в оплате возвращаются непосредстве нно поставщику . Недостатками расчетов платежны ми требованиями являются длительный документооборо т и воз можность возникновения неплатежей из-з а отсутствия средств у плательщика. Таким образом , форм ы и сроки платежей оказывают не посредственное влияние на состояние финансов и плате жеспособность пр едприятий. Безналичные расчеты являются завершающей стадией выпол нения хозяйственных договоров , пр едставляют собой одну из форм проявления хо зяйственной самостоятельности хозрасчет ных предприятий. Предприятия материально заинтересованы в нормальном и бесперебойном ходе реализации произведенной продукции , неотъемлемой составной частью которой являются безналичные расчеты. В безналич ной форме проявляются и материальная от ветственность предприятий за нарушение дого ворных и других обязательств. Совершенствование безналичных расчетов в условиях перехода к рыночной экономике. Важной особенностью современной системы безналичных расчетов является автоматизация процессов прохождения доку ментов на разных стадиях обработки . Почти полностью исклю чена ручная работа при составлении расчетно-денеж ных доку ментов . Автоматизирован учет и контро ль , поступающих для дальнейшей обраб о тки , документов . Автоматизирован и сам процесс проводки платежей по счетам как внутри учреждений банков , так и между н ими. Скорейшая автоматизация системы безналичных расчетов имеет колоссальное значение для упорядочивания банковского документооб орота , обеспечит сокращение сроков платежей и га рантированность от незаконного доступа к рас четно-денеж ным документам. Несмотря на установление унифицированных сроков обра ботки и прохождения финансовых документов в бан ках и расчетно-кассовы х центрах и вве дение штрафов за необосно ванные задержки рас четов , это не улучшает состояние расче тов . В настоящее время ЦБ и коммерческие ба нки активно при меняют штрафные санкции к клиентам за несоблюдение сроков платежей , что однако не привело к ж елаемым результатам . Кроме того , поскольку дела по обязате льствам , с фиксированным сроком прохождения д олжны разбираться в арбитраже , в условиях его крайне медленной работы говорить о но рмали зации расчетов не приходиться . По-прежнему у клиента , как и р аньше , нет воз можности точно определить , когда его средств а поступили из РКЦ в банк , а когда на его расчетный счет. Необходимо полное техническое переоснащение РКЦ на базе персональных компьютеров , ско рейшее внедрение локальных се тей по обработк е счетов , осуществление электронных расче тов между клиентами банков , банками и РКЦ , а также с различными регионами России. В этой связи опыт развития систем электронных платежей в США заслуживает сам ого серьезного и вдумчивого изучения . Основны е цели их внедрения - экономия издержек кредитно-денежного обращения и повышение ка чества банковского обслуживания как нельзя л учше отвечают задачам банковской перестройки в нашей стране. Как показывает мировой опыт , работа по компьютеризации банковской де ятельности должна вести к созданию на базе электр онных средств новых форм и методов обрабо тки , передачи , хранения и контроля информации , обеспечения ее безо пасности и обязательно иметь своей целью полный переход к " безбумажной технологии ". Для то го , чтобы успешно функцион ировать во все более усложняющемся обществе , большинство отраслей хозяйства используют п рогрессивные технологии . В финансовой сфере , как и во многих важнейших отраслях , стала внедряться техно логия , основанная на испо л ьзовании новейших компьютеров и современных систем связи . Эта технология позв олила создать удобную систему обслуживания ба нков , оказывающую следующие услуги : осуществление платежных операций с помощью компь ютеров вместо использования чеков и наличны х денег ; автома тический прием и выдачу вкладов с помощью терминалов , нахо дящихся на значительном расстоянии от финансовых учр ежде ний ; выдачу заработной платы , пенсий и выплат по социально му страхованию с помощь ю электронных средств без использо вани я чеков или наличных денег. Эта прогрессивная система предоставления услуг получила 70-е годы название системы электронного перевода финансовых средств . Элек тронные банковские системы - это электронные с истемы , которые переводят деньги и регистриру ют инф ормацию об этих переводах . Для того , чтобы переводить средства без бумажным способом , они используют компьютеры и со временные средства связи. В мае 1973 г . около 240 крупнейших банков Европы и Се верной Америки создали консорциум "СВИФТ " - Общ ество вс е мирной межбанковской финансовой телекоммуникационной связи , предназначенный для проэктирования , внедрения и регулирова ния межд ународной телеграфной сети , передающей и расп ределяющей потоки международных финансовых перев одов между чле нами этой организ а ции. Ее телекоммуникационное оборудование по обработке ин формации заменило преимущественно бумажные формы посылки денежных переводов с помощью кабельных средств связи или по телексу , которые были медленными , содержали много ошибок и имели большую в ероятно сть потеряться в процессе передачи. В системе "СВИФТ " разработаны стандарты для телеграфных сообщений , и потребители мо гут передавать все виды индиви дуальных и банковских переводов наряду с подтверждениями валютных сделок , выписками со счетов и другой информацией . Все телеграфные сообщ ения в системе "СВИФТ " форматированы и сос тоят из конверта , куда вкладывают маршрут передачи сооб щения , необходимую информацию и текст. Центральный банк России осуществляет с участием запад ных специалистов ра боту по совершенствованию различных нап равлений фу нкционирования расчетной системы , в частности , созданию системы крупных переводов на осн ове электронных технологий , проведению клиринговы х операций , разработке но вых средств платежа и совершенствова н ию информатизации . Центробанком было объявлено о начале проведения в Москве эксперимента по внедре нию автоматизированной системы межбанковских рас четов , который проводится в рамках разра ботан ной ЦБ программы совершенствования механизма расчетов . Э та программа предполагает создание в России к концу 1996 года государственной телекоммуникационной сети обмена банковской информацией между ЦБ , коммерческими банками , и х клиентами и расчетно-кассовыми центрами. В эксперименте ЦБ , проводящемся на б аз е двух расчет но-кассовых центров (ГРКЦ и Шаболовского РКЦ ), примут участие 15 комм ерческих банков , заключивших соответствующий дого вор с ГУ ЦБ РФ по Москве . Среди ни х банки - "Московия ", "Орбита ", "Российский кредит ", Сбербанк , Супримэксбанк, Тверьуниверсалба нк , Технобанк. В ходе экс перимента будет отрабатываться технология провед ения электронных межбанковских расчетов с по мощью коммутируемых каналов связи. На первом этапе эксперимента зачисление средств на бан ковские счета будет про изводиться с помощью модемной связи , а стандартный "бумажный " пакет документов в типовой форме будет служить только подтвер ждением проводимых операций . Данная система позволит клиентам банков максимально ускорить расчеты : предприятие , пе речислившее деньги , может быть уверено , ч то средства поступят на счет его контраге нта уже через несколько часов. Банки , участвующие в эксперименте , также будут обслужи ваться по новой системе ра счетов. Целью эксперимента является отработка т ехнологии прове дения эл ектронных расчетов,кот орая позволит полностью отка заться от пересы лки бумажной документации. В первой половине 1994 года планируется постепенно подключить к электронной системе расчетов все московские банки , хотя некотор ое время будет осуществля ться также и парралельное ведение бумажной документации. Российские коммерческие банки , несмотря на свою относи тельную молодость , уже могут предложить своим клиентам практически весь ассортимент услуг , которые пользуются спросом в развитых ст ранах. Одной из наиболее перспективных отрасле й банковского бизнеса является деятельность по выпуску пластиковых карт. И , как знать , не сможет ли пластик овая карточка в дальней шем благодаря своим многочисленным преимуществам по сравне нию с наличным и деньгами вытеснить последние из платежного оборота. Наиболее распространенными карточками в мире являются карточки платежных систем VISA, Eurocard-Mastercart, American Express, Карточка - это прежде всего удобный инструмент безналичных р асчетов . Кроме приобретения потре бительских товаров и услуг , карточки также используются для получения наличных в банке или банкомате. Пластиковые карточки очень многообразны . Их различают по носителям информации (магнит ная полоса или микросхема ), об ъему пам яти , возможности совершать определенные операции , не прибегая к услугам банка. Различают кредитные и дебетовые пластик овые карточки . Кредитные карточки выпускаются для платежеспособных потребителей и служат им как средство самоидентификации. Их использование позволя ет иметь автоматически возобновляемый кредит без специального обеспечения для покупок . Деб етовая карточка наиболее распространена в наш ей стране в силу ряда объективных экономи ческих обстоятельств . Ее именуют также карточ кой н а личных средств или карточко й активов. Дебетная карточка , как и кредитная , и меет на магнитной полосе фамилию и имя ее владельца как клиента определенного фин ансового учреждения . Она представляет собой у добный ключ для проведения автоматизированных плате жных операций с по мощью терминало в . В отличие от кредитной дебетная карточ ка является для ее владельца удобным сред ством проведения платежных операций путем пря мого уменьшения размеров его фи нансовых акти вов вместо увеличения обязательств или долга . В нашу ст рану первые кредитные карточки проникли вмес те с иностранными туристами и бизнесменами в конце 60-х годов . Работа с ними был а возложена на специальный отдел Госкоминтур иста СССР . Как практически любая операция , свя занная с валютой , работ а с к редитными карточками была стро го регламентирован а и находилась под бдительным госу дарственн ым оком . В пределах страны карточки , разум еется , не выпускались - вся работа с ними сводилась к организации расчетов с карточк ами международных систе м , которые пр ини мались в некоторых валютных магазинах и гостиницах. Сегодня независимые коммерческие банки , имея полную свободу действия в отношении пластиковых карточек (ни один нормативный д окумент не регламентирует подобную деятельность ), пре длагают своим клиентам карточки как меж дународных , так и казахстанских плате жных систем , а также собственные . В силу сложившихся экономических обстоятельств в Ка захстане в основном выпускаются не кредитные , а дебетовые карты . Для того чтобы по луч и ть подобную карточку , клиенту банка необходимо положить на специальный "кар точный " счет определенную договором сумму . В процессе пользования кар точкой с этого счета будут списываться соответствующие суммы . Кроме того , клиент , как правило , платит з а получение самой карточки , за ее обслуживание , а также комиссию при о бналичивании. В целом спектр предлагаемых банками пластиковых карто чек достаточно широк . Крупнейши е российские банки ведут свою деятельн ость по предоставлению карточек в трех на прав лениях : - работа с международными расчетными сис темами (VISA, Mastercard, American Express и др .) в качестве прин ципиаль ных членов или же партнеров последних . Пер вым начал работу в этой области Народный банк , вступивший в VISA. Сегодня международны е карточки на иболее активно выпускают Туран-Алем , ЦентрКредит. Многие банки сочетают выпуск международ ных карточек с членством в казахстанских платежных системах. Карточки международных платежных систем имеют неоспори мое пока преимущество перед Ка за хстанскими , так как их прини мают по всему миру. Большинство карточек казахстанских систем работают пока лишь в преде лах страны , однако , учитывая небольшой срок их существова ния и темпы развития , можно предположить , что выход на ми ровой уровень - де ло времени. Банки , предлаг ающие пластиковые карточки , убеждены , что за этим средством расчетов - будущее. Во-первых , Казахстан с трудом , но вход ит в мировую систему экономических отношений , что предполагает и перенятие меж дународного опыта расчетов . А общемировая тенденция в этой области очевидна - вытеснение из платежного оборота не только наличных де нег , но и чеков . По мнению иностранных экспертов , в России имеется уникальная возм ожность избежать проблем , связанных с чековым обращением , и , и спользуя миро вой опыт , перейти непосредственно к электронным деньгам . Во-вторых , банк получает великолепную возм ожность привлечь клиента новой интересной и выгодной для обеих сторон услугой. Ведь каждая новая карточка - это при ток денежных сред ств на спецсчет в банке. В российских условиях предоставление кл иенту действи тельно кредитной карточки представл яется слишком рисковым , так как о нормаль ной для Запада десятилетней кредитной истори и потенциальных заемщиков российским банкам пр ихо дится только мечтать . Поэтому основ ной вид карточек на российском рынке - это дебетовые карточки , что означает для ее владельца возможность лишь распоряжаться на определенных условиях средствами со своего счета. Российские магазины также оказалис ь заинтересованными в том , чтобы обслуживать покупателей , принимая в качестве инструмента расчетов пластиковую карточку. СП "Интерштрихкод " разработало автоматизиров анную систему кассового обслуживания клиентов (АСКОК ), которая уже сейчас работа ет в нескольких коммерческих банках в раз личных городах. Основой этой системы является пластиков ая карта , имею щая с одной стороны символи ку и название банка , а с другой сторон ы на нее нанесен штриховой код , содержащи й идентифи кационный номер счета к лиента и код принадлежности к банку . Если при входе в магазин или над кассой покупатель видит привычный знак VISA, М astercart, то разумеется предпоч тет расплатиться с помощью карточки , а не тратить налич но сть . Тем более что сейчас ему придется обмен ять валюту на тенге , так как магазин не имеет права принять наличную ва люту в оплату покупки. Расчет с помощью карточки избавляет от этой необходи мости . Стоимость покупки в валюте будет списана с карточно го счета , как только от магазина поступят сл ипы с подписью владельца карточки. Таким образом , внедрение в систему р асчетов электронных платежей , модемной и спут никовой связи для перечислении де нежных сумм из различных регионов России , позволит до биться ускорения расчетов между банками и их клиента ми , четкости , гибкости и н адежности расчетных операций. Основные этапы развития платежной системы Республики Казахстан за 10 лет Система безнали чных расчетов Казахстана , унаследованная от п режней централизованной плановой системы и по ддерживаемая Госуда рственным банком бывшего Советского Союза , не подходила для новых условий рыночной экономики . В связи с этим , Национальный Банк в 1991 году начал п роведение реформы платежной системы. Основными целями реформы платежной систем ы Республики Казахстан являлись ускорение прохождения платежей между банками и их клиентами (на начало 90-х годов срок прох ождения одного платежа составлял 3-12 дней ), а также более широкое внедрение в обращение различных платежных инструментов (поручений , чеков , платежных требований ). Первым шагом реформирования платежной сис темы явился перевод в 1991 году счетов межфил иальных оборотов (МФО ) коммерческих банков на корреспондентские счета , открытые в филиалах Национального Банка Республики Казахстан , чт о позволило закрыть МФО , упорядочи ть о рганизацию межбанковских расчетов и обеспечить исполнение кассового обслуживания коммерческих банков (Кредсоцбанк , Промстройбанк , Агропромбанк , Сберегательный банк ). В связи с развалом СССР и обретен ием странами постсоветского пространства государ ствен ной независимости , в 1992 году открыты корреспондентские счета для национальных /центр альных банков стран СНГ в целях осуществл ения торгово-экономических расчетов . Операции по данным счетам начали проводиться с 1 июля 1992 года. В целях обеспечения межбанко вских расчетов , кассового исполнения государственного бюджета , кассового обслуживания коммерческих ба нков и бюджетных организаций и учреждений Национальным Банком были созданы в 1992 году расчетно-кассовые центры во всех районах , го родах , городских района х областных ц ентров и г . Алма-Ате . К середине 1992 года функционировали 19 областных РКЦ и 274 районных РК Ц Национального Банка. В течение 1993 года Национальным Банком б ыл проведен зачет взаимной задолженности межд у хозяйствующими субъектами как внутри стр аны , так и за ее пределами . В э том же году по мере готовности технически х средств началось внедрение электронных плат ежей в расчетах между областями Казахстана в целях недопущения использования фиктивных авизо и ускорения платежей. В 1994 году впервые был осуществлен выпуск государственных казначейских обязательств Министерства финансов Республики Казахстан . В этом же году создан Центральный Депозит арий государственных ценных бумаг . В настояще е время в Центральном Депозитарии внедрена электронная система р а счетов по государственным ценным бумагам , которая позволя ет дилерам осуществлять расчеты по сделкам , заключенным на внебиржевом рынке , непосредстве нно из своих офисов в режиме реального времени . Функционирование электронной системы р асчетов основано на пр и еме-передаче электронных сообщений. В целях совершенствования порядка осущест вления платежей и уменьшения документооборота между банками в 1995 году была создана пер вая в Казахстане клиринговая палата (Алматинс кая клиринговая палата ), которая работала по м етоду многостороннего взаимозачета . Оконча тельные расчеты банки производили один раз в конце операционного дня по чистой по зиции каждого участника. В том же 1995 году Национальным Банком была осуществлена выверка счетов и урегули рование со странами рублев ой зоны рез ультатов корреспондентских счетов национальных б анков , а также проведена подготовка соответст вующих межгосударственных соглашений. В целях развития и совершенствования платежной системы Республики Казахстан в 1996 г . при областных филиалах Нацио нального Банка были созданы региональные клиринговые палаты , которые осуществляли межбанковский клир инг внутрирегиональных платежей. В том же году нормативно закреплено понятие «электронное платежное поручение» , разр аботаны и внедрены форматы электронных с ообщений для обмена информацией по пл атежам между участниками платежной системы , о риентированные на SWIFT, в связи с чем система межфилиальных расчетов стала невостребованной и впоследствии ликвидирована. В 1996 году Алматинская клиринговая палата реорган изована в Казахстанский Центр М ежбанковских Расчетов (КЦМР ), который является оператором платежной системы и призван обеспе чивать ее эффективную и устойчивую работу . В настоящее время для реализации возложенн ых функций и задач КЦМР использует информ ацион н ые технологии и техническое оборудование в соответствии с последними д остижениями мировой практики. Одним из важнейших моментов в развити и платежной системы республики стало создание в августе 1996 года на базе КЦМР Системы крупных платежей (СКП ), обрабаты вающей электронные платежные поручения , осуществляющей расчеты на валовой основе и имеющей ха рактеристики перспективной RTGS (системы валовых расч етов в режиме реального времени ). С введен ием в эксплуатацию СКП система расчетов п о государственным ценным б у магам производится по методу DVP. В настоящее время на рынке государственных ценных бумаг прин ят единый стандарт сообщений (все информацион ные сообщения и платежные документы строятся в соответствии со стандартом SWIFT) и принята система кодировки эмиссий государств енных ценных бумаг , отвечающая требованиям ст андарта ISIN. В целях обеспечения расчетно-кассового ис полнения государственного бюджета и сохранности бюджетных средств постановлением Правительства Республики Казахстан в феврале 1996 года был создан государственный Бюджетный банк Республики Казахстан , основными функциями которог о стали кассовое исполнение государственного бюджета Республики Казахстан , ведение учета и расчетно-кассовое обслуживание организаций и учреждений , состоящих на республиканск о м и местных бюджетах , государственных внебюджетных фондов и средств , фондов целевог о финансирования , пенсионного фонда , распределение общегосударственных налогов между республиканск им и местными бюджетами и зачисление их в бюджеты разных уровней . Впоследс т вии государственный Бюджетный банк был реорганизован в Комитет Казначейства Министерс тва финансов Республики Казахстан. Важным мероприятием , способствующим совершенс твованию платежной системы , явилась централизация корреспондентских счетов банков второго уровня в центральном аппарате Национально го Банка , которая была произведена в перио д с октября по ноябрь 1998 года . Централизаци я корреспондентских счетов позволила Национально му Банку оперативно осуществлять функции расч етного банка и банка банков , повыс и ть эффективность контрольных функций над платежной системой и банковской системой в целом. С целью создания конкуренции на рынке розничных платежей и улучшения качества предоставляемых услуг в этой сфере банковской деятельности , с 1 августа 1999 года на те рритории Республики Казахстан была прекра щена деятельность клиринговых палат при облас тных филиалах Национального Банка . В настояще е время межбанковский клиринг на территории Казахстана осуществляют КЦМР и ТОО «Фина нсово-промышленная компания «Тимей» (Сев е ро-Казахстанская область ). Динамика объемов платежей , проведенных че рез Систему розничных платежей за период с 1996 по 2001 годы , приведена ниже. Показатели 1996 1997 1998 1999 2000 2001 Количество , тыс . транза кций 1 274,8 2 882,1 3 742,4 2 181,0 3 326,7 7 314,3 Сумма , млрд.тг 127,4 338,2 472,1 208,5 311,3 583,5 В течение последних лет , в целях удовлетворен ия потребностей банковского и финансового сек торов в эффективной и безопасной платежной системе , Национальным Банком проводи лись работы по совершенствованию Системы крупных платежей и приближению ее к системам в аловых расчетов , действующих в развитых заруб ежных странах . В итоге , в конце 2000 года Система крупных платежей КЦМР преобразована в межбанковскую систему переводов ден е г (МСПД ), которая осуществляет расчеты в режиме реального времени (RTGS) в пределах д оступных средств на счете пользователей и отвечает всем основным требованиям , предъявляем ым международными финансовыми организациями к системе платежей на валовой основе. Важными принципами МСПД являются окончате льность и безотзывность расчета , завершение п латежа в тот же день в режиме реально го времени. Динамика объемов платежей , проведенных че рез МСПД за период с 1996 по 2001 годы , приве дена в таблице. Показатели 1996 1997 1998 1999 2000 2001 Количество , тыс . транза кций 810,0 3 184,9 4 955,2 6 097,2 6 511,7 3 735,3 Сумма , млрд.тг 335,0 2 356,0 2 875,5 3 928,5 6 767,6 9 708,6 Пла тежи , осуществляемые через МСПД , гарантируются деньгами Национально го Банка . В целях управления риском ликвидности , кредитным и системным рисками , Национальный Банк осуществляет мониторинг позиций пользователей МСПД в реальном времени на основании информации КЦМР , предоставляемой им электронным способом в течение операци о нного дня системы . Участники межбанковского валютного рынка осуществляют платежи по расчетам с иностранно й валютой в тенге через МСПД , что позв оляет участникам минимизировать риски и быстр о восполнять текущую ликвидность в тенге . В настоящее время при ос уществлен ии платежей и переводов денег через плате жную систему отсутствуют временные задержки , повысилась эффективность и безопасность проведен ия платежей , в связи с чем , платежная с истема Казахстана вызывает доверие у банков второго уровня , небанковских о ргани заций и хозяйствующих субъектов. Национальный Банк обеспечивает осуществление платежей между корреспондентскими счетами ба нков второго уровня и ежедневно отслеживает их текущую ликвидность . Внутрибанковские пла тежи и платежи между филиалами одного ба нка проводятся самим банком по внутре нней операционной системе , которая также обес печивает выход в платежную систему КЦМР. В целях формирования системы показателей , позволяющих оперативно анализировать , планироват ь и контролировать параметры денежно-кредит ной и валютной политики , внешнего долг а , платежного баланса , состояния банковской си стемы , а также анализа потоков денег в Республике Казахстан , в 2001 году внедрена сист ема кодировки и определен порядок проставлени я Государственного классификатора Респуб л ики Казахстан - единого классификатора наз начения платежей в используемых на территории Республики Казахстан платежных документах . Платежная сист ема Казахстана Платежная систе ма является жизненно важной составной частью финансовой системы любой стран ы . Для Казахстана она имеет особую значимость , п оскольку стала одной из ключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе . Основными составляющими этой проблемы являются , с одной стороны , платёжный кризис и его последствия , а с другой - револю ц ионные изменения в расчётах между бан ками , представляющие фундамент новой банковской системы . В настоящее время в республике функционирует функционирует система розничных платежей (СРП ) и система крупных платежей (СКП ) КЦМР . С 1995 года перед Национальным Банком Рес публики Казахстан (НБК ) была поставлена задача модернизировать платёжную систему , для т ого чтобы ускорить расчёты между банк ами и их клиентами , а также расширить перечень платежных инструментов . Первым этапом реализации этой задачи стала подготовка нормативной базы . В том же г оду в г . Алматы была организована первая клиринговая палата - Алматинская клирингова я палата , которая работала по методу много стороннего взаимозачёта . Недостатком данной систе мы было то , что банкам-участникам в конце дня приходилось производить обмен перв и чными документами на бумажных но сителях . Это было обусловлено отсутствием опы та и нормативно закрепленного понятия "электр онный образ первичного документа ". В 1996 г . был создан Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов (КЦМР ), на который были возложены функции по осуществлению межбанковского клиринга и система крупных платежей (СКП ). В КЦМР установлено современное оборудование и разработано программное обесп ечение , позволяющее работать с электронными п латежными документами , не требующими подтверждени я н а бумажных носителях . Это ста ло возможным после того , как понятие "элек тронное платежное поручение " было закреплено нормативными правовыми актами НБК . Сейчас "эле ктронное платежное поручение " имеет юридическую силу первичного платежного документа . В апреле 1998 года было внедрено пр ограммное обеспечение бухгалтерской системы для централизации генеральной бухгалтерии и вспо могательного учета , а также для перехода н а новую внутрибанковскую платежную систему НБ К и интерфейс с СКП КЦМР . В период с октября по н оябрь 1998 года была произведена централизация коррес пондентских счетов банков второго уровня и организаций , осуществляющих отдельные виды банк овских операций , в центральный аппарат НБК . Данный перевод позволил НБК оперативно осу ществлять функции расчетно г о банка и банка банков , повысить эффективность конт рольных функций над банковской системой и платежной системой , осуществить перевод вспомог ательного учета корреспондентских счетов на р аботу в режиме реального времени . Централизация корреспондентских счет ов в НБК позволила : 1. Ускорить выдачу наличных денег банкам и их филиалам через кассы филиалов Н БК и зачисление принятых наличных денег н а единый корреспондентский счет банка , а т акже закрыть в филиалах НБК специальные с убкорреспондентские счета банков д ля нали чных денег ; 2. Осуществлять платежи региональных банков , не являющихся пользователями СКП КЦМР , и производить обмен информацией с ними в режиме реального времени . 3. В ближайшее время планируется преобраз ование СКП в межбанковскую систему переводо в денег (МСПД ), в основу которой за ложен принцип Швейцарской межбанковской системы крупных платежей . МСПД будет отвечать все м требованиям , предъявляемым международными финан совыми организациями к системе платежей на валовой основе . В настоящее время для в н едрения данной системы НБК разра ботана и утверждена нормативная база и до рабатывается программное обеспечение . В целом для улучшения платежной систе мы Республики Казахстан НБК выполнены следующ ие мероприятия : 1. Для реализации пенсионной реформы внед рено электронное сводное платежное поручени е формата МТ 102, а также с банками отраб отан порядок осуществления платежей по пенсио нным взносам . 2. В целях повышения эффективности осущес твления платежей подключен в качестве пользов ателя СКП КЦМР . Государственный центр по выплате пенсий . 3. НБК подключен в качестве пользователя СКП , что позволило осуществлять платежи в пользу банков , не являющихся пользователями системы , через СКП . 4. Департамент монетарных операций НБК по дключен к телекоммуникационной системе К Ц МР , что позволило ускорить обмен документами по сделкам с ценными бумагами между участниками рынка ценных бумаг и проведение платежей по операциям с ценными бумагами . Несколько слов необходимо сказать о с истеме расчетов платежными карточками . В наст оящее время в Казахстане уже появляются свои локальные системы платёжных карточек . Уже действуют "ALTYN" и "Иртыш-карт " - Народного банка , Cirrus/Maestro - Казкоммерцбанка , "ОАО Банк Каспийс кий " - Банка Каспийский , AlemCard банка " ТуранАлем ". Однако сейчас возникает проблема , связ анная с тем , что платежные карточки , в большинстве своем , используются , как сре дс тво по получению наличности . Основной причино й этого явления можно назвать то , что платежные карточки , в основном , выдаются в рамках так называемых "зарплатных проектов ", дл я получения заработной платы и стипендий . В связи с этим задачей НБ является об е с печение возможности использовать пл атежные карточки в качестве оплаты за усл уги предприятий торговли и сервиса . В связи с этим необходимо отметить проект по созданию Национальной системы пл атёжных карточек РК , который в настоящее в ремя находится на стадии внедрения . Сего дня все страны Европы работают с Национал ьной общебанковской системой платёжных карточек . Согласитесь , если несколько банков создают систему с единой процессинговой обработкой , круг применения их карточек будет гораздо шире . Клиент одного б анка может использовать карточку национальной системы , приходя в любой магазин , где есть терминал данной системы , независимо от того , в каком банке этот магазин обслуживается. Следует отметить создание инфраструктуры для развити я рынка ценных бумаг . Цент р альный депозитарий ценных бумаг является пользовате лем СКП , поэтому участники рынка ценных бу маг осуществляют операции по переводу ценных бумаг в реальном времени . Здесь используе тся принцип DVP - "поставка против платежа ". Суть его заключается в том , что кажда я операция проводится индивидуально - отдельно расчёты по деньгам , отдельно по ценным бумагам в реальном времени . По такому же принципу функционируют системы расчетов по ценным бумагам во многих развитых страна х , например , в Швейцарии функционирует а н алогичная система , представленная ко рпорацией "SEGA". Еще одно выполнение проекта на основе системы безналичных платежей SmartCity (о системе см .: Наталья Рыбакова , Екатерина Быстрова . Ка рточка горожанина //Мир карточек . 2000. № 3. С . 3--7) н ачалось в Казах стане . О начале реализа ции проекта по созданию многофункциональной с истемы безналичных расчетов в банке «Каспийск ий» объявили разработчик технологии SmartCity компания «АйТи» и ее партнер в Казахстане фирма АЛСИ. На первом этапе создания системы безн аличны х платежей будет организовано переч исление заработной платы сотрудников банка на смарт-карточки , которые являются основой сист емы , а также реализован целый ряд зарплатн ых проектов на предприятиях , являющихся клиен тами банка «Каспийский» . В ходе этого этап а на безналичную форму оплаты п о смарт-карточкам будут также переведены комм унальные платежи физических лиц , которые стан ут приниматься сетью филиалов и касс банк а «Каспийский» . Здесь необходимо отметить , что при разработке системы коммунальных платежей бы л а учтена специфика казахского законодательства , и вся документация (счета , отчеты и т . д .) формировалась согласно у твержденным требованиям. Одновременно с организацией зарплатных пр оектов банк планирует внедрить систему безнал ичных расчетов на автозаправоч ных комплек сах (АЗК ) региона . В качестве платежного ср едства за топливо и другие сервисные услу ги в системе будут выступать смарт-карточки М PCOS EMV. При этом новое оборудование , необходимо е для начала работы системы , будет интегри роваться с уже существую щ ими на АЗК решениями . В дальнейшем руководство бан ка «Каспийский» рассматривает возможность распро странения своей системы безналичных расчетов в магазинах , сервисных организациях , предприятиях общественного питания и т.д . Кроме того , планируется интеграци я системы на основе технологии SmartCity с Национальной Платежной Системой Казахстана. Таким образом , в результате полномасштабн ого внедрения системы безналичных расчетов на основе смарт-карточек банк «Каспийский» полу чает в свое распоряжение эффективное ср едство для привлечения широкого круга потенциальных клиентов -- как юридических , так и физических лиц. Начало реализации этого крупномасштабного проекта было положено в кон це 1999 г ., когда был заключен договор о с тратегическом бизнес-партнерстве между си с темным интегратором России -- компанией «Ай Ти» и Казахстана -- фирмой АЛСИ . Именно сотр удничество двух интеграторов , один из которых -- АЛСИ -- особенно хорошо знаком со специфи кой развития карточного бизнеса в Казахстане , и помогло создать оптимально под х одящую для банка «Каспийский» систему безналичных расчетов . В настоящий момент сп ециалистами «АйТи» и АЛСИ рассматривается воз можность сотрудничества в области продвижения в Казахстане интернет-решений компании «АйТи» , в частности систем B2В. Народный банк Казахстана и ассоциац ия VISA International в феврале подписали “Протокол о с овместном сотрудничестве” , в соответствии с к оторым Народный банк становится ключевым парт нером VISA в Казахстане . Платежная система VISA International я вляется на сегодняшний де н ь одной из самых распространенных . Главным итогом этого протокола явилось соглашение об объе динении двух платежных систем . В Казахстане формы безналичного расчета стали развиваться относительно недавно . Перв опроходцем в этом новом деле был ALEMBANK, котор ый первым в республике и одним из первых в СНГ ввел свои пластиковые к арты . В результате последовавших после этого всем известных трудностей банка этот про ект не получил дальнейшего развития , и эта сфера банковских услуг на некоторое врем я перестала интер е совать казахстански е банки . После небольшого затишья эту нишу стали осваивать крупные банки республики , которые теперь предоставляют практически полны й перечень услуг в этой области . Но по ка их преимущества не смогла в полной мере оценить основная масса г р аждан республики . В настоящее время в развитии сферы пластиковых карт в первую очередь заинтере сованы два крупнейших банка Казахстана : Народ ный банк и Казкоммерцбанк . Понятно , что дл я того , чтобы с выгодой заниматься выпуско м платежных карт , необходимо на личие к рупного капитала и солидного опыта работы в сфере банковских услуг . На сегодня основная масса держателей пластиковых карт сосредоточена в Алматы , что вполне объяснимо , так как крупный капитал сосредоточен именно в бывшей столице . Резкому увеличени ю количества владель цев карточек способствовало постановление премье р-министра А . Кажегельдина в середине прошлого года . В соответствии с ним всем учреж дениям , находившимся на балансе госбюджета (ми нистерствам , ведомствам , государственным высшим уч ебным з а ведениям ), рекомендовалось пер ейти на обслуживание через платежную систему ALTYN Народного банка Казахстана . Одними из первых на пластиковые карто чки перешли государственные вузы . Студенты ст али получать свою стипендию на специальные карт-счета в банке . П лата за открыти е этих счетов , а также расходы , связанные с изготовлением и выдачей пластиковых ка рт , были возложены на Министерство финансов РК . В печати , на телевидении звучали зая вления о широком внедрении рыночных платежных средств в жизнь казахстанцев. У сту дентов сформировали положительное отношение к этому рыночному нововведению , и в целом все было сделано для того , чтобы у людей появилось желание приобретать эти карты . Но ни в одном рекламном проспекте или объявлении не был упомянут очень в ажный асп ект . Те пластиковые карты , ко торые (кто с нетерпением , кто с опасением ) ожидали студенты вузов и служащие госуда рственных учреждений , имели классификацию как дебетные . Это означало , что держатель карты не мог получить большую сумму денег , че м имелась на е г о карт-счете . Таким образом , держатели дебетных платежн ых карт в отличие от владельцев кредитных карт автоматически лишались возможности поль зоваться определенным спектром услуг . В частн ости , они не могут получить кредит на свой карт-счет в случае оплаты товаров и услуг в магазине или на заправке с помощью пластиковой карточки , если у них кончаются средства на счете , хотя содержа ние дебетной карты обходится значительно деше вле и не требует наличия определенной нач альной суммы на счете . Судя по первому впе чатлению , для студентов только прибавилось трудностей с получением стипендий . Теперь студент должен искать банкомат для того , чтобы снять с о своего счета законно причитающуюся ему стипендию . Но и найдя банкомат , нельзя быт ь уверенным в том , что стипендия б удет получена . В связи с тем , что это был пер вый опыт широкого внедрения безналичных плате жных средств среди населения , банку не уда лось избежать некоторых просчетов в этом деле . До сих пор случается , что на карт -счете оказывается не та сумма , которая до л жна быть , или ее вообще на нем не оказывается . Бывает , что сами банкоматы ломаются , задерживая карту , или в них кончается наличность . В некоторых местах , таки х как отели или гостиницы , на дверях в исят предупреждения о том , что банкомат ус тановлен для всех, кроме держателей дебе тных карт ALTYN, то есть студентов государственных вузов . Надо заметить , что со счета мож но снимать только круглые суммы , которые д олжны быть в некоторых банкоматах не мене е 100 тенге , а в некоторых не менее 200 тенг е , что играет оче н ь важную рол ь для студентов , стипендия которых немногим более $20. В связи с заявлением представителей Н ародного банка возникает резонный вопрос о том , смогут ли теперь студенты обменять свои дебетные карточки ALTYN на новые карты банка с логотипом VISA, чтобы пользоваться своими средствами на карт-счете банка за пределами Республики Казахстан . Если даже п отенциально такая возможность появится , то вр яд ли найдется много желающих обменять св ою локальную карту на международную , так к ак плата за обслуживание карт тако го типа намного выше . Следует заметить , что в Казахстане не сформировано законодательство , которое регулиров ало бы все вопросы , связанные с выпуском и обращением пластиковых карт . В России , где рынок пластиковых карт начал развива ться значительно раньше , чем в РК , то лько с 1 января 1998 года вступило в силу положение “ О порядке выпуска кредитными организациями банковских карт “ . С другой стороны , если все проблемы держателей дебетны х и кредитных карт со временем будут успешно решаться , то внедре н ие без наличной платежной системы имеет определенные перспективы , и именно в странах СНГ в связи с кризисом неплатежей . Безналичные ср едства оплаты могут помочь в какой-то степ ени в решении этого вопроса . Но тут возникает проблема , связанная с тем , что в К азахстане остро стоит вопрос нехватки именно наличных денег в результате политики сжатия денежной массы , проводимой Нацбанком . Так что банкам потреб уется определенное время и опыт для разви тия безналичных платежных систем с достаточно й окупаемостью для се б я. ЗАКЛЮЧЕНИЕ В современн ых условиях деньги являются неотъемлемым атри бутом хозяйственной жизни . Поэтому все сделки , связанные с поставками материальных ценност ей и оказанием услуг , завершаются денежными расчетами . Последние могут принимать как на личну ю , так и безналичную форму . Орган изация денежных расчетов с использованием без наличных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами , поскольку в первом сл учае достигается значительная экономия на изд ержках обращения . Широкому применению безн а личных расчетов способствует разветв ленная сеть банков , а также заинтересованност ь государства в их развитии как по ра нее отмеченной причине , так и с целью изучения и регулирования макроэкономических проц ессов, Безналичные расчеты - это денежные расчеты пу тем записей по счетам в банках , когда деньги списываются со счета плател ьщика и зачисляются на счет получателя . Бе зналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе , под которой понимается совокупность принципов организации безналичных рас ч етов , требований , предъявляемых к их организации , определенных конкретными условиями хозяйствования , а также форм и с пособов расчетов и связанного с ними доку ментооборота. Спис ок литературы 1. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО : УЧЕБНИК ПОД РЕД ПРОФ В И КОЛЕ СНИКОВА .- МОС КВА . ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА 1995 2. ПРАВОВОЕ Р ЕГУЛИРОВАНИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ .- 1994