Анализ развития кредитно-банковской системы Российской Федерации

Оглавл ение Введение…………………………………… ……………………………………… .3 Глава 1. Банковская система Российской Феде рации и ее особенности ……… 4 § 1. Общая харак теристика российской кредитно-банковской системы…… .4 § 2. Особенности Центрального Банка России и его функции…………… … ..7 § 3. Характеристика системы российских коммерческих банков…………… .10 Глава 2. Развитие российской кредитно-банковской системы в условиях рыночных реформ………………………………………………………… 17 § 1. Анализ развития банковского секто ра………………………………….… .17 § 2. Причин ы современной кризис ной ситуации в российской банковской системе… ………………………………………………………………… 22 § 3. Перспективы развития банковской системы в России в ус ловиях антикризисных программ……………………………………………… ..26 Заключение ………………………………………………………………………… .28 Список литературы………………………………………………………………… 29 Введение В современных м оделях рыночной экономики банковская система государства играет важнейшую роль в функциони ровании экономического механизма . Банковская сист ема представляет собой по сути “ систему кровообращен ия ” экономики , обеспечивает регулирование общей денежной масс ы , контролирует движение финансовых потоков , о существляет аккумулирование и инвестирование ден ежных ресурсов , проведение взаиморасчетов между экономическими субъектами , кредитование различных отрас л ей экономики и населения. При переходе от социалистической модели экономики к рын очной непременным условием начала преобразования экономических отношений является построение разветвленной банковской системы государства , осн овными системообразующими элемент ами которой служат центральный банк (название различно в разных государствах ) и коммерческие банки. В начале 90-х годов в России было начато создание подобной банковской системы . В течение ряда лет российская банковская система достаточно динамично развива лась , увеличивался размер банковского капитала , расш ирялась филиальная сеть и спектр предлагаемых услуг , появился ряд крупных коммерческих банков и финансово-промышленных групп . Однако кризисная ситуация в экономике , сложившаяся в 1998-м году показала , на с колько несовершенной и не приспособленной к закономерностям рыночной экономики оказалась банковская система в России . Кризис в э кономике и прежде всего , в финансовой сфер е , назревавший несколько лет , за несколько недель лета-осени 1998 года привел к обва л ьному падению курса национальной валюты , резкому витку инфляции и ухудшению уровн я жизни подавляющей части населения . Кризисны е явления в банковской системе привели ее к практически полной стагнации , что , соот ветственно , отразилось на всех остальных отра с л ях экономики . В данной работе рассмотрена история п остроения российской банковской системы с нач ала рыночных реформ , особенности и функции Центрального банка России , характерные черты российских коммерческих банков . Проведен анализ причин , обусловивших ко ллапс банковской системы в августе 1998-го года и дана оценка перспектив дальнейшего развития банковс кого сектора. Глава 1. Банковская система Российской Федерации и ее особен ности § 1. Общая ха рактеристика российской кредитно-банковской системы Кризис ав густа 1998 года внес существенные коррективы в расстановку сил в банковском секторе . Дават ь характеристику банковской системе по состоя нию на настоящий момент чрезвычайно затруднит ельно , поскольку многие банки , считавшиеся одн ими из стабильных , стали ба н кротам и , на финансовых рынках царит стагнация , и как будут развиваться события в дальнейш ем , точно предсказать невозможно . Поэтому иссл едование в данной работе ведется в ретрос пективном плане , но при этом учитываются и последствия кризиса , и современные р е алии. За годы реформ в России сформировалас ь двухуровневая банковская система : первый ур овень - Центральный банк России , второй уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредит ные учреждения , осуществляющие отдельные банковск ие операции. Пятая часть новых российских банков возникла на базе прежних государственных специализированных банков : Агропромбанк , Мосбизнесб анк , Промстройбанк , Уралпромстройбанк и т.д . Еще пятнадцать - двадцать из первой по значим ости сотни банков созданы руководителями круп ных отраслей , и прежде всего сырье вой , или предприятий-гигантов : Нефтехимбанк , Автоба нк , АвтоВАЗбанк . Эти банки представляют финанс овые интересы аграрного , топливно-энергетического , военно-промышленного , металлургического , машиностроительно го комплексов стран ы . Сохраняя связи с директорским корпусом отраслей , данная категория банков подчиняет свои конкретные де йствия коммерческому интересу этих отраслей. Довольно значительную часть российских ко ммерческих банков составляют независимые банки , организованные по и нициативе отдельных групп предпринимателей . Здесь вся власть пр инадлежит правлениям банков , их организаторам. Основную роль в банковской сфере Росс ии играет примерно треть коммерческих банков - бывшие специализированные и отраслевые банк и со значительным у частием государства в акционерных капиталах . Эти банки располаг ают наибольшим собственным капиталом , активами , количеством филиалов , позволяющих постоянно по полнять собственную кредитную базу , обороты. Тем не менее , Россия остается государс твом , где регион ы с насыщенной финансо вой инфраструктурой (Москва , Петербург , Урал и т.п .) соседствуют с областями , размером со среднее европейское государство , где банков практически нет . В нашей стране приходитс я в среднем 1-2 банка (а без учета Москвы - 0,8 банка ) на 1 00 тыс . россиян . Если даже учесть все филиалы , отделения , в том числе Сбербанка , Промстройбанка , Россельхозбан ка и др ., то одно банковское учреждение обслуживает 3 - 3,5 тыс . человек. В России преобладают мелкие и средние банки - до 80% от общего количест ва б анковских учреждений . За очень ограниченный срок в России были созданы разнообразные банковские , финансов ые и иные институты , существующие в других странах и некогда имевшие место в на шей стране . Вместе с тем , не достигло у довлетворительного уровня ка чество обслужива ния , набор услуг , которых на сегодня оказы вается около 80 по сравнению с 200 - 250 за рубежом . Произошло возрождение позабытых в России видов банков , других финансовых учреждений . Среди них : банки биржевые (Всероссийский би ржевой , Российск ий национальный коммерческий и др .), страховые (АСКО-банк , Русский страхо вой ), ипотечные (Ипотечный акционерный , Ипотечный стандартбанк и др .), земельные (Нижегородский межрегиональный земельный , Избанк , МКЗБ ), инновац ионные (Инкомбанк , Альфа-банк , МАИБ , И н новационный банк экономического сотрудничества и др .), торговые (Европейский торговый , Внешторг банк , Комторгбанк и др .), залоговые (РЭМ - бан к ), конверсионные (Конверсбанк ), кредитные (Российски й кредит , Московское и Российское кредитные товарищества , М а ркетинг - банк ), траст овые (Мострастбанк ), инвестиционные ( Международный инвестиционный , Восток-Запад , Восточно - Европейский инвестиционный , Межрегионинвестбанк ), венчурные (Ва банк ). Банковские институты работают в своей рыночной нише , опирающейся на с обственн ый круг клиентуры . В то же время в России широкое распространение получила универ сализация банков . При таком рыночном подходе легче выстоять в противоборстве с конкур ентами , быстрее можно реагировать на изменени я коньюнктуры. Кредитная система Росс ии состоит из банков всех видов - универсальных и отр аслевых , вновь созданных и организованных на базе спецбанков , столичных и “провинциальных ” , банков с сетью филиалов и сконцентриров авших весь объем операций в одном учрежде нии . Банки , организованные на о снове бывших государственных специализированных креди тных учреждений , обычно самые мощные. Особую роль в кредитной системе Росси и играет Сберегательный банк РФ . Широкая с еть филиалов , огромная финансовая мощь дает возможность Сбербанку предоставлять населе нию услуги , недоступные пока другим коммерчес ким банкам в таких масштабах : прием от граждан и инкассирование коммунальных , налоговы х , страховых платежей , выплата пенсий и по собий , зарплаты . Ни один из коммерческих б анков не выдает физическим лицам столько кредитов и по столь низким ст авкам , как Сбербанк России , - на строительство жилья , обустройство крестьянских и фермерски х хозяйств , на различные неотложные нужды , помощь малому и среднему бизнесу . Банком оказывается безвозмездная помощь малоимущим слоя м , п енсионерам , инвалидам , детским , ме дицинским , здравоохранительным , учебным , культурным учреждениям. § 2. Особенности Центральног о Банка России и его функции 20 декабря 1991 г . был упразднен Государственный банк С ССР , и все его активы и пассивы , а также имущество на территории РСФСР пер еданы Центральному банку РСФСР (Банку России ). Затем была создана сеть автоматизированны х расчетно-кассовых центров (РКЦ ) Центрального банка . ЦБ РФ начал осуществлять куплю-продажу иностранной валюты на организованном им в алютном рынке , устанавливать и публикова ть официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю. С декабря 1992 г . начался процесс передачи Банком России фун кций кассового исполнения государственного бюдже та вновь созданному Федеральному Казначейст ву . Свою деятельнос ть , согласно Конституции Российской Федерации (ст .75) и Закону "О Центральном банке Росси йской Федерации (Банке России )" (ст . 22), банк осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти , органов государственной вла сти субъектов федерации и органов местного самоуправления. В 1992-1995 гг . в порядке поддержания стабиль ности банковской системы Банк России создал систему надзора и инспектирования коммерческ их банков , а также систему валютного регул ирования и валютного к онтроля . В качестве агента Министерства финансов Банк России организовал столь критикуемый сегодня рынок государственных ценных бумаг (ГКО ) и стал принимать участие в его функционировании. С 1995 г . Банк России прекратил использов ание прямых кредитов для финансирования дефицита федерального бюджета и перестал п редоставлять целевые централизованные кредиты от раслям экономики. Задачи и функции Банка России определены Конституцией Российской Федерац ии и Федеральным законом "О Центральном ба нке Российской Федерации (Банке России )". Основная цель деятельности Банка России - защита и обеспечение стабильности рубл я . При этом Банк России выступает как единственный эмиссионный центр , а также как орган банковского регулирования и надзора . Комплекс основных функций Банка России закреп лен в ст . 4 Федерального закона "О Центральн ом банке Ро с сийской Федерации (Бан ке России )", в соответствии с которой Банк России : - во взаимодействии с Правительство м Российской Федерации разрабатывает и провод ит единую государственную денежно-кредитную полит ику , направленную на защиту и обеспечение устойчивост и рубля ; - монопольно осуществ ляет эмиссию наличных денег и организует их обращение ; - является кредитором последней инстанции для кредитных организаци й , организует систему рефинансирования ; - устанавливает прави ла осуществления расчетов в Российской Фе дерации ; - устанавливает прави ла проведения банковских операций , бухгалтерского учета и отчетности для банковской систем ы ; - осуществляет госуда рственную регистрацию кредитных организаций , выда ет и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций , з анимающихся их аудито м ; - осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций ; - регистрирует эмисси ю ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами ; - осуществляет самост оятельно или по поручению Правительства Рос сийской Федерации все виды банковских операций , необходимых для выполнения своих основных задач ; - осуществляет валютн ое регулирование , включая операции по покупке и продаже иностранной валюты ; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными госу дарствами ; - организует и осу ществляет валютный контроль как непосредственно , так и через уполномоченные банки в с оответствии с законодательством Российской Федер ации ; - принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Р оссийской Федерации и о рганизует составле ние платежного баланса Российской Федерации ; - проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам , преж де всего денежно-кредитных , валютно-финансовых и ценовых отношений ; публикует соответст вующи е материалы и статистические данные , а так же выполняет иные функции в соответствии с федеральными законами. Таким образом , Б анк России по своей сути эквивалентен цен тральным эмиссионным банкам других стран . В качестве своей основной функции , Банк России формирует и претворяет в жизнь кредитно-денежную политику государства . Спектр деятельности Банка России весьма широк : от действия в качестве агента государства и управления банковскими холдинг-компаниями до обеспечения необходимого количества д ен ег. Он независим от распорядительных и исполнительных органов государственной власти . Он может быть распущен и ликвидирован только специаль ным законо дательным актом . Банк России эконом ически самостоятелен , то есть осуществляет св ои расходы за счет со бственных доходо в . Однако , Банк России в проведении кредит но-денежной политики не руко водствуется стремлени ем к прибыли , а проводит политику улучше н ия состояния экономики в целом. Банк России является "банком банков ", о н предоставляет кредиты и приниа ет вк лады только от депозитных учреждений . Он имеет право выпускать в обращение денежные знаки , которые , тем самым , образуют предложе ние бумаж ных денег . Такую функцию другие банки в РФ не имеют. Банк России возглавляется Председателем Банка и име ет свой Устав . Председатель на значается сроком на 5 лет. Управление Банком России осуществляется на коллективной основе Советом Директо ров Банка . Банк России им еет значительное количество своих отделе ний по всей стране. § 3. Характерис тика систем ы российских коммерческих банк ов Коммерческие банки в современной России начали развиваться с августа 1988г ., когда был зарегистрирован первый подобный банк . О собенно бурно коммерческие банки создавались во второй половине 1991г . Именно в этот п ериод , скор ее в интересах политических , а не экономических , "сверху " осуществлялась коммерциализация учреждений государственных специали зированных банков . В результате были разрушен ы крупные банки с вертикальной структурой управления , разветвленной сетью отделений и на их месте возникли зачастую мелкие и потенциально неустойчивые коммерчески е банки . В то же время шел процесс создания новых коммерческих банков , целый р яд которых занял лидирующие позиции на ры нке банковских и финансовых услуг. До кризиса августа 1998 го да на т ерритории Российской Федерации было зарегистриро вано порядка двух с половиной тысяч комме рческих банков , из них примерно 60% паевых и 40% акционерных банков . Из общего числа банк ов около трети имели лицензию на совершен ие операций в иностранной вал ю те . Лицензию на проведение всех видов рублев ых и валютных операций (генеральную лицензию ) имели лишь около двухсот пятидесяти банк ов . Еще меньше (около 100) банков владели разр ешением на совершение операций с драгоценными металлами (золотом и серебром ). Ко личество филиалов коммерческих банк ов достигало шести тысяч (без учета филиал ьной сети Сбербанка , достигающей порядка 38 тыся ч ). Некоторые банки (очень незначительное колич ество ) имели филиалы и представительства в ближнем и дальнем зарубежье. Привести точ ные данные о количест венном составе системы российских коммерческих банков на настоящий момент представляется затруднительным , поскольку значительное количество банков , фактически ставших несостоятельными пос ле августа 1998 года , продолжают тем не менее ф о рмально функционировать и до сих пор имеют лицензии. Географическое распределение банков и бан ковского капитала крайне неравномерно . Наибольшее число банков сконцентрировано в Москве . В торым финансовым центром России является Санк т-Петербург , развиваются б анки на Урале и в Сибири . В то же время существую т регионы России , практически не охваченные банковской инфраструктурой. В целом по стране уровень развития филиальной сети остается низким . Банки с развитой филиальной сетью являются исключением на общем фон е мелких региональных банков . При этом довольно значительное числ о региональных банков в своей деятельности замыкаются на ограниченном круге местных к лиентов (эти клиенты , как правило , являются и акционерами банка ), не работая на межб анковском рынке даже с банками сво его региона. Российские коммерческие банки выполняют р азнообразные функции , занимаясь практически всеми видами кредитных , расчетных и финансовых операций , связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов . Важнейшими функ циями коммерческих банков традиционно являю тся : - аккумуляция временно свободных денежных средств , сбережений и накоплений ; - обеспечение функцио нирования расчетно-платежного механизма , осуществление и организация расчетов в народном хозяйс тве , организация пл атежного оборота ; - кредитование отдель ных хозяйственных единиц , юридических и физич еских лиц , кредитно-финансовое обслуживание внутре ннего и внешнего хозяйственного оборота ; - учет вексе лей и операций с ними ; - хранение ф инансовых и материальных ценнос тей ; - доверительное управление имуществом клиентов (трастовые оп ерации ). Существующ ие в России коммерческие банки могут быть классифицированы по большому количеству приз наков. По способу формирования уставного капитал а коммерческие банки в нашей стране м ожно разделить на две основные группы : акционерные и паевые. Ф изические и юридические лица , являвшиеся орга низаторами и основателями банка , получают ста тус учредителей банка , купив "учредительские " п аи или акции . Индивидуальные и институциональ ные инвестор ы , впоследствии купившие акци и банка , приобретают статус акционеров . Лица , участвующие своими средствами в формировании уставного капитала паевого банка , являются участниками (пайщиками ). Коммерчес кие банки могут быть также классифицированы исходя из степе ни их участия в кредитно-финансовом обслуживании различных категор ий клиентов ; их роли на рынках кредитно-фи нансовых услуг , и в первую очередь на рынке кредитных ресурсов ; перспектив и возмож ных форм участия в деятельности государственн ых структур , в том ч исле в п роцессах разгосударствления экономики ; размеров с обственного капитала коммерческих банков и ве личины их активов. Основа деятельности коммерческого банка - формирование ег о собственных средств , как базы для привле чения депозитов и осуществления акти вных операций . В зависимости от размеров устав ного фонда все коммерческие банки можно п одразделить на три группы : мелкие , средние , крупные . Аналогичную градацию можно провести по сумме актива (пассива ) баланса банков , т ак как максимальный размер банковски х обязательств увязывается с размерами с обственных средств , т.е . с капиталом банка. Большинство из российских коммерческих б анков относится к категории мелких или ср едних . Банки , принадлежащие к разряду крупных , - это в основном коммерческие банки , созда нн ые на базе трансформированных отделений бывших государственных специализированных банко в . Крупные банки , созданные предприятиями и организациями без участия государственных банк овских служб , немногочисленны. Следует отметить , что в настоящее врем я это разд еление достаточно условно , п оскольку и до кризиса августа 1998 года немно гие банки могли быть отнесены к крупным , а сейчас большинство банков являются мелки ми. Существуют коммерческие банки , созданные на базе упраздненных отделений специализированны х банко в СССР , и коммерческие банки , созданные , что называется , на "пустом месте ", без участия государственных банковских стру ктур. При трансформации отделений спецбанков в коммерческие структуры к этим банкам авт оматически переходит на расчетно-кассовое обслужи в ание практически вся клиентура данных трансформированных подразделений , включая крупные государственные , общественные и акционерные образования . Что касается ссудных операций , то бывают случаи , когда за ссудами эти к лиенты обращаются не только в свой банк, но и в другие банковские учреждени я , имея несколько ссудных счетов в различн ых банках. Уделом же вновь созданных коммерческих банков , как правило , становится обслуживание вновь зарегистрированных хозяйственных структур в основном коммерческого характера , тольк о образовавшихся и заинтересованных в услугах банка в первую очередь расчетного и депозитно-ссудного характера . Поскольку вновь созд анным коммерческим банкам весьма сложно конку рировать с бывшими отделениями трансформированны х специализированных банк о в , имеющими многолетние устоявшиеся связи с обслуживаемо й ими клиентурой , то возникает их объектив ная ориентация на обслуживание вновь создавае мых хозяйственных структур . В итоге все тр удности роста вновь созданные банки переживаю т вместе со своей клиенту р ой. Подобная ориентация затрудняет организацию работы с клиентом , осложняет процессы оценк и его кредитоспособности , повышает рискованность банковских операций . Исходя из подобного сложившегося деления клиентуры определяется и основной круг а ктивных операц ий различных категорий комм ерческих банков . Вместе с тем доля активны х операций вновь созданных коммерческих банко в в сводном балансе банков страны весьма невелика , причем наибольший удельный вес в активных операциях коммерческих банков в сводном балансе з анимают кредитные вложения , вложения в ценные бумаги . Характер ной для коммерческих банков особенностью явля ется преобладание краткосрочных ссуд , доля ко торых достигает 89% всех кредитных вложений комм ерческих банков. В основной своей массе вновь созданны е коммерческие банки имеют оргструктуру бесфилиального банка с небольшим количеством функциональных подразделений : кредитный , коммерческ ий и административно-хозяйственный отделы , отдел кассовых операций (в банках , осуществляющих кассовое обслуживание клиент о в ), бухга лтерия . В банках , получивших лицензию на о существление валютных операций , создаются соответ ствующие подразделения для осуществления операци й в иностранной валюте. Наконец , по количеству типов выполняемых операций , по направленности деятельности ко ммерческие банки подразделяются на универ сальные и специализированные . Универсальные банки выполняют весь спектр банковских операций. Хотя формально коммерческие банки в Р оссийской Федерации являются банками универсальн ого типа , им разрешены практически вс е виды банковских операций на рынке кредит ных ресурсов , включая посредническую деятельность при первичном размещении акций и облигац ий промышленных компаний , для большинства из них характерна достаточно узкая специализаци я . Одной из основных статей доходо в для некоторых из них являются дохо ды от ценных бумаг , комиссионные , полученные за расчетно-кассовое обслуживание клиентов , для других - проценты за предоставленные краткоср очные ссуды. Деятельность специализированных банков ориен тирована на предоставление в основном о дного-двух видов услуг для большинства своих клиентов (например , биржевые , кооперативные ил и коммунальные банки ) либо отраслевая специал изация . Наиболее ярко выражена функциональная специализация банков , так как она принципиаль ным образом вли я ет на характер деятельности банка , определяет особенности форм ирования активов и пассивов , построения балан сов банка , а также специфику работы с клиентурой. Ниже рассмотрены особенности основных раз новидностей специализированных банков , существующих в росс ийской банковской системе. Инвестиционные и инновационные банки специализируются на а ккумуляции денежных средств на длительные сро ки , в том числе посредством выпуска облига ционных займов и предоставления долгосрочных ссуд . Особенностью деятельности инвести ционны х банков является их ориентация на обслуж ивание и участие в эмиссионно-учредительской деятельности промышленных компаний . Они выступают в качестве организаторов первичного и вт оричного обращения ценных бумаг третьих лиц , гарантами эмиссии , посредник а ми и кредиторами при осуществлении фондовых опер аций. Учетные и депозитные банки исторически специализируются на осуществлении краткосрочных кредитных операций (в среднем 3-6 мес .) по привлечению и раз мещению временно свободных денежных средств , а в общей сумме активных операций с ущественный удельный вес занимают кредитные и учетные операции с краткосрочными коммерческ ими векселями . Сберегательные (ссудосберегательные , взаимосберегательные ) банки строят свою деятел ьность за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок , хотя , как правил о , большинство из них практикует введение срочных счетов с различным режимом использова ния , позволяющих изымать вложенные на срок средства практически без ограничений в люб ое время . Исключение составляет изъятие особо крупных сумм , для чего банки т ребуют предварительного уведомления клиентов , сро ки которого существенно варьируются в различн ых банках . Среди активных операций доминируют вложения в ипотеки под залог жилых с троений и иные ценные бумаги , а также кредитовани е населения. Ипотечные (земе льные ) банки о существляют кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основ е под залог недвижимого имущества . Особенност ь формирования пассива ипотечных банков - суще ственный удельный вес собственных и при влеченных путем выпуска ипотечных облигаций с редств . Специализация ипотечных банков - выдача ипотечного кредита под залог (перезалог ) нед вижимости. Степень специализации отра слевых банков , специфика формиро вания их активов и пассивов зависят в значитель ной мере от сферы их деят ельности , а также от различий , связанных с особенностями организации хозяйственной деятель ности отраслевой клиентуры , сезонными и прочи ми колебаниями производственного процесса. Цель организации и деятельности кооперативного банка - содействие развитию и кредитно-финансовое обслу живание кооперации . Участниками кооперативного ба нка соответственно выступают кооперативы . Особенн ость осуществления пассивных операций - наличие , наряду с традиционными , также резервных фон дов особого назна чения . Среди активных операций выделяются краткосрочные и среднесроч ные ссуды , в том числе и за счет с пецфондов ; учетные и факторинговые операции ; д оверительные операции , хранение ценностей , лизинго вые и фондовые операции . Причем характерной для кооперати в ных банков является практика выдачи ссуд преимущественно под залог финансовых и материальных ценностей. Незначительно распространились в нашей ст ране коммунальные банки или банки , обслуживающие местное хозяйство . Цель создания коммунальных (муниципальн ых ) банков - содействие развитию и кредит но-финансовое обслуживание местного хозяйства . Учр едителями и участниками данных банков могут выступать местные органы власти , ведомства , общественные организации , страховые общества и банки , т.е . те организации , котор ы е в наибольшей степени заинтересованы в развитии местной инфраструктуры и чей бизнес в существенной степени зависит от этого. Основные направления деятельности коммунальн ых банков - кредитование коммунального хозяйства , местных предприятий и организаций , а также индивидуального строительства , т.е . мероприят ий с повышенной степенью риска с точки зрения обычной банковской практики . Именно данным обстоятельством объясняется особый порядо к формирования активов и пассивов коммунальны х банков : повышенные нормати в ы отч ислений от прибыли в резервные фонды ; прив лечение заемных средств путем выпуска облигац ионных и иных займов при наличии на т о особых санкций (специального разрешения ); обя зательность (в большинстве случаев ) обеспечения и целевая направленность на ком м унальное строительство выдаваемых ссуд . Н е менее важная особенность деятельности комму нальных банков — достаточно существенный уде льный вес в пассиве государственных ассигнова ний и спецфондов. На практике до кризиса 1998 года российск ие коммерческие банки играли весьма акт ивную и заметную роль только на рынке краткосрочных кредитных операций . Предоставление долгосрочных кредитов и обслуживание инвестици онной деятельности клиентов практически большинс твом банков либо не осуществлялось , либо о существлялось в весьма незначительных масштабах . Кроме т ого , развитие банковской системы России , в том числе коммерческих банков , в течение 1991-1998 годов характеризовалось нарастанием негативных тенденций , что повлекло за собой банковский кризис после августа 1998 го да . Характер ные моменты развития банковской системы и причины , вызвавшие кризисную ситуацию в бан ковском секторе , рассмотрены во второй главе. Глава 2. Развитие российской кредитно-банковской системы в условиях рыночных реформ § 1. Анализ развития банков ского сектора. В течение периода рыночных реформ , то есть с начала 90-х годов , в России сформировалась новая банковская система , построен ная на основе разгосударствления и развития кредитных институтов различных форм собствен ности . Вообще говоря , рассматр ивая историю развития банковской системы в России , сле дует выделить два этапа : до кризиса 1998 года и после него , то есть в настоящее время . Хотя корни кризиса августа 1998 года следует искать именно с начала развития российской банковской системы , то ест ь уже с начала 90-х годов . Развитие банковского сектора после кризиса будет рассм отрено немного позднее ниже . Система кредитно-финансовых институтов строил ась из двух уровней – учреждений Централ ьного банка и коммерческих банков . В течен ие нескольких лет п роизошел интенсивный рост общего количества коммерческих банков , сложилась инфраструктура рынка , в обращение были введены новые финансовые инструменты , задействована схема государственного регулировани я и контроля деятельности , были заложены н еобходимые о с новы законодательной баз ы , подготовлено достаточно большое число квал ифицированных банковских работников. В 1995 году завершился происходивший несколь ко лет этап экстенсивного развития банковской системы , начался этап формирования основной модели ее деятел ьности , характера вза имодействия с другими экономическими объектами , включая государство. Произошло резкое замедление количества кр едитно-банковских учреждений , после первоначального периода стремительного увеличения стабилизировалас ь их численность . Уже в тот период можно проследить нарастание некоторых кризисны х явлений (см.таблицу 1). Таблица 1 Динамика численности кредитных учреждений в 1991-1996 г.г. Показатель 1991 1992 1993 1994 1995 1996 Количество зарегист рированных кредитных учреждений 1360 1713 2019 2517 2598 2603 Количество убыточных банков , % н.д. 82 (5,3%) 199 (10,7%) 582 (26,0%) 525 (22,1%) 477 (18,3%) Число отозванных лицензий на совершение операций 10 10 21 65 225 289 В 1992 году начало экономических преобразова ний обусловило резкое увеличение уровня инфляции . Это дало банковскому сектору экон омики ряд сравнительных преимуществ : - возможность у становления завышенных процентных ставок по к редитам ; в условиях инфляционных ожиданий и сравнительно меньших ставок по прив леч енным средствам это позволяло доводить уровен ь процентной маржи до 30-40%. - постоянный ро ст курса доллара по отношению к рублю , являющийся одной из составляющих инфляционного процесса , приносил сверхприбыли на курсовой разнице и валютообменных операци ях ; - инфляционное обесценение невозвращенных ссуд в условиях ро ста номинальной валюты баланса позволяло безб олезненно производить списание просроченных ссуд ; - складывающаяся в данных условиях импортная ориентация эко номики стимулировала высокодоходное коммерческо е кредитование торгового оборота в оптовой торговле. Од нако , в результате действия некоторых факторо в , в том числе и перечисленных выше , в экономике наряду с инфляционными , происходил и также и другие негативные процессы . Темп ы спада промышленног о производства держал ись на уровне 20-25% в год , снижались реальные доходы населения , большинство действующих пр едприятий испытывало проблемы платежеспособности , связанные с общим ростом цен. Развились примитивные формы взаиморасчетов : бартерный обмен , вза имный зачет задолже нности , выдача зарплаты натуральной продукцией . В результате совокупная сумма взаимных не платежей предприятий и сумма задолженностей в бюджет и внебюджетные фонды стали значит ельно , в несколько раз превышать общий объ ем средств предпри я тий на расчетн ых и текущих счетах . Государство приступило к проведению политики финансовой стабилизации , сдерживанию инфляционных процессов и регули рованию валютного курса. В 1995-1997 годах развитие российской банковской системы происходило в результате в оз действия нескольких факторов . С одной стороны , резко уменьшилась доходность вложений по основным видам активных операций . С другой стороны , ужесточились условия проведения пас сивных операций – произошло подорожание прив леченных средств и уменьшились во з можности по их использованию. Произошли качественные изменения основных условий и общей экономической среды для деятельности коммерческих банков. Во-первых , введение многочисленных ограничений на валютные операции в целях стабилизаци и курса рубля резко суз ило доходность валютного рынка . Центральный банк принял ряд мер в этом направлении : установление п ределов колебаний курса доллара в течение одного дня – не более 10% от начального курса , сокращение лимитов открытых валютных позиций банков и дальнейшее их о граничение размером собственного капитала , введение системы расчетов по валютным опер ациям “поставки против плат ежа” , и , что наиболее важно , введение и неоднократное последовательное продление “ валютного коридора ”. Данные меры в совокупност и с жесткой фин ансово-кредитной политикой были призваны ограничить инфляционные процес сы в экономике . Для банков это привело к снижению доходов по курсовой разнице и по арбитражным операциям на валютном ры нке , доходов от использования разницы процент ных ставок по рублев ы м и валю тным средствам , к сужению возможностей по кредитованию клиентов , ликвидации механизма компе нсации невозвращенных ссуд за счет их быс трого инфляционного обесценения. Во-вторых , Центральный банк повысил входны е барьеры на рынок , постепенно ужесточая требования к размерам собственного капита ла с 500 млн.руб . до 4 млрд . в январе 1995 год а и до 12 млрд . в 1996 г . Участился отзыв лицензий в связи с нарушением правил п роведения банковской деятельности . Вследствие бол ее жестких требований безопасности уве л ичилась стоимость оборудования для банков ских офисов , что также неблагоприятно отразил ось на деятельности мелких банков. В-третьих , в связи с ростом доли до лларового оборота в общей денежной массе и в связи с нарастающим банковским кризис ом было введено ре зервирование валютных счетов в размере 10% от объемов привлечения , рублевых счетов различной скорости от 10 д о 20%. Это значительно сократило долю средств , доступных для размещения в активные операц ии , несмотря на последующее уменьшение ставок резервирова н ия. В-четвертых , произошел кризис другого дохо дного финансового рынка – рынка межбанковско го кредитования (МБК ), что повлекло обострение в остальных сегментах межбанковского рынка – валютном , форвардном и облигаций внутр еннего валютного займа . Операции на рынк е МБК использовались банками в нескольких целях : для поддержки клиентских расчетов , дл я осуществления сделок на рынках валют и государственных краткосрочных облигаций (ГКО ), размещения временно свободных средств и фина нсирования сравнительно длительны х по сроку проектов : 3 месяца и выше . Именно п оследний механизм перестал действовать , и пол учение высокой маржи на разнице процентных ставок между краткосрочными валютными МБК под 6-7% и коммерческим кредитованием клиентов п од 30% годовых стало невозможным. Сыграла р оль также стабилизация валютного рынка , тесно связанного с рынком МБК. В-пятых , начался масштабный кризис ссудной задолженности , последовавший за кризисом неп латежей и снижением ликвидноси товарных рынко в . В оптовой торговле уменьшилась ликвиднос ть импортируемых товаров , сузилось поле деятельности и ухудшились ее общие условия : произошло ужесточение таможенной и тарифной политики государства , рост стоимости арендно й платы , рост накладных расходов , при одно временном росте ценовой конкуренции . Обес п ечение просроченных банковских ссуд оказ алось в большинстве случаев некачественным , ч то связано как с несовершенством налогового законодательства , так и с отсутстсвием на дежного обеспечения у большей части заемщиков . Невозвраты клиентских ссуд были в знач и тельной степени обусловлены нараста нием неплатежей , в том числе со стороны государства , перед клиентами коммерческих банко в. В-шестых , на рынке ГКО и других гос ударственных ценных бумаг , составлявших значитель ную долю портфеля многих коммерческих банков , в этот период произошел рост систе мных рисков . Это было вызвано все более активно применявшейся практикой (приведшей в августе 1998-го к краху этой “ пирамиды ” ) покрытий погашения выпусков п утем новых эмиссий и расширением рынка за счет привлечения зарубежн ых и регион альных инвесторов . Кроме того , произошло также значительное падение средневзвешенной доходност и выпусков до 20-30%. Для снижения уровня рисков и диверсиф икации деятельности многие банки в этот п ериод включились в процесс приватизации госуд арств енных предприятий , прежде всего в добывающей и металлургической отраслях , а т акже в сфере телекоммуникаций . В результате сформировалось несколько крупных финансово-промышл енных групп (ФПГ ). Как оказалось впоследствии , целью многих данных ФПГ было вовсе н е долгосрочное стратегическое инвестиро вание , а следование кратковременной конъюнктуре рынка и обеспечение собственных интересов в ущерб развитию реального производства. Таким образом , за период 1991-1997 г.г . значите льно упала доходность основных рынков и применяемых финансовых инструментов и схе м , произошло сужение круга контрагентов и клиентской базы , ужесточилось государственное рег улирование финансовой сферы . Прошел этап свер хприбылей , и банки оказались перед необходимо стью изменения структуры и направ л ения активных операций , источников пассив ных средств , методов управления ликвидностью . К сожалению , как это будет рассмотрено ниж е , этого не произошло и многие , даже кр упные , банки в 1998 году фактически стали нес остоятельными. § 2. Причины совреме нной кр изисной ситуации в российской банковской системе. Как было отмечено выше , кризис конца лета 1998 года был вызван не решен ием Правительства от 17-го августа . Это было событие , которое только ускорило назревавший много лет крах банковской системы . Истинн ые причины кризисной ситуации , все более усиливаясь , развивались в течение 1991-1998 годов . Безусловно , сыграл свою роль и тот факт , что Россия получила в наследство от Советского Союза разбалансированную и край не неэффективную экономическую систему с гипе р трофированным ВПК , гигантскую внешнюю за долженность , отсутствие цивилизованного законодательс тва по вопросам регулирования рыночной эконом ики. Однако , в течение восьми лет с 1991 по 1998 годы развитие рыночной экономики характери зовалось тем , что не были п риняты важнейшие законодательные акты и принципиальные решения , происходило нарастание экономических диспропорций , многие меры носили половинчатый , незавершенный характер . Банковская система , к ак часть общей экономической системы (причем одна из важнейших частей ) также подверглась влиянию негативных процессов , проис ходящих в экономике в целом . Кроме того , на кризис банковской системы повлияли и специфические , характерные только для нее п ричины . Здесь будут рассмотрены основные из них. Проблемы российских ба нков накапливал ись не один год . Кризис постсоветской экон омики во многом вызван неспособностью сложивш ейся российской банковской системы обслуживать крупномасштабные проекты в реальном секторе , инвестировать капитал в высококонцетрированную прмышленность, помогать ее модернизации и развитию . За неполное десятилетие своег о развития кредитные организации так и ос тались неразвитыми , неконкурентноспособными. К моменту кризиса 1998 года достигли крит ической массы взрывчатые диспропорции и дисба лансы банковской с истемы . Например , между московской , где сосредоточено 44% коммерческих банков и 85% банковского капитала , и регионально й . Между кредитными организациями , представляющими интересы сырьевого капитала с его внушит ельными финансовыми ресурсами , и коммерческим и банками других секторов , сидевшими на буквально на “ голодном пайке ” , между малыми и средними бан ками , составлявшими 4 / 5 от общего количества банков и крупными , контролировавшими , несмотря на свою малочисленность , непропорционально большую долю р есурсов . Л етом 1998 года на их долю приходилось 86% бюдж етных средств , 94% депозитов , 86% средств предприятий , 90% суммарных активов . При этом темпы “ вымывания ” с рынка малых и средних коммерческих банков намного оп ережали прирост численности крупных. О несостоятел ьности российской банков ской системы говорит и тот факт , что с обственные средства всех вместе взятых россий ских банков до августа 1998 года не превышали 33 млрд . долларов , суммарные активы составляли примерно 155 млрд . долларов , что в почти в три раза мен ь ше , чем у о дного крупнейшего американского банка. Еще большие диспропорции накопились в сфере кредитной политики . Подавляющая часть российских коммерческих банков (в основном представляющая интересы экспортеров- “ сырьевиков ” ) игнорировала в силу н екомпетент ности или нежелания работу с реальным сектором . К осени 1998 года суммарные банковские ссуды предприятиям и населению составили 11% ВВП . По этому показателю Россия находилась на 49-м месте среди крупнейших государств . Например , в Германии доля так их креди т ов достигла 113%, в США – 119%, в Японии – 193%. Потребительское кредитование населения также продолжало оставаться в зачаточном состоянии . Подавляющее большинство российских коммерчес ких банков (в том числе и все крупнейш ие ) сосредоточились практически и сключительно на операциях на финансовом рынке , приноси вшем немедленную прибыль (спекуляции с валюто й , ценными бумагами и другими инструментами ). Они стали основным источником доходов , лик видности коммерческих банков . К августу 1998 года из каждого рубля б а нковских вложений в экономику примерно 76 копеек приходи лось на инвестиции в государственные ценные бумаги (ГКО , ОФЗ , ОГСЗ , евробонды , прочие обязательства казны ). Например , в Канаде на те же цели расходовалось 7,4 цента из к аждого доллара , в других разви т ых странах этот показатель еще меньше . Несом ненно поэтому , что крушение финансовой “ пирамиды ” госбумаг 17 августа стало вес ьма существенной причиной краха банковской си стемы и кризиса в экономике . Но эта пр ичина была далеко не единственной. Разрушение банк овской системы вызвано и другими причинами . В России , как ни в какой другой стране , сложилась ситуация , при которой сильнейшим образом переплелись экономические интересы коммерческих банков и их крупных акционеров , являвшихся одновремен но привелегированны м и , эксклюзивными клиентами кредитных организаций и участниками их финансово-промышленных групп . Зачастую банки действовали в интересах отельных компаний , а не частных вкладчиков и других креди торов . Это привело к колоссальному объему просроченных кредитов, которые либо не о бслуживались , либо вовсе не могли быть воз вращены даже при бесчисленных пролонгациях . В результате огромная часть банковских активов оказалась иммобилизованной и обесцененной. Профессионализм руководящего звена многих банков находился на неудовлетворительном уровне . Нередко личная корыстная заинтересованнос ть менеджеров в проведении конкретных операци й наносила непоправимый ущерб кредитодателям и акционерам коммерческих банков. Находящиеся в распоряжении руководства ба нков средства использ овались для осуществ ления коррупции , для проведения различных кам паний , для лоббирования в структурах власти. Крайне неэффективно растрачивались государст венные бюджетные средства , составлявшие важную ресурсную базу для некоторых коммерческих банков . Прич ем эта база была бесплатно й , поскольку по ней обычно не начисляли процентов . Эти средства использовались для ускоренного наращивания размеров операций . В результате сложилась аномальная взаимозависимость между кредитными организациями и бюджетами различны х уровней . Банкротство одних немедленно приводило к краху других. Во многих коммерческих банках валюта баланса искусственно раздувалась с помощью ме жфилиального оборота и других комбинаций . Шир око практиковалась “двойная” и даже “ тройная ” бухгалтерия . Банк и активно участвовали в обналичивании и “отм ывании” денег , нелегальном экспорте капитала за рубеж . По некоторым оценкам , за годы реформ из России было вывезе но от 700 млрд . до 1 трлн . долларов. Начавшийся в 1997 году процесс снижения м ировых цен на природн ые ресурсы подор вал доходные позиции самой рентабельной до этого российской экономической отрасли – экспортно-сырьевой . Это не могло не отразится на финансовом положении большинства банков , поскольку именно сырьевой капитал посредств ом финансово-промышлен н ых групп контр олировал большую часть банковской системы Рос сии. Коллапс банковской системы был ускорен также нерегулированностью многих юридических а спектов деятельности коммерческих банков , неэффек тивностью пруденциального надзора , отсутствием ст рахования вкладов граждан , неработоспособностью процедур санирования , реструктуризации и бан кротства кредитных организаций. Таким образом , можно сделать вывод о том что , причины современной кризисной си туации в банковской системе накапливались в течение нескольких лет , 17-го августа 1998 года произошло только то , что неизбежно должно было произойти . Банковская система не явилась исключением в экономике , развитие которой характеризовалось доминированием сырьевых отраслей , постоянным снижением темпов реальн ого произ в одства , все большей зави симостью от внешних заимствований и отсутстви ем четкой программы проведения реформ. Безусловно , после кризиса 1998 года произошла переоценка всех предшествующих событий , к управлению страной пришли новые руководители , не являющиеся ставленниками сырьевого ка питала , был принят более приближенный к ре альности бюджет на 1999 год , предпринята попытка создания комплексной программы деятельности Правительства на ближайшее будущее . Выход из кризиса и дальнейшее развитие не могут быть легки м и из-за огромного ко личества накопившихся проблем , а также полити ческой нестабильности , конфликтов между ветвями власти , внешнеполитических проблем . Однако прео доление кризиса требует прежде всего принятия конкретных мер , в частности , в финансовой и креди т но-банковской сфере , и подобные меры уже начинают реализовываться. § 3. Перспективы р азвития банковской системы в России в усл овиях антикризисных программ. Осенью 1998 года новое Правительство и но вое руководство Центрального банка оказались перед сл ожнейшей проблемой вывода банковс кой системы России из кризисного положения. Первыми шагами было проведение так на зываемых “ расши вок ” неплатежей в банковс ком секторе . В результате практически 75% средст в , заблокированных в коммерческих банках посл е августо вского кризиса , были проведены по счетам и переведены получателям. В ноябре создается Агенство по рестру ктуризации кредитных организаций (АРКО ). Основной задачей этого учреждения будет являться санация коммерческих банков. Для этого предполагается (частичн о эти планы уже начинают реализовываться ) раз делить все имеющиеся кредитные организации на четыре группы : - не имеющие проблем ; - ст абильные региональные коммерческие банки , которые будут опорными в возрождаемой банковской системе России ; - кр упные кред итные организации , ставшие несо стоятельными после августа 1998 года , но которым будет выделена госпомощь в силу их в ысокой социальной значимости ; - ра зорившиеся банки , не имеющие перспектив и поэтому подлежащие закрытию. Центр альный банк планирует проводи ть также дополнительные меры по реструктуризации ГКО и ОФЗ , возобновлению рынка государственных ценных бумаг. До начала 2001 года приостановлены требовани я о доведении минимального размера собственны х средств действующих коммерческих банков до 1 млн . ЭКЮ. Ведутся переговоры с иностранными инвесто рами по вопроосам исполнения форвардных контр актов , заключенных российскими коммерческими банк ами . В качестве одного из вариантов возвра та долгов может использоваться их переоформле ние в доли акционерного капитала д ля передачи иностранным кредиторам. Центральный банк России намерен ускорить разработку нормативной базы регулирования де ятельности коммерческих банков на основе реко мендаций международного Базельского комитета по банковскому надзору , сделать прозрачной фи нансовую отчетность банков на базе ми ровых стандартов бухучета . Планируется ввести их в полном объеме с 1 июля 1999 года. Предполагается создать несколько специализир ованных “банковских регистраторов” для ведения реестров акционеров всех коммерческих банко в. Будут ужесточены лицензирование и надзор за банковскими холдингами , а также участи ем коммерческих банков в финансово-промышленных группах. Планируется полностью восстановить рыночную систему рефинансирования банков. Кроме того , ведется работа над создан ием средне - и долгосрочной программы р азвития банковского сектора России . Если не произойдут разруш ительные внутренние или внешние политические катаклизмы , российская банковская система имеет перспективы возрождения и дальнейшего успешног о развития , поско льку даже в современн ой кризисной обстановке немало кредитных инст итутов , преодолевая трудности , добиваются хороших результатов . Банковская система может и должна ста ть реформатором отечественной экономики , помогая ей интегрироваться в мировые рыночные св язи. Заключение. Динамичное развитие и стабильное функцион ирование экономики в любом государстве немысл имо без эффективно построенной и работающей банковской системы . Поэтому одной из глав ных целей рыночных реформ , проводимых в Ро ссии с начала 90-х годов было именно создание такой банковской системы . Создать ее за такой короткий срок чрезвычайно трудно , но первые необходимые шаги были сд еланы , были заложены основы двухуровневой бан ковской системы. Современная кризисная ситуация в экономик е России является следствием как общей несбалансированности и беспомощности на всех мировых рынках (кроме сырьевых и рынков вооружения ) постсоветсткой экономики , так и глубоких структурных диспропорций , накапливавшихся в течение целого ряда лет уже при проведении рыночных реформ в 90-е годы. Наиболее остро кризис коснулся основного звена экономики – банковской системы . Ка к следствие , пострадали и все остальные от расли , поскольку отсутствие эффективной банковско й системы в государстве приводит к общей стагнации. Общие ошибки при проведении реформ , неопределенность в выборе конкретной модели развития , подчинение экономики сиюминутным и нтересам отдельных экономических субъектов , а подчас даже и конкретных людей , отсутствие четкой законодательной базы и политическая нестабильно с ть не способствовали п оступательному развитию банковской системы в России . В результате в 1999-м и в последующие годы придется создавать банковскую систему если не заново , то подвергать ее знач ительным преобразованиям для преодоления последс твий кризиса и дальнейшего развития . Список и спользованной литературы. 1. Экономика дл я инженера / По д ред . Д.Пальмерио , Ю.А.Комарницкого . – М .: ”Доброе слово” ,1998. 2. Л. Макаревич . Кризис постсоветской банковской систем ы . – М .: Аналитический центр финансовой и нф ормации (АЦФИ ), 1998.. 3. “ Российские банки : между эффективно стью и стабильностью ” . - М .: “Мобиле” , 1998. 4. К . Садвакасов . Коммерческие банки . Управленческий анализ де ятельности . Планирование и контроль . – М .: “ Ось -89 ” , 1998г. 5. Б анки и банковские оп ерации . Под ред . Е.Ф.Жукова . – М .:“ Банки и биржи ” , 1997. 6. Деньги , креди т , банки / Под ред . О.И . Лаврушина . - М .: “ Финансы и статистика ” , 1998. 7. Банковский бюллетень , Москва , А гентство банковской информации еженедельника "Эко номика и жизнь ", N 8, 1998. 8. Борисов С.М ., Коротков П.А . Банковская система России : состояние и перспективы // Деньги и кредит 1996.-№ 8.-с .5. 9. "Бизнес и банки ", Москва , Банк овская газета , N 7, 1998. 10. “ Сырьевики , банки и Запад броса ют вызов Правительству Е.Примакова ” , “ Феде ральна я газета ” , №№ 14-16, 1998. 11. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г . N 394-1"О Центральном банк е Российской Федерации (Банке России )" (с из менениями от 27 декабря 1995 г ., 20 июня 1996 г ., 27 февра ля , 28 апреля 1997 г .). Замечания