Кредитование в коммерческих банках

Кредитование в коммерческих банках Введен ие Все мы примерно знаем, какие основные операции производят коммерческие банки (КБ) . Но недостаток информации о их сущности дает нам иллюзорное пре дставление о делании КБ денег "из ничего". На самом деле это очень сложный процесс, начинающийся с аккумуляции денежных средств и заканчивающийс я своевременным их возвращением. В этой работе показать, какой объ ем операций (по размещению привлеченных средств) приходится производит ь КБ между этими двумя крайними понятиями. Цель КБ максимальная выгода при минимальном риске. Как правило, эти вели чины обратно пропорциональны. Соблазн получить большую выгоду чреват п оследствиями нарушения ликвидности КБ. Чтобы сбалансировать эти опера ции, КБ вынуждены проводить множество расчетов на основе собранной инфо рмации. 1. КРЕДИТНЫЙ ПОТЕНЦИА Л КБ За дача КБ - в большей мобилизации свободных денежных средств и их размещен ии в оптимальные активы. Но не вся совокупность мобилизованных в КБ средств свободна для соверше ния активных операций. Это обстоятельство порождает понятие кредитног о потенциала КБ, которое экономически обусловлено рядом объективных пр ичин. КБ, заимствуя свободные средства своих комитентов, сразу берет на себя о бязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств. люб ой КБ должен создавать для себя резерв ликвидности (уст. ЦБ) и надежности о т каждой единицы привлеченных им средств. На общий уровень кредитного потенциала КБ объективное воздействие ока зывает следующая совокупность факторов: общая величина мобилизованных в КБ источников средств; структура и стабильность источников кредитного потенциала; уровень обязательных резервов, установленных ЦБ; режим пользования обязательными резервами, когда допускается применен ие этих резервов для поддержания текущей ликвидности КБ; общая сумма и структура обязательств КБ. Структура средств кредитного потенциала Все источники кредитного потенциала делятся на собственные и заемные. Исходя из принципа ликвидности заемные средства КБ состоят из краткоср очных и долгосрочных. Все средства кредитного потенциала делятся по степени их стабильности на: целиком стабильные средства (собств. ср-ва; ср-ва, депонированные на оп ределенный срок; ср-ва кредитов, полученных от др. КБ) , стабильные средств а (все депонир. ср-ва по предъявлении комитентов КБ, чья динамика изучена) и нестабильные средства (ден. ср-ва, динамику кот. трудно изучить) . Иногда КБ предоставляет определенную сумму кредита на более длительны е сроки, чем сочность средств кредитного потенциала, т.к. депоненты испол ьзуют их с различной динамикой. Этот процесс называют трансформацией кр едитного потенциала. Она является одной из основных причин обострения п роблемы ликвидности КБ. 2. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ЗАЕМЩИКА И МЕТОДИКА ЕЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ Кредит оспособность заемщика означает способность юр. или физ. лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Методики определения кредитоспособности могут основываться как на сал ьдовых, так и на оборотных показателях отчетности предприятий. Все оборотные активы современного баланса предприятий нашей страны по степени их ликвидности могут подразделяться след. образом: Классификац ия оборотных активов Класс ликвидности! Структура 1. Ден. ср-ва! Ср-ва на р/с и др. счетах в КБ; наличность в! кассе; акции, по кот. была выплата дивидендов ! хотя бы за один год; векселя первоклассных! векселедателей. 2. Легкореализуемые! Товары отгруженные, срок оплаты кот. не требования! на ступил; дебиторы; временная фин. помощь своим! предприятиям; задолженнос ть рабочих и служащих! по з/п краткоср. хар-ра. 3. Легкореализуемые! Отдельные виды запасов т-м ценностей, запасы тов-мат.! пользующихся спросом на рынке ценностей! Для оценки кредитоспособности предприятий существует 3 основных финан совых показателя, рассчитываемых на основе средних сальдовых данных ба лансов за истекший год: коэф. ликвидности, коэф. покрытия и показатель обе спеченности собственными средствами. Коэф. ликвидности предназначен для оценки способности заемщика операт ивно высвободить из хоз. оборота ден. средства и погасить долговые обяза тельства. Ликвидные средства Кл = ----------------------------------------- Краткоср. долг. обязательства Коэф. покрытия используется для оценки предела кредитования данного кл иента. Если Кп меньше 1, следует прекратить выдачу ссуд или потребовать га рантию. Ликв. ср-ва + Остаток запасов всех мат. 1+2 классов ценностей по балансу Кп = ------------------------------------------- Краткоср. долг. обязательства Показатель обеспеченности соб. средствами. Чем больше размер соб. средств, тем выше способность клиента в срок рассч итаться по своим долг. обязательствам. Фактическое наличие соб. обор. ср-в по балансу Псс = ----------------------------------------------------------------------------------------- Общий размер обор. ср-в в запасах, затратах, расчетах и в ден. форме Методика определения класса кредитоспособности заемщика В основе опре деления класса кретитоспособности клиента лежит критериальный уровен ь показателей и их рейтинг. Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются основани ем отнесения заемщика ко 2 классу, выше средних - к 1 и ниже средних - ко 2. Прим ер: Наи менование отрасли 1 К л ------ ! 2 ----3 ----1 Кп ----2 ----3 ----1 Псс ----2 ----3 1 более 0,6 0,60,4 менее 0,4 б олее 1,5 1,51,3 1,31,0 более 50% 5030% менее 30% 2 более 0,4 0,40,25 менее 0,25 б олее 2,0 2,01,5 1,51,0 более 35% 3525% менее 25% 3 более 0,45 0,450,3 менее 0,3 б олее 1,8 1,81,3 1,31,0 более 60% 6045% менее 45% Ре йтинг показателя в системе определяется экономистом индивидуально для каждого заемщика в зависимости от политики данного КБ, особенностей кли ента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке. Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют со бой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитосп особности. 1 класс присваивается при 100-150 баллах, 2 класс - при 151-250 баллах и 3 клас с - при 251-300 баллах. Показатели Рейтинг % Вар. 1 ------Кл! Бал 2 --Кл --Бал -Кл 3 ---! Бал -Кл 4 ---! Бал -Кл 5 ---! Бал --Рей 6 --Кл ---Бал Кл Кп Псс 40 30 30 1 40 1 30 1 30 2 2 2 80 60 60 3 3 3 120 90 90 3 3 3 120 90 60 1 2 3 40 60 90 20 10 70 3 3 2 60 30 140 Итого: х 1 100 2 200 3 300 3 270 2 190 х 2 230 Для оценки кредитоспособности клиента КБ рекомендуется использовать не только ос новные, но и дополнительные показатели. Группа показателей финансовой устойчивости Фин. устойчивость отражает степень фин. зависимости от внешних заемных с редств. Сумма общих соб. ср-в 1. Коэф. автономии К = ------------------------- Итог баланса · Коэф. соотношения заемных и собственных средств Заемны е ср-ва К = ----------------- Соб. ср-ва Рекомендуемое значение 0,5. 3. Коэф. соотношения основных ср-в к оборотным (жел. 1: 1) . Показатели деловой активности заемщика 1. Количество оборотов баланса за данный период Объем реализованной продукции К = ------------------------------ Итог баланса Начало + Конец Итог баланса = --------------- 2 Баланс должен обернуться за год 3-4 раза. 2. Коэф. дебиторской задолженности Объем реализованной продукции К = ---------------------------------- Ср. деб. задолженность (за период) Он должен быть больше 1. 3. Оборачиваемость готовой продукции Объем реализованной продукции К = ---------------------------------- Ср. остаток гот. продукции 4. Оборачиваемость запасов тов-мат ценностей Объем реализованной продукции К = ---------------------------------- Ср. остаток запасов 5. Эффективность кредиторской задолженности Объем реализованной продукции К = ---------------------------------- Ср. кред. задолженность 6. Рентабельность Валовая прибыль Прибыль К = ---------------------------------------- = --------- Объем реализ. продукции Баланс 3. СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам б анковских услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наиб ольшая часть активов КБ по-прежнему помещена в кредитные операции. Ссудные операции - это кредитование клиентов и др. КБ. Можно разделить ссуды по срокам: -до востребования; -краткосрочные; -средн есрочные; -долгосрочные; Ссуды до востребования выдаются клиентам с усло виями, по которым КБ в любое время может отозвать ссуженные деньги. Краткосрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. Они предоставляются под товарно-материальные ценности, зат раты, ценности в расчетах, на текущие потребности в платежах и др. Среднесрочными ссудами являются кредиты, предоставленные на срок от 1 до 3 лет. Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основных фондов, оборотных средств, финансовых активов. К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 3 года. Данные ссуды обслуживают потребности, аналогичные среднесрочным креди там. В зависимости от обеспечения ссуды могут быть: обеспеченные; необеспеченные. В зависимости от целей, на которые предоставлена, ссуды могут быть: на создание производственных фондов; на временное погашение недостатка средств; -ссуды на потребительские це ли. Основные черты современной структуры кредитования 1. Кредит предоставляется в зависимости от привлеченных КБ ресурсов. 2. Большое место занимают межбанковские кредиты. Это самая дорогая для КБ возможность привлечения денежных средств. Такую возможность КБ исполь зуют только, когда находятся в крайне затруднительном финансовом полож ении и им необходимо немедленно рассчитаться со своими кредиторами. 3. Зависимость от обязательных экономических нормативов, которые устана вливает ЦБ. 4. Договорная система. КБ и клиент составляют договор, в котором указывают ся условия кредитования, права и обязанности сторон. В случае невыполнен ия указанных обязательств сторона несет ответственность. 5. Кредитуется субъект. КБ анализирует кредитоспособность каждого заемщ ика. 6. Переход к таким формам кредитования, которые обеспечивают возврат ссу ды. 7. Сейчас методы кредитования едины для всех отраслей. Методы кредитования Методы кредитования являются составной частью мех анизма кредитования. Возвратное движение кредита определяется, во-перв ых, поступлением или расходованием ценностей, осуществлением или возме щением затрат, текущими платежами, т.е. непосредственно процессом произв одства и обращения. Во-вторых, оно может быть увязано с изменением остатк а обеспечения. В соответствии с этим различают кредитование по обороту и по остатку, а также оборотно-сальдовый метод. Все эти особенности реализ уются через отдельные элементы метода кредитования. К ним относятся: вид ссудного счета, порядок выдачи кредита, способы его погашения, организа ция банковского контроля за соблюдением принципов кредитования. Сейчас используется подход, основанный на кредитоспособности заемщика . Такой подход означает перемещение акцента в механизме кредитования с в ыбора объекта на оценку субъекта кредитной сделки. Основная часть ссуд стала выдаваться на основе оборотно-сальдового мет ода. Этот метод является переходной формой, имеющей черты кредитования п о обороту и по остатку. Главной чертой практики этого метода послужило о граничение круга платежей расчетами за товарно-материальные ценности, введение ограничения уровня задолженности плановым размером кредита. КБ стали шире использовать кредитование по остатку в сочетании с тверды м лимитом кредитования. В зависимости от метода кредитования открываются след. виды ссудных сче тов: -простой ссудный счет; -специальный ссудный счет; -отдельный ссудный с чет; -контокоррент. Общим признаком этих счетов является учет образования и погашения задо лженности; выдача каждой новой ссуды и, следовательно, сумма долга ссудо получателя всегда фиксируется по дебету, а погашение задолженности отр ажается по кредиту. Отличия между видами ссудных счетов определяются особенностями кредит ования по остатку и по обороту. Кредитование по простому ссудному счету, как правило, представляет собой кредитование по остатку, кредитование п о специальному ссудному счету и контокорренту - по обороту. При кредитов ании по отдельному ссудному счету применяется оборотно-сальдовый мето д. Организационная и техническая стороны кредитования предприятий нео динаковы. При открытии простого ссудного счета заемщик должен каждый раз подават ь заявку на каждую ссуду вместе с документами. На основе этих документов КБ определяет размер ссуды. По специальным счетам не нужно предоставлять документы каждый раз на по лучение ссуды. Клиент выдает КБ одно обязательство (вместо предоставлен ия в КБ кредита в опред. размере и в согласованный срок) . При кредитовании по специальному и отдельному счету, а также по контокор ренту момент выдачи ссуды не сопровождается проверкой соответствия ра змера кредита накопленным кредитуемым тов-мат ценностям. На стадии опла ты товаров нет необходимости предоставлять в КБ заявление на получение ссуды, а также сведения об остатках кредитуемых товаров. Благодаря плате жному характеру кредита спец. ссудный счет и контокоррент способствуют своевременному удовлетворению потребностей предприятий в дополнит. де н. средствах. Разница между простым и спец. счетом в том, что в первом случае кредит носи т эпизодический характер, а во втором - постоянный. Также разница в погашении: средства с р/с на простой. На спец. счетах возвр ат ссуды может идти прямо на ссудный счет, минуя р/с. Простых ссудных счетов у предприятий может быть несколько. Спец. счет, ка к правило, один. Отдельный ссудный счет применяется только в том случае, когда у предприя тия нет денег на р/с. При этом на погашение кредита у предприятия идут те с редства, которые остались после всех уплат. Контокоррентный счет - это самая популярная форма кредитования для наде жных заемщиков. Р/с закрывается и предприятие открывает один счет. Все ра сходы предприятия КБ автоматически погашает, а вся прибыль, поступающая от предприятия на этот счет, погашает кредиты, выданные банком этому пре дприятию. Проценты начисляются при выводе сальдо. Контокоррент взаимное кредитование. Заключается на опред. срок. Кредито р всегда имеет запас кредита и использует его по мере необходимости. Для заемщика - это кредитный резерв и он его включает в свои ликвидные средст ва. Определенные черты контокоррента для КБ: -обеспечение кредита ценными б умагами; -кредитование по овердрафту (под более высокий процент. Начисле ние ёе взыскание по этому счету происходит раз в месяц) . Контокоррент довольно дорогой. Предприятие несет ответственность всем своим имуществом. При некотором сходстве спец. ссудных счетов и контокоррента между ними е сть сущ. отличия. Масштабы кредитования по спец. ссудным счетам значительно уже, чем при к редитовании по контрокорренту, ряд операций на них не отражается. Иным я вляется и объем средств, направляемых на погашение кредита. Не случайно при кредитовании по спец. ссудным счетам у предприятия самостоятельно ф ункционирует его р/с. Отдельные кредиты по простым ссудным счетам Доверительный кредит - это у ниверсальный кредит; выдается первоклассным заемщикам; он способен удо влетворить самые разнообразные потребности предприятия, вызванные нак оплением запасов тов-мат ценностей, отсутствием свободных ден. средств д ля выплаты з/п, платежей в бюджет и др. Срок такого кредита - 60-90 дней. Бланковый кредит - это кредит, предоставляемый без обеспечения тов-мат ц енностями и цен. бумагами. Револьверный кредит - это автоматически возобновляемый кредит (лимит за долженности + срок погашения) . Не нужно дополнит. переговоров. Схема предоставления кредита 1. Заключается кредитный договор или кредитное соглашение. 2. Заемщик обращается в КБ с заявлением ходатайством о выдаче ссуды. В нем заемщик ходатайствует о целях, на которые берется ссуда и какой ожидаетс я эк. эффект. Заемщик долен предоставить бизнес-план. 3. Предоставляются копии договоров на поставку сырья и материалов, на аре нду оборудования. 4. Предприятие должно предоставить устав, баланс на последнюю дату, гаран тийное письмо. Затем составляется кредитный договор. КБ требует от предприятия: -график поступлений и платежей; -сведения о кредитах, полученных в др. КБ. Кредит предоставляют под гарантию или под залог, при этом клиент составл яет залоговое обязательство. Требуется гарантийное письмо. Прежде, чем подписать договор, тщательно проверяются все документы. опре деляется класс заемщика, его репутация. По этим критериям определяется р азмер кредита. После того, как произведена оценка степени риска для КБ, руководитель пр инимает решение о выдаче ссуды (на начало 1994г) : -до 1 млн начальник кредитног о отдела; -до 5 млн - зам. председателя правления по кредитной работе; -свыше 5 млн по решению правления. В крупных КБ создается кредитный комитет. В его состав входят представит ели правления, кредитного и юридического, валютного и коммерческого отд елов, а также фин. директор (глав. бух.) КБ защищают ссуды тремя способами: 1) в нутренняя защита (уст. фин. положение) ; 2) внешняя защита (гарантии, залоговы е, страховые) ; 3) сочетание внут. и внеш. защит. Заемщик составляет срочное обязательство. Право на льготы ссуды имеют: -акционеры КБ; -пайщики, первоклассные заемщи ки; Кредитный отдел выписывает ордер-распоряжение в операционный отдел на выдачу кредита. Если заемщик хочет увеличить ссуду, то выписывается дополнение к догово ру. Начисление процентов за кредит 1. КБ должен устанавливать такие проценты, чтобы они были выше процентов п о депозитам. 2. КБ должен учитывать маржу. 3. В зависимости от срока пользования. 4. В зависимости от риска неплатежеспособности. 5. В зависимости от обеспечения ссуды. 6. В зависимости от целей ссуды. 7. В зависимости от ставок др. КБ. 8. В зависимости от инфляции и от др. причин. Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими. Могут устанавливаться пониженные ставки. Они применяются по решению пр авит. органов для кредитования приоритетных отраслей. Государство возм ещает разницу. Если предусмотрено в договоре, процент и ссуда могут быть выплачены в ва люте. Если ссуда не выплачена в срок, то КБ взимает пеню за каждый день просрочк и. КБ имеет право взимать пеню за неиспользованную часть кредита. Погашение задолженности по кредиту может происходить единовременно ил и в рассрочку. До июля 1992 г. погашение кредита осуществлялось в порядке очередности. Так ой порядок отменен, кроме первоочередных отчислений государству. В том случае, когда сумма списывается, кредитный отдел дает ордер-распор яжение о списании средств с р/с на с/с. Если р/с в др. КБ, то сам заемщик сдает п оручение в тот КБ, где у него р/с. Если кредит не возвращен, то КБ принимает меры: -может получит страховое в озмещение; -за счет реализации залогового имущества; -может предъявить т ребование третьему лицу, если это предусмотрено в договоре о цессии. Все срочные обязательства клиентов хранятся в спец. картотеке в кредитн ом отделе. Если отчет не достоверный, то работник кредитного отдела имеет право дос рочно взыскать ссуду, - прекратить выдачу кредита. Заемщик может быть объявлен банкротом через арбитражный суд, который ре шает, что КБ может временно управлять этим предприятием. КБ устанавливае т очередность платежей после реализации имущества предприятия. Порядок расчета процентов по выданной ссуде. Осуществляется по инструкции от 22.01.91. Начисление процентов происходит еж емесячно/ежеквартально. Проценты рассчитываются в тех учреждениях, где расчеты ведутся с помощью компьютера по спец. программе. Если в ручную, то след. образом: 1) определяются средние остатки задолженностей по формуле средней хронологической: ссуды = - остаток ссуды в первый день - остаток сс уды в последний день - остатки на последующие даты внутри периода - число д ней в соотв. периоде 2) учитываются все дни; 3) определяется процентная став ка за один день; 4) средний ежедневный остаток умножается на среднюю проце нтную ставку за день и получим сумму процентов за день; 5) сумма процентов за день умножается на количество дней в периоде. Общая сумма процента по ссуде = СП - процентная ставка по кредитным операц иям Операции КБ по долгосрочному кредитованию Практически инвестицион ная деятельность КБ ограничена. Обычно инвестиционные ссуды предостав ляются акционерам КБ на срок от 1 до 2 лет методом пролонгации краткосрочн ых ссуд. Организация долгосрочного кредита предполагает выделение субъектов и объектов кредитования, порядок выдачи и погашения ссуд. Субъектами кредитования выступают: гос. предприятия, СП, малые предприят ия и инд. заемщики. В мировой практике одним из основных объектов долгосрочного кредитова ния выступает ипотека. Ипотечный кредит выдается под залог недвижимост и. Из всего многообразия объектов кредитования можно выделить две основн ые группы: производительные ссуды; - ссуды на потребительские цели. При решении вопроса о выдаче произв. кредитов КБ должен проанализироват ь перспективы эк. роста кредитуемого предприятия, возможность реализац ии продукции и ожидаемый рост доходов. Решение принимается с определенн ой степенью риска. КБ может кредитовать такие мероприятия, которые имеют реальные сроки ок упаемости и наличие источников возврата кредита, обеспечивают окупаем ость финансируемых вложений в более короткие сроки, чем среднеотраслев ые сроки окупаемости. Одним из способов обеспечения обязательств по долгоср. кредитам может в ыступать залог. Кредитор в данном случае имеет право при неисполнении до лжником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед др. кредитор ами. Залог сохраняет силу и при переходе права собственности на заложенн ое имущество от залогодателя к др. лицу. К основным видам долгоср. кредитов под залог относятся: - под залог движим ых имуществ; - под залог недвижимостей. Кредитование под залог недвижимостей связано с ипотекой. В ипотечных кр едитных операциях КБ сделка оформляется с помощью закладной под недвиж имость. Общие принципы ипотечного кредита реализуются в различных направления х: - оставление имущества в руках должника на условиях ограничения прав с обственности; - определение размера ссуды в виде доли залога; - получение п од залог одного и того же имущества добавочных ипотечных ссуд; - предоста вление ссуд с учетом страхования; - потеря недвижимости или передача ее д ругому лицу при неуплате задолженности в срок. В современных условиях КБ по-прежнему сдержанно относятся к выдаче долг осрочных кредитов. Консорциальные кредиты Потребности инвестиционной сферы не могут быть удовлетворены отдельными КБ в силу ограниченности их соб. средств и сло жностями привлечения кред. ресурсов для долгоср. кредитования, действую щими нормативами банковской ликвидности, предельными размерами ссуд, в ыдаваемых одному заемщику. Чтобы уменьшить кредитный риск, связанный с замораживанием ликвидных с редств на длит. период, кредитоспособностью заемщика с его возможностью своевременно осуществить кредитный объект, КБ - и объединяются в консорц иумы для предоставления долгосрочного кредита на инвестиционные цели. Также КБ могут объединяться для кредитования заемщика на краткосрочны й период, если сумма кредита велика и способна существенно пошатнуть лик видность одного КБ. Банковские консорциумы используются для проведения операций на валютн ых и рынках ссудных капиталов, гарантийных операций, а также операций с ц енными бумагами на ден. рынке, оказания фин. помощи зарубежным странам и д р. Условием принятия КБ в консорциум служит согласие на минимальный разме р участия, который зависит от объема предоставляемого кредита и степени риска по данной операции. Чем значительнее риск по предлагаемому кредит ованию, тем большее число КБ привлекается к участию в консорциуме и тем с амым сокращается риск для каждого КБ. При создании консорциума КБ руководствуются действующим законодатель ством, а при оформлении кредитных отношений - коммерческой целесообразн остью. Источником правовых взаимоотношений КБ-членов консорциума являются об язательства, возникающие на основе заключения конс. договора. Кредитные отношения между консорциумом и заемщиком регулируются кредитным согла шением, содержащим основные эк. условия и юр. аспект операций. После заключения кредитного соглашения КБ-руководитель консорциума ак кумулирует средства КБ-участников и передает их заемщику в порядке, пред усмотренным в кредитном соглашении. Определенное сходство с консорциальным кредитом имеет параллельный кр едит, где несколько КБ договариваются о кредитовании одного заемщика. Но в этом случае каждый КБ самостоятельно ведет переговоры с заемщиком, за ключает кредитное соглашение и предоставляет заемщику определенную ча сть кредита, придерживаясь общих, согласованных с др. КБ условий кредито вания. 4. ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам, возникает нео бходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, пе редача права собственности, гарантии и поручительства, страхование. Залог и залоговое право Залог имущества клиента является одной из распр остраненных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении плат. об язательства получить преимущественное удовлетворение претензий из ст оимости заложенного имущества. Для реализации этого права кредитору не требуется возбуждать по отношению к заемщику судебный иск. Между предметом залога и обеспечением кредита существует определенное единство. Залог базируется на наличии реального обеспечения. Имеются ед иные требования к качеству предметов залога и обеспечению кредита. С правовой т. зр. залог ценностей и обеспечение кредита не меняет права со бственности заемщика на эти ценности. Чем отличаются предмет залога и обеспечение: -залог дает особые права КБ по распоряжению заложенным имуществом. Отнесение мат. ценностей к обесп ечению кредита не приводит к изменению права распоряжения ими; -предмето м залога может выступать и личное имущество заемщика; -залог ценностей с вязан с правом собственности заемщика на них. Обеспечение кредита может включать в себя элементы, не являющиеся собственностью; -залог имеет в своей основе реально существующую собственность, выражен ную в различных формах. Обеспечение может включать в себя и затраты прои зводства; -сумма обеспечения равнозначна объему кредита. Величина залога всегда б ольше предоставленного кредита. Имущество, отнесенное к объекту залога, должно отвечать двум критериям: достаточности (качество ценностей, возможность кредитора осуществить контроль за их сохранностью) и достаточности (величина заложенных ценно стей выше суммы выдаваемого кредита) . В зарубежной практике существуют след. разновидности залога: Залог имущ ества клиента: тов-мат ценностей, дебиторских счетов, ценных бумаг, вексе лей, депозитов, ипотека, смешанный; залог прав. Уступка требований и передача права собственности Уступка - это докумен т заемщика, в котором он уступает требование в качестве обеспечения возв рата кредита. Договор о цессии предусматривает переход к КБ права получения ден. средс тв по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования долж на быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Разница возв ращается цеденту. На практике используются два вида цессии: открытая (должник знает об уст упке требования) и тихая (не знает) . Максимальная сумма кредита составляет 20-50% их стоимости. Гарантии и поручительства Имущественную ответственность несет за заем щика третье лицо. В случае неплатежа оно обязуется выплачивать долг с со б. счета. Поэтому КБ должен проверить кредитоспособность гаранта. Поручительство договор, в соответствии с которым поручитель обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течение определенного време ни. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Почти у каждого предприятия наступают такие времена, когда собственных средств не хватает. А в деловой жизни, где доверие стоит на первом месте, н е так то просто найти кредитора. КБ - это профессиональные кредиторы. Они и сследуют Ваше предприятие вдоль и поперек. И если Вы не уверены в своей кр едитоспособности - Вы не получите кредит (КБ сразу же найдет слабое место) или получите его на крайне невыгодных для Вас условиях. Торговля деньгами - очень рисковое предприятие и работа КБ заключается в минимизации этого риска.