* Данная работа не является научным трудом, не является выпускной квалификационной работой и представляет собой результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала при самостоятельной подготовки учебных работ.
"Оценка экономической эффективности с истемы пластиковых карт ба н ка "
Вступление : Изложенное в рамках настоящей лекции относится к категории первоначальных разработок методологических основ , подходов и принципов решения экономических задач в услов и ях ускор енного развития автоматизированных технических средств , появления но вых видов и форм электронных расчетов и других технологий.
Лекция имеет характер пр едложения к конструктивному рассмотрению изложен ного материала , так как в ней рассматриваются и обобщаются некотор ые подходы и практические наработки по ре ш е н ию сложных экон омических задач на баз е накопленного опыта внедр ения автоматизированных м е тодов расчета эффек тивности банковских операций.
Задачей лекции следует с читать расширенное описание экономической сути электронных денег - пластиковы х карт , и побуждение слушателей к са мостоятельной творческой работ е в конкретных организациях по поиску сво их подходов к решению сложных экономических задач.
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Под Системой Пластиковых Карт ( СПК ) отдельного банка или организации (да лее - банка ) понимается совокупность дейс тв ующих договорных отношений , программно- технических решений , внутренней ор ганизационной и методологической инфраструктуры , объединенных задачей осущест в лен ия платежей и расчетов в электронном виде и получения выгоды.
Основны ми субъектами СПК являются :
1. Держатель пластиковой карточки , имеющий счет в банке.
2. Банк-эмитент , осуществляющий ведение счета клиента и выдавший карточку.
3. Обслуживающий банк , предо ставляющий клиенту свою СПК для получения товаров и услуг с исп ользованием карточки.
4. Торговая ил и серв исная организация , принимающая карточку в кач естве платежного средства.
5. Процессинговая компания , обеспечивающая программно-техническое взаимодействие между субъектами платежной системы . Под экономической эффективностью Систе мы Пластиковых Карт сле дует понимать : какую реальную выгоду приносит СПК для ко нкретного банка . Поэтому главной задачей мето дики оценки эффективности СПК является получение ответа на основные вопросы , во л нующие прежде всего руководителей , принимающих решения на использование выд еленных на ко м плексные программы ресурсов . К вопросам такого хар актера можно отнести ; какие сроки окупаемости дорогостоящего оборудования , какие накладные расходы несет банк на содержание аппарата СПК и обеспечивающих служ б (инкассации , кассы , бухгалтерии ) ; какие затраты идут на обеспече ние пр о цессннга , поддержку линий связи и корр еспондентских отношений ; во что обходится содержание той или и ной оборудованной торговой точки или места установки банкомата ; в каком варианте и на к а ких условиях возможно работат ь с конкретным клиентом или другим банком.
По мере развития В Р оссии электронных платежных систем актуальными становятся и вопр о сы налого обложения операций по пластиковым картам , воп росы экономического обеспечени я тарифной политики банков и д.р.
Для того , чтобы отв ечать на поставленные вопросы , необходимо нау читься экономически грамотно определять и учитывать все основные (ключев ые ) прямые и косвенные финансовые р е зультаты функционирования СПК . Рас четы по экономической эффе ктивности должны быть пр и ведены к едины м цифровым параметрам , т.с к конкретным денежным выражениям , позволя ю щим в единой системе мер оценивать действующую и развивающуюся систему пластиковых карт во всем многообразии дене жных потоков внутри самого банка и вне его.
Первоначальные попытки , п редпринятые руководителями многих российских банков , ра с сматривать программу по внедрению пластиковых карт ка к хозрасчетную программу оказал ись неверными . СПК это система систем , т.к . неразрывно связана с п роводимой банком полит и кой управления ресурсами ( а ктивно-пассивных операций ) и политикой маркетинга , которые . б свою очередь , полностью зависят от состояния и перспектив развития всех денежных рынков и места самого банка на этих рынках . Давно извест но , что пластиковые деньги придуманы для т ого , чтобы реал ьные деньги оставались в распоряжении банков и приносили им максимальную пр и быль чере з инвестиционные и кредитн ые программы . Обыкновенный держатель пластиковой ка р точки и не догадывается о том , какие прибыли (пока за рубежом ) имеют банки , используя его сре дства в своей ресур сной базе . По оценкам специалистов , на рук ах у населения нашей страны находится 35 миллиардов долларов ( апрель 1998 г .) и десятки триллионов наличных рублей , которые просто изъяты из обращения . Для лю бого коммерческого банка представляе т бол ь шой интерес привлечь эти с редства в свои инвестиционные и кредитные потоки.
Таким образом , расчет экономической эффективности СПК относится к категории сл ожных и комплексных экономических задачи долж ен рассматриваться в общей структуре пр и быльности , доходности и рента бельности банковской деятельно сти.
Экономи ческую задачу в нашем случае можно сформу лировать следующим образом : д е т альное выявление , обобщение , систематизация , постоя нное отслеживание и оценка ключевых (базовых ) параметров , характеризующих функционирование СПК с точки зрения экономической выгоды для банка (получения п рямых и косвенных доходов ), и второе - оказание методической помощи сотрудникам отделов пластиковых карт в орг анизации ежедневной эффективно й работы с клиентами.
Расчетн ые экон омические показатели должны предст авляться в удобном виде и форме (как правило , в табличной ), позвол яющей производить дальнейший анализ для оценк и общего состояния дел и по отдельно взятым направлениям . Для примера можно привести Таблицу ра с чета эфф ективно сти банкоматов (см . таблицу 1).
Перед тем , как получить данные , необходимые для заполнения отчетной таблицы , проводи т ся монит оринг каждой отдельной точки установки оборуд ования (торгового терминала или банк о мата ), создастся так называемая "карточка-схема ", которая подробно учитывает движение д е нежных по токов как средств клиентов , так и банка , возникающие доходы и расходы за опред е ленный период расчета экономической эффективности и т.д . "Карточка-схема " являе тся вспом о гательным инструментом , служащим д ля бол ее детального анализа , а также для включения в о б щую таблицу данных при вводе в эксплуатацию новых оборудованных точек или новых услуг по пластиковым картам , что является важным вспо могательным инструментом для дальнейших автомати зированных расчетов эконом ической эффективности (см . пример "карточки- схемы ").
Для дальнейшего накопления и сравнения расчетных показателей за разли чные периоды времени , т.е . условиях инфляционных процессов и других м акроэкономических изменений ср е ды , все д анные могут приводиться к твердой валют е (доллару США ) по осред ненному курсу за соответствующий период . Если имеется автоматизированный инструмент приведения стоимости к единому моменту времени , то решение данной задачи упрощается.
Одним и з главных и существенных вопросов является вопрос о правильном расчете рентабельности СП К . По сути , если не брать во внимание политические аспекты работы , ур о вень рентабельности и есть экономическая эффективност ь.
Под рентабельностью в нашем случае следует пон имать : отношение всех доходов , ко все м расходам некапитального характера , полученных и произведенных при испо льзования СПК за единицу времени.
Для любого руководителя должно быть понятно , что , зная уровень рен табельности опер а ции или программы , можно легко отвечать на многие управленческие во просы , производить ра с четы сроков окупаемости прог рамм , видеть перспективы дальнейшего развития . Руководитель о т дела плас тиковых карт должен иметь ответ на самый главный вопрос : сколько это стоит и когда окупится ? Итак , чтобы рассчитать рентабельность СПК необходимо :
1. Расс читывать все , прямые и косвенные доходы , в озникающие при работе сист емы.
2. Выделять и рассчитывать все расходы , имеющие некапитальный характер.
К р асходам некапитального характера относятся именн о те расходы , которые ло жатся на себестои мость СПК , т.е . те прямые и косвенные расходы , возникающие при ежедневной эк с плуатации СПК . Именно они определяют уровень затрат организации на ее содерж ание и опред е ляют конкретную сумму затрат з а определенный временной интервал . На практике наиболее по д х одя щий временной интервал для расчетов себестоим ости и рентабельности бере тся в I , 3, 6 и 12 месяцев.
Часто , в ходе проведения экономических расчетов в различных организациях и подра з делениях имеют место попытки в ключения расходов капитального характера в себестоимость . Данная ошибка происходит , как правило , от непонимания сути экономических процессов . Ибо , отношение величины капитальных затрат к уровню рентабельности показыва ет срок окупаемости всего проекта , оборудован ия и других капитальных вложений.
Сущ ествуют различные методы расчета себестои мости , которые могут примен яться для расчета себестоимости СПК , например , через произведенные затраты на :
- выпл ату заработной платы сотрудникам ;
- амортизационные отчисления :
- обеспечение процсссинга и технической поддержки ;
- проведение инкассации ;
- аренды канала связи ;
- пересчет купюр работникам и кассы ;
- арендные платежи за м есто установки банкомата и другие
Другим путем является применение методики расчета величины накладных расход ов орган и зации на одного сре днестат истического сотрудника и приведение показателя к числу сотрудников банка , обслуживающих СП К (расчет человеко-часов , см . пример 3).
Но . будет правильнее расс читывать базовые экономические показатели всеми возможными и доступными методами для получени я более всестор онней оценки . И , если и в том и в другом случаях получены одинаковые результаты , то их можно более обоснованно применять в д ал ь н ейших расчетах . Надо понимать , что снижение показателя себестоимости буд ет наблюдаться с вводом в эксплуатацию бо льшего числа "рабочих точек " без существенного увеличения штат ной численности обслуживающего персонала , т.к . основные накладные расходы , как доказано на пра к тике , ложатся на фонд заработной платы . В ходе лекций часто задают вопросы о к онкретной в е личине се бестоимости , просят дать готовый результат . Однако , дело здесь не в раскрытии ци ф рового секрета , а в том , что в различных организациях затраты на одни и те же статьи могут иметь существенные различия (величина за работной платы , например , или количество зад ейств о ванных сотрудников на условную единицу действующей СПК и др .). что в конечном счете с в е дет на нет вес экономические оценки из-за нсучст а многих из этих важных особенностей . С у ществует , также понятие как "критическая масса " системы пластиковых карт , к огда из убыточной о на перерастает в доходную систему.
О к освенных доходах и расходах . Как было сказ ано выше , надо понимать разделение д о ходов , получаемых организацией или банком в СПК , на прямые и косвенны е.
Косвенными доходами считаютс я те , которые получе ны в результате опосредованных операций банка , в которых принимает участие (делает свой вклад СПК ). Как было сказано выше , денежная наличность держателя пластиковой карты используется банками в ресурсной базе для получени я прибыли при проведении активных о пе раций . Поэтому задача по расчету косве н ных доходов - задача более широ кая и не только отдела пластиковых карт , а всего банка , его ко н кретного подразделения , производящего совокуп ный анализ.
Наприме р , для расчета косвенных доходов , полученных банком от ис пользования остатков средств на карточных счетах клиентов , используются методы расчета доходности рубля и ин о странной валюты в ходе экономического анализа эффекти вности работы всего банка за определе н ный период . Данные расчеты , как правило , проводятся спец иалистами аналит ических служб по своим внутренним методикам . Эти расчеты определяют , какой доход имел банк на 1 рубль (на один доллар США ) за период расчета экономическ ой эффективности системы . О дновременно , за средства , которые находятся в банке на карточ ных счетах , банк несет процентные расходы в виде начисленных процентов на остатки этих средств , которые также должны учитываться в ра с четах . К косвенным доходам могут относиться различные виды скрытого кредитовани я , напр и мер , при использовании времени прох ождения платежей и по лучения слипов , когда клиентом п о купка уж е сделана , а его средства в банке еще не списаны . В косвенных расходах , наприме р , дол ж ны учитываться объемы отвлечения денежной наличности для заправки банкоматов , которые не участвуют в его рес урсной базе и др . Достаточно час то важное значение для банков имеют расче ты "экономики политических аспектов ", когда услуги крупным клиентам по пластиковым картам предос тавляются бесплатно , но при этом скр упулезно и досконально просчитываются другие опосре дованные виды доходов банка при работе с этим клиентом . Прямые доходы и рас ходы это те , которые банк получаст или платит в виде процента от денежного оборота , комиссии от п о ку пки в магазине , от снятия наличности клиен том через банкомат , за конвертацию вал ют , платежи за процессинг и т.д . Другими словами , это все те р асходы и доходы , которые имеют прямое отн о шен ие к СПК и отражаются на специальных субсчетах доходов и расхо дов.
Для примера можно привес ти особенности заключения договора на установ ку и испол ь зо ван ие системы банкоматов в зарплатном варианте для обслуживания крупной организации . В данном случае должны пр оводиться дополнительные экономические расчеты величины взаимов ы годного процента комиссии , взимаемой в доход банка от суммы , начисленной зар аботно й платы сотрудникам данной организа ции . Экономические расчеты строятся исходя из логики минимал ь но-достаточно й рентабельности отдельно взятой операции с оценкой величины до полнительной выгоды , получаемой банком . Таким образом , сумма комиссии , п олучаемая ба нком , может нах о диться н а уровне расходов банка на содержание и амортизацию банкомата , а в отдельных случая х и ниже . Расчет ежемес ячных расходов на содержание и амортизацию банкомата :
1. Ус ловная амортизация банкомата : - I ИХ ) $/т.
2. Стои мость обслуживани я :
а ) инкассация - l ()()$/ m
б ) канал связи и инсталляция - 200 $/т
в ) з арплата сотрудникам и прочие расходы - 500 $/т
3. Отчисления процсссинговой Компании (30%); 570 !Ц /гн
ИТОГО = 2470 $/т
Таким образом , имея расчетный зарплатный оборот о рганизации -клиент а в размере $ 200 000 в месяц банк имеет возможн ость взаимовыгодного сотрудничества даже по ставке в 1 % , что одн овременно является самым низким договорным пр оцентом в настоящее время.
Для оперативной оценки э ффективности банкоматов в зарплатном варианте в каждом банке долж на разрабатываться и рассчитываться специальная таблица , суть которой заключается в следующем : банкомат не будет убыточным и окупится за установленный срок эксплуатации , если его прямые доходы будут превышать затраты на его амортизацию и содержание . Тогда , имея в е личину ежемесячного оборота клиента , используя таблицу можно сразу определить уровень рентаб ельности , срок окупаемости банкомата , hopmv дохода в месяц и возможный диапазон в ы годного для банка договорного проце нта . Такая таблица рассчитывается для ка ждого конкретн о го банка в зависимости от его конкретных показателей .
Расчет оценочной величины воз можной дополнительной выгоды для банка от использ о вания остатков сред ств клиентов в его ресурсной базе на самом деле относится к кате гори и одних из самых сложных экономич еских задач , связанных с управлением ресурсами всего банка , когда пр иходится учитывать множество ключевых факторов , позволяющих получить обосн о ван ную оценку . Как правило , расчеты имеют сле дующую последовательность ;
1. Прово дится анализ среднехронологических или среднестатистических ост атков на лиц е вых , расч етах и текущих счетах организации за опре деленный период.
Далее , из полученной вели чины остатков необходимо вычесть долю остатко в на отвлеч е ние сред ств в неработающие акти вы :
2. В фонд обязательных резервов в Центральный Б анк РФ.
3. В кассу банка.
4. На корреспондентский счет Банка в ЦБ РФ.
5. На страхование (хеджирован ие ) банковских рисков.
6. На корсчета банков-участни ков клиринга по межбанковским расчетам , в том числе , в СПК , и другие неработающие активы.
После этого , необходимо учесть накладные расходы банка , которые ложатся на каждый рубль его ресурсной базы :
7. На обеспечение резерва под ссудную задолженность и обесценение ценных бумаг.
8. На содержание обеспечивающих служб.
9. На ч ленские взносы в Ассоциации и Системы пла стиковых карт , а также в другие о р ганизациях для работы на финан совых рынках.
10. На невозврат средств при проведении активных операций.
11. На расходы по фондам Банка при проведении различных программ , внедрении новых технологий , капитальное строительство и т.д ., что также сокращает его ресурсную базу.
На следующем этапе прово дится расчет и анализ чистой процентной м аржи (СПРЭДА ), к о торая уч итывает накладные расходы банка , а также п роценты , начисляемые по остаткам на карт о ч ны х счетах клиентов.
На заключительном этапе рассчитывается прибыль , полученная банком на рубль привл е ченных ресурсов от конкретной организации . И , только после э того , можно приступить к оценке тактики работы с клиентом . но уж е учиты вая прогноз развития тех рынков , которые м о гут повл иять на баланс ставок по всему комплексу услуг , предоставляемых дан ной организации.
Все виды затрат и доходов должны отражаться в "карточке-схеме ". Если "Карточка-схема " имеет электронное наполнение , то , и мея единую методику (методологию ) не представляется сло ж ным резу льтаты расчетов сводить в электронные автомат изированные таблицы во всей совокупности прям ых и косвенных результатов финансовой деятельности. . Как пример одной их мет одик ра с смотрим основные м оменты расчета эффективности системы банкома тов банка : БАЗОВЫЕ СТАТЬ И ДОХОДНОСТИ БАНКОМАТОВ , которые принимаются в экономические ра счеты :
1. П олучение процентов в доход банка от суммы начисленных средств клиентов в безналичной форме для последующей выдачи наличности через банкомат (зарпл атный вариант и вариант корп о ративной ка рты ).
2. Получение процентов в доход банка от суммы начисления средств к лиентов в безналичной форме для последующей конвертации и выдачи наличной валюты чер ез банкомат (Вариант конве р т ации ).
3. Взимание комиссии в рублях и валюте в доход банка в вид е процента от суммы снятия наличных средс тв через банкомат.
4. Взи мание с клиента в доход банка суммы с тоимости пластиковой карточки или
за открытие карточного счета и его ведение.
5. Получ ен ие с клиента гарантированной суммы в виде страхового депозита на его лицевом (карточном ) счете н а период пользования пластиковой карточкой.
7. Доходы от остатков ср едств на карточных счетах клиентов.
8. Доходы от остатков ср едств на расчетных счетах клиент ов (юр идических лиц ), использующих сеть банкоматов.
БАЗОВЫЕ СТАТЬИ РАСХОДОВ , которые принимаются в расчеты :
1. Расходы , отнесенные на себестоимость банкоматов , рассчитываемые по специ альной м е тодике ( упоминалось выше ).
2. Постоянные отчисления сре дств про цессинговой компании (например , фирме "Юнион Кард ") за орг анизацию процессинга.
3. Плата организациям за аренду места установки банкоматов.
4. Расходы на изготовление пластиковых карт.
5. Процентные расходы по остаткам на карточных счетах клиентов.
6.Проце нтные расходы по остаткам на расчетных счетах организаци й , использующих сеть ба н комато в.
ОПИСАНИЕ СТРУКТУРЫ ПОКАЗ АТЕЛЕЙ ОБЪЕДИНЕННОЙ ТАБЛИЦЫ ОЦЕНКИ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ БАНКОМАТОВ . ( см . таблицу 1 )
В ле вой части таблицы дастся перечень всех де йству ющих банкоматов , привязанных к конкр етным местам их установки.
Разде л "Рубленые операции "
Столбец 1. " Сумма начисленных средств для выдачи через банкомат " - показывает величину п е речисленных организацией средств за определенный период (месяц , квартал ...) для зачисления на лицевые счета и выдачи через банкомат.
Столбец 2. " Чистая процентная ставка в доход банка " - показывает величину чист ого пр о цента поступающего в доход банка от суммы начисленных средств по заключенному с организацией догов ору за ми нусом процента отчисления ср едств другим организациям.
Столбец 3. " Чистый доход ба нка от суммы начисленных средств " - показывает фактическую величину сред ств перечисленных в доход банка от суммы начисленных средств.
Столбец 4. " Сумма комиссии в доход бан ка при выдаче наличных ср едств через ба н комат " - показывает величину чистой комиссии , полученной в доход банка от суммы снятых наличных средст в клиентом за минусом отчислений процессингов ой фирмы.
Столбец 5. " Сумма выдачи на личных через банкомат " - показ ывает обороты банкоматов и является вспомогательным источником получения информации об остатках средств на лицевых сч е тах клиентов как разница между суммой начисленных срсдств ( столбец 1 ) и выданных средств через бан комат за определенный период ( если не используется автоматизированная программа расч е та остатков на карточных счет ах ).
Столбец 6. " Осредненные остатки на лицевых счетах к лиентов "
Столбец 7. " Доход от остатков на лицевых счетах клиентов " . Считается по м етодике оценки доходности рубля.
Столбе ц 8. " Итого рубле вый доход без учета остатков на счетах клиентов " - Столбец 3 + Столбец 4.
Столбец 9. " Итого рублевый доход с учетом остатков на лицевых счетах клиентов Сто л бец 7 + Сто лбец < S .
Раздел "валютные операции "
Столбец 10. " Сумма проконвсртирова нных начисленных средств для выдачи через ба н комат ".
Столбец П . " Процент за кон вертацию в доход банка " - определяется договоро м с кл и ентами и взимается от полученной суммы проконвертированных сред ств.
Столбец 12." Чистый доход от суммы проконвсртированных средств " - показыв ает фактический доход банк а в валюте за определенный (отчетный ) врем енной интервал.
Столбец 13. " Сумма чистой ва лютной комиссии при выдаче наличных через банкомат "- показывает сумму чистого дохода банка в валюте , который формируется пос ле отчи слений из пол у ченной суммы комиссии процсссинго вой компании.
Столбец 14. " Осредненные остатки на валютных лицевых счетах клиентов.
Столбец 15. " Доход от валютных остатков на лицевых с четах клиентов " - Оценочно сч и тае тся по методике оценки чистой до ходно сти 1 доллара США.
Столбец 16. " Итого валютный дохо д без учета остатков на счетах клиентов " - Столбец 12 + Столбец 13.
Столбец 17. " Итого валютный дохо д с учетом остатков на счетах клиентов " - Столбец 16 + Столбец 15.
Раздел "ИТОГИ 1 - ( приводятс я к до лларам США или используется другой инстр у мент приведе ния )
Столбец 18. " ВСЕГО доходов без учета остатков на счетах клиентов " - рассчитывается следующим образом : Рублевый доход без учета остатков на счет ах клиентов (Столбец 8) при веде н ный к долларам США по о средне нному курсу за отчетный период , складывается с валютным д о ходом без учета остатков на счетах клиентов (Ст олбец 16 ).
Столбец 19. " Всего доходов с учетом остатков на счетах клиентов " - Стол бец 9 (прив е денный к долларам США по осредненному курсу ) + Ст олбец 17.
Столбец 20. " Прибыль ( убыток ) бан комата за отчетный период без учета остат ков " - Из данных столбца 18 ( доходы банкомата без учета остатков ) вычитается расчетная себесто и мость банкомата за опреде ленный период.
Столбец 21. " Прибыль (убыток ) бан комата за определенный период с учето м остатков на счетах клиентов " - Из данных столбца 19 (доходы банкомата с учетом остатков ) вычитается расчетная себестоимость банкомата за расчетный период.
Строка "ВСЕГО " - Все данные , помещенные в таблицу по горизонта ли , складываются по вертикале , показывая общую картину состояния экономиче ской эффективности банкоматов.
Доход от остатков на расчетных счетах организаций , использующих банком аты , в таблицу не помещ ается , а используется как дополнительный инфо рмационный м атериал.
ВЫВОД Ы
Расчетн ые экономические показатели по вышеизложенным принципам , показывают , что о с новным источником доходов для банка я вляются косвенные доходы от использования остатков средств клиентов н а счетах в его ресурсной базе . Однако , в любом случа е люба я организация должна пройти этап до момен та наступления "критической точки ", т.е . того момента , когда СПК перестает быть убыточной.
Использование же СПК в варианте комиссии , когда средства клиентов не участвуют в а к тивных операциях банка , явля ется до рогостоящим и убыточным мероприятием.
Использование СПК только в зарплатном варианте , когда обслуживается крупная организ а ция , треб ует специальных комплексных расчетов.
В целом , организация рабо ты в банке по изложенной схеме в дост аточной мере обеспеч и вает руководство сведениями , необходимыми для принят ия управленческих решений , связанных с проведением программы по внедрени ю Системы Пластиковых Карт . При этом схема расчетов вс е гда откр ыта для любых изменений и дополнений мето дического и технического х аракте ра.
Изложенные подходы в дос таточное мера учитывают технические возможности , что позволяет все расчеты производить ав томатизированным образом.
Предложенные подходы и н екоторые практические рекомендации по проведению эконом и ческих расчетов эффективности СПК б анка имеют успешное практическое использование в одном из крупн ых банков России , начиная с января 1995 года.
Однако , автоматизированной си стемы , позволяющей рассчитывать эффективность всей СПК банка во всем ее многообразии , в настоящее время еще не имеет ся , хотя как видно их лекции , такая практическая возможность вполне реальна.
Ю . В . Перлин , Ю . С . Товб (ИВК Системе )
Систе мы безналичных расчетов с использованием плас тиковых карт . Затраты и доходы
За последние несколько л ет платежные пластиковые карты в Р осс ии из своего рода загр а нич ного раритета стали элементом повседневной жи зни уже нескольких сотен ты сяч , а , возмо ж но и более миллиона , наших сограждан . Десятки банков и иных финансовых институтов с о здают и эксплуатиру ют платежные системы с использованием таких карт (как магнитных , так и с микросхемой памяти , и микропроцессорн ых ). Делаются попытки , в том числе и удачные , по разв и тию реги ональных и локальных (например , для крупных промышленных предприятий или о т дельных банков ) систем . Все больше и больше рос сийских банков п одключаются к междун а родным системам Visa и Еигорау . Успешно функционируют такие российские многоэмитен т ные системы как STB , Union , "Золотая Корона ", "Оп тимум ". По инициативе Центрального ба н ка ведутс я работы по созданию ст андартов (специфи каций ) предполагаемой будущей Наци о нальной системы платеж ных карт.
Однако , кажется , уже минов али те времена , когда многие банки бросали сь в это новое для России "карточное " дело , в первую очередь , и з соображений престижа , обладая к тому же два-три года наз ад "легкими " деньгами в качестве свобо дных ресурсов . Сегодня во главу угла ставится экономическая целесообразн ость проектируемой системы , ее окупаемость . Хотя и поныне н е маловажным стимулом к развитию этих новых технологий остается известный постул ат " кто не успел , тот опаздал ".
В настоящей статье авторы , не претендуя на истину в последней инс танции , описывают некоторые методические подходы к определению финансовых показателей системы и пр иводят расчеты по затратам на создание и функционирование и окупаемо сти платежных систем безн а личных ра счетов на базе пластиковых карт . При этом используется , уже можно сказать мног о летний , для России , естественно , опыт работы на данном рынке . Мы рассмотрим пример создания внутре нней платежной системы (в озможно многоэмитен тной ) в предположении , что система создается с нуля и опыт какой-либо реальной работы и значально отсутствует . Естественно , пр и соединение банка к уже действующей платежной системе , будь то международный гигант типа V i sa , или одна из российских проц ессинговы х компаний ( STBCard , UnionCard , "Золо тая Корона "), обладает рядом своих особенностей , в том числе и финансовых , которые буд ут обсуждаться ниже по мере изложения материала . Однако структура за трат на создание и подд ержание функцион и рования системы , равно ка к и источники ее окупаемости , по- видимому , не зависят от самого т и па этой системы . Итак.
Зятпатм ня стпяние и tanvcic плятежнпй
Основные статьи расходов при создании типовой платежной карточной с истемы можно можно предста вить следующим образом :
• заказ и из готовлен ие самих карт,
• платежные терминалы,
• банкоматы,
• оборудование эмиссионно-эквайр инго-процессингового центра (или центров ),
• персо нализационное оборудование и расходные материалы к ним (или затраты на персон а лизацию карт ), необходимое для осуществле ния карточной эмиссии и выдачи их клиентам,
• прогр аммное обеспечение,
• работы по наладке обор удования , инсталляции программного обеспечения и др.
Все эти затраты падают на собственно приобрете ние системы , очень часто на основной договор с системным и нтегра тором - генеральным поставщиком.
Затраты на изготовление карт , в первую очередь , зависят от трех факторов : тип карты (ма г нитная или чиповая ), требо вания к ее внешнему виду , тираж . Наиболее дешевые карты - карты с магнитной полосой , карты с чипом значительн о дороже . Безусловно наиболее сложный в о прос - ст оимость карты с микросхемой . Сегодня в Рос сии в финансовых приложения х испол ь зуются сравнительно дешевые микросхемы па мяти , специально разработанные для приложений типа "электронный кошелек ", а также более д оро гие микропроцессорные . В свою очередь , ми к ропроце ссорные карты также существенно различаются м ежду собой по об 'ему используемой памяти , возможностью поддерживать несколько различных приложений , используемыми м етод а ми шифрования . Ситуация значительно осл ожняется еще двумя об стоятельствами . Во-первых , тр е бованием ФАПСИ по использованию российског о алгоритма шифрования информации , в том ч и с ле и при взаимодействии к арты с устройством чтения , что видимо буде т раньше или позже ре а лизовано , причем тол ько на мик ропроцессорных картах (примерны й срок 97-98 год ). Во-вторых , появл ением спецификации ЕМУ , реализация которой на карте приведет , примерно в те же срок и , к полному вытеснению карт с памятью и простейших микропроцессорн ых с 1 кбт пользовательской памяти EEPRO M . Оба этих момента безусло вно найдут свое отражение и в стоимостных показателях.
Что касается внешнего вида карт , то на цену влияют сам факт ти пографской заводской печати (на сравнительно небольших партиях ), количество цветов , метод печати (офсет или шелк о графия ), наличие визуальных сред ств защиты от подделки , например , голограммы . Надо отм е тить так же , что даже при равенстве всех прочих факторов , цены на карты международных плате ж ных систем выше чем на обычные карты . Это определяется дополнительными специа льными о р ганизационными мерами безопас ности при изготовлении и доставке карт потребителю.
Наконец , только тираж мож ет изменить цену карты в два-три , и даж е более , раза . Необход и мость наличия платежных терминалов в платежной сис теме как правило даже н е обсу ждается . Обычно решаемые вопросы - количество , производитель , конфиг урация . На наш взгляд , крит и ческими моментами являют ся - удовлетворение спецификации EMV (этому 'условию удовл е творяют далеко не все терминалы из предста вленных на российском рынке ), возмо жность обсл у живания смарт-карт , вопросы безопасности (наличие второго устройства чтения смарт-карт и /или аппаратного модуля безопасности ), надежность . Вообще говоря , выбор того или иного терм и нала сродни выбору персонального компьютера . Поэтому , если в бан ке считают впо лне приемл е мыми "желтые " или "красные " сборки - это одно дело , ес ли же ограничиваются использованием Brandname ПК , выбор и терминального оборудования должен быть строго ограничен . Пример - из терминалов , достаточно широко представленны х в Рос сии , в перечень оборудования , д о пущенного к пилотно му смарт-проекту Visa в Атланте , попали только Datacard и Verifone .
В ряде систем , в основном , базирующихся на картах с магнитной полос ой , использую т ся такие простейшие устройства как импринтеры . Однако пр и запуске системы , их общая стоимость настолько невелика , что вполне может не учитываться . Тем бо лее , что во многих случ аях расходы на их покупку несут сами торговые организации.
Еще пару лет назад не только финансовые учреждения , но и многие , т . н . систем ные и н тег раторы и поставщики программного обеспечения , оспаривали сам факт целесо образности и с пользования банкоматов в России . Аргументация - посадить девочку- операционистку и все вопр о сы выдач и наличности решены . Сама жизнь показала п олную несостоятельнос ть подобной поз и ции . Банкоматы оказались не тол ько необходимыми в целях привлекательности системы для вл а дельцев карточек , но и экономически выгодным помещением капитала . В качестве примера прив е дем некоторый расчет.
Предпол ожим банк эмитирует так называем ую за рплатную карту . На карточный счет пер е водится заработная плата сотрудник ов одного или нескольких предприятий . Исходные данные :
* Сред няя заработная плата - 800 тысяч рублей,
* Полная стоимость четырехк ассетного банкомата и ПО - 55 тысяч долларов,
* Ка ждая кассета содержит 2800 банкнот , кассеты загружены купюрами по IBG , 100, 50, 10 тысяч рублей (итого одна загрузка - 728 миллионов ),
* Комиссия при выдаче на личности через банкомат - 1% (приемлемая для клиентов банка величина , с учетом начисления процент ов на остатки ),
* Сред немесячные остатки по счетам - 20%.
При условии получения денег каждым клиентом в среднем два раза в месяц , одной з а грузки банкомата достаточно для обслуживания примерно 1000 человек , или в месяц необх о димо осущ ествить 4,4 загрузки . В случае использования банкоматов с кассетами м еньшей вм е стимости (1900 банкнот ), число загрузок в месяц составит 6,5.
Так как один клиент может быть обслужен в течение двух - трех минут , т . е . за час порядка двадцати - тридцати человек , а банкомат может ра ботать круглосуточно , и уж , во всяком случае в активное время с 8 утра до 10 вечера , с точки зрения удобства клиентов , все они могут быть о б служены м еньше чем за неделю . Таким образом , в э тих условиях одного банком ата достаточно для обслуживания 5 тысяч че ловек.
Комиссия от операций составит около 32 млн . рублей (или по курсу 5100) примерно 6,3 тысячи долларов . По пытаемся таже не упустить из виду расходы банка на заработную пл ату для своих сотрудников и соответствующие отчисления в государствен ные и обществ енные фонды (например , об язательного медицинского страхования и пенсионны й ). Предположим , эти затраты на сервисного инженера составляют тысячу долларов ежемесячно . С другой стороны , для обе с печения выдачи денежных средств 5000 человек в течение месяца , при чем только по одному разу , необходимо по крайней мере 4 человека (2 оператора и 2 кассира ). Одна пара в течение ч а са обслуживает не более 15 клиентов . Учитывая , их более низкую квали фикацию по сравнению с инженером , ежемесячные затраты банка на каждого сос тавит порядка 500 долларов . Кроме этих затрат , необходимо оборудовать рабочие м еста общей стоимостью не менее 5000 долларов.
Таким образом , использование банкомата принесет банку ежемесячную прибыль в размере 7300 долларов , т . е . полностью банкомат может о купитьс я за 6-7 месяцев . В случае обслужив а ния клиентов по временного рег ламенту аналогичному предостав ляемому использованием ба н коматов , т . е . два раз а в месяц , что , кстати , соответствует привычке каждого работника (напр и мер , пятого и двадцать пятого ), ср ок окупаемости снижаетс я до 5 месяцев . Необходимо отм е тить , что в расчетах не учтены возможности использования банком остаточных средств на счетах своих клиентов.
Несмотря на безусловно в есьма приблизительный характер приведенных расче тов , они д о статочно в ерно отражают ре альную картину . Необходимо также учесть , что наличие банкомата в системе , облегчит саму задачу привлечения в банк новых клиентов (как фи зических , так и юридических лиц ). Здесь мы рассмотрели только случай использования банкоматов с зарпла т н ыми картами , однако нельзя забывать о других вариатах применения . В част ности , это - международные платежные системы , оч ень быстро развивающиеся в России . А самое простое решение обслужива ния международных карточек как резидентов , так и нерезидентов - это банком а ты.
Следующий элемент платежной системы - вычислительная техника и другое оборудов а ние вычислительного центра . Во многом , выбор той или иной конфигурации вычислительного к омплекса - следствие внедряемой системы и испо льзуемого программного обеспеч ен ия . В бол ь шинстве используемых в насто ящее время систем , это -платфрма на персон альных компьютерах . Однако уже сейчас в Ро ссии для международных плат ежных систем ипользуются и иные пла т формы , в частности , AS -400 и Tandem . He загорами то время , когда платеж ные системы будут базироваться на ЭВМ класса main frame . На сегодня наиболее рациональное решение предст а в ля ется в виде постепенного наращивания вычислительного комплекса в з ависимости от разме р ности системы - отдельный персональный компьютер , сеть на базе ПК , сеть с мощным UNIX - сервером , например , на базе RISC - архитектуры ... Граничными характеристаками д ля перехода , в первом п риближении , может служить количество эмитируемых карт - 2000, 10000, 100000.
Выбор того или иного персонализационного оборудовани я также являе тся следствием пр и нимаемых технических решений . Внешняя (визуальная ) персонал изация может содержать сле д у ющ ие основные технологические элементы :
• эмбос сирование (печать - выдавливание выпуклых алфавитно -цифровых символов и спец и аль ных символов безопасности ),
• обычная текстовая печать,
• монохромная и цветная графическая печать,
• печать черно-белых и цв етных фотографий,
• подпись клиента на спе циальной полосе или ее печать.
Кроме этого , необходимо бывает кодирование магнитной полосы и /или запись и нформ а ции в микросхему карты.
На рынке предлагается достаточно широкий спектр различного персонализационного об о рудования , обеспечивающего все необходимые виды работ . Одна только американская компания Datacard , контролирующая , прав да , 80% мирового рынка эт ого оборудования , предлагает четыре графические системы различ ной производительности , обеспечивающие монохромную или цве т ную печа ть , включая печать фотографий и электрическую персонализацию , несколько моделей э м боссеров от простого автономного устройства т ипа пишущей машинки до упр авляемых с пом о щью компьютера и способных про изводить несколько сотен карт в час и помимо эмбоссиров а ния выполняющих целый ряд д ругих работ , а также модульные наращиваемые комплексы наивысшей производительности и качества , в завис имости от комлектации обеспечивающие все виды работ по персонализации.
При выборе и оценке затра т на программное обеспечение следует обратить внимание на следующие моменты . Прежде все го , это - структура и функциональное назначение ПО . В большинстве пр едлож ений карточных систем на российском рынке молчаливо опускаетс я тот факт , что , по сути , поставляется только Front Office , т . е . модули , обеспечивающие работу терм и нальных устройств и сбор транзакций . И лишь неболь шая часть поставщиков пред лагает Back O f fice (ведение карточных счетов , обработку транзакций , бухгалтерские отч еты и справки , монит о ринг в полном объеме , персонализацию любого уровня , наконец , удобные средства стыковки с Опе рационным банковским днем ). Второе , и не менее важное обстоятельство , - испо льзуемая система управл ения базой данных (СУБД ). К сожалению , "персо налочные " базы данных не в состоянии обеспечить требований , выставляемых финансовой областью приложений и необх о димости работать с телекоммуни кационным оборудованием , по надежности , безопа сности , во з можности масштабирования . Подобные решения , еще более и ли менее справляясь с п оставле н ными задачами при обслуживавании нескольк их тысяч , просто "рассыпаются " в системе , х а ракт еризуемой эмиссией , превосходящей десять-двадцать тысяч карточек . Не г оворя уже о с и стемах с несколькими де сятками тысяч и несколькими сотнями единиц терминального оборудов а ния.
В с труктуру цены на ПО для систем , использующ их пластиковые карты , в первую очередь , карты с микросхемой , м ногие поставщики включают такие понятия к ак лицензия . Эта сос тавля ю щая зависит от размерности системы - ч исла используемых терминалов , банкоматов , величины карточной эмиссии , на конец , от количества эмиссионных , процессинговых и обслуживающих це н тро в.
Несколько слов о програм мном обеспечении для м еждународных платеж ных систем . В и димо на сегодня все такие программные комплексы в России , к сожалению , не российского , а з а рубежного производства . К сожалению для банков , являющихся потребителями , т . к . самые д е шевые из этих комплексов стоят несколько сот ен тысяч долларов и не обладают в то же время преимущест вами по сравнению с аналогичными отечественными разработками , практичес ки на порядок более дешевыми , кроме единственного , самого главного , - они сертифицированы этими системами . К сожал ению , для наших разработчиков , которые из -за , можно сказать , протекционис т ской поз иции Visa и Еигорау и нери шительности банков никак не могут взять э тот заветный барьер междуна родного признания . К сожалению для государств а , денежки-то тю-тю . Но , как говорится , вода и вре мя камень точат...
Важнейший фактор успешного функционирования системы - этапы запуска , технич е ского внедрения и первоначал ьного (обычно на срок до одного года ) сопровождения . Строго говоря , именно эти этапы во многом (процентов на 80) и определяют успех в сего предприятия . И , к сожалению , во зможные затраты на эти работы в минимальной степени подаются како му-либо числовому анализу . Только опыт , доверие к исполнителю , и еще раз опыт.
В качестве примера приве дены расчеты общих затрат для закупки сис темы "под к люч " при следующих основных исходных данных :
использ уются микропроцессорные карты,
на каждые 5000 карт -1 банкома т,
на каждые 1000 карт -2, 5, 10 терми налов,
необход имые средства вычислительной техники , номенклатур а и количество использу е мого персонализаци онного оборудования с расходн ыми материалами , структура программного комплекса выбирается в зависимости от плановой эмиссии,
персонализационное оборудование закупается при эмиссии не менее 5 тыс . карт , при мен ь шей эмис сии персонализация выполняется сторонн ей организацией.
Типовые зависимости абсолютн ой и относительной (в расчете на одну карту ) стоимости системы от количества эмитируемых карт приведены на рис . 1,2.
Затраты при функционировании системы
Теперь рассмотрим структуру затрат , обеспечивающих поддер жку функционирования пл а тежной с истемы . К основным статьям расходов можно отнести :
общие эксплуатационные расходы,
заработ ную плату обслуживающего персонала и связанны е с ней бюджетные и фондовые отчисления,
затраты на техническую п оддержку работоспособнос ти системы и пере выпуск карт.
К общим эксплуатационным расходам следует отнести такие как : расходы на транспорт , коммуникации (трафик ), аренда помещений и коммунальные пл атежи , расходы на рекламу и пр . В далее приведенных расчетах учит ывались экспертные оц енки этих затрат на примере Москвы.
Примерн ое штатное расписание для обслуживания систем ы должно содержать : админис тр а ц ию , возможно , юриста и сотрудника , ответственно го за рекламу , небольшую бухгалтерию.
группу программистов ,
группу технической поддержки (инженеры-электронщики , инженеры-механики и т.д .),
операционистов для работы с клиентами,
службу безопасности (инкассац ия банкоматов и т . д .).
Естеств енно , в случае небольшой системы , многие о бязанности могут выполняться сотру д никами банка , уже имеющимися в ш тате . По нашим оценкам , общее число обслуживающего персонала кол еблется от 2 до 1/2 человека на каждую тысячу клиентов , причем , относител ьное число уменьшается с ростом количественны х характеристик системы . В р асчеты закладыв а лись средние заработки , хар актерные в настоящий момент времени для оплаты труда спец и алистов указанных категорий в банковской сфере.
На непосредственно техническ ое сопровождение системы закладывались такие затраты как поддержка работоспособности техничес ких средств (из примерного ра счета 1% в месяц плюс необходимые налоги ), примерная стоимость требуемых расходных материалов . Кроме этого у читывались затраты на перевыпуск карточек - од ин раз в пять лет , однак о эти затраты как бы амортизировались в процессе эксплуатации системы ежемесяч но . А в затраты была в ключена стоимость самих карт и требуемых для персонализации расходных материалов.
Источ ники и сроки окупаемости
Если говорить о банковской платежной системе , то сегодня в России испол ьзуются два о с новных источника окупаемости затр ат :
привлеч ение сравнительно дешевых денежных ресурсов н аселения,
плата за проведенные транзакции (некоторый комисси онный процент , выплачиваемый вл а дельцем карты при получении наличных денег через отделения банка и банкоматы и при получении товара и услуг в то ргово-сервисной сети ).
Правда , кое-где и , видимо , т олько для особо привелигированных клиентов , использ у ются не только дебетовые , но и кредитные карты . В этом случае финансовый институт получ а ет также доход в качестве оплаты предоставл енных кредитов . Однако из- за экзотики данного финансового типа карт в России в настоящее время , эти к арты не рассматриваются.
В к ачестве исходных данных приняты следующие хар актеристики :
население региона - 300 тыс.,
средние ежемесячные доходы клиентов системы - $200,
комиссия при выдаче наличных в банкоматах и филиалах банка - 1%,
комиссия обслуживании в торговых точках - 0,5%,
средний годовой процент по коммерческим кредитам - 100%,
годовой процент по карто чным счетам - 35%,
рублевый курс - 5600%,
ежемесячный уровень инфляции - 2%,
налог на прибыль и отчисления в резервный фонд - в соответствии с законодательством,
оснаще нность региона торговыми точками - 5 на 1000 жителе й.
Графики расходов и прибыли по месяцам для пл атежных систем в 20 и 50 тыс . карт приведены на рис . 3.
Из п риведенных расчетов следует , что окупаем ость полнофункциональной платежной с и стемы , включающей как банкоматы для выдачи нали чных денег , так и торгов ые терминалы , тем выше , чем больше владель цев карт пользуется ее услугами . В рассмот ренных случаях срок окуп аемости и рер ехода к получению прибыли составляет 1,5-2,5 года . Еще один факт - необх о димость активного и спользования торговой сети . И этому есть свое качественное об 'яснен ие . Действительно чем большее число торговых терминалов установлено , те м более привл екател ь ной является платеж ная система как для потенци альных клиентов , так и для магазинов и пре д прияти й сервиса . Кроме этого , клиенты системы в боьшей степени пользуются безналичными расчетами и избавлены от необходимости снимать деньги "впрок ". Тем самым увеличиваются средства-о статки на карточных счетах . С другой стороны при массовом охвате торговой сети , "отстающие " торговые организации будут вынуждены поку пать торговые терминалы или , по крайней мере , брать их в лизинг , тем самым увеличивая доходы платеж ной системы и частично при нимая на себя затраты на ее развитие.
Мы понимаем , что единовре менные затраты , необходимые для создания достаточно кру п ной платежной систе мы в несколько десятков тысяч картовладельцев неприемлемы для мн о гих фи нансовых институтов . Большинство банков пред почитают начинать свои карт очные проекты с существенно меньшего количест ва карт . На наш взгляд , интересны и полученные р е зультаты , представленные на рис .4. Здесь рассмотрены небольшие и средние платежны е системы , характеризуемые след ующими пок азателями - 1 банкомат на 5000 карт , 10 терминалов на 1000 карт.
Срок окупаемости таких с истем , чем выше , чем меньее число карт распрстранено . Более того , н а наш взгляд , маленькие системы , расчитанные примерно на 1000 владельцев карт просто явл я ю тся планово убыточными . Это не означает , конечно , что подобные системы не имеют право на существование . Просто к ним надо относить ся как к эксперименту и , во-время , перейти к наращиванию , не затяги вая этот вопрос на годы . Иначе - полная потеря веры в возмо жность самоокупаемост и карточной программы и медленная смерть.
ВЫ ВОДЫ
Проведе нные исследования , при всей , быть может , их приближенности , показали г лавное . Это главное заключается в следующем.
1. Платежные системы , основан ные на использовании пластиковых ка рт , не мода . Они дол ж ны и могут приносить доход.
2. Такие системы должны включать в себя как банкоматы для выдачи наличных денег , так и , в значительной степени , быть ориентированы на торговую сеть.
3. Такие системы должны быть полнофункциональными , т . е . в ключать в себя банкоматы для выдачи наличных денег и , в значительной степени , быть ориентированы на торговую сеть.
4. В настоящее время в России может оказаться выгодно заниматься различными карточными программами : и международны ми , и общероссийскими , и р егиональными , и локальными . Все зав и сит от местных условий . Более того , на наш взгляд , подтвержденный и расчетами , и самой жизнью , проще всего с максимальной прибыл ью внедрять подобные , в первую очередь , локальные системы , даже и не в крупных промышленных центрах , а в небольших городах.
5. Ита к , за дело.
Часть 2
ПЛА СТИКОВЫЕ ДЕНЬГИ
Исто рия развития пластиковых карт (карточек )
Первое теоретическое упоминание об использовании ка рт ( card ) как платежного с редства появ и лось в Англии и относится к концу прошлого ве ка ( Looking Backwards . James Bellamy 1880).
На практике пионерами в этой области оказались США . Именно здесь в 20-х годах на чали и с пользовать прототип совре менных карт.
Интересно то , что впервые карты появились не сфере бан ковского , а в сфере нефтяного бизнеса : нефтяные компании (на бензоколонках ), гостиницы , рестораны и компании по прокату автомобилей начали выпуск карт , как ср едства предоставления кредита своим клиентам . Эти карты имели строго ограниченное распространение как по видам услуг , так и гео гр афически . В на стоящее вр емя такие карты называются собственническими , «клубными» ( proprietary ), в отличие от универсальных карт ( un i versal ).
Первые карты изготавливались из картона или металла . Человек , пользующийся такой картой , получа л значительные уд обств а в обслуживании и скидки при покупке товара . Фирма-эмитент получала постоянных клиен тов и стабильные доходы.
С увеличением числа поль зователей встал вопрос об учете и регистрации продаж по каждой эмитированной карте . Это вызвало к жизни процесс эмбос сиро вания карт (тиснение номе ра карты , да н ных клиента , срока действия карты ). Практически без изменения эмбоссирование сохранилось до наших дней и широко использу ется , в том числе и на смарт-картах . Пе рвые карты с эмбоссировани ем изготавливались из металл а , но вско ре они были вытеснены пластиковыми картами , так как после дние ок азались более практичными.
Однако эти карты не были еще платежным средством . Они подтверждали принадлежность пол ь зователя к той или иной сис теме учреждений сферы обслуживания . Испо л ьзование «клуб ных» карт шир о ко распространено и в наше время.
Первую универсальную карту в 1951 году выпустил неболь шой нью-йоркский банк Long Island . П е р в ая универсальная карта боль шого банка Bank of America (в настоящее время Bank America ) п рошла испы тания в Калифорнии в 1956 году.
Успех на региональном ур овне убедил Bank of America e перспе ктивности затеи , и с 1966 года он начал пр одажу лицен зии на испол ьзование карточной технологии другим банкам . С этого времени начинается бурное развитие этого вида банковс ких услуг.
С точки зрения производс тва карты мало чем отличались от предыдущ их , но по своим функц и ям это были сов ершенно новые карты.
Фактически , выпуск первых универсальных карт можно считать моментом рождения «пласт и ковых де нег».
Положение , при котором Bank of America имел преимуще ство , быстро перестало устраивать др у гие банки , и в 1970 году Bank of America п од давлением со стороны лицензированных им банков согл а сился пе редать контроль над бизнесом карт новой организации банков - National BankAm eriCard . Inc ( NBI ), в ко торой он был лишь одним из членов . В 1977 г оду название NBI было заме нено на Visa USA Inc ..
Изменение имени имело ог ромное значение , не только по тому , что оно стерло последние ассоци а ции с банком-прароди телем , но также потому , чт о это событие открыло дорогу широ кому распростран е нию карт Visa в США и за рубежом.
В то время как Bank of America преуспевал в своей нацио нальной программе карт , конкуриру ю щие банковские группы решили не оставаться в стороне , и в 1966 году 14 нью-йоркск их банков учр е дили организацию Interbank Card , Inc ., 4 к алифор нийских банка - организ ацию Western States Bankcard Association (в качестве имени для своей карты они выб рали Master Charge ). После сер ии объединений на базе этих двух организа ций воз никло то, что во всем мире хорошо известно под имене м Maste r Card .
Обе организации с момент а учреждения приняли уставные решения не принимать в свои ряды банки-члены организации- конкурент а , и потребовалось 10 лет (с 1966 по 1976) и неск олько судебных процессов , ч тоб ы двойное членство было разрешено . Дальнейшее сотрудничество Visa и MasterCard в большей степе ни было вызвано их общими интересами в борьбе с небанковс кими картами конкурентов , в пе рвую очередь proprietary кар той Discover , выпускаемой American Express и Sears . В 1984 и 1985 годах представители обеих организаций согласовали принципы свободн ого электронного обмена транзакциями и пришли к со гласованию некоторых технических станда ртов . Все это позво лило Visa и MasterCard начать выпуск общего бюллетеня для торговых учреждений , содержащего список карт , запрещенных к приему (так называемый « hot list » или « stop list » , или « warning list » ).
Основным аргументом для внедрения «пластиковых денег» являлось удобство пользователя . С появлен ием электронных средств ре гис трации и сбора информации появилась возмож ность заносить и считывать информацию на карту при помощи магнитного кодирования сигна ла.
Первой организацией , примени вшей этот способ на плас тиковых картах была Международная а с социац ия по авиапере возкам ( IATA , Interactional Air Transportation Association ), ко то рая осуществляла контроль за багажом при помощи инфор мации , записанно й на магнитной дорожке пластиковой карты . Впоследствии принятая IATA си стема кодирования стала стан дартной . На современных пластиков ых картах это - первая до рожка , имеющая длину 79 символов (210 бит /дюйм , 7 бит на знак ) и содержащ ая а л фавитно-цифровую информацию.
Впоследствии подобный принци п использовали на банков ских картах для кодирования номера ка р ты , что позволило вне дрять элек тронные платежи . Разработка этой системы кодиро вания принадл е жит Американской банковской ассоциации ( American Bankers ' Association ).
Эта система также вошла в стандарт . На современных пла стиковых картах появилась вторая д о рожка , имеющая 40 сим в олов (75 бит /дюйм , 5 бит на знак ).
Впоследствии появилась треть я дорожка , на которой чаще всего записывается PIN-код ( Personal Identification Number - пер сональный идентиф икационный номер ), а иногда состояние счета клиента . Ра з работчиком этой дорожки была компания Thrift Industry . И нформация на этой дорожке может пер е записывать ся и изменяться в про цессе использования . На дорожку может быть записано 197 цифр о вых знак ов (210 бит /дюйм , 5 бит т знак ).
Начало применения пластиковы х карт с магнитной поло сой датируется 1969 годом . В комбин а ции с эмбоссированием такие карты широко используются до сих пор . Н а таких карта ? информация на первых двух дорожках предназначается толькс для считывания . Она записывается при выдаче карты и в про цессе использования не изменяется.
Сл едующим этапом в развитии пластиковых карт история обязана французскому журналисту Л о рану Морену , который в 1974 году предложил и спользовать карты с электронной микро схемой . Он з а патентовал эту идею и осн овал компанию Innovatron для производства таких ка р т . На сегодня ш ний день пластиковые карты с «имплантированной» ми кросхемой ( Smart - card ) - наиболее динамично развивающийся тип пластиковых карт.
Магнитные карты уступают первенство смарт-картам по двум причинам :
1. Магнитные карты легко подделать . С помощью дешево го устройства в течение неско льких м и нут можно скопировать первую и вторую дорожки с магнитной дорожки кредитной кар ты.
Исследования , проведенные в 1992 году в США , показали , что потери , связанные с магнитными кар тами составили 3,8 млрд . долла ров, в том числе : 2,6 млрд . - из-за должник ов , то есть банк ротов и людей , не опла чивающих счета ; 864 млн . - из-за мошен ничества с картами - использование краденых , утерянных и под деланных карт , и 310 млн . из-за мошенничес тва продавцов.
2. Поскольку магнитна я дорожка карты не может содержать более 100 байт информации , это сильно ограничивает и х приме нение в мире современного бизнеса . Почти все магнитные кар ты сегодня имеют узкую целевую направленность , что приводит к необходимости для клиентов иметь много к арт разного типа.
Смарт-карты позволяют решить все эти проблемы . Поэто му , после решения в конце 80-х годов ряда технологических про блем , смарт-карты стали активно вытеснять магнитные карты . Европа , где только в 1993 году было выпущено более 350 млн . смар т-карт и карт с па мятью , занимает ведущее место на этом пути . Большинство экспертов убе ждено , что через 10 лет или раньше карты с магнитной пол о сой стан ут достоянием истории.
Смарт-карты - путь в будущ ее . Основной фактор , сдержи вающий быстрый переход к см арт-кар там в зарубежных стра нах - развитая инфраструктура магнитных карт . Это особенно характе р но для США.
Вследствие существования огр омной финансовой инфра струк туры , стоимость замены сист е мы превышает 1 млрд . дол ларов . Однако , при всем при том , сама с тарая система теряет ежегодно от недоб росовестного использования магнитных карт около 1 млрд . долларов.
Россия не имеет подобной инфраструктуры , поэтому з десь открывается уникальная возмо ж ность внедрения в практику наи более перспективных систем , нежели из живающей себя системы бе з наличных платежей на базе кре дитных магнитных карт . Мож но , конечно , продолжать жить без каких- либо изменений , но это только приведет к увеличению отставания в области банковс ких технол о гий , а следовательно , и к увеличению проблем в бу дущем.
Стру ктура пластиковых систем
Какие бывают карты ?
С функциональной точки зрения карты выполняют роль п латежного средства и средства получения креди та , поэтому по функциональн ому признаку подразделяются на дебетные , кре дитные и смешанные (расч етные ).
Дебетная карта обуславливает возможность платежа нали чием средств на текущем счете кл и ента . При такой форме плате жей банк исходит из остатка денег на счете.
Дебетная карта не обязат ельно должна быть банковской . Она может выпускаться и крупной ком мерческой или производ ственной фирмой . При этом возможны сле дующие типы карт : с нул е вым остатком , с фиксированным депозитом , с ов ердрафтом , с начислением пр оцентов на остаток.
Кредитная карта предполагает выдачу клиенту ссуды с во зобновляемым (а втоматиче ски ) л и митом . Как и при всякой ссу де получение карты связано с заключением договора между бан ком , в ы дающим карту , и клиентом . В договоре оговаривают ^ процент , ежегодная палата за п ользование картой , период льгот ного пользования кредитом , когда проценты н е взимаются , v некоторые др у гие условия.
Кредитная карта имеет ба нковскую гарантию и подразуме вает наличие стабильных доходов у кли ента , которому предос тавляется возобновляемый (ре вольверный ) кредит.
Разновидностью кредитной кар ты является кредитно-сбе-р егательная карта . Она выдается под денежный залог . Возвраа залога производится двумя путями - в виде торговых скидок и по и с течении срока залога , полученный владельц ем кредит дол жен быть возвращен примерной в месячный срок . Банк сам впра ве определять пла ту за годовое обслуживание , проценты за вы даваемый кредит и другие параметры системы . Клиент же в пра ве выбрать один или несколько наиболее подходящих т и пов карт , поэтому кредитная карта и ее разновидности являются доста точно гибким финансовым инструмен т ом как для владельца , так и для банка.
Что касается денежного з алога , то он на длительный срок передается в трастовое управление финансовой компании , дру жественной с банком . Финансовая компания в свою очередь вкла дывает средства в высоконадежные ценные б умаги и проекты.
Смешанная карта представляет собой нечто среднее между дебетной и кредитной картами . Она допускает овердрафт теку щего счета (величина которого , естественно оговаривается за ранее ), т.е . возможность автоматичес кого кредитования клиен та в определенных границах . При этом можно использовать для платежа средств больше , чем имеется на текущем счете . В после днем случае такая смешанная карта начинает играть роль кре дитной.
Усло вия развития новой платежной системы.
Стратег ия банка в области разв ития системы пластиковых карт заключается в ответе на гла в ный вопрос : каким образом и на чем зарабатывать деньги , ра ботая с картами.
Самые простые способы за рабатывания денег - отчисления от операций с пластиковыми ка р тами и использование привле ченных сре дств. Однако говорит ь о прибыльности операций по банко в ским кар там только за счет процентных отчислений от сделок можно лишь пр и достаточно развитой инфраструктуре и действ итель но массовом количестве карт в обращении , так как суммарная в е лич ина этого проце нта в современных плат ежных системах составляет на всех участников вместе взятых всего 4-4,5% от сум мы сделок . Учитыва я розничный характер операций , т.е . заве домо незн а чительную величину этой суммы , легко р ассчитать , что в обращении должны находиться как м и нимум де сятки ты сяч карт , по которым ежедневно должны совершаться операции.
Опыт США с их развит ой инфраструктурой карточных пла тежных систем и их юридически м обеспечением в течение почти полутора десятков лет говорит о том , что поддержка операций по бан ковским картам была убыточной для банков.
Для нашей страны , при известных проблемах каналов свя зи , при высокой стоимости импо р т ны х технических средств ин фраструктуры платежных систем , окупаемость новой платежной системы при использовании только отчисл ений от операций весь ма проблемат ична . Поэтому российские ба н ки , внедряя «плас ти ковые деньги» , как правило устанавливают высо кие величи ны депозита и ли н е снижаемого остатка на карточном счете , обес печивая окупаемость за счет использования привл е ченных с редств (и одновременно , снижая риски п отерь от неплатежес пособнос ти или недоброс о вестности клиента , к сожалению ти пичные для нашей жизни ).
Однако значительные суммы депозита или неснимаемого остатка по карточному счету , естественно , ограничивают круг пот енциальных клиентов платежной системы , пр ичем тем силь нее , чем больше требуемая сумма . В самом деле , ск олько жите лей современной России могут депонир о вать 1000$, чтобы по лучить карту ? Вряд ли больше одного-двух процентов от обще го количества семей , про живающих н а территории страны . По л учается замкнутый круг : высокие затраты на п о лучение карты ограничивают количество кли ентов , что позволяет снизить ве личину депозита или гарантированн ого остатка.
Платежные системы выходят из этого круга , снижая мини мал ьный размер затрат клие нта на получение карты до прием лемого уровня . Совершенно ясно , что при этом банки идут на убыто ч ность операций , рассчитывая взя ть свое в дальнейшем , п осле того , как платежная система прио б ретет массовый харак тер . Основна я цель - за хватить как можно больший сегмент рын ка , развить инфраструктуру и подготовить почву для п олученш прибылей впоследствии.
По мере распространения карт развивается инфраструкту ра платежной системы . Ее пр и быльность зависит как от количе ства карт , находящихс я у клиентов , так и от количества точек , i к о торых карты обрабатываются (при нимаются ). Причем , пер вое зависит от второго . Кто и зачем б у дет пр иобретать карты если их негде «отоварить» ?
Создание рынка банковских карт начинается с организации сети пунктов , в которых п роизв о дятся операции с картами дан ной платежной системы , т.е . с того , что американцы называю ! acqui r ing policy. Понятно , что подобные действия могут позво лить себе то лько очень крупные банки , так как они ( действия ^ сопряжены с очень большими з атратами в настоящем и с «ра дужными» пе р спективами получения прибыли в неопределенном будущем.
Решив внедрить «пластиковые деньги» , банк может присо единиться к одной из существующих пла тежных систем , а можел сделать ставку на создание собственной . Выбор того или иногс р ешения зависит от многих факторов : специфики региона , соци ального и профессионального состава клие н тов банк а , сообра жений престижа , индивидуальных предпочтений руководителей банка и т.п.
Стру ктура платежных систем
Участие в платежной сист еме возможно в различных ролях : банк может стать одним из эм и тентов пластиковых карт , войти в число банков , обслуживающих получателей карт (магазины , р е ст ораны , и т.п .), стать одним из учредителей процессинговой компании в центре или в своем рег и оне и т.д. Разумеется воз можны и ра зличные комбинации этого участия . Каждая из них будет определять воз можные источники дохода банка . Участниками платежной системы являются : - ба н ки-эмитенты - открывают своим клиентам карточные счета ( bank - issuer );
- банк и-получате ли - обслуживают предприятия торговли , сервиса , общественного пит ания , к о торые принимают карты данной платежной системы ( bank - acquirer );
- региональные процессинговые центры - обрабатывают транзак ции по картам или совершают их авторизаци ю в своих регионах ;
- главный процессинговый це нтр - обеспечивает взаимодей с твие между региональными центрами ;
- клиринговый банк - обеспеч ивает взаиморасчеты и пла тежи между всеми банками , участву ю щими в платежной сис теме ;
- пункты приема карт - ма газины , учреждения сфер ы услуг , банкоматы и т.п .;
- клие нты платежной системы - держатели карт . Клиенты , посещая магазины , рестораны , масте р ские , ост а навливаясь в гостиницах , расплачиваясь за бензин или получая наличные деньги в банком а тах , с овершают сделки , в которых их карточ ные счета дебетуются . При предъявлении карты кли ентом предприятие обслуживания тем или иным способом (го лосом по телефону , электронным способом через модем и про цессинговый центр или путем э лектронного взаимодействия с микрокомпьютером смарт-карты ) запр ашивают авторизацию платежной сис темы на проведение затребованной операции . П о сле получения авторизации о перация совершается , и клиент получает товар или услугу . Подтвержд е нием факта операции в традиционных карточных платежных системах служит слип ( slip - полоска бум а ги , досло вно ), т.е . квитанция , на которой кассо вый аппарат отпечатал сумму сд елки , оттиснул отпеч а ток эм- б оссированных на карточке надписей , а клиент поставил свою подпись . Сл ип существует в двух (трех ) экземплярах , од ин из которых остается у клиента , а другой торговое предприятие пе редает в банк-получат ель . На основании слипа (или на основа нии факта авторизации сделки , к примеру , в сист е ме STB - Card ) этот банк зачисляет на расчетный счет своего клиента , т.е . пред приятия обслужи вания , соо т вет ствующую сумму , удерживая ого воренный процент комис сионных.
Далее банк-получатель консолидирует суммы дебетных сде лок за оговоренный в системе период времени по каждому из банков-эмитентов и направляет итоговые документы в клирин говый банк . Этот банк осу ществляет взаимные расчеты , дебету соответствующие корреспондентские счета банк ов-эмитентов i кредитуя сче т банков-получателей . При этом банкам-эмитента\ одновременно передается информация о том , как ой клиент и ш какую сумму воспользовался своей карточкой (спо собы и фор ма передачи этой информации могут быть самыми разным и принципиально лишь одно : хранится ли информация о факти ческих остатках по карточным счетам клиентов где-либо в сие теме помимо банка-эмитента ). На основании этих данных банк эмитент деб етует карточный счет к лиента . Таким образом за мыкается вся цепочка.
В реальной платежной сис теме вполне могут существоват ! отдельные элементы из перечисленных . Мини мально работос пособная си стема может иметь в своем составе только один банк обслуживающий как клиентов , так и принимающие карты пред приятия , и имеющи й в своем составе некое процессинговое по д разделение (вырожденная сис тема ).
В максимальном варианте ( развитая система ) все составля ющие платежной системы представлены отдел ьными , независи мыми ю ридическими лицами . В развитой системе возможно су ществование выро ж денных подсистем , которые возникают , когд * банк-эмитент обслуживает ч асть предприятий , приним а ющю ка рты этой системы.
Один из ключевых вопросо в при создании платежной сие темы - это вопрос о распр еделении пр о цента отчислений от сум мы сделки между ее участни ками . В современных развитых сис темах этот вопрос решается та ким образом , что на долю одного участника цепочки приходится от 0,5 до 1,5% от суммы сделки Для вырожденных системе эта сумм а может достигать 3,5...4%.
Из вышесказанного ясно , ч то самая выгодная позиция сре ди банков-участн иков платежной системы - у клирингового бан ка . Конечно , он получает небольшой процент от всех отчисле ний (обычно 0,5...1,0% от суммы сделки ), но зато от вс ех сделок К том у же его затраты меньше , чем у других участн и ков : в кли ринге не десятки тысяч субъектов (клиентов системы ), а от силь несколько десятков (ба нки ), осуществление операций в реаль ном времени обычно не требует ся , и поэтому как от аппаратно го, так и от программного обеспечения для проведения клирин га не требуется экстремально высоких показателей , а значит , и цены.
Кроме того , доходы клирин гового банка растут вместе с ростом оборота во всей платеж ной с и стеме , в то время как его расходы на эксплу атацию и модернизацию средств обеспечения клиринга ра с ту т гораздо медленнее , чем расходы на те же цели у остальных участников системы.
Проб лемы внедрения «пластиковых денег» в России
Прежде всего необходимо решить , в какую систему (или системы ) банк может вступить , или же он намеревается создать собственную локальную платежную с истему . Принятое решение оп ределит большинство дальнейших действий , не г оворя о том , что от него будут зависет ь и многие экономические показатели . В принципе , никто не запрещает отеч ественным банкам п рисоединиться к таким м и ровым лидерам как Visa или MasterCard . Нек оторые банки (например Инкомбанк и Мена теп ) так и поступили . Проблема заключается тольк о в том , что для чл енства в этих системах необходимо выпо л нить ряд очень жестких тре бований как к техническому , так и к финансовому состоянию ба нка . Кроме того , выполнение нормативов необхо димо регулярно подтверждать (каждые шесть месяцев ).
Увы , не все (а точнее , немногие ) российские б анки способ ны сейчас вы полнить эти нормативы . Проще присоединиться к одной из имеющихся российских систем : UnionCard , STB Card , Most Card и т.д.
Естественно , что при этом банк ограничен в выборе техно логий и , частично , организационных р е шений , которые приня ты в выбранной платежной системе.
Создание собств енной платежной системы банка - решение весьма амб ициозное , и под силу только самым крупным банкам . Кроме того , на этапе принятия решений не очень ясно , насколь ко перспективна замкнутая платежн ая система даже самого круп ного и мощного банка без участия в ней других эмитентов . Вме сте с тем , вполне жизнеспособн ыми , и могут быть весьма при быльными , замкнутые платежные с и сте мы , построенные на ос нове другого , не банковского образования - админист ративно территориал ь ного (обл асть , город , район ) и даже хозяйст венно производственного или кор поративного (произво д ственно ! объе динение , предприятие ).
Успех замкнутых и корпор ативных платежных систем i России обусловлен некоторыми сп е цифическими явлениями Одно из эти х явлений - проблема наличного денежного оборо та . Н едост а точное к оличество наличных в обороте , усугубляв мое выведением большой их доли из доступа час т ных лиц юри дических , которые таким образом пытаются ускорить расчеть (и уйти при этом от нал о гообложения ). Пик этих явлений уж < прошел , но само явление сох ранилос ь и по сей день.
Чтобы снять социальные напряжения , местные власти ищу : конструктивные и долгосрочные р е шения , одно из которых региональная система безналичных платежей.
Привле кательна такая система и для банка : она позволяв " привлечь значитель ные к редитные р е сурсы . Это аспект привле кательности не уменьшаетс я со снижением инфляции и остроть кризиса нали ч ности , так как п араллельно падает доступносп денежных ресурсов.
Что касается замкнутых п латежных систем , ограниченны ) по хозяйственно-производственн ому признак у , то причины ш появлен ия и распространения несколько иные . Такие системь можно разд е лить на два типа : замкнутые системы оплаты про дукта (или услуг ) и за мкнутые системы , охватыв а ющие одж предприятие (организацию ) или группу предп риятий , техноло гически связанных друг с другом (корпоративные сист емы ).
Появлению первых способствую т удобства использованш бе зналичной формы расчетов , в ос о бенности в форме карт « < предоплатой» . Хлопотность и небезопасность инкассации , по тери о т н е добросовестности пе рсонала просто подталкиваю ! владельцев сети бензозаправочных станций к безн а личным рас четам с предоплатой . Подобные системы уже создаются в Рос сии . Не обязательность и «з а бывчивость» абонентов , надо пола гать , будут стимулиров ать владельцев телефонных сет ей и ка бел ь ного телевидения вв одить карточную систему оплаты , ка» это имеет место на Западе.
Второй тип производственных замкнутых платежных сие теме возникает тем , где есть крупные предприятия , размещен ные на обширной территории , на которой для удобства служа щих такж е размещены магазины и предприятия обслуживан ия . Удобство данной платежн ой системы в этом случае обус ловлено возможностью удержать нач исленную заработную плату на расчетном счете о р ганизации , перечисляя лишь фактически расходуемые сумм ы пред приятиям торговли и службы быта . Если же все субъекты взаиморасчетов являются клиентами одного банка , то все деньги буду т о б ращаться в этом банке , и они могут стать эффективным источни ком кредитных ресурсов.
Конечно , корпоративная плате жная система будет п редстав лять интерес для ее участников лишь в том случае , если в ней будет участвовать достаточно большое количество людей , а пред приятие бу дет иметь солидный месячный фонд заработной платы . Отечественный (да и не только от е чественный ) опыт вне дрения авт оматизированных инф ормационных систем показы ва ет , что на первом этапе это процесс вс егда наталкивается на ожес точенной сопротивление практически всех «действу ющих» лиц . Это не удиви тельно , так как , пока не завершено формиро вание инфрастру к туры , соз дание нормативной базы и отладка технологии , наличие новой систе мы не только не обле г чает жизнь ее участникам , но создает для них дополнительны трудности , заставляя поддерживать одновременно как н овую , так и старую техн ологию.
Применительно к карточным системам это означает , что до тех пор пока количество карт в о б ращении не превысит некото рую по роговую величину , учреждения , которые их прини мают , не см о гут почу вствовать разницу . Они не избавятся от инк асса ции наличных денег , напротив , им придется кроме нее зани ма ться инкассацией слипов.
Кассиры будут вынуждены периодически отвлекаться от привычных действий , чтобы пере й ти к специальному устройству и оформить покупку по карте . Если такие п окупки будут редки ми , то им каждый раз придется вспоминать , как , собственно , это производится . В итоге - ошибки и постоя н ные «разборки» с кли ентами.
Все это не способствует популярности новой технологии у тех , кто вынужден в ней уча ств о вать . Отсюда саботаж , попытки сорвать внедрение , интриги и лоббирование возврата к старой с и ст еме . В некоторых случаях положение усу губляется тем , что появлени е карт как средства расчетов перекрывает привычные каналы извлечения криминальных доходов . Примером могу ! служить системы безналичных расче тов за бензин , которые по зволяют контролирова ть и у читывать все дв и жение де нежных v материальных ресурсов (устройство выдачи бензина на АЭС i таких системах работ ает под управлением автоматики и нали вает ровно столько горючего , сколько оплачено по карте ).
Помимо психологических пробл ем , внедрение карточно й платежной системы наталкивается на юридич еские препятствия Сегодняшнее российское законодательство , строго говоря , ж пред у сматривает возможности снятия денежных средств с рас четного счета клиента , иначе к ак по подп и санному им докумен ту установленного о бразца . Это заставляет даже в платежны > системах со смарт-картами распечат ывать квитанции в двух эк земплярах и требовать с клиента подпи си на обоих . А что де лать при операциях с банкоматами ?
Усложняют ситуацию и тех нические трудности . Главная ш них убого е состояние каналов связи на большей части террито рии нашей страны . Если продавец магазина вынужден б удет де сяток раз «накруч ивать» диск телефона , чтобы дозвониться дс центра авторизации , то , ск орее всего , он этого делать вообще н« будет , а владелец мага зина откажется от подобной платежной системы.
Автоматизированная система а вторизации , в которой маг нитная дорожка считывается спец и альным у стройством - POS ( Point of Sales - точка продаж ), в последующем карточный тер минал , и передается в процессинговый ц ентр по телефонномз каналу , к сожалению , не выхо д из положения , так как нет гаран тии того , что в процессинго вый центр карточный терминал «доз вонится» быстрее , чем продавец . Будет ли , вообще , клиент ждат ! авторизации 20-30 минут и не возни кнут ли ошибки в процессе передачи информации ?
В определенном смысле ре шением данной проблемы явля ется использование смарт-карт , пр и чем проблема будет решать ся тем эффективнее , чем боль ше информации будет хранит ! смарт-карта , т.е ., чем более «интеллектуальн ее» она будет.
Подводя итоги следует ск азать , что для банка , который ре шил участвовать в «карточном б и з не се» , прежде всего нужнс решить , на чем он собирается делать деньги и выбрать платеж ную с и стему . Полномасштабное участие в глобальных системах - дорог ое удовольстви е и под силу , как уж е о т мечалось , только мощным банкам.
В отечественных условиях относительно быструю прибыль от «карточного бизнеса» банк может по лучить , если он окажет ся в роли финансового центра замкнутой терр иториальной или корпоративной платежной сис темы . При этом успех дела зави сит не столь ко от банка сколько от нефинансовых пар т нер ов : местных властей или руководителей предприятий.
Техн ологии платежных систем , основанные на смарт-картах
Как показывает практика эффективность платежной си сте мы зависи т не только от правильно в ы бранных технических средств . В первую очередь она зависит от тщательно отлажен ной технологии , от грамотной ф инансовой политики эмитента , от других факторов , которые могут свес ти все преимущества того или иного типа карт к нулю.
Сказанное относится и к наиболее перспективному платеж ному средству - смарт-карте.
Смарт-карта - это пластиковая карта со встроенной в нее микросхемой . Степень «интеллект у альности» микросхемы мо жет быть самой разной - от простейшего контроллера чтения / з аписи данных в электронную память карты , до микропроце ссо ра , имеющего развитую систему команд , встроенную фа й ловую систему и т.п.
Главное отличие смарт-карт от других видов пластиковых карт (с маг нитной дорожкой , со штр и ховым кодом ) - это имен но ее «инте ллектуальность» . При пл атежах по магнитным кар там применяется технология on - line . Разре шение на платеж дает , п о существу , компьютер банка или процессингово го це н тра при связи с точкой платежа . Главная проблема , которая во зникает при этом , - обеспече ние на де ж ной , защищенной и недорогой св я зи (которую в наших условиях трудно решить ).
В случае смарт-карт приме няется иная технология - off - line , при которой разрешение на платеж дает сама карта (точнее , вст роенная в нее микросхема ) при «общении» с торговым тер миналом не п о с редственно в торговой точке.
Накладные расходы по обе спечению платежей чрезвычай но малы , проблемы связи не играют ос о бой роли . Вместо них на первый план выходит проблема безопасности - смарт-карта дол жна быть дост а точно «интеллектуальной» , ч тобы самос тоятель но принять решение о проведении платежа и при этом о б ладать достаточной защитой от несанкционированного использования.
В связи с этим первы й вопрос , который возникает при вы боре типа смарт-карты - какие из них о б ладают максимальной защит ой от мошенников . Вто рой вопрос связан с проблемой ре ализации двух о с новных ф инансовых операций по карте - дебе- тование и кредитование счета в ее электронной памяти . Боль шинство из известных в настоя щее время смарт-карт достаточ но легко обеспечивают эти операции . И здесь вновь возникает проблема , связанная с возможностью несанк ционированного использования . Н адежно ли защищены эти операции для того , чтобы кроме законных владельцев , их не могли провести другие ли ца , пусть даже и не с преступными целя ми.
К сожалению публикаций , которые могли бы четко отве тить на два этих вопроса , к райне мало . Рассмотрим в качестве примера рекомендации французской фирмы « Gemplus Card International » , на долю которой при ходится почти одна треть , выпускаемых в мире смарт-карт.
В стандартной технологии безналичных расчетов за това ры и услуги с помощью пластиковых карт действуют три субъек та . Это банк-эмитент , его клиент и предприятие торговли или с ервиса . Банк выд а ет клиенту карту , с которой связана опреде ленная су мма . Эту сум му (либо за счет кредит а банка , либо за счет собственных вкладов клиента ) держатель карты может по тратить в маг азине . Операция записи т а кой суммы в пам ять кар ты называется кр едитованием карты.
Очевидно , кредитует карты только банк . Обратная опера ция - д ебетование карты - означает с п и с ывание со счета в памя ти карты . Дебетование происходит при п роведении платежа по карте , к прим е ру , в магазине . Таким образом , дебитор карты - предприятие торговли или сервиса (если клиент получает налич ные по карте , то деби тор карты банк ).
Проведение платежей состоит в том , что при покупке по карте магазин записывает за кл и енто м долг в размере суммы платежа . А банк , получив от магазина , соответствующий доку мент , списывает со счета клиента эту сумму в счет магазина . Так , нес колько схематично , описывается ф и нансовая транзакция по карте.
Выше отмечалось , что суще ство проблемы в способе про ведения платежа ( on - line или off - line ) состо ит в том , насколько защ ищены платежные операции для всех трех су бъектов платеж ной с и стемы . Обра ботка транзакций тоже имеет свои пробле мы , но они уже не зависят от типа смарт-карты.
Смарт-карта является идеальны м средством платежа , по с кольку обладает функциями «эле к тронного кошелька» . После дний хранит в своей памяти сумму денежных средств , которым и клиент банк а может расплатиться за покупку . «Электронный кошелек» удобен клиенту , поскольку п о следний легко контро лирует свои активы по карте и , при необходимости , может их пополнить , кредитуя карту в ба нке.
Память «электронного кошельк а» защищена PIN - кодом ( русская аббревиатура - ПИН-код ), который клиент должен на брать на клавиа туре платежного терминала при проведении любой операции по карте . Та ким образом , клиент может не опа саться использования смарт-карты б ез его санкции (если , разу меется , он хр анит свой ПИН-код в тайне от други х ).
Не всякая смарт-карта мож ет быть «электронным кошель ком» . Для того , чтобы выделить нужные категории смарт-карт , рассмотрим их типологию . В зависимости от внутреннего уст ройства и выполняемых функций смарт-карты можно разделить на три типа (по функциональному призна ку ):
- карт ы счетчики ;
- карты с памятью ;
- микропроцессорные карты.
Практи чески любую из перечисленных карт можно и споль зовать в качестве п латежной . Однако лишь немногие из них бу д ут удовлетворять всем тр ебованиям , которы м должна удовлет ворять п о исти не массовая платежная смарт-карта : невысокой стоимостью , возможностью проводи ть любые (не только специ фичные ) платежи , хорошей защищенностью и необходимым уровнем «интелле к та» для обеспечения технологии off - line .
Техн ические средства
Карты-счетчики
Данный тип карт применяется для такого типа расчетов , когда требуется вычитание фи к сированной суммы за каждую платежную операцию . Такие ка рты еще называются картами с предварительно оплаченной суммой . Примером таки х расчетов может быть плата за телефонный разгов ор . Обычно в телефо нах-ав томатах каждая единица времени разговора имее т фикси рованную цену , ее абонент оплачивает монетками или специаль ными жетонами , которые по дсчитывает соо т ветствующее уст ройство телеф она . При применении к арт минимальной сумме платежа ставится в соответствие один бит памяти . В процессе разговора устанавливается св язь между телефоном и картой , и за каждую единицу времени «пер ежигается» некоторое количе ство битов . Таким образом , карта за мен яет монеты или жетоны.
Аналогичным образом карты-сче тчики применяются при подп иске на платное телевидение , при оплате за проезд , авто стоянку и т.п . Первоначально использовались карты с од нократ но пр о граммируемой памятью (ППЗУ ).
После полного использов ания карты ее приходилось выб расывать . Современные карты такого типа позволяют после пол ного использования «восстанавливать» содержи мое счетчика . Восст а новление содержимого может быть выполнено только пр и знании определенного код а , разрешающего это дейст вие . Поми мо этого , карты содержат об ласть , в которую записываются иден тификационные данные . Эти данные не могут быть изменены впоследствии . Карты , позволяющие перезаписыват ь информа цию , относятся к типу карт с энергонезависимой перепрограм ми руемой памя тью.
Карт ы с памятью
Названи е типа весьма условно — строго говоря , все смарт- карты имеют память . Этот тип карт выделен как промежут оч ный при переходе от карт-счетчиков к микропроцессорным кар там . Обычно карты такого проме жуточного типа используются для х ранения информации . Существуют два по д типа под обных карт : с незащищенной и с защищенной памятью . Карты второго подтипа отличаются от карт первого более высоким «интеллек том» , нап равленным на предотвращение несанкционир о ванно го доступа к данным на карте . Однако той «интеллектуальнос ти» , которая характерна для ка рт с микропроцессорами , карты с защищенной памятью не имеют.
В картах с незащищенной памятью нет ограничений по чте нию или записи данных . Иногда их называют картами с полно доступной памятью ; рабо та с ними (с точки зрения логической структ у ры данных ) напоминает работу с бинарным файлом . Мы можем произвольно структурировать карту н а логическом уров не , расс матривая ее память как набор байтов , котор ый можно скопировать в оперативную память или обнови ть специальн ы ми командами.
Карты с незащищенной пам ятью использовать в качестве платежных крайне опасно . Д о статочно легально приобрести такую карту , скопировать ее память на диск , а дальше после каж дой п окупки восстанавливать ее память копированием начал ь ного состояния данных с диска , причем ничуть не инте ресуясь тем , какая информац ия хранится на карте (т.е . шифрование дан ных в памяти карты от мошенничества подобного рода не спа сает ). Разумеется , такую операцию может проделать лишь ква лифицированный п рограммист , но практи ка показывает , что в Ро ссии достаточно много грамотных людей , способ ных на та кое занятие чисто из хакерских побуждений.
В картах с защищенной памятью используется специальный механизм для разрешения чт е ния /з аписи или стирания инфор ма ции . Чтобы провести эти операции , на до предъявить карте специа льный секретный код (а иногда и не оди н ). Предъявление кода означа ет установление с ней связи и передачу кода «внутрь» карты — сравнение кода с ключом защиты чтения / записи (сти рания ) данных про ведет сама карта и «сообщит» об этом уст ройству чтения /записи смарт-карт . Чтение записанных в памят ь карты ключей защиты или копирование памяти карты невозмож но . В то же вр е мя , зная секретный код (коды ), можно прочитать или записать данные , организова нны е наиболее пр и емлемым для платежной системы логическим обра зом . Таким образом , кар ты с защищенной пам я тью годятся для универсал ьных платеж ных применений , хорошо защищены и при этом недороги , их цена составляет не бол ее 4 долларов для тиражей выше 5 тысяч.
Как правило , карты с защищенной памятью содержат об ласть , в которую записываются иде н тификацио нные данные . Эти данные не могут быть изменены впоследствии , что очень важно для обеспечени я невозможности подлога карты . С этой цель ю идентификационные данные на карте «прожигаются».
Необходимо также , чтобы н а платежной карте было по меньшей мере две защищенные области . О становимся на этом важно моменте подробнее.
Выше было сказано , что в технологии безналичных расче тов по картам участвуют , в общем случае , три юридически неза висимы лица : клиент , банк и магазин . Банк вносит деньги на карту (кредитуя ее ), магазин сни мает деньги с карты (дебетует ее ), и все эти операции дол жны делаться с санкции клиента . Та ким обр азом , доступ данным на карте и операции над ними н адо ра згранич и вать . Это достигается разбиением памяти карты на две защищенные разными ключами области — дебетную и кре дитную . Каждый участни к операции имеет свой секретный ключ . У клиента это ПИН — пе рсональный идентификационный но мер ; правильное его пре дъявление о ткрывает доступ к карте (по чтению данных ), однако не должно менять информацию , кото рой распоряжается кредитор карты (банк ) или ее дебитор (мага зин ). Ключ записи информации в кредитную область карты име ется только у банка ; ключ записи и нформа ции в дебетную об ласть — у магазина . Только при пр едъя в лении сразу двух клю чей (ПИНа клиента и ключа банка пр и кредитовании , ПИН-кода кли ента и ключа магазина при дебетовании ) мож но провести соответствующую финансовую операцию — внести деньги либо списат ь сумму поку пки с карты.
Если в качестве платежно й используются карты с одной за щищенной областью памяти , и ба нк , и магазин будут работать с одной и той же областью , применяя одинаковые ключ и защиты , Если банк , как эмитент карты , может ее дебетовать (напр имер , е банкоматах ), то магазин права к редит о вать карту не имеет . Од нако такая возможность ему да на — поскольку в силу необходи мости дебет о вания карты при покупках он знает ключ стирани * защищенной зоны . То обстоятельство , что и кр е дитор карты , v ее деби тор (в общем случае — разные лица ) пользуются одних ключом , нарушает ср а зу неско лько основных принципов по за щите информации (в частности , п ринципы разделения полномо ч ий и минимальных полномочий ). Это рано или поздно приве дет к м ошенничеству . Не спасают ситу а цию и криптографичес кие способы защиты информации , о чем уже говорилось выше.
Кроме того , важной особен ностью карт с точки зрения их защищенности является наличие спе ц и а льных средств , характер ных для микропроцессорных карт (см . ниже ). Так , некоторые карты необр а тим о блокируется по записи после предъявления неверного ПИН-кода более трех раз подряд , причем последова тельное предъявление неверного ПИ Н-кода фиксируется картой и учитывается при ее блок и ровке . Таким образом , даже при от носительно короткой длине ПИН-кода (например , из пяти цифр ) «вскрыть» карту путем систематич еского подбора ее секретного ключа практически невозможно.
Сервисные команды . Карты обеспечивают различный спектр сервисных команд . Для нас наиболее интересные из них — это средства в едения электронных платежей . Вместо двух об ластей в н е которых картах для ведения электронных платежей создается специальный файл , недоступный п о чт е нию /записи с помощ ью обычных команд управления файловой системо й . Над этим файлом можн о пр о изводить только операции зачисления (кредитование ) или списания (дебетование ) финансовых средств Операция кредитования может быть проведена только при предъявлении двух секретных кодов — кода клиента и кода бан ка . Операция списания проводится только по п редъявлению к эда клиента.
Примером подобной карты является карта PCOS фирмы GEMPLUS Card International . Мех а низм защиты в карте PCOS достаточно изощрен — так , не разрешено дебетование отрица тельным чи с лом (в некоторых картах , в принципе , можно умень шить дебет , путем воз врата платежа на ка рту ). Кроме того , кар та PCOS обеспечивает безопасное удаленное кредитов ание кар ты в режиме on - line , чт о , бе з условно , очень удобно клиентам — можно занести средства на карту в ближайшем магазине , не за ходя в банк . Удаленное кредито вани е возможно за счет встроен ных криптографических средств.
Специальные средства . К специа льным функциональным средствам относится возможность бл о кировки карты . Разли ча ется два вида блокиров ки : при предъявлении неправильного транспортного кода и при неса нкци онированном доступе.
Суть транспортной блокировки состоит в том , что доступ к карточ ке невозможен без предъявления специального « транспор тного» кода . Этот механизм необходим для защиты от нелегаль ного использования карт при хищении во время пересылки кар ты от производителя к потреби телю.
Суть бл окировки при несанкционированном доступе состо ит в том , что если при доступе к инфо р мации не сколько раз не правильно был предъявлен код доступа , то карта вооб ще пере стает быть работ о спо собной . При этом , в зависи мости от уста новленного режима , карта может быть впоследствии либо а к ти визирована при предъявлении специ ального кода , либо нет . В последнем случае карта становится неприго дной для дальней шего ис пользования.
Карты оптической памяти . Карты оптической памя ти име ют большую емкость , чем карты памяти , но данные на них мо гут быть запи саны только один раз . В таких картах и спользует ся WORM -технолог ия (однократная запись — многократное чтение ). Лазер прожигает в к аждой ячейке памяти значение , рав ное 0 или 1 (п одобным образом записывается музыка на цифро вых компакт-дисках ). Обы ч ная карт а может хранить от 2 до 16 мегабайт информации . Такие карты обычно используются в при ложения х , где необходимо хранить большие объемы д анных , не подлежащих изменению , например , м е дицинс кие записи.
Микр опроцессорные карты
Внешне микропроцессорные карты похожи на карты памя ти , однако их микрос хемы содержат микропроцессоры , что де лает эти карты интеллектуальными , по-английски — « smart » . Электронная «начинка» карты представляют собо й полные мик рок онтроллеры (микрокомпьютеры ) и содержит следу ю щие ком поненты :
• ЦП ( CPU ) - цент ральный процессор - устройство для об работки инструкций карты ;
• ОЗУ ( RAM ) - опера тивное запоминающее устройство - память для временного хранения да н ных , н априм ер , результа тов вычислений , произведенных процессором ;
• ПЗУ ( ROM ) - пост оянное запоминающее устройство - па мять для постоянного хранения инстру к ций карты , исполняемых процессором , а также других данных , ко торые не изменяются . Информ ация в ПЗУ записывает ся в процессе производства кар ты ;
• ППЗУ ( EPROM ) - прог раммируемое постоянное запоми нающее устройство - память , которая может быть прочитана много раз , но записана только однократно производителе м . В ППЗУ орган и зация , вы пускающая карту в обращение , запис ы вает данные о ее владельце ;
• РПЗУ ( EEPROM ) - репр ограммируемое постоянное за поминающее устройство - память , кот о рая може т быть переза писана и считана многократно . В РПЗУ хранятся изменя емые данные владельца карт ы ( ППЗУ и РПЗУ не теряют данные при отк лючении питания );
• устройство ввода /вывода - устройство , обеспечивающее обмен данными с внешним миром ;
• операционная система (ОС ) или программное обеспече ние (ПО ) карты - инструкции для пр о цессора (хранятся в ПЗУ );
• система безопасности вс троенная сист ема безопасности для защиты данных с возможнос тью их шифрования.
Микропроцессорная карта , в дальнейшем - смарт-карта , в действительности представляет собой небольшо й компьютер , способный выпо лнять расчеты подобно персональному компь ютеру . Наиболее мощные со временные смарт-карты имеют мощ ность , сопоставимую с мощностью персональ ных компь ю теров начала восьмидесятых . Операционная система , хранящаяся в ПЗУ смарт-карты , принципи ально ничем не отличается от опе рационной системы персонального к омпьютера . РПЗУ и споль зуется для хр а нения данных пользователя , которые могут счи тыватьс я , записываться и модифицироваться , также , как данные на жестком дис ке персонального компьютера.
Смарт-карты имеют различную емкость , однако типичная современная карта имеет ОЗУ объемо м 128 байт , ПЗУ - 2-6 кбайт и РПЗУ - 1-2 кбайт . Некоторые смарт-карты т акже содержат магнитную п о лос ку , что обеспечивает их совместимость с си сте мами на базе магнитн ых карт . Смарт-карты дороже карт памя ти , и так же , как в случае карт памяти , их стоимость определ яет ся стоимостью микросхемы , которая прямо зависит от объема памяти . Смарт-карты обычно использу ются в приложениях , тре бующих высокой степени защиты информации , например , в фи нансовой практике.
Суперсмарт-карты . Примером может служить многоцеле вая карта фирмы Toshiba , испо льзуемая в системе Visa . В допол нение ко всем возможностям - об ычной смарт-карты , эта карта также имеет н е большой дисплей и вспомо гательную клавиатуру для в вода данных . Эта карта объединяет в себе кр е дитную , де бетную и смешан ную карты , а также выполняет функции часов , календаря , ка лькулятора , осуществляет конвертацию валюты , может служить записной книжкой и т.д . Из-за высокой стоимос ти суперсмарт-карты не имеют с егодня широкого распростра н ения , но их использование будет , вер оя тно , расти , поскольку они являются весьма перспективными.
Форм ы использования пластиковых карт
На рис .4.1 приведена структурная схема карточной пл атеж ной системы.
Рассмотрим вначале , как д ействует платежная система , ос нованная на использовании карты с ма г нитной полосой . С этой картой знакомо наибольшее количество людей в мире . Креди т ные карты всегда содер жат имя владельца , номер карты и дат ) окончания ее действия , ко торые напечатаны рельефными бук вами на лицевой стороне карты , а т акже подпись владельц а на обороте . Рельефная печать необх о дима для того , чтобы карта могла «читаться» на ручных обрабатывающих машинах . Карта вставляется в обрабатывающую машину , сверху кладутся 3 ко пии счета , бланки которых напечатаны н а специальной копиро вальной бумаге , и рукоятка обрабатывающей машин ы вручнук перемещается по ним . Рельефная надпись на карточке отпеча тывается на трех копиях чека , покупатель подписывает их , и про давец сверяет подпись с подписью на обороте карты.
Клиент сохраняет одну ко пию чека , продавец со храняе '1 вторую , а третья копия предназ начена для компании , выпустив шей кредитные карты в обращение . Прода вец может по жела нию позвонить в местный офис компании , выпустив шей кредит ную карту для того , чтобы проверить , не украдена ли карта и ж