Вход

Банки, их виды и функции

Курсовая работа по экономике и финансам
Дата добавления: 06 июля 2003
Язык курсовой: Русский
Word, rtf, 578 кб
Курсовую можно скачать бесплатно
Скачать
Данная работа не подходит - план Б:
Создаете заказ
Выбираете исполнителя
Готовый результат
Исполнители предлагают свои условия
Автор работает
Заказать
Не подходит данная работа?
Вы можете заказать написание любой учебной работы на любую тему.
Заказать новую работу
АННОТАЦИЯ В первой части работы описаны виды банков , сущность банков и основные функции банко в . Во второй части подробно рассмотрены Це нтральный банк и коммерческий банк . Подробно описано как Центральный банк осуществл яет политику регулирования по отношению к центральному банку , а также рассмотрены вид ы и функции коммерческих банков. СОДЕРЖАНИЕ Введение ……………...……………………………………………………… .. .. .4 1.1. Виды банков ……….…....……………………………………………… . ..6 1.2. Функции банков ……………… ……………………………………… .. ..12 1.3. Сущность банков …………… ………………………………………… .. 15 1.4. Банковская система … ………………………………………………… ..18 2.1. Центральный ба нк как первая ступень двухуровнев ой б анковской системы ….……………………………………………………………… 20 2.2. Основные функц ии Центрального банка ……………………………… .21 2.3. Денежно-кредитная политик а Центрального банка ………………… . 26 3.1. Коммерческий б анк как вторая ступень двухуровневой банковск ой системы …………… ……………………………………………….…… .28 3.2. Принципы деяте льности коммерческих банков ……………………… 30 3.3. Цель деятельности ком мерческих банков …………………………… ...32 3.4. Формирование собственног о капитала коммерческого банка ……… ..34 Заключение ………………………………… .. ………………………………… .3 8 Приложение …………………………………………………………………… .. 39 Список использованной литературы …………………………… …………… 42 Рецензия ………………………………………………………………………… 43 ВВЕДЕНИЕ Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики . Развитие банков , товарного производства и обращения шло паралл ельно и тесно переплеталось . При этом банки , проводя денежные расчёты , кредитуя хозяйство , выступая посредниками в перераспр еделении капиталов , существенно повышает общую эффективность производства , способствуют росту производительности общественного труда. Современная банк овская система – это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого госуд арства . Её практическая роль определяется тем , что она управляет в государстве системой платежей и расчётов ; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклад ы , инвестиции и кре д итные операции ; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фи рмам и производственным структурам . Коммерческие банки , действуя в соответствии с денежно- кредитной политикой государства , регулируют движе ние денежных пот о ков , влияя на скорость их оборота , эмиссию , общую массу , включая количество наличных денег , находящихся в обращении . Стабилизация же роста денежн ой массы – это залог снижения темпов инфляции , обеспечение постоянства уровня цен , при достижении которого рын о чные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом. Современная банковская система – это сфера многообразных услуг своим клиентам . О т традиционных депозитно-ссудных и расчётно-кассов ых операций , определяющих основу банко вск ого дела , до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов , используемых банковс кими структурами (лизинг , факторинг , траст и т.д .) Особенно важным видится развитие банковск ой системы за рубежом , так как именно практика зарубежных банков в ра звитых странах предопределяет становление современной отечественной банковской системы , приближает её к международным стандартам и , таким образ ом , обуславливает выход украинских банков на мировой уровень , а значит и восстановлени е , укрепление доверия со с т ороны иностранных партнёров по отношению к наш ей стране. Сегодня , в условиях развитых товарных и финансовых рынков , структура банковской сис темы резко усложняется . Появляются новые виды финансовых учреждений , новые кредитные учреж дения , инструменты и метод ы обслуживания клиентуры. В настоящий момент экономисты в больш инстве своём пытаются анализировать и изучать банковскую систему Украины . Но так как наша страна молодая , наши экономисты должны подробно изучать банковские системы развитых стран , так как их м ноголетний опы т и практика на рынке являются бесценным для нашей развивающейся банковской системы. Цель моей работы заключается в том , чтобы подробно описать виды и функции банков . 1.1 Виды банков Банк - финансовое предприятие , которое сосредотачивае т временно свободные денежные средства ( вклады ), предоставляет их во временное по льзование в виде кредитов (займов , ссуд ), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями , учреждения ми или отдельными лицами , регулирует ден ежное обращение в стране , включая выпуск (эмиссию ) новых денег. Централ ьный (эмиссионный ) банк в большинстве стран принадлежит государству . Но даже если государство формально не владеет его капиталом (США , Италия , Швейцария ) или владеет частично (Бельгия - 50%, Япония - 55%), центральный банк выполняет ф ункции государственного органа . Центральный б анк обладает монопольным правом на выпус к в обращение (эми с сию ) банк нот - основной составляющей налично-денежной ма ссы . Он хранит официальные золотовалютные резервы , проводит государственную политику , регулируя кредитно-денежную сферу и валютн ые отношения . Центральный банк участвует в управлении государственным д о лгом и осуществляет кассово-расчетное обслужи вание бюджета государства. По с воему положению в кредитной системе цент ральный банк играет роль “банка банков” , т . е . хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений , пре доставляет и м ссуды , выступает в качестве “кредитора последней инстанции” , организует национальну ю систему взаимозачетов денежных обязательст в либо непосредственно через свои отделе ния , либо через специальные расчетные па латы. Коммерческие банки - основное звено кредитной системы . Они выполняют практически все в иды банковских операций . Исторически сложивши мися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета , кра ткосрочное кредитование промышленных и торго вых предприятий , осуществление расчето в между ними . В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно р асширить прием срочных и сберегательных вкладов , средне - и долгосрочное кредитование , создать систему кредитования населения (потребительского кредита ). Инвестиционные опе рации коммерческих банков связанны в основном с купле й-продажей ценных бумаг правительства и местных органов власти . После кризиса 1929-1933 гг . в США , Франции , Великобритании , в ряде других стран коммерческим банкам за прещено участвовать в выпуске и поку п ке ценных бумаг частных пр едприятий небанковского сектора . Этот запрет в настоящее время преодолевается путем открытия банком трастовых отделов и учреждения трастовых компаний , управляющих имуществом клиентов по доверенности (в США 2/3 этого имущества пре д став лено ценными бумагами корпораций ). Коммерческие банки выполняют расчетно-ком иссионные и торгово-комиссионные операции , зан имаются факторингом , лизингом , активно расширя ют зарубежную филиальную сеть и участвую т в многонациональных консорциумах (банковск их синдикатах ). Инвест иционные банки (в Великоб ритании - эмиссионные дома , во Франции - де ловые банки ) специализируются на эмиссионно-уч редительных операциях . По поручению предприят ий о государства , нуждающихся в долгосро чных вложениях и прибегающих к выпу ску акций и облигаций , инвестиционны е банки берут на себя определение р азмера , условий , срока эмиссии , выбор типа ценных бумаг , а также обязанности п о их размещению и организации вторичного обращения . Учреждения этого типа гарант ируют покупку выпущенных ц е нных бумаг , приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты , предоставляют покупате лям акций и облигаций ссуды . Хотя до ля инвестиционных банков в активах креди тной системы сравнительно невелика , они благодаря их информир о ванности и учредительским связям играют в экономик е важнейшую роль. Сберега тельные банки (в США - в заимосберегательные банки , в ФРГ - сберегательн ые кассы ) - это , как правило , небольшие кредитные учреждения местного значения , ко торые объединяются в национа льные ас социации и обычно контролируются государство м , а нередко и принадлежат ему . Пасс ивные операции сберегательных банков включаю т прием вкладов от населения на тек ущие и другие счета . Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами , покупкой частных и государственных ценных бумаг . Сберегательные банки выпускают кредитные кар точки. Ипотечные банки - учреждения , предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли , зданий , сооружений ). Пассивные операц ии этих банков состоят в выпуске ипотечн ых облигаций. Ипотечный кредит - это долгосрочная с суда , выдаваемая ипотечными , коммерческими бан ками , страховыми и строительными обществами и другими финансово-кредитными учреждениями под залог земли и строений прои зводственного и жилого назначения . И потечный кредит применяется главным образом в сельском хозяйстве , а также в жилищном и других видах строительства . В результате увеличивается размер произво дительно используемого капитала. Коммерческими банками , фирмами - п оставщиками оборудования , финансовыми компаниями предоставляются кредиты промышленно-торговым корпорациям под залог машин и оборудо вания . В этом случае сумма ипотечного кредита ниже рыночной стоимости закладыва емого оборудования и других активов корп ор а ций . Кроме того , размеры ипотечного кредита уменьшаются в зависимости от степени износа закладываемого оборуд ования. Процентные ставки по ипотечному кред иту определяются спросом и предложением и дифференцируются в зависимости от фина нсового положения заемщ ика. Ипотечный кредит широко распространен в странах с рыночной экономикой . Ссуд ы выделяются на жилищное и производствен ное строительство под высокий процент (10-20%). Банки потребительского креди та - тип банков , которые функционируют в основном , за счет к редитов , полученных в коммерческих банках , и выдачи краткосрочны х и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользован ия и т.д. Главную роль в банковском деле играют банковские группы , в составе кото рых выделяются головная компа ния (кр упный банк - холдинг ), филиалы (дочерние об щества ), а также представительства , агентства , отделения . Банковский холдинг представляет собой держательскую (холдинговую ) компанию , владеющую пакетами а кций и иных ценных бумаг других ком паний и осуществ ляющую операции с этими ценными бумагами . Помимо чистых холдингов , занимающихся только указанными опе рациями , существуют смешанные холдинги , которы е , кроме того , ведут предпринимательскую деятельность в различных сферах экономики . В этом случае холдинг со з дается , как правило , в связи с основанием головной компанией дочерних пр оизводственных фирм . Холдинговые компании мог ут иметь сложную структуру , когда головн ой холдинг контролирует через систему уч астий , т.е . через владение акциями , дочерни е компании-холд и нги , в свою очередь , являющиеся держателями акций различн ых фирм . Материнская (головная ) холдинговая компания получает прибыль за счет див идендов на контролируемые ею акции дочер них компаний , а также в некоторых сл учаях за счет перевода части прибыли доче р них компаний на основе специальных соглашений . Холдинг , обычно , выступает в качестве собственника контрольно го пакета акций , что позволяет ему о казывать решающее влияние на функционировани е подконтрольных компаний . Как правило , х олдинги могут иметь различ н ые правовые формы : обществ с ограниченной ответственностью , товариществ , компаний , акционе рных обществ . Наиболее распространены холдинг и , организованные как акционерные общества (в том числе и с участием государ ства ). Особенностью банковских групп является наличие в их составе филиалов . Банковский филиал выступает как юридическ ое лицо , регистрируется в местных органа х власти и считается резидентом страны требования , имеет самостоятельный баланс . Он может выполнять все те же опе рации , что и банк-учредитель, но может быть и специализированным . Крупные банки часто основывают филиалы , занимаю щиеся факторингом , лизингом , консультациями . По льзуясь юридической независимостью филиалов , коммерческие банки осуществляют через них запрещенные сделки с ценными бумагами к омпаний небанковского сектора. В отличие от филиала представительст во , агентство и отделение юридическими л ицами не являются и не имеют самост оятельного баланса . Представительство занимается лишь сбором информации , поиском клиенто в и рекламой . Коммерческая деятельность представительствам запрещена . Агентство упол номочено осуществлять активные банковские оп ерации (кредитные и инвестиционные ), расчетное обслуживание . Однако эти операции оно проводит за счет банка-учредителя , так как само агентство не имеет п р ава принимать вклады и , сле довательно , не располагает собственной ресурс ной базой . Отделение , в отличие от а гентства , проводит как активные , так и пассивные операции . Перечень их может совпадать с перечнем операций банка-учредител я или ограничиваться како й -то его частью. Банки по характеру собственности дел ятся на : частные , кооперативные , муниципальные (коммунальные ); государственные , смешанные ; соз данные с участием государства. В банковском деле , как и в промышленности , свободная конкуренция неизбежно вызы вает концентрацию . Одни банки поглощаются более могущественными конкурентами , другие , формально сохраняя самостоятельность , фактически попадают под власть более сильных конкурентов . Происходит слияние , “спле тение” банков . Число банков сокращается , но вмес т е с тем увеличивают ся их размеры , возрастает объем операций . В каждой стране выделяются немногие крупнейшие банки , на счетах которых с обираются огромные суммы свободных средств , ищущих прибыльного применения. Конкуренция наблюдается как между от дельными ба нками , так и между кр упнейшими союзами банковского капитала . У последних все более усиливается стремлени е к монополистическому соглашению , к объ единению банков . Крупные финансовые операции - размещение государственных займов , организац ия крупных акционерн ы х обществ - все чаще осуществляются не каким-либо отдельным банком , а при помощи согл ашения между несколькими ведущими банками. Централ изация банковского капитала проявляется в слиянии крупных банков в крупнейшие б анковские объединения , в росте филиальной сети крупных банков . Банковские объе динения - это банки-гиганты , играющие господств ующую роль в банковском деле. Существую т несколько форм банковских объединений. Банковские картели - это соглашения , ограничивающие самостоятельность отдельных банков и своб одную конкуренцию между ними путем согласования и установления единообразных процентных ставок , проведения одинаковой д ивидендной политики и т.п. Банковские синдикаты , или консорциумы - соглашения между нескол ькими банками для совместного проведения крупны х финансовых операций. Банковские тресты - это объединения , возникающие пу тем полного слияния нескольких банков , п ричем происходит объединение капиталов этих банков и осуществляется единое управлен ие ими. Банковские концерны - это объединение многих банков , формально сохраняющих самостоятельность , но находящихся под финансовым контролем одного крупного банка , скупившего контр ольные пакеты их акций. В конкурентной борьбе крупные банки имеют решающие преимущества перед мелки ми . Во-первых , они обладают большим и возможностями для привлечения вкладов , так как вкладчики предпочитают помещать свои средства в крупные , более солидные и устойчивые банки , а не в мел кие , которые чаще терпят крах . Во-вторых , крупные банки обычно обладают сетью филиалов (отделений , агент с тв , контор ), расположенных во многих городах , чего не имеют мелкие банки . В-третьих , у крупных банков издержки по ведению операций относительно меньше вследствие большего масштаба этих операций . Это позволяет крупным банкам взимать меньшую плату с клиенто в за выполне ние для них расчетных и кредитных о пераций , что , естественно , привлекает клиентуру . Превосходство крупных банков еще более усиливается из-за широкого применения к омпьютеров и другой вычислительной техники. В борьбе с банками-аутсайдерами банк овс кие объединения прибегают к разли чным методам конкурентной борьбы : с помо щью рекламы , путем открытия своих филиал ов в районе деятельности аутсайдеров и переманивания клиентов посредством предоста вления им тех или иных льгот . Борьба за клиентуру ведется и м ежду самими банковскими объединениями ; каждый крупный банк стремится переманить клиен тов у других крупных банков. Между банковски ми объединениями ведется также борьба за контроль над предприятиями , в которых они участвуют . Если , например , акциями промышлен ной компании владеют несколько крупных банков , то каждый из них стремится продвинуть на руководящие посты в этой компании своих представителей , чтобы оказывать наибольшее влияние , а , следовательно , получать наибольшие выгоды для ведения денежно-кредитных операций. 1.2 Функци и банков Основной функцией банков является функция собирания или ак кумулирования временно свободных денежных средст в и превращение их в капитал . Выполняя эту функцию , банки аккумулируют д енежны е доходы и сбережения в форме вкладов . Вкладчик получает вознаграждение в виде пр оцента или оказываемых банком услуг . Сконцент рированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал , используемый банками для предоставления кредитов предприят и ям и предпринимателям . Только с помощью банков , сбережения превращаются в капитал . Аккумуляция средств становится одним из основных вид ов деятельности банков . Для осуществления это й функции требуется специальное разрешение – лицензия. Следующей функцией банк ов можно смело назвать кредитова ние предприятий , государства и населения . В современных условиях развития предпринимательства , малого и среднего бизнеса , это очень важная и актуальная функция . Так как для развития частного бизнеса , в развивающейся рыночно й экономике , требуется значите льные финансовые вложения , которые можно полу чить либо через банк , либо путем получения иностранных инвестиций . А так как иностра нные инвесторы боятся вкладывать капитал в Украину из-за нестабильной экономической и политическо й ситуации , банки являются единственным местом , где возможно получить кредит . Банк выступает в качестве финансового посредника , получая денежные средства у к онечных кредиторов и давая их конечным за емщикам . За счет банковских кредитов осуществ ляется финанс и рование промышленности , сельского хозяйства , торговли , а также обеспеч ивается расширение производства. Банки предоставл яют ссуды потребителям на приобретение товаро в длительного потребления , способствуя , тем са мым , росту их уровня жизни . И , наконец , так ка к государственные расходы не вс егда покрываются доходами , банки кредитуют фи нансовую деятельность правительства. Третья функция банков – это функция регулирования денежного оборота . Банки выступают центрами , через которые проходит платежный оборот различны х хозяйствующих субъектов . Благодаря сист еме расчетов , банки создают для своих клие нтов возможность совершать обмен , оборот дене жных средств и капитала . Через банки прохо дит оборот как отдельно взятого человека , так и экономики страны в целом . Через них о с уществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому , от одной отрасли народного х озяйства к другой. Следующая функция банков – это посре дническая функция , в соответствии с которой деятельность банков понимается как посредника в п латежах . Через банки проходят платежи предприятий , организаций и населения . Совершая по их поручению платежи , этим сам ым банк выполняет посредническую миссию . В руках банков эта функция становится значит ельно шире , чем элементарная посредническая д еятельн о сть . Банк может аккумулироват ь небольшие размеры временно свободных денежн ых средств многих клиентов и суммировав и х , направить огромные денежные ресурсы только одному субъекту . Также банк может брать деньги у клиентов на короткий срок , а выдавать их на д л ительное вр емя . Он может аккумулировать ресурсы в одн ом секторе экономики какого-либо региона , или перераспределить их в другие отрасли и совершенно другие регионы . Так как банки находятся в центре экономической жизни , они получают возможность изменять ра з мер , сроки и направления капиталов в соответствии с возникающими потребностями хо зяйства. Также имея лицензию Центрального банка на осуществление банковских операций , банки вправе осуществлять выпуск , покупку . Продажу , учет , хранение и иные операции с ценн ыми бумагами , подтверждающими привлечение средств во вклады и на банковские счета . С иными ценными бумагами , операции с которыми не требуют специальной лицензии , бан ки вправе также осуществлять доверительное уп равление по договору с физическими и юрид ичес к ими лицами. Банки выполняют и информационно-консультативн ую функцию . Они оказывают консультационные ус луги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг , котировке валют и акций . Банки информируют клиентов и населен ие об изменениях финансового состояния в экономике страны , изменениях процентных ста вок и проблем на валютном рынке . Зачастую информацией такого рода владеют только б анки и узнать об этом возможно только потому , что банки выполняют информационную функцию. Банк может размещать свои рес урсы в ценные бумаги от своего имени , тогд а все риски , связанные с таким размещением , все доходы и убытки от изменения рын очной оценки приобретенных ценных бумаг относ ятся за счет акционеров банка. Отдельными функциями наделен Центральный банк . Центробанк – это эмиссионный банк , то есть , он наделен правом эмиссии де нежных знаков в обращение . Характерными для Центрального банка являются следующие функции : Ш Эмиссия и контроль денежного обр ащения ; Ш Функция резервного центра банков ; Ш Управление государствен н ым долгом ; Ш Пополнение госбюджета ; Ш Выполнение роли “кр едитора” последней инстанции “банка - банков” ; Ш Проведение научных исследований ; Ш Контроль и воздейст вие на коммерческие банки ; Дать определени е функциям банка можно примерно такое : различные виды операций банков с деньгами и ценными бумагами , оказание финансовых услуг правительству , предприятиям , гражданам , а также другим банкам. 1.3 Сущность банков Для начала нуж но разобраться , что такое банк . Вот одно из определений : Банк – это кредитная организация , имеющая исключительное п раво осуществлять в совокупности следующие ба нковские операции : привлечение во вклады дене жных средств физических и юридических лиц , размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях во звратности , платности , срочности , открытие и ве дение банковских счетов физических и юридичес ких лиц. Действительно , сего дня деятельность банковских учреждений так мн огообразна , что и х истинная сущность с тановится довольно неопределенной . В современном обществе банки занимаются самыми различными видами операций , которые мы уже привыкли называть банковскими . Они не только орган изовывают денежный оборот и кредитные отношен ия , через них о существляется финанси рование народного хозяйства , страховые операции , купля-продажа ценных бумаг , валютные операции , а в некоторых случаях посреднические сделк и и управление имуществом. Попробую выяснить как же в современной обстановке можно охарактеризова ть банки. Банк как уч реждение или организация. Наиболе е массовым представлением о банке является его определение как учреждения или организ ации . Один из самых распространенных терминов , встречающихся в научной и учебной литера туре , банковском законодательс тве , банковских документах , а также в печати – это “банковские учреждения” и “банковские организа ции” . Однако , здесь следует вспомнить , что такое организация . А это ничто иное , как “определенная совокупность людей” . Но , историче ски сложилось так , что банк, в больши нстве случаев , являлся уделом частного лица . Однако впоследствии , с развитием банковского дела , особенно в современных условиях хозяй ствования , превратился в крупные , средние и малые объединения . То есть такое определени е банков уместно лишь для п осле дней половины XX века , и им можно охарактеризовать современные банки. Банк как предприятие. В литературе я нашел такое ср авнение : как и любое предприятие , банк явл яется самостоятельным хозяйствующим субъектом , ко торый обладает правами юридического лица , производит и реализует продукт , оказывает у слуги . Почти не отличаются и задачи банка как предприятия : он решает вопросы , связа нные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах , реализацией на основе полученной прибыли социальны х и экономических интересов , как членов его коллектива , так и интересов собственника имущества банка . Банк может осущ ествлять некоторые виды хозяйственной деятельнос ти . А также банк , как и любое другое предприятие , должен иметь специальное разрешени е (лице н зию ). Значит банку можно дать характеристику предприятия . Но , конечно , банк нельзя назвать промышленным или транс портным предприятием . Банк действует в сфере обмена , а не производства . И это обсто ятельство может навести на мысль , что банк – это торговое п р едприятие . Но я не согласен с этим. Действительно , банк и покупают ресурсы , продают их , функционируют в сфере перераспределения , содействуют обмен у товарами . Банки имеют своих продавцов , х ранилища , особый товарный запас , их деятельнос ть во многом зависит от оборачиваемости . Но , однако , на этом сходство между ба нком и сферой торговли заканчивается . Более того , на мой взгляд , сходство это носит только внешний характер , так как банк торгует не товаром , а особым продуктом , который пользуется спросом только у ве с ьма ограниченного контингента . То есть , банк можно сравнить с предприятием весьма относительно. Банк как по средническая организация. Довольно часто бак характеризуют как посредническую организацию . Основанием для этого является перелив ресурсов , временно о седающих у одних и требующих применения у других . Особенность ситуации при этом состоит в т ом , что кредитор , имеющий определенную часть ресурсов , желает при соответствующих гарантиях , на конкретный срок , под определенный про цент отдать ее какому-либо заем щ ик у . Интересы кредитора должны совпадать с и нтересами заемщика , который вполне может нахо диться в другом регионе . Консолидирующим звен ом здесь выступает банк – посредник , обе 5спечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения . Собр а в многочисленные средства , банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков , предоставить выбор кредита на любо й вкус , срок , обеспечение , ссудный процент и т.д . В данном случае банк можно назва ть посреднической организацией. Банк как кред итное пр едприятие. В настоящее время банк все более становится кредитным центром , что дало возможность его определять как кредитное предприятие . Однако , это не дае т основания для смешения банка с кредитом . Так как кредит – это отношение межд у кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженой стоимости . В от личие от кредита , банк – это одна из сторон отношений . Следовательно , банк – это не само отношение , а один из субъе ктов отношений , принимающий в кредитной сделк е либо одну из противостоящих друг другу сторон , либо , как описано выше , выступать в качестве посредника . Еще одно отличи е между банком и кредитом состоит в т ом , что кредит – это отношение как в денежной , так и в товарной форме , в банке же сконцентрированы и проходят поток и только в д енежной форме . Однако по своей природе банки связаны с кредитны ми отношениями . Именно на их базе и за родился банк . Кредит можно смело назвать ф ундаментом банка. Банк как агент биржи. Деятельность банка в сфере обращения порождало и представле ние о нем как об агенте биржи ещ е в 20-е годы . Поводом для этого , как известно , послужило то , что банки являются непременными участниками биржи . Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции , выполнять операции по торговле ценными бум агами . Однако ни истори ч ески , ни логически это не превращает банк в час ть биржевой организации . Частные банки (банкир ские дома ) появились задолго до биржи , до возникновения купли-продажи ценных бумаг . Сущ ественно при этом и то , что торговля ц енными бумагами является частью банко в ских операций , причем далеко не главно й . Именно потому , что торговля ценными бум агами довольно специфична и отлична от со бственного банковского дела , она позволила би рже выделиться в качестве самостоятельного эл емента рынка со специальным аппаратом и з ада ч ами. На сегодняшний день функции банков столь разнообразны , что его характеристикой может являться все , что изложено выше , поэтому точное определение банку дать довольно сложно . Однако , обобщив все вышеизложенное я попробую сделать вы вод . На мой взгляд бан к можно охар актеризовать как систему особых предприятий , продуктом которых является кредитное и эмисси онное дело. 1.4 Банковская систе ма. Банковская система - совокупность различных видов н ациональных банков и кредитных учреждений , действующих в рамках общего денежно-кредит ного механизма . Включает Центральный банк , сеть коммерческих банков и других кр едитно-расчетных центров . Центральный банк про водит государст в енную эмиссионную и валютную политику , является ядром р езервной системы . Коммерческие банки осуществ ляют все виды банковских операций. Банки , которые действуют в стране , могут иметь одноуровневую или двух уровневую организацию или б анковскую систему. Одноур овневая система может быть применена , когда в стране либо нет центрального банка , либо есть только одни центральные банки . Однако , в этом случае говорить о банковской системе еще довольно рано . Как элемент цивили зованной рыночной экономики , банковская сис т ема , может быть только двух уровневой . Поэтому во всех странах с развитой рыночной эконом икой сложились двухуровневые банковские сист емы . Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным ) банком . На нижнем уровне действуют коммерческие банки , п одразделяющиеся на универсальные и с пециализированные банки (инвестиционные банки , сберегательные банки , ипотечные банки , банк и потребительского кредита , отраслевые банки , внутрипроизводственные банки ), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвест и ционные компании , инвестиционные фонды , страховые компании , пенсионные фонды , ломба рды , трастовые компании и др .). Необходимость создания двухуровневой бан ковской системы обусловлена довольно противо речивым характером отношений , сложившихся при рынке . С од ной стороны , банки требуют свободы предпринимательства и рас поряжения частными финансовыми средствами , и это как раз возможно обеспечить эл ементами нижнего уровня – коммерческими банками . А с другой стороны , этим отношениям необходимы определенное регулир о вание , контроль и целенаправлен ное воздействие , что требует особого инс титута И в двухуровневой системе этим институтом является – центральный банк. Создание центральных банков с функци ей регулирования кредитно-денежных отношений позволило достаточно эффек тивно обуздать стихию рынка при сохранении свободы частного предпринимательства. В различных странах на центральный банк , который чаще всего является с обственностью государства , могут возлагаться разнообразные функции . Но он всегда оста ется регулирующим ор ганом , сочетающим черты банка и государственного ведомства. 2.1. Центральный бан к как первая ступень двухуровневой ба нковской системы Как описано выш е , в двухуровневой банковской системе , банком первого уров ня может являться только Центральный банк . В разных странах он называется по-разному : Государственный , Центральный , резервный , Национальный и т.д . Владельцами Центрального банка в большинстве случаев я вляется государство , в котором он расположен . Участие других субъектов , включая комме рческие банки , в этой собственности не пре дусмотрено . Однако не во всех странах прав ительство может диктовать свои условия Центра льному банку , примеры приведены в таблице 1. (см . приложение ). Как правило во главе Центрального банка стоит директорат со штатными и /и ли нештатными его членами , которые назначаютс я соответствующим правительством или президентом государства на определенный период времени . Если говорить конкретно про Украину , т о руководящим органом Национального Банк а Украины , выполняющего в нашей стране функ ции Центрального банка , является Правление , со став которого назначается Президиумом Верховной Рады Украины . Председатель Правления избирае тся Верховной Радой Украины по представлению председателя Верховной Рады У к ра ины сроком на 4 года. Обычно Ц ентральные баки выполняют следующие функции : Ш Во взаимодействии с Правительством своей страны разрабатывает и проводит единую государственную денежно-креди тную политику , направленную на защиту , укрепле ние и обеспечение усто йчивости национальн ой валюты ; Ш Монопольно осуществля ет эмиссию наличных денег и организует их обращение ; Ш Устанавливает правила поведения банковских операций , бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы ; Ш Осуществляет государс твенную регист рацию кредитных организаций , выдает и отзывает лицензии кредитных орган изаций и организаций , занимающихся аудитом ; Ш Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций ; Ш Регулирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в со ответствии с зак онами ; Ш Осуществляет самостоя тельно или по поручению Правительства все виды банковских операций ; Ш Осуществляет валютное регулирование , включая операции по покупке и продаже иностранной валюты ; Ш Определяет порядок расчетов с иностранными государствами ; Ш Организует и осуще ствляет валютный контроль как непосредственно , так и через уполномоченные банки в соо тветствии с законодательством ; Остановимся поподробнее на некоторых из основных функц иях Центрального банка : 2.2. Основные функции Централ ьного банка Банкнотная эмиссия. Во всех странах с течением времени соответствующим Центральным б анком было монополизировано право печатать в выпускать деньги . Правда право чеканки мо нет было частично предоставлено Центральному банку , а частично соответств ующему правит ельству . Однако и в этом случае монеты запускаются в оборот через Центральный бан к. Банкноты то лько Центрального банка являются неограниченно “законным платежным средством” и тем самым средством погашения долгов . Также Центральны й банк устанав ливает правила обращения с денежной массой и создает систему ре зервных фондов наличности . В условиях усилива ющейся инфляции это означает сохранение центр ализованной системы лимитирования и оперативного регулирования наличной эмиссии . Средствами , н аходящим и ся в резервных фондах , мо гут распоряжаться только Правление Центрального банка и его областные управления . Только с их разрешения денежные знаки могут быть перемещены из резервных фондов в оборотную кассу (или операционную кассу филиа лов банков , при котор ы х не отк рыты резервные фонды ). Собственно эта операция и означает эмиссию – выпуск наличных денег в обращение . Перемещение денежных зна ков из оборотной кассы в резервные фонды обусловливает изъятие денег из обращения . Эта операция , в соответствии с правил а ми кассового регулирования , осуществ ляется автоматически – при превышении лимито в оборотных (операционных ) касс. Организация межбанковских расчетов. Межбанковские расчеты являются составным элементом платежного механизма государства . Без наличные платежи м ежду субъектами предпри нимательской деятельности никак не могут быть завершены в пределах одного банка . Так как , в основном , у субъектов предприниматель ской деятельности счета открыты в разных банках , отсюда неминуемо возникают межбанковские расчеты . Они п редставляют собой систему осуществления и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам , которые возникают между банковскими организаци ями. В мирово й практике сложились общие принципы организац ии межбанковских расчетов , которые основаны н а следующих моделях : Ш По счетам межфи лиальных оборотов ; Ш Путем организации корреспондентских отношений между банками ; Ш Через корреспондентск ие счета в учреждениях Центрального бака ; Ш Через клиринговые учреждения ; Сейчас мн огие банки разных стран перешл и на электронную систему платежей , которая работает в режиме реального времени и позволяет завершать расчеты между банками в течение операционного дня. В составе Центральных банков есть так ое подразделение как расчетная палата , на которую возложено техниче ское проведение межбанковских расчетов на основе электронных технологий . Расчетная палата построена по дву хуровневому принципу : Ш Центральная расчетн ая палата , которая подчиняется непосредственно Центральному банку ; Ш Региональные расчетны е палаты , которые являются структурными подразделениями территориальных управлений Центральн ых банков ; В централ ьной расчетной палате открываются технические счета региональных расчетных палат , по кото рым фиксируются проведенные за день операции . Ведение счетов позволяет п роводить к онтроль за правильностью осуществления операций по техническим корреспондентским счетам реги ональными расчетными палатами . Кроме того , обо бщение отражаемой по этим счетам информации позволяет получить довольно четкую и ясн ую картину состояния пл а тежного о борота между регионами. Контроль над деятельностью комм ерческих банков. Эта задача явля ется одной из основных задач Центрального банка . Так как в условиях рыночной экон омики , банки вполне могут обанкротиться . А банкротства банков влекут за собой в пропасть всех клиентов банка , и существует реальная опасность , что будет подорвано д оверие к банковской системе в целом . Поэто му ведомство контроля над банками будет п ытаться избежать неплатежеспособности кредитных учреждений . Это происходит благодаря ди ф ференцированной системе мероприятий , связанны х с надзором , контролем , подачей заявок и профилактикой. Система контроля направлена на сокращение внешних и внутренних банковских рисков К внешним рискам относятся : Ш Риск ликвидности (неспособность банка обесп ечить бесперебойн ую оплату своих обязательств перед клиентами ); Ш Валютный риск (убы тки от неблагоприятного изменения валютного к урса в условиях открытой валютной позиции ); Ш Риск учетной ставк и ( убытки от изменений процентной ставки , устанавливаемой по к редитам Центрального банка , в условиях фиксированной процентной ст авки по предоставленным кредитам ); Ш Риск по ценным бумагам (убытки от изменения курса ценных бумаг , находящихся в портфеле банка ). Внутренними факторами риска считают коммерческие , связанны е с человеческим фактором (квалификация персонала и деловые качества руководителей , исполнительская дисциплина , качество аудиторской службы и др .), а также операционно-технически е риски , отражающие степень работоспособности систем , обеспечивающих внутрен н юю раб оту банка : системы безопасности , бухгалтерского учета , материально-технических средств , средств связи , транспорта и т.п. Для снижения внутренних рисков проводятся такие процедуры , как лицензирование , аудиторс кие проверки , инспектирование деятельности к оммерческих банков сотрудниками Центрального бан ка. Коммерческие банки обязаны ежемесячно пре доставлять Центральному банку следующую информац ию : Ш Баланс с прилож ением расчета экономических нормативов ; Ш Отчет о кредитном портфеле ; Ш Отчет о портфеле цен ных бумаг ; Ш Отчет о валюте и валютной позиции ; Ш Отчет о риске процентной ставки ; Ш Отчет о предоставл ении и погашении родственными лицами кредита банка. Управление банковского надзора также вправе потребовать от банка предоставление любой другой инфор мац ии , даже если она отнесена к ба нковской служебной или коммерческой тайне . Сю да , в частности , относится информация о кр упных кредитах. Работа по банковскому делится по трем основным направлениям : общий надзор , интенсив ный надзор и надзор высокой степени. Об щий надзор . Распространяется только на стабильно рабо тающие банки , которые финансово устойчивы , соб людают экономические нормативы , нормы действующег о законодательства , указания Центрального бака и т.д . Одним словом имеют хорошую репута цию . Его осуществляют региональные управлени я Центрального банка. Интенсивный надзор. Применяется к тем банкам , которые периодиче ски нарушают экономические нормативы и допуск ают незначительные другие нарушения , а также не отличаются финансовой стабильностью. Надзор высокой сте пени. Используется в отношении банков , которые систематически (два и более раз в течение квартала ) нарушают экономические нормативы , а также допускают другие грубые нарушения или имеют неудовлетворительное финан совое состояние. Полномочия Центрального банк а в устранении наруше ний выражаются в следующих мерах : · Обязательность для коммерческих банков выполнения указаний Цент рального банка ; · Требования к учреди телям банков по финансовому оздоровлению банк ов , замене их руководителей , реорганизации или ликвида ции банков ; · Взыскание штрафов ; · Повышение норм обяз ательных резервов ; · Назначение временной администрации по управлению банком на пери од , необходимый для его финансового оздоровле ния ; · Отзыв лицензий на совершение банковских операций. Задачи ве домства , осуществляющего контроль над банкам и , представлены на рисунке 2. Кредитные операции Центрального банка. Кредитные операции Центральн ого банка не ограничивается суммой аккумулиро ванных кредитных ресурсов . Как банк первого уровня он осуществляет выдачу ссуд на эмиссионной основе независимо от состояни я пассивной части своего баланса на дату выдачи кредита . Пассивы Центрального банка автоматически увеличивается по мере предоставл ения кредита. Осуществляемые Центральным банко м кре дитные операции играют подчиненную роль по отношению к организации платежного механизма и денежного обращения страны : они призваны обеспечить наличие остатка средств на ко рреспондентских счетах коммерческих банков в сумме , достаточной для бесперебойн о го функционирования межбанковской системы и удо влетворения потребностей оборота в наличных деньгах. Кредиты Центрального банка – это осн овной источник государственного внутреннего долг а страны. Безусловно , непосредственное кредитование пре дприятий Централ ьным банком ограничено . К онечно , не каждый предприниматель и далеко не каждое предприятие может получить креди т у центрального банка , это доступно не всем . Кредит выдается хозяйствующим субъектам , обеспечивающим деятельность Центрального банка (включая со з дание материально-техниче ской базы для выпуска собственной валюты ). Практикуется выдача ссуд сотрудникам Центральног о бака из средств фонда материального поо щрения. 2.3. Денежно-кредитная политика Цен трального банка Сохранение стабильной покупа тельской способности дене жной единицы и обеспечение эффективности сист емы денежных платежей и расчетов – являю тся основными задачами , которые Центральные б анки преследуют в области денежно-кредитной п олитики. Кроме того политика Центрального банка является одной из важных частей макро экономического регулирования , направленного на до стижение экономического роста , низкого уровня инфляции и безработицы. Выделяются следующие основные инструменты , которыми оперирует Центральный банк для ре гулирования денежно-кре дитной политики : Ш Изменение учетного процента ; Ш Изменение норм обя зательных резервов коммерческих банков ; Ш Операции на открыт ом рынке (покупка и продажа государственных обязательств ). Вследствие изменения учетного процента происходит регулир ование спосо бности коммерческих банков по полнять резервы за счет краткосрочных кредито в Центрального банка . Между размером резервов и способностью банков к предоставлению к редитов существует взаимосвязь . Рост кредитов , (и обязательств по депозитам ), обуславливает н ео б ходимость увеличения резервов , и наоборот сокращение кредитов (депозитов ) высвоб ождает резервы. Поэтому , осуществляя регулирование норм о бязательных резервов банков , Центральный банк воздействует на рынок ссудного капитала и кредитные операции . На открытом рынке Центральный банк может продавать государственные обязательства в случае , когда преследуется цель ограничения эмиссии денег и ограничен ия способности банков к предоставлению кредит ов и наоборот . Помимо основных инструментов регулирования денежно-кре д итных обращен ий Центральный банк применяет и так назыв аемые селективные методы регулирования , в кач естве которых могут выступать : Ш установление верхне го предела процентных ставок , уплачиваемых ба нками по срочным вкладам ; Ш изменение маржи по сделкам с б иржевыми , ценными бумагами и т.д.. В рыночной экономике Центральный банк осуществляет поку пку и продажу как отечественной так и иностранной валюты . Когда правительство допускает переменный курс национальной валюты , Центральный банк может осуществлять интер венцию для покупки или пр одажи валюты , если правительство считает , что обменный курс стал выше или ни же желаемого уровня . Когда правительство осуществляет политику фиксированного валютного курса , Центральный банк продает часть резервов иностранной валюты и по купает отечественную , если прогнозируется дев альвация . В случае ревальвации (официальное повышение золотого содержания национальной валюты или фактическое повышение ее в алютного курса ) осуществляется обратная опера ция . Если же правительство допускает о г раниченные колебания обменного курса на свою валюту , Центральный банк лишь периодически вступает в “игру” , когда изменение курса национальной валюты превышает определенный пороговый уровень. 3.1. Коммерческий банк как вторая ступ ень двухуровневой банковс кой системы Коммерческие банки – это основное звено кредитной системы страны , в которое входят кредитные учрежд ения , осуществляющие различные банковские операци и для своих клиентов на принципах коммерч еского расчета . Для этой цели они использу ют н е только свой собственный , но и привлеченный финансовый капитал в виде вкладов , депозитов , межбанковских кредитов и д ругих источников . Причем привлеченные средства , в основном , значительно превышают объем соб ственного капитала коммерческих банков. Основная цель коммерческих банков - э то оперативное получение их учредителями и клиентами широкого спектра банковских услуг (включая получение кредитов ), решение учредителя ми с помощью собственного банка своих гру пповых или индивидуальных проблем . Характерная осо б енность коммерческих банков , от личающая их от государственных банков и к редитных кооперативов , заключается в том , что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их “комм ерческий интерес” в системе рыночных отношени й ). Коммерч еские банки могут открывать филиалы и представительства , как на террито рии своей страны , так и за ее пределам и . Необходимым условием их открытия является полная оплата заявленного уставного фонда банка . Однако , как филиал , так и представ ительство не являю т ся юридическими лицами . Они обособленные подразделения банка , которые выступают от его имени и дейст вуют на основании своих положений , утвержденн ых в соответствии с порядком , предусмотренным уставом банка. Региональное управление Центрального банка может о тказать коммерческому банку в регистрации филиала в случае нарушения пор ядка его создания , несоответствия представленных документов законодательству и уставу банка , неудовлетворительного финансового состояния бан ка , нарушения им экономических нормативов и отсутствием надлежащей материально-технич еской базы . Теперь рассмотрим классификацию к оммерческих банков. Коммерческие бан ки классифицируются по ряду признаков . В з ависимости от формы собственности они подразд еляются на частные и государственные . По ф орме организации среди частных банков п реобладают акционерные в виде обществ открыто го или закрытого типов. Акции ба нков , созданных в виде акционерных обществ открытого типа , распространяются путем свободно й продажи юридическим и физическим лицам . Акционерными обществами закрытого типа , а также паевыми банками в виде обществ с ограниченной ответственностью являются преимуще ственно коммерческие банки в первые годы их существования . Акции банков в виде акци онерных обществ закрытого типа выкупаются , ка к правило , и х учредителями . Более гибкой структурой являются банки в виде обществ с ограниченной ответственностью . Количе ство их пайщиков может пополняться с соот ветствующей регистрацией в Центральном банке. Коммерческие банки в зависимости от к руга выполняемых операци й бывают универса льными и специализированными . Все коммерческие банки стремятся быть универсальными , хотя д алеко не все они выполняют весь спектр банковских операций . В зависи мости от территории деятельности коммерческие банки подразделяются на международ ные , республиканские и региональные . Международные бан ки создаются с участием иностранного капитала и могут иметь филиалы в других стран ах . Большинство же коммерческих банков являют ся региональными . Они обслуживают клиентов оп ределенной области , города , р а йона или же региона . В зависимости от организа ционной структуры , наряду с многофилиальными банками , существуют бесфилиальные банки . Многие из них работают успешно , хотя конкурировать им с большими банками все трудней. 3.2. Принципы деятельности коммерческих банков Определяют четыре принципа деятельности к оммерческого банка : 1. Работа в пределах реально и меющихся ресурсов ; 2. Полная экономическая самостоятельность ; 3. Построение взаимоотношени й коммерческого банка с клиентам и как обычные рыночные отношения ; 4. Регулирование деятельност и коммерческого банка может осуществляться то лько косвенными методами. Первым и основополагающим принципом деятельности коммерч еского банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает , что коммерческий банк должен обеспечивать не только колич ественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями , но и добиваться соответствия характера банковских активов спец ифике мобилизованных им ресурсов . В основном это от носится к срокам тех и других . Например , если банк привлекает средств а в основном на короткие сроки (краткосроч ные вклады или вклады до востребования ), а вкладывает их главным образом в долгосро чные ссуды , то под угрозой оказывается его способность распла ч иваться по св оим обязательствам (т.е . его ликвидность ). Наличие в активах банка большого коли чества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственны х средств в общем объеме его ресурсов . Поэтому , разрабатывая условия тех ил и иных специфических банковских операций (ипот ечных , инвестиционных и т.д .), необходимо первос тепенное внимание уделять источникам формировани я соответствующих пассивов. В пределах имеющихся у банков ресурсо в он свободен в проведении своих активных операци й , т.е . объем его активных операций не может быть ограничен администрати вными , волевыми методами . Административные огранич ения могут иметь разовый , чрезвычайный характ ер . Так как систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности бан к а , и потому приоритет в регул ировании должен быть отдан экономическим мера м. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов , обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности , коммерческий банк может , только обладая высокой степенью экономической свобо ды в сочетании с полной эконо мической ответственностью за результаты своей деятельности. Вторым важнейшим принципом , ан котором базируется деятельность коммерческих банков , яв ляется полная экономическая сам остоятельность , подразумевающая и экономическую от ветственность банка за результаты своей деятельности . Экономическая са мостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами , свободный выбор клиентов и вкл адчиков и распоряжение доходами , остающимися пос л е уплаты всех налогов. Прибыль банка , остающаяся в его распор яжении , распределяется в соответствии с решен ием общего собрания акционеров . Оно устанавли вает нормы и размеры отчислений в различн ые фонды банка , а также размеры дивидендов по акциям. Экономичес кая ответственность коммерческ ого банка не ограничивается его текущими доходами , а распространяется и на его капи тал . По своим обязательствам коммерческий бан к отвечает всеми принадлежащими ему средствам и и имуществом , на которые может быть наложено взыск а ние . Весь риск от своих операций коммерческий банк берет н а себя. Третий принцип заключается в том , что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как об ычные рыночные отношения . Предост авляя ссуды , коммерческий банк исходит прежде вс его из рыночных критериев прибыльн ости , риска и ликвидности . Ориентация на “ общегосударственные интересы” не совместима с коммерческим характером работы банка и неи збежно обернется для него кризисом ликвидност и. Четвертый принцип работы коммерческого ба нка заключается в том , что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными (а не адми нистративными ) методами . Государство определяет только “правила игры” для ком мерческих банков , но не может давать им приказов. 3.3. Ц ель деятельности коммерческ и банков Одна из осно вных целей коммерческих банков получение прибыли , я вляющейся источником выплаты дивидендов акционер ам , создание фондов банков , базой повышения благосостояния работников банка и т.п . Прибыль банка представляет собой разность ме жду его валовым доходом и расходами. Валовой доход банка зависит , прежде вс его , от объема его кредитных вложений и инвестиций , размеров процентной ставки по в ыдаваемым кредитам , от величины и структуры акт ивов банка. Основным источником доходов большинства коммерческих банков являются проценты , взимаемые с заемщиков за пользование ссудами . Это объясняется тем , что банки являются финан совыми посредниками , осуществляющими перераспределени е денежных средств между теми , у ког о они освободились и теми , у кого в них появилась временная потребность. Размер процентной ставки за пользование кредитом определяется в процессе переговоро в между банком и заемщиком при заключении кредитного договора . Причем процент не о динаков в том же банке по отношен ию к разным клиентам . При установлении размера процентной ставк и также учитывается : Ё размер базовой процентной ставки , установленной Центральным банк ом ; Ё стоимость привлечен ия кредитных ресурсов на рынке ссудных ка пи талов ; Ё соотношение спроса и предложения на кредит ; Ё степень риска ; Ё размер и срок погашения кредита ; Ё уровень издержек банка ; Ё перспективы развити я экономики и уровень инфляции. Значительны е доходы банки получают от проведения опе раций с иност ранной валютой. Банки могут также получать доходы от операций с ценными бумагами , но поскольку этот рынок не развит , то доходы пока незначительны . Операции с иностранной валюто й и ценными бумагами могут проводить толь ко те банки , у которых имеются на это л ицензии , в основном Центральным банк ом и министерством финансов. Многие коммерческие банки берут со св оих клиентов плату за совершение расчетных операций переводных , аккредитивных , инкассовых . Эта плата должна покрывать расх од банка на совершение расчетных операций , в том числе и плату банка региональной расчетной палате за проведение электронных платежей. Относительно постоянными являются расходы банков на заработную плату и начисления на нее , бланки и канцелярские принадлеж ности , содержание помещений , охраны , против опожарной сигнализации и другое. К переменным расходам относятся выплаты процентов по вкладам , депозитам и межбанк овскому кредиту , за остатки средств на рас четных счетах , расходы на рекламу командирово чные , почтов о-телеграфные расходы и другие . В соответствии с действующей методикой коммерческие банки определяют прибыль и уб ытки от своей деятельности ежеквартально , в последний операционный день квартала . В зав исимости от налогового законодательства банки уплачиваю т налоги в государственные ил и местные бюджеты из прибыли или доходов . После уплаты налогов и штрафов , налагаем ых налоговой инспекцией , Центральным банком и другими органами из прибыли банка произв одятся отчисления в его резервный фонд в размере не ниже 5 % прибыли , ост ающейся в распоряжении банка . Затем производя тся отчисления в фонды экономического стимули рования банка , на благотворительные и спонсор ские мероприятия , на выплату вознаграждения р уководству банка . Если и после этого остае тся нераспределенна я прибыль , она мо жет быть направлена на индексацию акций и ли же на прирост уставного фонда банка . Убытки банка по итогам деятельности б анка за год покрываются за счет его р езервного фонда , а при его недостаточности за с чет у меньшения уставного фонда. Прибыль является важнейшим показателем оц енки деятельности коммерческих банков . Она ис пользуется аналитиками для определения рейтингов банков на основе их балансов . Ныне ни у нас , ни за рубежом пока нет общ епринятой методики исч исления рейтингов к оммерческих банков . Поэтому рейтинги , рассчитанные по разным методикам , могут существенно ра зличаться , а , следовательно , различными будут о ценки деятельности банков . Поскольку каждая методика имеет свои положительные и отрицательные сто роны , необходимо отобра ть из них такие , которые наиболее полно характеризуют деятельность банков . Для этого , прежде всего , следует установить общую для всех банков форму баланса . Правильно опре деленные рейтинги банков позволят клиентам из брать те из них , в которые можн о будет без риска помещать и вкладывать свои капиталы. 3.4. Формирование собственного капитала коммерческого банка Для создания и функционирования коммерческого банка необходим определенный собственный капитал , который об разует фин ансовую базу развития банка . Если сравнивать собственный капитал коммерческ их банков с другими сферами предпринимательск ой деятельности , то он занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале , из-за специфичной деятельности коммерческих банков как уч р еждения , осуществляющего мобилиза цию свободных ресурсов на денежном рынке и предоставлению кредитов из них. У коммерческих банков собственный капитал служит для стра хования интересов вкладчиков и финансового об еспечения своей оперативной деятельности . Поэт ому размер собственного капитала – э то важный фактор обеспечения надежности работ оспособности банка и , следовательно , должен на ходиться под жестким контролем органов , регул ирующих деятельность коммерческих банков . Собстве нный капитал коммерческого банка в ы полняет три основные функции : 1. Защитную ; 2. Оперативную ; 3. Регулирующую. Защитная функция собственного капитала включает в себя страхование вкладов и деп озитов , гарантирующее интересы кредиторов коммерч еского банка в случае его ликвидации или банкротств а , а также обеспечение функ ционирования банка даже в случае появления убытков в его текущей деятельности. Роль защитной функции собственного капита ла банков изменяется под влиянием ряда фа кторов : · Общеэкономического и финансового состояния страны ; · Стаби льности ден ежной сферы ; · Развитие в стране страхования депозитов и ссуд ; · Стратегии и тактики банка. Чем выше в стране уровень развития страхования вкладов , депозитов и ссудных операций коммерческих банков , тем меньше требования к защитной ф ункции и тем меньшей может быть дол я собственного капитала в активах коммерчески х банков . В условиях экономической и финан совой нестабильности , хронической инфляции деятел ьность коммерческих банков подвергается дополнит ельному риску , что повышает требования к з ащитной функции собственного капитала. Оперативная функция собственного капитала в банковской сфере значительно меньше выражена , чем в других сферах предпринимательской деятельности . Однако недооценивать ее не след ует . Особенно ощутима роль этой функции в начале д еятельности коммерческого банка . За счет собственного капитала финансируется приобретение необходимых для коммерческого б анка помещений , их строительство или аренда , оснащение организационной и вычислительной тех никой и т.д. Сущность оперативной функции со бственного кап итала банка сводится к тому , что среди устанавливаемых регулирующими органами для ком мерческих банков экономических нормативов важное место отводится тем , при исчислении котор ых используется собственный капитал банка . Эт о такие показатели , к а к отношение собственного капитала к пассивам или акт ивам банка , к активом с повышенным риском и т.д. Многофункциональное назначение собс твенного капитала банка делает его неоднородн ым по составу . Одна часть , предназначенная для обеспечения оперативной деят ельности коммерческого банка , является наиболее постоянной и выступает в форме фондов : уставного , частично резервного , амортизации , экономического стимулирования . Вторая часть предназначена для страхования активных и других операций б анка от убытков . Эта ч асть более подвижна и выступает в форме фондов : страхового , частично резервного , резервов для покрытия убытков , связанных с непогашением сс уд . Третья предназначена для регулирования ра змера собственного капитала банка , хотя может использоваться для обеспе ч ения о перативной деятельности и страховых потребностей . Поэтому размер этой части собственного к апитала наиболее подвижный и может зависеть как от изменения стратегических и тактич еских целей самого банка , так и от тре бований регулирующих органов. В зависи мости от источников и порядка формирования собственный капитал комме рческого банка подразделяют на : · Акционерный ; · Резервный ; · Нераспределенная прибы ль ; · Долгосрочные обязатель ства. Акционерный капитал занимает базовое место в капитале банка , поскольку благодаря ему реализуются права собственников коммерческ ого банка – права на доход и управле ние банком . Акционерный капитал первоначально формируется в виде уставного фонда при со здании коммерческого банка посредством взносов учредителей , выпуска и реали з ации акций. Резервный капитал формируется в процессе последующей деятельности коммерче ского банка . Он предназначен для покрытия возможных убытков коммерческого банка по пров одимым им операциям , а также для выплаты дивидендов , когда для этого недостаточно п рибыли . Наличие резервного фонда капитал а обеспечивает устойчивость деятельности коммерч еского банка , укрепляет его материальную и финансовую базы. Нераспределенная прибыль – это источник собственного капитала коммерческого банка внутреннего происхождения. Она образуется как остаток прибыли после выплаты дивидендов , отчислений в резерв ный и другие фонды коммерческого банка. Долгосрочные необеспеченные долговые обязате льства могут формировать собствен ный капитал коммерческого банка посредством в ыпуска облига ций. Перед коммерчес кими банками стоит важная задача – выбрать такой порядок формирования собств енного капитала , который при минимуме за трат на образование и функционирование о беспечивал бы выплату достаточных дивидендов акционерам , создавая тем самым усло вия для дальнейшего развития коммерч еского банка. Заключение Подводя итог ск азанному , можно определенно сделать вывод о том , что банки сегодня – основ ная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны . Кредитные системы развитых стра н имеют различную структуру , но характерно то , что есть и общие черты : во всех развитых странах существуют двухступенчатые банковские системы – Центральный и комм е рческие банки . Что касается комме рческих банков , то они занимают господствующе е положение на рынке ссудных капиталов . Ма сштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны . Сегодня коммерче ский банк способен предложить клиенту до 200 вид ов разнообразных банковских продуктов и услуг . Следует учитывать , что далеко не все банковские операции повседневно присут ствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например , выполнение международных расчетов или трастовые о п ерации ). Но есть определенный базовый набор , без которого банк не может существо вать и нормально функционировать (прием депоз итов , осуществление денежных платежей и расче тов , выдача кредитов ). И это характерно для всех развитых стран . Наблюдается общая те н денция к специализации на более доходных операциях. Практика банков ского дела за рубежом представляет больш ой интерес для складывающейся в России новой хозяйственной системы . Построение нового банковского механизма возможно лишь путем восстановления принци па функц ионирования кредитных учреждений , принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных банковских стр уктур . Поэтому столь важным представляется изучение зарубежной практики организации банковских систем , которые продемонстрир о вали свою высокую эффективность. ПРИЛОЖ ЕНИЕ Рис . 1 Двухступенчатая банковская сис тема. Рис . 2 Задачи ведомства , осуществляющего кон троль над банками. Предпосылк и - проверка соблюдения - в случае н есоблюдения принципов собственного условий для выдачи капитала и ликвидности ; банковс кой лицензии ; - контроль над банковски - - при неосуществлении ми операциями , в частно - дел овой деятельности ; сти , над кредитными - п ри опасности для сделками ; кредиторов (т.е ., в час- - принятие мер в особых тно сти , вкладчиков ) случаях ; банков Таблица 1 Обзор центральных банков некоторых стран Страна Центральный банк Структурный принцип /филиалы Отношение к правительств у По льша Национальный банк Польши Централизованный примерно 60 филиалов В широком смысле зависит от указани й и контрольных прав парламента Германия Немецкий Федерал ьный банк Девять земельных центральных банков име ющих около 200 филиалов в целом Не зависит от указаний правительства Франция Банк де Франс Централизованный , 211 фили алов В широк ом смысле независим от указаний правительства Великобритания Банк Англии Централизованный 5 филиалов и 3 агентства Распорядительные полномочия казначейства СШ А Федеральная резервная система 12 федерал ьных резервных банков , имеющих в целом 49 фи лиалов Федеральн ая резервная система в качестве независимого правительственного органа подотчетна конгрессу Япония Банк Японии Централизованный , 33 филиала и 12 мест ны х представительств в коммерческих банках В широком см ысле независим от указаний и контрольных прав правительства Россия Центральный банк России Централизованный , примерно 180 от делений Зависит от контрольных прав парламента и влияния правительства Ук раина Национальный банк Украины Централизованный , 24 областные упр авлений и Крымское республиканское управление В широком смысле зависит от указаний и контрольных прав правительства Список использованной литературы 1. Введение в ба нковское дело . Под ред . Г . А схауера . М .: 1997. 2. Финансы , денежное обращение и кредит . Под ред . В.К . С енчагова . М .:1999. 3. Банковское дело . Под ред . В.И . Колесникова . М .:1999. 4. В.М . Иванов “Ден ьги и кредит” . К .:1999. 5. Экономическая теори я . Под ред . В .Д . Камаева . М .:1999. 6. В.И . Курков “Бан ковские системы мира” . М .:2000. 7. Большая советская энциклопедия . М .:1980. 8. “Экономика Украины” . Журнал . № 6-7, 2000. 9. Общая теория д енег и кредита : Учебник / Под ред . Е.Ф . Жукова . – М .: Банки и биржи , ЮН ИТИ , 1995. 10. Финансы . Денежное обращение . Кредит .: Учебник для вузов / под ред . Л.А . Дробозиной . – М .: 1997. 11. Общая теория д енег и кредита : Учебник / Под ред . Е.Ф . Жукова . – М .: 1995 12. Банки и банков ские операции : Учебник для вузов / Под ред . проф . Е.Ф . Жукова . – М .: 1997. 13. О.М . Марк ова , Л.С . Сахарова , В.Н . Сидоров "Коммерческие банки и их операции ". М .:1995. 14. Алехин Б.И . Рын ок ценных бумаг-М .: 1991. 15. Тимоти У . Кох . Управление банком . -Уфа : Cпектр . Часть V,1993. 16. Internet: www.referat.ru, w ww.bankreferatov.ru. 17. “Бизнес” . Газета украинской буржуазии , № 3,5,9,10., 2000. РЕЦЕНЗИЯ
© Рефератбанк, 2002 - 2017