Банковские риски

СОДЕРЖАНИЕ ВВЕ ДЕНИЕ 3 Задание Задание 2 7 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 12 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 13 ВВЕДЕНИЕ Особенностью управления банковскими рисками явля ется то, что любые решения носят явно выраженный субъективный характер. Для того чтобы свести к минимуму ошибки управления, лицу, принимающему р ешение необходимо иметь правильное представление об источниках возник новения рисков, знание основных взаимосвязей между характеристиками д еятельности банка и состоянием внешней экономической среды. Автор стре мился подробно раскрыть сущность банковског о риска и сделать доступным для практиче ского применения существующие методы его измерения, которые могут посл ужить материальной основой принятия управленческих решений. Управление рисками — ключевая задача банковского менеджмента. Для обе спечения надежности своей работы банку необходимо создать систему упр авления рисками, способную выявлять риски, измерять их величину, обеспеч ивать их мониторинг, содержать необходимые инструменты и процедуры реа гирования на возникающие угрозы. Такая система должна основываться на в ыработанной банком политике в отношении управления рисками. Сказанное в равной степени относится как ко всей совокупности рисков, с которыми сталкиваются банки, так и к их отдельным видам. Целью данной работы является анализ рисков в банке. Для достижения поставле нной цели автор изучил: · процентный риск банка; виды процентного риска, факторы и методы оценки; · кредитный риск банка. Задание 1 Определите процентный риск банка; виды процентно го риска, факторы и методы оценки. Процентный риск — это опасность возникновения п отерь из-за неблагоприятного изменения процентных ставок на денежном р ынке, которое находит внешнее выражение в падении процентной маржи, свед ении ее к нулю или отрицательной величине. Другое определение процентного риска — это опасность того, что неожи данные изменения в процентных ставках окажут неблагоприятное влияние на чистый доход банка и рыночную стоимость его капитала. Различают базовый процентный риск и риск временного разрыва. Базовый процентный риск возникает, когда процентные ставки по привлеч ению ресурсов не соответствуют процентным ставкам по размещению ресу рсов. Процентный риск временного разрыва возникает, когда базовые процентн ые ставки согласованы, но имеются разрывы в датах их пересмотра, или разр ыв в сроках активных и пассивных операций банка на рынке, использовани е фиксированных ставок наряду с плавающими. Таким образом, риск временного разрыва привязан к сдвигам в структуре активов и пассивов. Базовый процентный риск привязан к изменению обще го уровня процентных ставок. Факторы процентного риска разделяются на внешние и внутренние. К внешним факторам процентного риска относятся экономические, политич еские и психологические факторы. Экономические факторы включают в себя темпы инфляции, динамику ВВП, со стояние государственного бюджета, динамику валютного курса. Чем выше темпы инфляции, тем труднее предсказать направление движения п роцентных ставок. Низкие или отрицательные темпы роста ВВП свидетельст вуют о спаде или депрессии производства. В этих условиях снижается спрос на кредит, увеличиваются кредитные риски, следовательно, растет процент ная ставка по кредитам. Одновременно спад производства меняет структур у привлеченных ресурсов, так как банки изменяют процентные ставки для со хранения ресурсной базы. К внутренним факторам процентного риска относятся использование кратк осрочных ресурсов для среднесрочных и долгосрочных вложений и наоборо т; несоответствие пассивов с фиксированной ставкой активам с фиксирова нной ставкой; несоответствие пассивов с плавающей ставкой активам с пла вающей ставкой; количество процентных платежей в периоде, оставшемся до окончания срока определенного инструмента; методы расчета процентных платежей; виды финансовых инструментов, используемых банком (ссуды, серт ификаты, векселя и другие); сроки финансовых инструментов; имидж банка — эмитента ценной бумаги. К с пособ ам о це нки п р оцентного р иска о тносятся о ценка про - цент ной маржи, о ценка к оэффициента спрэда, ГЭП-анализ. В Р осс ии п ри к ратко срочном у правлении п роцентным р иском коммерческие б анки т акже о риент ируются н а т ри с тавки межбан - ковског о рынка: MIBOR — о бъявленная с тавка , п о к оторо й к руп нейшие мос - ковские б анки гото вы п ро дать р есурсы; MIBID — о бъявленная с тавка , п о к оторо й к руп нейшие москов - ские б анки готовы к упить р есур сы; MIACR — ф актическая с тавка п о п редостав ленным крупней - шими московск ими б а нками р есу рсам . С 1 .04.2004 д анные п о с тавкам м ежбан ковского к редитного р ынка ( MIBOR , MIBID , MIACR ) р ассчитываются н а о снове ф ормы от - четности № 0409325, в веденной У казанием Б анка Р оссии № 1 376-У от 1 6 я нваря 2 004 г ода. Заявляемые с тавки MIBOR и MIBID р ассчитываются к ак сред - нее арифметическое и з с тавок п о о тдельным б анкам. С редняя фак тическая с тавка MIACR р ассчитывается к ак с редня я в зве шенная по о бъему п редоставленных кредитов п о к аждому с року. По р еш ению К омитета п о д енежно-кредитной п олитике Б анка России о т 31.01.2003 в с остав к редитных о рган изаций, уполномо ченных н а предоставление о тчетности п о ф орме № 0 409325, включе - ны: АБН АМРО Б анк АО ОАО АКБ « Автобанк-НИКойл», ОАО « Аль - фа-Банк», АКБ «БИН» (ОАО), ОАО « Банк М осквы», 0 00 « Банк Корпоративного Ф инансирования» , ОАО «В нешторгбанк», А Б «Газ - промбанк» (ЗАО), «Диалог-Оптим» (ООО), Инвестиционный Б анк «ТРАСТ » (ОАО), ООО « Дойче Б анк», К Б «Евротра ст» (ЗА О), ОАО АКБ «Еврофинанс», ЗАО « Вест Л Б В осток», ОАО Б анк «Зе нит», АБ «И БГ Н ИКойл» (ОАО), « ИНГ Б анк ( Евразия)» ЗАО, ЗАО «Коммерцбанк (Евразия)», ЗАО « Международный Московс - кий Б анк», З АО « Международный Промышленный Б анк » , АКБ « МБРР» (ОАО), ОАО «МДМ-Банк», «МПИ-Б анк» (З АО), АКБ «Наци о - на льный Р езервный Б анк», «Ном ос-банк» (ЗАО), ОАО К Б «Виза - ви», ОАО Б анк «Петрокомме рц», АК Б « Пробизнесбанк » , ЗАО «Рай - ффайзенбанк А встрия», ОАО АКБ «Росбанк», АКБ « Русский Гене - ральный банк» (ОАО), С бербанк Р оссии, ЗАО К Б « Ситибанк», ОАО « Транс К редит Б анк ». С 1.03.2003 публикуемые показатели по ставкам межбанковского кредитного рынк а рассчитываются на основе данных указанных банков. Задание 2 О пределите кредитный риск банка, охарактеризуйте его факторы. Изучите со став активов кредитных организаций, взвешенных по уровню кредитного ри ска, за последние три года по состоянию на первое января. Рассчитайте стр уктуру изученных активов, приняв за 100 процентов сумму активов кредитных организаций, взвешенных по уровню кредитного риска. Сделайте выводы. К редитный р иск. К редитный р иск б ан ка м ожет б ыть опреде лен в широком и в у зком с мысле. В ш ироком с мы сле к редитный риск о пределен в Письме Б ан ка Р оссии № 7 0-Т о т 2 3.06.2004 «О т ипичных б анковских р исках» как р иск в оз никновения у кредит - ной о рганиз ации у бытков в следствие неисполнения, несвоевремен н ого л ибо н еполного и сполнения д олжником фин ансовых о бязательств перед к редитной о рганиз ацией в с оответствии с условиями д оговора. К у казанным ф инансовым о бяз ательствам м огут о тноситься обязательства должника п о: • п олученным к редитам, в т ом ч исле м ежбанковским к редитам (депоз итам, займам), п рочим р азмещенным с редствам, в ключая тре - бования н а п олучение (воз врат) д олговых ц енных б умаг, а кций и векселей , п ре доставленных п о договору з айма, • у чтенным к редитной о рганиз ацией в екселям; • б анковским г арантиям, п о к оторым у пл аченные к редитной орга низацией денежные с редства н е в озмеще ны п ринципалом; • с делкам ф инансировани я п о д у с тупку д енежного т ребования (факторинг); • п риобретенным к редитной о рганиз ацией п о с делке ( уступка требования) правам ( требованиям); • п риобретенным к редитной о рганиз ацией н а в торичном р ынке закладным; • с делкам п родажи ( покупки ) ф ин ансовых а ктивов с о тсрочкой платежа (пос тавки ф инансовых акт ивов); • о плаченным к редитной о рганизацией а ккредитивам ( в т о м числе непокрытым а ккр едитивам); • в озврату д енежных с редств ( акт ивов) п о с делке п о п риобретению финансовых а кти вов с о бязательством и х о братного о тчужде ния; • т ребованиям к редитной о рганиз ации ( лизингодателя) п о опе рациям фин ансовой а ренды ( лизинга). Кр едитный р иск в у зком с мысле о пределен к ак р иск н еуплаты за емщиком основной с уммы и п ричитающихся к редитору процен т ов в у ста новленный кредитным д оговором с рок. Все ф акто ры к ре дитного р иска б анка м ожно р азделить на т ри группы: м акроэкономические, с вязанные с предприятием- заемщиком, и связанные с б анком. К м акроэ кономическим ф акторам к редитного р иска б анка от но сятся: — э коном ический к ризис, с пад п роизводства п о о траслям; — н ер авномерное р азвитие о тдельных р егионов; — и нф ляция; — б юд жетный и ф инансовый к ризис; — н еп латежи; — о тс утствие н еобходимой з аконодательной б азы и механиз мов реал изации з аконодательных а ктов; — п ол итическая н естабильность; — н ер азвитость с истемы с трахования р исков; — н ер азвитость и нформационности р ынка; — с ни жение п латежеспособного с проса н а б анковские р есурсы; — д ру гие ф а кторы. К ф актор ам, с вя занным с п редприятием-заемщиком б анка, относятся: — о тсутс твие п олномочий н а п олучение к редита ( заключение кредитной сде лки); — н еп латежеспособность; — испол ьзование у старевших т ехнологий, и зношенность основ н ых фондов, и к ак с ледствие — б рак, в ыпуск неконк урентоспособ ного т овара; — о тс утствие п рава с обственности н а з аложенное и мущество; — и зм енение к онъюнктуры рынк а; — н еблаг оприятная с оциальная о бстановка н а п редприятии ( за бастовки, т екучесть к адро в); — р ис ки и ск ажения и нформации; — н из кая к в алификация м енеджеров; — з ло употребления, н ецелевое и спользование с редств б анка; — н из кое к а чество п ланов; — н ев ыполнение о бязательств д ебиторами; — д ру гие ф а кторы. К ф актор ам, с вя занным с б анком, о тносят: — о тсутс твие т ехнологии к редитования; — з ан иженные т ребования к о ценке к редитоспособности заем щиков; — о ши бки в о ценке з алог а; — и сп ользование о шибочных ю ридических с оветов, н еверно со ставлен ная д о кументация п о с суде; — н ед остаточная д иверсификация; — н из кое к а чество и нформации; — д ру гие ф а кторы. Отнош ение активов, взвешенных по уровню кредитного риска, к совокупным актива м кредитных о рганизаций сократилось в 01.01.2002 -01.01.2005 гг. с 6 3 до 62,7% . Рисунок 1 Динами ка взвешенных по риску активов кредитных организаций При этом объем активов, относящихся к 1 -3-й группам, уменьшил ся на 5,7%, а объем активов, относя щихся по уровню риска к 4 - й 5 -й группам, увеличился за рассматриваемый период на 21,0%. В результате в общем объеме взвешенных по уровню кредитного риска акт ивов банковского сектора доля активов, характеризующихся наиболее выс оким уров нем риска , возросла с 96,2 до 97,0%, при этом доля активов, отнесенных к 5 -й группе риска, составила 92,7. Приро ст активов, взвешенных по уровню риска, был обусловлен гл авным образом увеличением кре дитного ри ска по активам, отраженным на балансовых счетах (на 6 0 % ). На 1.01.05 в совокупном объе м е активов, взвешен ных с учетом риска, доля кре дит ного риска по активам, отраженным на б алансовых сче тах бухгалтерск ого учета, составила 80,5%, кре дитного риска по условным обязательствам кредит ного характера — 9,4%, рыночного риска — 4,7%, кредитног о риска по срочным сделкам — 0,6%. Таким образом, нужно говорить о негативной тенденции увеличения кредит ных рисков банковского сектора за указанные три года. При этом доля акти вов, отнесенных к высокому уровню кредитного риска, увеличилась по сравн ению с долей активов, отнесенных к низкому уровню риска. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Хотя процентн ый риск является обычным при проведении банковских операций, чрезмерный процентный риск может нести в себе серь езную угрозу доходам и капитальной базе банка. Управление этим риском пр иобретает все большее значение на развитых финансовых рынках, где клиен ты активно управляют своими процентными рисками. Особое внимание необх одимо уделять этому виду риска в странах, где процентные ставки дерегули руются. Следует отметить, что будущие изменения процентных ставок могут послуж ить источником как дополнительных расходов, так и дополнительных доход ов банка. При измерении процентного риска учитываются обе эти возможнос ти. Основным направлением использования ресурсов ко ммерческими банками России является выдача кредитов, на которое приход ится в среднем 20% суммарных активов банка. Кредитование неразрывно связа но с кредитным риском , кото рый представляет собой ситуацию принятия решения при осуществлении ак тивных операций банком, отображающую неопределенность исхода этих опе раций и характеризующуюся вероятностью потери всей или части стоимост и активов, существующих в форме ссуд, учтенных кредитной организацией ве кселей, гарантий и поручительств, выданных банком. В экономической литературе приводятся различные классификации кредит ного риска. Однако в целях практического управления рациональнее испол ьзовать подразделение кредитного риска на частный (риск кредитования и ндивидуального заемщика) и общий (в целом по всем кредитным операциям). СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Б анки и б анковские операции / П од р ед. Е . Ф . Ж укова М.: Б анки и б иржи, 1 997. 4 71 с . 2. Б анки Р осси и Х Х1 в ек. 1 11 м еждунаро дный б анковский ф орум. С очи, 1-4 с ентября, 2 005. И нформационно-аналитические м атериалы. М.: Изд-во М еждунаро дного И нститута р екламы, 2 005. 3. Б анко вское д ело: У чебник / П од р ед. Г . Г . К оробовой. М . Ю ристы, 2002. 7 5 с . 4. Б анко вское д ело: У чебник / П од р ед. Г . Н . Б елоглазовой, Л . П . Кро - ливецко й. М.: Ф инансы и с татистик а, 2 003. 5 92 с . 5. Б анковское д ело; У чебник / П од р ед. О . И . Л аврушина. М.: Финансы и статисти ка, 2 004. 6 72 с . 6. Б анко вское д ело: у правление и т ехнологии: У чебное п особие д ля вузов / П од р ед. А . М . Т авасиева. М с Ю НИТИ-ДАНА, 2 001. 8 63 с . 7. Б артон Т ., Ш енкир У ., У окер П . К омплексный п одход к р иск менедж менту: с тоит л и э тим з аниматься / П ер.с а нгл. М.: В ильямс, 2 003. 208 с . 8. Б ород ач Ю .В. Ф ьючер сные и о пцион ные к о нтракты: У чебное посо бие. Тюмень: И зд-во Т юмГУ, 2 004. 2 60 с . 9. В орон цовский А . В . У правление р исками: У чеб.пособие. 2 -е и зд., испр, и д оп. С Пбс И зд-во С .-Петерб.ун-та, 2 000 .; О ЦЭиМ„2004. 4 58 с . 10. Г рюн инг Х .в ан, Б ра йович Б ратанович С . А нализ б анковских рис - ков. Система о ценки к орпоративного у правления и у правления фи нанс овым риском / П ер.с а нгл. М.: В есь М ир, 2 004. 3 04 с . 11. Ж арк овская Е . П ., А рендс И , О . Б анковское д ело: К урс л екций. М.: Омега Л , 2 003. 3 99 с .