Анализ финансово-экономической деятельности Новосибирской НТЭЦ-4 филиала "Генерация"

ОГЛАВЛЕНИЕ Вве дение 1 . КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ О ТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ «НОВОСИБИРСКЭН ЕРГО» (ТЭЦ- 4) 1.1 Принадлеж ность к отрасли , размер предприятия 1.2 Финансовые показатели деятельности 1.3 Характеристика продукции, рынок сбыта и каналы распред еления продукции 1.4 Характеристика производс твенных взаимосвязей 1.5 Практики производственно го менеджмента 1.6 Основные принципы проекти рования предприятия и его звеньев, форм хозяйственных связей 1.7 Перспективы развития, инно вационная и инвестиционная политика 2. ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ И АМОРТИЗАЦИОНН АЯ ПОЛИТИКА ОТКР ЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ «НОВОСИБИРСК ЭНЕРГО» (ТЭЦ- 4) 2.1 Техническое перевооружение «НОВОСИБИРСКЭНЕРГО» (ТЭЦ- 4) 2.2 Амортизационная политика «НОВОСИБИРСКЭНЕРГО» (ТЭЦ- 4) Заключение СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ЛИТЕРАТУРНЫХ ИСТОЧНИКОВ ПРИЛОЖЕНИЕ Введение Сложный п роизводственно-хозяйственный комплекс включает в себя здания и сооруж ения, машины и оборудование, сырье и материалы, полуфабрикаты и комплект ующие изделия, топливо и другие ср едства производства, а также людские ресурсы, необходимые для выполнени я производственных процессов, т.е. процессов превращения предметов труда в продукты труда. Для предприятий, работающих в условиях рыночной экономики, характерен п роцесс модернизации, что требует соответствующей организации научно-и сследовательских и опытно-конструкторских работ, конструкторской и те хнологической подготовки производства. При этом необходимо обеспечива ть максимальное производство «тепла» и электроэнергии если это необхо димо в условиях отопительного сезона создавать наибольшую эффективнос ть при минимальных затратах общественного труда и загруженности обору дования, а также ресурсов. Экономист должен уметь определять экономичес кую эффективность создания и освоения новой техники как на стадии ее про ектирования, так и на стадиях производства и эксплуатации, выбирать ресу рсосберегающие технологические процессы и наиболее рациональные формы их организации, планировать ра боту по осуществлению, осуществлять учет и анализ производственно-хозя йственной деятельности. 1. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИК А ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФ ИКАЦИИ «НОВОСИБИРСКЭНЕРГО» (ТЭЦ- 4) 1.1 Принадлежно сть к отрасли, размер предприятия ОАО «Ново сибирскэнерго» — крупнейшее предприятие Сибири, занимающееся произво дством электрической и тепловой энергии. Энергокомпания была создана в апреле 1931 г., в 1993 преобразована в откр ытое акционерное общество. В состав генерирующих мощностей энергосист емы входят пять тепловых электрических станций: ТЭЦ-2, ТЭЦ-3, ТЭЦ-4, ТЭЦ-5 в Ново сибирске и Барабинская ТЭЦ. В структуре энергокомпании 2 филиала: «Генер ация» и «Локальные котельные». Кроме того, создан ряд дочерних компаний, профилированных по видам деятельности. Общая численность персонала гр уппы компаний ОАО «Новосибирскэнерго» — 9 343 человека. Основные виды деятельности: Производство электрической и тепловой энергии Основные виды продукции: Электроэнергия — 64,7% Теплоэнергия — 32,7 %. Электрическая мощность ОАО "Новосибирскэнерго" составляет 2 522 МВт, теплов ая - 6 782 Гкал/час. 1.2 Финансовые показатели деятельности На 31.12.2008 уставный капитал Общества составляет 160 648 070 р уб. Он разделен на 13 519 075 обыкновенных акций номинальной стоимостью 10 рублей каждая и 2 545 732 привилегированных акций типа А номинальной стоимостью 10 руб лей каждая. Структура акционерного капит ала Наименование владельца ценных бумаг Доля в уст авном капитале, % 2006 2007 2008 РАО "ЕЭС России" 14,18 14,18 - Прочие юридические лица 81,07 81,77 96,05 Физические ли ца 4,75 4,05 3,95 Итого 100 100 100 Основные финансовые показатели Общества, тыс. ру блей Показатели 2007 2008 2008/2007, абс. изменение 2008/2007, % Выручка от продажи товаров , продукции, работ, услуг 8 334 158 10 526 995 2 192 837 126,3% Себестоим ость проданных товаров, продукции, работ, услуг 7 464 630 9 467 327 2 002 697 126,8% Затраты на 1 рубль реализованной продукции, коп. 89,6 89,9 0,4 100,4% Прибыль от продаж 869 528 1 059 668 190 140 121,9% Рентабель ность продаж, % 10,4% 10,1% 96,5% Прочие опе рационные доходы и расходы -414 734 -257 696 157 038 62,1% Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности 454 794 801 972 347 178 176,3% Рентабель ность финансово-хозяйственной деятельности, % 5,5% 7,6% 139,6% Внереализ ационные доходы и расходы -126 399 -120 961 5 438 95,7% Прибыль до налогообложения 328 395 681 011 352 616 207,4% Налог на пр ибыль и иные аналогичные обязательные платежи 278 274 531 852 253 578 191,1% Чистая (нер аспределенная) прибыль 50 121 149 159 99 038 297,6% Чистая нор ма прибыли, коп. на 1 рубль выручки от продаж 0,60 1,42 235,6% Рентабельность продаж электр оэнергии сократилась с 9,2% по итогам 2007 года до 8,3% в отчетном периоде; рентабе льность продаж тепловой энергии возросла с 9,7% до 10,4%; рентабельность прода ж прочей продукции (работ, услуг) увеличилась в сравнении с прошлым годом на 14,6 процентных пункта и по итогам 2008 года составила 68,1%. В целом, из-за снижения рентабельности производства и реализации электр оэнергии, составляющей более 67% от общего объема продаж, доходность от про даж сократилась с 10,4 коп. на 1 рубль выручки от продаж в 2007 году до 10,1 коп. на 1 руб ль выручки в отчетном периоде. Прибыль от продаж по итогам 2008 года составила 1 059 668 тыс. рублей, превысив анал огичный показатель прошлого года на 190 140 тыс. рублей, или на 21,9%. Расходы от прочей операционной и внереализационной деятельности в раз мере 378 657 тыс. рублей уменьшили прибыль Общества до 681 011 тыс. рублей. Чистая (нераспределенная) прибыль по итогам 2008 года составила 149 159 тыс. рубл ей, увеличившись по сравнению с прошлым годом в 3 раза. В результате рентаб ельность активов возросла по сравнению с 2007 годом на 0,57 процентных пункта и составила 0,85%, а рентабельность собственного капитала увеличилась на 0,76 процентных пункта и составила 1,13%. 1.3 Характерис тика продукции, рынок сбыта и каналы распределения продукции Основные виды деятельности: Производство электрической и тепловой энергии Основные виды продукции: Электроэнергия — 64,7% Теплоэнергия — 32,7 %. Электрическая мощность ОАО "Новосибирскэнерго" составляет 2 522 МВт, теплов ая - 6 782 Гкал/час. «Новосибирскэнерго» О бслуживает более миллиона физических лиц и свыше 20 тысяч предприятий. 1.4 Характеристика производственных взаимосвязей В структуру предприятия входят следующие организ ации: 1.4.1 ЗАО «Автотранспортное пред приятие» 1.4.2 филиал «Ге нерация» 1.4.3 филиал « Локальные котельны е » 1.4.4 НОУ «Энергоцентр» 1.4.5 ЗАО «Новосибирскэнерго» 1.4.6 ЗАО Региональные Электрические Сети 1.4.7 ОАО «Новосибирсктеплоэнер го» 1.4.8 ЗАО ЧОП «Электра» Закрытое акционерное общество "Автотранспортное предприятие" (ЗАО "АТП") является дочерним обществом ОАО "Новосибирскэнер го", созданны м на базе филиала АТП 01.04.2007 г. В его состав вошли автотранспортные участки, находящиеся на территории подразделений энергосистемы: ТЭЦ-4, ТЭЦ-5 и НГЭС. В настоящее время это единственное предприятие области, имеющее в хозяй ственном управлении 355 единиц транспортных средств. На предприятии труд ится более 450 высокопрофессиональных работников. Приоритетными направлениями деятельности ЗАО "АТП" является: · предоставление авт оуслуг автомобильным транспортом для перевозки пассажиров, грузов; · предоставление автоуслуг спец иальным транспортом, грузоподъемными механизмами; · техническое обслуживание и ре монт автомобилей; · ремонт и зарядка аккумуляторн ых батарей; · ремонт и восстановление детал ей автомобиля; · ремонт узлов и агрегатов; · ремонт двигателей; · ремонт и балансировка автошин; · ремонт электрооборудования ав томобиля; · ремонт и регулировка топливно й аппаратуры двигателя; · медницкие работы; · мойка автомобилей; Ф илиал «Генерация» Филиал «Генерация» создан в соответствии с плано м реформир ования энергокомпании 18.08.2003 г. путем объединения пяти электростанций — бывших филиалов ОАО «Новосибирскэнерго» в одно предприятие. В состав филиала «Генерация» входит 5 подразделений: Подразделение Установленная мощность электричес кая, МВТ тепловая, Гкал/час Новосибирская ТЭЦ-2 340 950 Новосибирская ТЭЦ-3 499,5 1441 Новосибир ская ТЭЦ-4 368,5 1649 Новосибирская ТЭЦ-5 1200 2850 Барабинск ая ТЭЦ 114 292 ВСЕГО филиал «Генерация» 2402 7182 Структура каждого подразделения включает по три цеха: котлотурбинный, электротехнический и химический. Основные функции филиала «Генерация»: - обеспечение производства, преобразования и отпуска электрической и те пловой энергии; - выполнение диспетчерского графика нагрузок, плана по выработке электр ической и тепловой энергии; - поддержание качества отпускаемой энергии; - повышение надёжности и экономичности работы оборудования. Технические возможности электростанций филиала «Генерация» по вырабо тке электроэнергии, при существующем уровне потребления обеспечивают его полное покрытие в границах Новосибирской области без привлечения в нешних источников. Филиал достиг наилучших показателей удельных расходов условного топли ва на отпущенную электроэнергию и тепло среди энергосистем Сибири (осно вное топливо — уголь). Ф илиал «Локальные котельны е» С 1 июля 2006г. действует филиал ОАО «Новосибирскэнер го» «Локальные котельные». До этого более года в рамках филиала «Генерац ия» существовало подразделение с таким же названием. Цель создания ново го филиала — эффективное управление собственными котельными ОАО «Нов осибирскэнерго» и котельными, взятыми энергокомпанией в аренду у МУП «Э нергия» и МУП «КРК». В состав филиала «Локальные котельные» входят 39 котельных, из них 8 крупны х (мощностью более 10 Гкал/ч) и 31 малая. Их суммарная выработка — 1,8 млн. Гкал/г од. Все котельные объединены по территориальному признаку в три тепловы х района. Для большей части котельных основным видом топлива является уг оль. Структурно филиал представляет собой следую щую цепочку: аппарат управления, тепловые районы, котельные. Основные функции: - обеспечение производства и отпуска тепловой энергии; - поддержание качества отпускаемой энергии; - повышение надёжности и экономичности работы оборудования. В планах развития малых котельных - перевод потребителей тепла на центра лизованное теплоснабжение, перевод котельных на газовое топливо и пров едение иной реконструкции. В настоящий момент в выработке тепловой энергии котельными занято окол о 1 100 человек с большим опытом работы в энергосистеме и малой теплоэнерге тике, способных решить индивидуально и коллективно любые задачи. НОУ «Энергоцентр» Некоммерческое образовательное учреждение «Уче бно-образовательный энергетический центр» (НОУ «Энергоцентр») было обр азовано в 2005 году на базе филиала «Учебный комбинат» ОАО «Новосибирскэне рго», работающего в сфере образовательных услуг с 1966 г. Сферой деятельности НОУ «Энергоцентр» являе тся организация и проведение профессиональной подготовки, переподгото вки и повышения квалификации рабочих, руководителей и специалистов. НОУ «Энергоцентр» осуществляет свою деятельность на основании лицензий и аккредитаций, которые дают возможность: - проводить обучение по 69 рабочим профессиям (электромонтёры, электросле сари, машинисты различного профиля, рабочие, обслуживающие подъемные со оружения, объекты газораспределения и газопотребления, оборудование, р аботающее под давлением); - вести подготовку по 37 программам обучения для руководителей и специали стов; - организовывать предаттестационную подготовку и аттестацию руководит елей и специалистов организаций, эксплуатирующих опасные производстве нные объекты, подконтрольные Ростехнадзору в качестве членов аттестац ионных комиссий и в объеме должностных обязанностей по следующим видам надзора: оборудование, работающее под давлением, подъёмные сооружения, с истемы газораспределения и газопотребления, электробезопасность, тепл овые энергоустановки; - проводить семинары по различным тематикам. Кроме того, Учебный центр осуществляет подготовку персонала по мерам по жарной безопасности, приёмам оказания первой медицинской помощи при не счастном случае на производстве, инструкторов - реаниматоров, пользоват елей персональных компьютеров в различных сферах деятельности. Классы НОУ оснащены современными техническими средствами обучения, ле гко трансформируемым модульным оборудованием; имеют различное количес тво посадочных мест, что позволяет проводить подготовку групп от 2 до 80 че ловек. - Растущая потребность производства в высококвалифицированных кадрах, его постоянная модернизация заставляют нас совершенствовать учебный п роцесс, искать новые подходы к повышению его эффективности, осваивать ор ганизацию подготовки персонала по перспективным направлениям развити я производства, - говорит директор НОУ «Энергоцентр» Светлана Савченко, - мы должны всегда быть в курсе всех новинок, которые внедряются в техноло гические процессы наших предприятий с тем, чтобы готовить специалистов на опережение внедрения. ЗАО «Новосибирскэнерго» ЗАО «Новосибирскэнерго» создано 18 марта 2004 года. Подразделения ЗАО размещены непосредственно в подразделениях филиало в «Генерации» и «Топливо». Это позволяет более оперативно решать вопрос ы по устранению возникающих неполадок в работе, сокращая время вынужден ных простоев и недовыработки электроэнергии. В настоящее время в ЗАО «Новосибирскэнерго» трудится 32 человека. Основн ой костяк нашего коллектива сформирован из бывших работников ОППР стан ций, высококлассных специалистов. Сотрудники компании умело использую т свой профессиональный опыт при проведении претензионной работы с под рядными организациями, при дифектации и выявлении причин поломки обору дования. Тесное сотрудничество с ЗАО «Инженерный центр» позволило при формиров ании ремонтной программ ы 2007 года частично отойти от традиционных планово-пре дупредительных ремонтов к ремонтам на основе диагностических обследов аний, тем самым сокращая затраты на ремонтную деятельность. ЗАО Региональные Электрические Сети ЗАО "Региональные электрические сети" образовано в октябре 2004 г. в процессе реформиров ания ОАО "Новосибирскэнерго", объединив восемь филиалов, действующих на территории Новосибирска и области. Наша задача - бесперебойный транспорт электроэне ргии потребителям с наименьшими затратами и потерями. Объемы обслуживания электрических сетей по всей Новосибирской области - один из самых больших в России и постоянно расту т с вводом в действие новых подстанций и линий электропередачи, а так же з а счет приобретения, аренды и оперативно-технического обслуживания эле ктрических сетей города и области. ОАО «Новосибирсктеплоэнерго» 3 декабря 2003 г. предприятие получило свидетельство о регистрации, а с января 2004 г. начало свою работу. Учредителями ОАО "Нов осибирскгортеплоэнерго" выступили Муниципалитет города Новосибирска и ОАО "Новосибирскэнерго" на паритетных началах. Новосибирск впервые в Р оссии реализовал модель объединения коммунальщиков и энергетиков в об служивании тепловых сетей. Функция компании - транспорт и распределение тепловой энергии потребит елям города Новосибирска. ОАО "Новосибирскгортеплоэнерго" обслуживает все теплотрассы от ТЭЦ вплоть до жилых домов, объектов соцкультбыта, пре дприятий. Длина обслуживаемых трубопроводов 1142,028 км. Диаметр обслуживаемых трубопроводов от 50мм до 1000мм. Количество перекачивающих насосных станций - 8. Количество обслуживаемых центральных тепловых пунктов - 409 шт.; бойлерных - 566 шт. В ОАО "Новосибирскгортеплоэнерго" работает 1568 человек. Большинство специ алистов имеют высшее специальное образование и практический опыт реше ния поставленных задач. Итоги первого года работы компании показали эффективность такой модел и управления. Поток жалоб от гор ожан в общественную приемную мэрии и в само предприятие на плохое теплос набжение заметно уменьшился по сравнению с предыдущим отопительным се зоном, количество инцидентов на теплотрассах снизилось, и устраняются о ни теперь намного быстрее. На ликвидацию поломок на внутриквартальных с етях тратится не более 4-5 часов при нормативе 14 часов, на магистральных - 8-10 часов при нормативе 36. За 200 8 год компанией было транспортировано 10601,1 тыс. Гкал т епловой э нергии. Рост по сравнению с 2007 годом составил 3,7%. Перед «Новосибирскгортеплоэнерго» поста влена задача уменьшения сроков отключения горячей воды в летнее время, р азрабатывается система теплоснабжения, при которой ни один дом в период ремонта сетей не будет отключаться от горячего водоснабжения. Весь объем ремонтных работ планируется проводить за счет собственных с редств компании. При этом ставка сделана не на рост тарифов, а на сокращен ие издержек и внедрение новых технологий. ЗАО ЧОП «Электра» 21 апреля 1993 г. б ыло зарегистрировано частное охранное предприятие "Электра". 3 августа 1993г. получена лицензия УВД на осуществление охранной деятельнос ти. 1 сентября 1993г. приняты на работу первые восемь охранников, через месяц - ещ е 19 человек. 5 июня 2001г. ГУВД Новосибирской области продлило “Электре” на 5 лет лицензию на оказание охранных услуг. За 2000-2004 гг. не допущено ни одного хищения с охраняемых объектов энергетики. Приказом РАО "ЕЭС России" организация деятельности охранного предприти я "Электра" была признана лучшей и рекомендована к применению в других АО энергосистемы. В целях обеспечения безопасности и защищенности объектов в истекшем го ду был выполнен большой объем инженерных работ на ТЭЦ-2, ТЭЦ-3, ТЭЦ-4, ТЭЦ-5, в Во сточных, Приобских электрических сетях, на базе НЭСКО. В энергосистеме области разработана и утверждена Концепция оснащения наиболее важных объектов энергетики техническими средствами охраны и системами физической защиты. Данная концепция определяет: - защиту охраняемых объектов от противоправных посягательств; - обеспечение на охраняемых объектах пропускного и внутриобъектового р ежимов; - предупреждение и пресечение преступных и административных правонару шений на охраняемых объектах; - оказание помощи администрации объектов по локализации и ликвидации чр езвычайных ситуаций, в том числе вследствие диверсионно-террористичес ких акций. Комплекс технических средств охраны содержит несколько взаимосвязанн ых систем: охранной сигнализации, управления доступом, телевизионного н аблюдения, оперативной связи и тревожно-вызывной сигнализации, а также с истему бесперебойного питания. Оснащение объектов энергетики техническими средствами охраны и систем ами физической защиты предполагает оборудование козырькового огражде ния из колючей проволоки и периметрового освещения. В настоящее время полностью завершен монтаж технических средств охран ы на ТЭЦ-2, ТЭЦ-3, ТЭЦ-4, ТЭЦ-5, в Восточных электрических сетях, на подстанции «В осточная», в здании исполнительного аппарата ОАО «Новосибирскэнерго», в новом здании ЗАО «Новосибирскэнергосбыт». В связи с этим на данных объ ектах были разработаны новые тактические принципы охраны и вооружения подразделений, порядок и правила использования ТСО, созданы новые норма тивные документы в области охраны объектов. За счет повышения технической оснащенности количество попыток хищения материальных ценностей и незаконного проникнове ния на объекты энергетики в 2006 г. снизилось на 20 % по сравнению с предыдущи м годом. Задачи ЗАО ЧОП “Электра” 1. Защита жизни и здоровья граждан. 2. Охрана имущества Заказчика, в том числе при транспортировке. 3. Обеспечение порядка в местах проведения массовых мероприятий. 4. Консультирование и подготовка рекомендаций по вопросам правовой защи ты от противоправных посягательств. 1.5 Практики производственного менеджмента Главным и тогом года явилось то, что теперь электростанции «Новосибирскэнерго» и меют надежные технические возможности для полного и бесперебойного об еспечения электрической и тепловой энергией постоянно растущих потреб ностей предприятий, организаций и жителей Новосибирской области. Потре бление электрической энергии в области выросло в 2009-м, по сравнению с 2008 год ом, на 264,8 млн кВт/ч и составило 13,345 млрд кВт/ч. Тепловой энергии также было про изведено и отпущено больше, чем в 2008 году. Ее отпуск потребителям вырос за г од на 1,5 процента и составляет в 2009 году 12 млн 331 тыс. Гкал. Рост потребления теп ла, как отмечают специалисты, был обусловлен более низкой температурой п ервого квартала прошлого года, а также значительным сокращением сроков испытаний тепловых сетей и своевременным устранением выявленных дефек тов в сетях весной. Последние два фактора положительно сказались на снаб жении потребителей горячей водой, что позволило увеличить ее потреблен ие. Но главное - у генерирующих предприятий энергосистемы создан резерв тепловых мощностей, позволяющий увеличивать в связи с меняющейся обста новкой отпуск тепла и горячей воды. Прошедший год стал для компании итог ом большой инвестиционной работы, которая велась три года. Введены в экс плуатацию градирня и 6-й энергоблок на самой современной в Сибири Новоси бирской ТЭЦ-4, новые турбины на Новосибирской ТЭЦ-3 . Это позволило значите льно нарастить возможности системы по выработке тепловой и электричес кой энергии. В 2009 году начата реконструкция Новосибирской ГЭС. Завершенны е инвестиционные программы позволяют полностью обеспечить потребност и Новосибирской области в электрической и тепловой энергии в ближайшие 7-10 лет. 1.6 Основные пр инципы проектирования предприятия и его звеньев, форм хозяйственных св язей ОАО «Ново сибирскгортеплоэнерго» образовано и зарегистрировано 03.12.2003 года. Общест во оказывает услуги ОАО «Новосибирскэнерго» по транспорту тепловой эн ергии от источников до потребителя. Основным принципом деятельности ОАО «Новосибирскгортеплоэнерго» явл яется аренда основных фондов у ОАО «Новосибирскэнерго» и муниципально го образования – г.Новосибирск. Стоимость переданного в аренду имущества составляет – 10217,7 млн.руб, в том числе: - от ОАО «Новосибирскэнерго» — 5250,5 млн.руб. - от мэрии г.Новосибирска – 4967,2 млн.руб. Передача имущества в аренду ОАО «Новосибирскгортеплоэнерго» согласов ана с Федеральной антимонопольной с лужбой (заклю чение от 25.06.2005 г. №03-1435) ОАО «Новосибирскгортеплоэнерго» арендует: - 350 п.км магистральных тепловых сетей - 1068 п.км внутриквартальных тепловых сетей - 10 насосных станций - 479 Центральных тепловых пунктов - 733 Индивидуальных тепловых пунктов и бойлерных. 1.7 Перспективы развития, инновационная и инвестиционная политика В планах предприятия - увеличение объемов жилищного строительства. В 2009 году введено в строй 900 тысяч квадратных метров новых п лощадей, из них 500 тысяч кв. м - жилья, 400 тысяч кв. м - объекты соцкультбыта. Боле е 100 тысяч кв. метров построено под промышленные объекты. Рынок диктует не обходимость увеличить объем ежегодного ввода жилья до 800 тысяч - 1 миллион а квадратных метров. Без развития энергетики эту задачу не решить. Потре бует дополнительных энергетических мощностей и действующая в городе п рограмма сноса ветхих домов, реконструкции старой застройки. На данный м омент уже приняты решения по выделению земельных участков под строител ьство жилых массивов в различных районах города. Предстоит протянуть ту да тепловые, электрические, водопроводные сети. В ближайшее время мы выс троим графики с указанием, в каком году и месяце инженерные коммуникации будут протянуты на тот или иной участок. Мы так же, как и энергетики, заинтересованы в соору жении новых подстанций «Челюскинской», «Горской» и других. Это приведет к тому, что будет полностью снят дефицит мощностей по электрообеспечени ю в Новосибирске. В 2009 году, как и в предыдущие годы, одним из приоритет ных направлений инвестиционной программы "Новосибирскэнерго" было стр оительство и реконструкция электросетевого хозяйства. На многих подст анциях в Новосибирске и на территории области шла замена оборудования. В место существующих трансформаторов на подстанции будут установлены бо лее современные, появится новое распределительное устройство ОРУ-110кВ с использованием элегазового коммутационного модуля типа PASS МО. Кроме тог о, здесь будут действовать автоматизированные системы управления, авто матизированная информационно-измерительная система учета электроэне ргии. Мощность и надежность подстанции значительно повысятся. Нельзя не отметить, что многие проблемы решаются б лагодаря конструктивной работе «Новосибирскэнерго», работе, направлен ной на интересы всех жителей нашего города. В число основных задач энергокомпании на 2010 год входит подготовка и осуще ствление серьезной программы ремонтов. Необходимость ремонта каждого объекта будет определяться не только с точки зрения надежности его рабо ты, но и по его экономической обоснованности, эффективности затрат. Сокр ащение издержек по-прежнему остается одной из главных целей. Определив т арифную политику на два года вперед, установив, что рост тарифов не может быть выше роста инфляции, мы должны сдерживать их за счет повышения эффе ктивности работы энергосистемы. Кроме того, в целях снижения давления на тариф энергокомпания ведет поиск сторонних заказчиков, для которых наш и ремонтные предприятия и инженерные службы могли бы выполнять профильные работы Согласно утвержденного Советом директоров «Плана реконструкции и техн ического перевооружения по ОАО «Новосибирскгортеплоэнерго» на 2010 год» в течение 2010 года предусматривается выполнение мероприятий по реконстр укции и новому строительству магистральных тепловых сетей и внутриква ртальному тепловому хозяйству, на общую сумму 354,73 млн.руб. Мероприятия по реконструкции магистральных тепловых сетей. В течение 2010 года планируется: - выполнить реконструкц ию с увеличением диаметра на 2d 800 теплотрассы по ул. Промышленная. - осуществить строительство теплотрассы по ул. Орджоникидзе. Реконструкцию и новое строительство магистральных тепловых сетей пред полагается выполнить за счет амортизационных средств ОАО «Новосибирск энерго» при долевом участии в размере 98,4 млн.руб. ОАО «Новосибирскгортепл оэнерго». Ожидаемая экономия финансовых средств при выполнении данных мероприят ий составит 62,6 млн.руб. Срок окупаемости – 3 года 8 месяцев. Сегодня по многим качественным и финансовым пока зателям новосибирская энергосистема не уступает энергетическим объек там Германии, Польши, Испании, ряду других развитых стран, а по эффективно сти работы, производительности даже превосходит их. Это не только вселяе т в нас гордость, но и стимулирует стремиться к новым горизонтам. 2. ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ И АМОРТИЗАЦИОННАЯ ПОЛИТИ КА ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА ЭНЕРГЕТ ИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ «НОВОСИБИРСКЭНЕРГО» (ТЭЦ- 4) 2.1 Техническое перевооружение «НОВОСИБИРСКЭНЕРГО» (ТЭЦ-4) Целью и задачами инвестиционных программ компан ии на 2008-2009 год являлось увеличение рабочей мощности действующих ТЭЦ, реко нструкция, техническое переоснащение и модернизация действующего обор удования с целью повышения его надежности, развитие магистральных тепл овых сетей. В 2008 году компанией освоено 2 561 млн.руб. капитальных в ложений, введено основных фондов на сумму 1 711 млн. руб., кроме того находятс я на регистрации объекты недвижимости на сумму 829 млн. руб. (из них 613 млн.руб. - объекты энергоблока №6 ТЭЦ-4, 89 млн.руб. - пятая нитка теплотрассы от ТЭЦ-5 до ж илого массива «Восточный» г.Новосибирска). Объекты электрических сетей будут строиться и в р айонах области, что позволит обеспечить электроснабжение новых жилых д омов и зданий культурно-социального назначения на их территории. В частн ости, завершится реконструкции ПС «Бердская», начавшаяся в прошлом году. Будет продолжаться и техническое перевооружение объектов электрическ их сетей. В планах - замена оборудования на подстанциях как в Новосибирск е, так и в области. Это ПС «Тулинская», «Южная», «Заречная», «Мостовая», «Ба рышевская», «Чулымская», «Купинская» и многие другие. Инвестиционная программа включает в себя также задачи по развитию тепл оснабжения. В 200 10 году будет в ведена в строй ПНС-10. Значительные инвестиции решено направить в этом году на техническое об новление теплоэлектростанций. Самый большой объем работ предстоит про вести на ТЭЦ-4. Ряд объектов подлежит реконструкции и на ТЭЦ- 4 Предусмотрены капвложения в развит ие филиала «Локальные котельные». Продолжится техническое перевооруже ние филиала «Топливо». Особое внимание в инвестиционной программе ОАО «Новосибирскэнерго» уд елено повышению пожаробезопасности ТЭЦ и проведению природоохранных м ероприятий. В планах - реконструкция очистных сооружений разработка про екта реконструкции установки химводоочистки на ТЭЦ-4. В 2008 году ОАО «Новос ибирскэнерго» приступит к реализации ряда программ, рассчитанных на че тыре года, в частности, по замене приборного парка ТЭЦ, установке системы контроля и управления водо-химического режима электростанций. Начнетс я выполнение шестилетней программы по замене устройств релейной защит ы и автоматики, а также программы модернизации системы телемеханики и св язи на ТЭЦ и подстанции «Восточная». Кроме того, освоение капитальных вложений посред ством лизинга в 2008 году составило 181 млн.руб., (установка генератора ТГ№14 на Т ЭЦ-3, установка трансформатора на ТЭЦ-4, замена аккумуляторных батарей в эл ектрических сетях, приобретение оборудования для системы АСКУЭ, приобр етение вычислительной техники, автотранспорта). В 2008 году компанией введены в эксплуатацию следующие объекты: - энергоблок № 6 с градирней №3 на ТЭЦ-4. - паровой котел БЭМ-25 на Барабинской ТЭЦ. - водогрейный котел КВГМ-50 на Барабинской ТЭЦ. - газификация БТЭЦ - ГРП. - теплотрасса от ТЭЦ- 4 до жил ого массива «Восточный» г.Новосибирска ( 1,68 км). - реконструкция ВЛ-10;0,4 кв (101,8 км). Источниками финансирования капитальных вложений являлись: - собственные средства предприятия: амортизационные отчисления и прибы ль - 1 400 млн.руб; - заемные средства в виде долевого участия и кредитных средств - 963 млн.руб.; - средства РАО «ЕЭС России» - 87,1 млн.руб. Проведенный капитальный ремонт позволил значит ельно повысить надежность и эксплуатационные характеристики машины. В ходе реконструкции был заменен сам гидрогенератор, системы регулирова ния и маслонапор-ной установки, устройств технологической автоматики и релейной защиты, модернизирован направляющий аппарат, изменен ряд друг их узлов. Новый гидроагрегат изготовлен с применением современных техн ологий на НПО «ЭЛСИБ» (Новосибирск). Все работы по его реконструкции, оцен иваемые более чем 200 млн руб., выполнены генеральным подрядчиком — ЗАО «П роизводственно-ремонтное предприятие» (ЗА0«ПРП»). Проектная документац ия разрабатывалась специалистами ЗАО «СибКОТЭС». 2.2 Ам ортизационная политика «НОВОСИБИРСКЭНЕРГО» (ТЭЦ- 4) В минувшем году ОАО "Новосибирскэнерго" увеличило чистую прибыль в 2,9 раза - до 149 миллионов рублей. В 2008 году произошел рост вели чины имущества – до 17,8 миллиардов рублей, а также размера внеобортных ак тивов. К тому же снижена дебиторская задолженность. Компания становится в целом инвестиционно привлекательной. Об этом говорила на недавнем отк рытом совещании руководящего состава энергохолдинга главный бухгалте р Оксана Роженкова. По ее словам, сообщает пресс-служба "Новосибирскэн ерго", в компании за последние два года наметилась положительная тенденц ия стабильного развития. Результаты были получены за счет проведенной р аботы по снижению потерь в электро- и теплосетях и реформирования структ уры акционерного общества – выделение специализированных видов деяте льности в дочерние предприятия. В этот период объем капитальных вложений "Новосиб ирскэнерго" составил 1,26 миллиарда рублей при начисленной амортизации 790 м иллионов. Больше всего средств компания вкладывала в строительство (61% об ъема капвложений) и реконструкцию промышленных объектов (18%). Другая составляющая подготовки к вступлению в рын ок - ликвидация в Новосибирской области дефицита мощностей. В 2008 году была реализована программа, направленная на техническое перевооружение дей ствующих станций и новое строительство, причем самый крупный объект, кот орый предстоит ввести в действие в э том году, - шест ой блок на ТЭЦ-4 . Это уникальная стройка в масштабах России, ничего подобного нигде не строится. По планам, утвержденным сове том директоров, инвестиционная деятельность "Новосибирскэнерго" должн а была составить 1,5 миллиарда рублей. Фактически же, как сказал Корней Гиб ерт, эта программа была перевыполнена на десять процентов. Причем источн иками инвестиционных программ стали, главным образом, амортизационные отчисления. "Мы должны к концу года полностью закрыть дефицит мощностей - это главное условие для успешного вхождения в рынок", - сказал Корней Гибе рт. Финансовые и производственные показатели "Новосибирскэнерго" в 2008 году т акже росли. Объемы реализации продукции по сравнению с прошлым годом уве личились на 26 процентов, а чистая прибыль - в три раза. Она составила 149 милли онов рублей. На собрании акционеров было принято решение 14 миллионов пот ратить на выплату дивидендов по привилегированным акциям, а 134 миллиона - на покрытие убытков прошлых лет. Как сообщила Оксана Роженкова, также в 2008 году стоимость акций "Новосибирскэнерго" выросла более чем в два раза. Ко рней Гиберт уверенно сообщил: "Планируется, что в следующем году чистая п рибыль должна составить уже 250 миллионов рублей. Бухгалтерская отчетность «Новосибирскэнерго» (П риложение №1) сформирована в соответствии с действующими в РФ правилами бухгалтерского учета и порядком составления отчетности. Бухгалтерская отчетность как система показателе й, отражающих имущественное и финансовое положение ОАО "Новосибирскэне рго" на отчетную дату, составлена по принципу объединения показателей от дельных балансов 24 обособленных подразделений, входящих в состав ОАО "Но восибирскэнерго". Учетная политика в ОАО "Новосибирскэнерго" едина для в сех подразделений и утверждена Приказом ОАО "Новосибирскэнерго" №294 от 30.12.1998 г. Изменения и дополнения в учетную политику вносились в отчетном пер иоде Указаниями Главного бухгалтера. В связи с принятием новой редакции Положения по бу хгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99), утвер жденного приказом Минфина России от 6 июля 1999 г. № 43н, формы бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках и приложений к ним были изменены, а суммы, отраженные в бухгалтерской отч етности за период, предшествующий отчетному, переклассифицированы с те м, чтобы они соответствовали требованиям из-мененного ПБУ 4/99. При составлении отчетности применены новые Поло жения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" (ПБУ 9/99), "Расходы органи зации" (ПБУ 10/99), "Информация об аффилированных лицах" (ПБУ 11/2000) и вновь утвержде нные Методические рекомендации по раскрытию информации о прибыли, прих одящейся на одну акцию. Оценка имущества, приобретенного за плату, осущес твляется путем суммирования фактически произведенных затрат на его пр иобретение; имущества, полученного безвозмездно, по рыночной стоимости на дату оприходования; имущества, произведенного в самом ОАО "Ново-сибир скэнерго", - по стоимости его изготовления. Переоценка основных средств в отчетном периоде н е производилась. Затраты, связанные с достройкой и дооборудование м, увеличивают стоимость основных средств. Затраты, связанные с модерниз ацией и реконструкцией, увеличивают первоначальную стоимость основных средств при условии улучшения ранее принятых нормативных показателей функционирования объектов основных средств. Источником покрытия вышеу казанных затрат является амортизация, при ее недостаточности - прибыль п осле налогообложения. Амортизация начисляется с даты начала эксплуата ции конкретных объектов основных средств. По всем видам основных средств, на которые начисля ется амортизация, применяется линейный способ начисления амортизации за исключением транспорта, когда применяется метод пропорционального списания в зависимости от пробега. По объектам социальной сферы, кроме ж илищного фонда, амортизация начисляется в общем порядке. В составе расходов амортизация признается согла сно норме, предусмотренной в ПБУ 10/99 "Расходы организации". Объекты основных средств, которые выбыли или были ликвидированы, списываются с бухгалтерского баланса вместе с соответс твующей накопленной амортизацией. Любые прибыли или убытки от ликвидации или списан ия включены в отчет о прибылях и убытках. При частичной ликвидации объек тов основных средств убытки от ликвидации покрываются средствами доба вочного капитала в части переоценки по данному объекту и при их недостат очности относятся на результаты хозяйственной деятельности. Затраты по ремонту и обслуживанию признаются как расходы в том периоде, в котором они понесены. Политика ОАО "Новосибирскэ нерго" состоит в том, чтобы проводить ремонт и обслуживание такого уровн я, который необходим для обеспечения эксплуатации основных средств в те чении установленных сроков амортизации. Основных средств, полученных по договору финансо вой аренды, на балансе не имеется. Нематериальные активы амортизируются линейным м етодом в течение срока их полезного использования. По нематериальным ак тивам, по которым невозможно определить срок полезного использования, н ормы амортизационных отчислений устанавливаются в расчете 20 лет. На права собственности на квартиры, принадлежащи е Обществу, амортизация не начисляется. Производственные запасы, используемые в произво дстве, товары, готовая продукция, незавершенное производство отражены в балансе по фактической себестоимости изготовления и по фактической ст оимости приобретения. Общехозяйственные и управленческие расходы не в ключаются в стоимость запасов и признаются как расходы в том периоде, в к отором они понесены. К МБП относятся средства труда, которые либо служа т менее одного года независимо от их стоимости, либо стоимость которых с оставляет не более 100 установленных законодательством минимальных разм еров месячной оплаты труда независимо от срока службы. Вычислительная техника в ОАО "Новосибирскэнерго" относится к средствам в обороте независимо от стоимости и срока использ ования. Используются несколько способов начисления амор тизации в зависимости от вида МБП: линейный ( для вычислительной техники ), процентным способом по ставке 50% и 100%. Выручка от продажи продукции (выполнения работ, ок азания услуг) отражается в бухгалтерской отчетности при одновременном соблюдении следующих условий: 1. имеется право на получение выручки; 2. существует уверенность в поступлении экономиче ских благ в организацию; 3. право собственности на продукцию перешло покупа телю или работа принята заказчиком (услуга оказана); 4. сумма выручки и расходы, которые произведены, мог ут быть определены. Выручка от выполнения строительно-монтажных раб от признается по мере их готовности при завершении работ по конструктив ным или этапам строительства. Финансовые вложения учитываются по фактическим затратам. По долговым ценным бумагам разницу между суммой фактических з атрат на приобретение и номинальной стоимостью в течение срока их обращ ения равномерно, по мере начисления причитающегося по ним дохода относя т на финансовые результаты. Любые прибыли и убытки, связанные с продажей ценны х бумаг, отражаются в отчете о прибылях и убытках. Резерв сомнительных долгов по расчетам с покупат елями не создается. ОАО "Новосибирскэнерго" не имеет в своем составе ф илиалов, а также на него не возло-жено составление сводной бухгалтерской отчетности учредительными документами юридических лиц. Операции, выраженные в иностранной валюте, первон ачально учитываются в российских рублях в соответствии с курсом ЦБ РФ, у становленным для этой валюты по отношению к российскому рублю на дату со вершения операции. Денежные статьи, выраженные в иностранной валюте, при наличии их остатка на дату составления отчетности переоцениваются по к урсу, действовавшему на дату отчетности. Затраты по полученным заемным средствам признаю тся расходами в момент их возникновения, за исключением случаев, когда о ни относятся к финансированию объектов незавершенного строительства. Заключение Целями реформирования электроэнергетики Россий ской Федерации являются обеспечение устойчивого функционирования и ра звития экономики и социальной сферы, повышение эффективности производ ства и потребления электроэнергии, обеспечение надежного и бесперебой ного энергоснабжения потребителей. Стратегической задачей реформирования является перевод электроэнерг етики в режим устойчивого развития на базе применения прогрессивных те хнологий и рыночных принципов функционирования, обеспечение на этой ос нове надежного, экономически эффективного удовлетворения платежеспос обного спроса на электрическую и тепловую энергию в краткосрочной и дол госрочной перспективе . Технические возможности электростанций ОАО «Новоси бирскэнерго» ТЭЦ- 4 по выработке электроэнергии, при существующем уровне потре бления обеспечивают его полное покрытие в границах Новосибирской обла сти без привлечения внешних источников. Филиал «Генерация» достиг наилучших показателей удельных расходов условного топлива на отпущенн ую электроэнергию и тепло среди энергосистем Сибири (основное топливо — уголь). СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ЛИТЕРАТУРНЫХ ИСТОЧНИКОВ 1. Абрютина М.С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. - М.: Дело и сервис, 2001 2. Абсолютина М.С., Грачев А.В. Анализ Финансово-эконо мической деятельности предприятия. М., 1998, 343 стр. 3. Басовский Л.Е. Комплексный эконом ический анализ хозяйственной деятельности: учеб, пособие /Под ред. Л.Е. Бас овского. - М.: ИНФРА-М, 2005. 4. Быкадоров В.Л., Алексеев П.Д. Финанс ово-экономическое состояние предприятия. -М.: ПРИОР-СТРИКС, 2000 . 5. Газета «Вечерний Новосибирск» . 6. Устав ОАО «Н овосибирскэнерго». 7. Архив новостей и событий ОАО «Нов осибирскэнерго», от 2000г. ПРИЛОЖЕНИЕ №1 Сокращенный бухгалтерский баланс ОАО "Новосиби рскэнерго", тыс. рублей 01.01.200 7 31.12.200 8 АКТИВЫ 17 921 071 20 295 294 Нематериальные активы 0 0 Основные средства по остаточной стоимости 10 846 148 4 970 970 Незавершенное строительство 2 701 341 2 826 013 Долгосрочные финансовые вложения 396 670 8 459 015 Прочие внеоборотные активы 552 3 406 Запасы 535 679 545 064 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 635 109 638 169 Дебиторская задолженность 1 355 194 1 900 127 Краткосрочные финансовые вложения 1 392 380 930 796 Денежные средства 57 998 21 734 Прочие оборотные активы 0 0 ПАССИВЫ 17 921 071 20 295 294 Уставный капитал 160 746 160 746 Добавочный капитал 13 244 165 8 098 344 Резервный капитал 0 0 Фонды социальной сферы 0 0 Нераспределенная прибыль прошлых лет -186 417 4 944 485 Нераспределенная прибыль отчетного года х 243 180 Долгосрочные заемные средства 7 215 250 541 Долгосрочная кредиторская задолженность 857 505 880 673 Краткосрочные заемные средства 517 596 1 906 079 Краткосрочная кредиторская задолженность 3 153 794 3 802 781 Задолженность учредителям по выплате доходов 1 022 3 280 Доходы будущих периодов 162 627 5 185 Резервы предстоящих расходов и платежей 2 818 0 Прочие пас сивы 0 0 ПРИЛОЖЕНИЕ №2 Производство и передача тепловой энергии Наименование показателя Ед. изм. Отчетный период 2003 г. 2004 г. 2005 г. 2006 г. 2007 г. 1 кв. 2008 г Объем производства продукции млн. кВтч. 9 875 9 366 9 244 9 638 10 236 3 372 Средняя цена продукции (тариф) коп. 29,89 47,15 61,08 73,40 83,27 90,73 Объем выручки от продажи эл/энергии тыс. руб. 2 952 102 4 415 801 5646637 7 074 635 8 523 499 3 059 517 Доля от общего объема выручки % 66 65 68 67 62 58 Соответствующий индекс цен % Объем выручки, всего тыс. руб. 4 439 606 6809589 8347970 10526995 13 706341 5 319 269 ПРИЛОЖЕНИЕ №3 Струк тура затрат ОАО "Новосибирскэнерго" на производство и передачу электрич еской и тепловой энергии. Наименование статьи затрат Отчетный период 2006 г. 2007 г. 1 кв-л 2008 г. Сырье и материалы 387 678 297 152 76 816 Приобретенные комплектую щие изделия, полуфабрикаты 0 Работы и услуги производс твенного характера, выполненные сторонними организациями 1 233 089 585 343 52 733 Топливо 2 870 654 3 126 424 1 186 245 Энергия 319 607 521 678 246 110 Затраты на оплату труда 961 652 707 180 119 085 Проценты по кр едитам 0 0 0 Арендная плат а 152 525 1 811 751 710 632 ЕСН и дополнит ельный страховой тариф 296 513 195 594 29 339 Амортизация основных сред ств 777 049 599 012 66 762 Налоги, включа емые в себестоимость продукции 815 946 1 004 831 69 985 Прочие затраты (пояснить) 1 590 821 3 809 150 2 137 019 амортизация по нематериальным активам 0 0 0 вознагражде ния за рационализаторски е предложения 0 24 0 обязательные страховые платежи 264 225 324 728 52 745 представительские расхо ды 1 487 514 177 Иное 2293580 3483884 2 084 097 Итого: затраты на произво дство и продажу продукции (работ, услуг) (себестоимость) 9 405 534 12 658 115 4 694 726 Выручка от продажи проду кции (работ, услуг) 10 333 199 13 464 140 5 237 727 ПРИЛОЖЕНИЕ №4 ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ Наименование показателя код За отчетный период За аналогичный период предыдущего года 1 2 3 4 Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязате льных платежей) 010 5 319 269 4 426 525 в том числе электроэнергии 011 3 059 517 2 352 266 теплоэнергии . 012 2 178 210 2 007 755 прочая реализация . 013 81 542 66 504 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг . 020 (4 702 588) (3 681 574) в том числе электроэнергии внутренним потребителям 021 (2 645 735) (1 869 845) теплоэнергии . 022 (2 048 991) (1 804 341) прочая реализация . 023 (7 862) (7 388) Валовая прибыль (убыток) . 029 616 681 744 951 Коммерческие расходы . 030 Управленческие расходы 040 Прибыль (убыток) от продаж . 050 616 681 744 951 Прочие доходы и расходы Проценты к получению .. 060 18 411 24 705 Проценты к уплате . 070 (59 130) (9 180) Доходы от участия в других организациях . 080 Прочие операционные доходы . 090 442 929 443 134 Прочие операционные расходы . 100 (423 579) (498 582) Внереализационные доходы ... 120 293 505 21 628 Внереализационные расходы . 130 (459 989) (82 872) Прибыль (убыток) до налогообложения . 140 428 828 643 784 Отложенные налоговые активы . 141 1 585 441 Отложенные налоговые обязательства .. 142 (89 969) (52 495) Текущий налог на прибыль . 150 (117 287) (171 141) Иные аналогичные платежи . 160 (480) 44 775 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода ........ 190 222 677 465 364 СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы) . 200 102 752 68 680 Базовая прибыль (убыток) на акцию (руб.) . 210 14,82 30,97 Разводненная прибыль (убыток) на акцию . 220