Банковская тайна

БАНКОВСКАЯ ТАЙНА Банковская тайна и ее собл юдение включают несколько аспектов : юридический , орга низационный (охрана банка ), технический (применение мер защиты к самим документам ). Юридический асп ект банковской тайны подразумевает законодательное определение самого пон ятия , выявление субъектов , обязанных хранит ь эту тайну, установление содержания правомочий клиентов и пределы их осуществления , ответственность за наруше ние тайны. Понятие бан ковской тайны Понятие банковской тайны неразрыв но связано с коммерчес кой тайной . В российском з аконодательстве коммерческая тайна впервые была упомянута в Законе о предприятиях и предпринимательско й деятельности (1990 г .). Согласно этому акту перечень сведе ний, составляющи х коммерческую тайну , опреде ляется руков одителем предпр иятия ; предприятие имеет право не представля ть информацию, составляющую коммерческую тайну . Постановлени ем Правительства "О передаче сведений , которые не могут составлять коммерческую тайну " (1991 г .) установлен круг документов и сведений предприятий и предпринимателе й , которые в обязательном порядке представляю тся по треб ованию органов власти , управления , контролирующи х и правоо хранительных органов , юридических лиц , имеющих на то право в соответ ствии с за конодательством , а также трудового коллектива . В упомянутый перечень включены учредительные документы , документы , дающие право заниматься предпринимательской деятельностью , сведения по установленным формам отчетности о финансово- х озяйственной деятельности и др. В новом ГК РФ используется термин “служебная и коммерческая тайна” (ст . 139). ГК гарантируют их защиту при незаконном испол ьзовании третьими лицами при конкретных услов иях. Четкого определения коммерческой тайны в названных нормативных актах не дается . Исходя из практики можно предло жить считать коммерческой тайной совокупность конфиденциальных сведений , имеющих действительную или потенциальную материальную или нематери альную ценность , не являющихся общедосту п ными третьим лицам и объявляемых пред принимателем (физическим лицом ) или руководителем предприятия таковыми , но в пределах , уста новленных законодательством. Было бы правильно дифференцированно под ходить к составу коммерческой тайны и вы делять се креты производства или деятельно сти , конфиденциальные сведения о самом предпр инимателе , конфиденциальные сведения о клиенте , контрагенте по договору и иных связанных с предпринимателем лицам и их операциях. Банковская тайна относится к последней группе коммерческой тайны и раскрывае тся в ст .25 Закона о банках и банковс кой деятельности в РСФСР (1990 г . в редакции 1996 г .). Объектами банковской тайны являются св едения об операциях , счетах и вкладах кли ентов и корреспондентов. Следует отметить , затрагивает достаточно широкий перечень операций : привлечени е вкладов (депозитов ); предоставление кредитов ; осуществление расчетов по поручению клиентов ; открытие и ведение сче тов клиентов ; покупка , продажа , хранение ценн ых бумаг и управление ими ; выдача поручительства , гарантии за третьих лиц и другие операции в пре делах компетенции банка . Для проведения Центральным банком РФ в феврале 1994 г . кредитного аукциона по распределе нию централизованных ре сурсов в специаль ном акте было предусмотрено , что "вся информация , относ ящаяся к кредитным аукционам и касающаяся каждого ком мерческого банка , носит конфиденциальный характер и являе тся коммерческой тайной ЦБ РФ и его у чреждений " . Сведения об участниках прошедш его аукциона , победителе , сумме кредита и ставки остались неизвестными. Необходимо относить к банковской тайне также сведения о личности клиентов , корр еспондентов и лиц , упомянутых в контракте с банком . Это следуе т из того , что реквизиты клиента (корреспондента ) также сост авляют содержание банковских операций и офор мляющих их документов . Хотя , безусловно , пре дпочтительнее было бы сформулировать объем сведений , составляющих банковскую тайну , так, как это было сделано еще в Ус таве Государственного банка в дореволюционной период - "хранить в тайне все , касающееся вверяемых банку частных коммерческих дел и счетов "*. ------------------------------------------------------------------ * Св од законов Российской Империи . Ч . 2. Т . Х 1. ------------------------------------------------------------------ Субъекты , обяза нные хранить банковскую тайну Право требовать сохранения банко вской тайны принадлежит клиентам и корреспон дентам , которые состоят в договорных отн ошениях с банком . В некоторых случаях так им правом наделены и другие лица , связанны е с банком не договором , а в силу других факторов , указанных в законе (лица , которым доверено распоряжение вкладом или ко торым завещан вклад , получающим выиг рыш по лотерейным билетам , выпущенным не банком , граждане , приобретающие акции акционерных обществ в банке ). Обязанность сохранения банковской тайны возложена законом на всех служащих банков независимо от их должности . Иногда банк в своих локальных актах дополнительно предупреждает об этой обязанности своих с отрудников . Так , в 1992 г . по приказу Централь ного банка РФ его работники дали подписку о неразглашении сведений , связанных с де ятельностью данного банка. Содержание п равомочий клиен тов по банковской тайне и пределы их осуществления Содержание права клиента на б анковскую тайну составляют правомочие требовать от банковских служащих сохранения тайны и правомочие предоставить соответствующую инфо рмацию (часть ее ) другим лицам . В зак онодательстве установлены пределы сохранения бан ковской тайны. Справки по счетам и вкладам граждан выдаются , кроме самих клиентов и их представителей , судам и следственным органам по делам , находящимся в их производстве , е сл и на денежные средства и иные ценности клиентов наложен арест , обращено взы скание или применена конфискация имущества. Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев предостав ляются лицам , указанным владельцем счета или вклад а в сделанном банку завещатель ном распоряжении , государственным нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладе умерших вкладчиков . а также иностранным консульским учреждениям. Справки по операциям и счетам юридических лиц и иных организаций могут выдаваться самим организациям , их вышестоящим органам , судам , следственным органам , органам арбитражных судов , аудиторским организациям , а также финансовым органам на п редмет налогообложения. Центральный банк контролирует соблюдение законодательства о банках . Главное управление и управление (отделы ) инспектирования коммер ческих банков получают в ходе проверок от банков и их филиалов , а также клие нтов эт их банков и филиалов , учредите лей , акционеров (участников ) материалы , необходимы е для проверок . Работники инспекционных подр азделений вправе проверять в банке наличие денег и ценностей , денежные , бухгалтерские , учредительные и другие д окументы , договоры и иные обязательства , связанные с деятельностью банка , а также могут полу чать от сотрудников банка необходимые объясне ния , справки , сведения по вопросам , возникающи м при проверках , и документы . Следовательно , объем полномочий контролеров дост аточно широк и включает изучение отношений банка и его клиентов. Деятельность банков подлежит ежегодной п роверке аудиторскими организациями , уполномоченными осуществлять такие проверки. Аудиторские фирмы впр аве проверять документацию о финансово-хозяйственной деятель ности , наличие денежных сумм , ценных бумаг , материальных ценностей , получать разъяснения по возникшим вопросам и дополнительные сведе ния , необходимые для проверки , информац и ю от третьих лиц . Таким образом , в сферу аудиторской проверки может попасть информация о клиентах банка и их опера циях. Министерство финансов РФ письмом "О порядке предоставления сведений в нал оговые органы " (1994 г .) установило , что банки и кредитные учреждения по истечении отчетного года представляют в обязательном порядке информацию об открытии (закрытии ) ил и изменении расчетных и других счетов юри дических и иных организаций с указанием и х полного наименования , почтового (юридиче с кого ) адреса , номера и даты открытия (закрытия ) или изменения счета . Кроме тог о , по письменному запросу руководителя (или его заместителя ) налогового органа в течен ие года представляются сведения по операциям и счетам отдельных юридических ли ц и иных организаций , в частности , о наличии и движении средств на счетах , о полученных кредитах и уплаченных процентах , иные сведения о финансово-хозяйственной дея тельности клиентов. Клиент , обладающий правом на банковскую тайну , может предоставить соотве тствующую информацию (часть ее ) другим лицам . Такие конфиденциальные сведения могут быть переданы путем заключения специального дого вора или включения условия об их переда че в договоры поручительства , займа , управле ни я чужим имуществом . Интересно , что в Законе о праве на финансовую тайну США (1978 г .) предусмотрено , что клиент может дать письменное разрешение банку на то , чтобы некоторые документы (помимо обязательных ) предоставлялись каким-либо правительственн ы м органам или другим лицам для ка ких-либо целей. Положение о федеральной государственной службе РФ (1933 г .) обязывает государственных слу жащих представлять при поступлении на государ ственную службу сведения о своем имущественн ом положении и ежего дно - сведения о доходах и изменениях своего имущественного положения . Пока порядок выявления имуществе нного положения не установлен , но , видимо , для некоторых должностей государственных служ ащих будет предусмотрено раскрытие информации о с в оих банковских вкладах . В частности , в США сведения о финансовых доходах Президента не являются закрытыми . В 1992 г . было известно , что личные вклады Пр езидента Буша оценивались в 74 тыс.дол ., вклад в пенсионный фонд брокерской компании сост авил 43 т ы с.дол ., вклад на имя ег о жены - в 3 тыс.дол. Нарушение банк овской тайны и ответственность Нарушение банковской тайны состои т в раскрытии соответствующей информации (час ти информации ) без согласия управомоченного лица (клиента , корреспондента ) или в испо льзовании ее банковским служащим в своих интересах . Такие действия могут причинить мо ральный , а иногда и материальный вред (нап ример , в соответствии с полученной информацие й похищена сберегательная книжка на предъя вителя , государст в енная облигация и по ним получены деньги ). За вред , причиненный клиенту разглашением тайны , банк несет договорную ответственность в соответствии со ст .222 ГК : лицо , не исполнившее обязательства либо исполнившее его ненадлежащим образом , несет имущ ественну ю ответственность лишь при наличии вины , кроме случаев , предусмотренных законом или до говором . Конкретная санкция имущественного характ ера в виде неустойки (штрафа ) должна быть предусмотрена в отдельном договоре. Если банковская тайна ра скрыта в отношении лица , не связанного с банком каким-либо дог овором (например , наследник , упомянутый в завещательном рас поряжении банку ), то наступает внедоговорная ответственность банка по правилам ГК (обязательства , возник ающие вследствие причинения вреда ). Такие лица вправе требовать возмещения им мор ального вреда . Его размер определяется потерп евшим в исковом заявлении самостоятельно . Пр и установлении размера морального вреда суд ом во внимание может приниматься коли ч ество осведомленных о тайне , объ ем разглашенной информации (если информация включает в себя целый ряд конфиденциальных сведений ). Служащие банка , виновные в нарушении банковской тайны , могут нести ответственность , предусмотренную трудовым зако нодательством , если обязанность хранить эту тайну включе на в их должностные инструкции или контр акты , заключенные с ними при приеме на работу. Административная ответственность банк овских служащих в Кодексе об административны х правонарушениях не пр едусмотрена . Для сравнения отметим , что по Закону Республик и Молдова о государственном национальном ба нке Молдовы (Национальном банке Молдовы ) 1991 г . (утратил силу в 1995 г .) банковские работники , виновные в разглашении коммерческой та й ны , несут административную ответстве нность в виде штрафа в размере от 1 до 3 месячных окладов , если действующие законы не закрепляют иное. Согласно Закону о конкуренции и огран ичении монополистической деятельности на товарн ых рынках (1991 г .) не допускается использование и разглашение коммерческой тайны без согласия ее владельца . Хозяйствующие субъекты (в том числе банки ) несут отве тственность в виде штрафа в случае укл онения или несвоевременного исполнения пред писания Анти монопольного комитета о прекращении нарушений. В УК нет статьи об ответственности за разглашение банковской тайны . Но возмож но привлечение служащих к уголовной ответстве нности , если в их действиях содержатся со ставы предусмотренных в Код ексе преступл ений , например , получение взятки за разглашени е банковской тайны. В некоторых случаях может быть примен ена ст .76* УК (передача иностранным организация м сведений , составляющих служебную тайну ). Пре дметом данного преступления являютс я све дения экономического , научно-технического и друго го характера , составляющие служебную тайну . С убъектами преступления считаются лица , достигшие 16-летнего возраста , которым сведения были доверены по работе или стали известны иным путем. Такие действия являются п реступлением , если совершаются умышленно путем передачи или сбора с целью передачи ук азанных сведений иностранным организациям или их представителям . Следовательно , разглашение служебной (в том числе банковской ) тайн ы российским предприятиям и граждан ам под действие этой статьи не подпадает и не влечет уголовной ответственности . Н а наш взгляд , для укрепления доверительных отношений банка с клиентом в Уголовный кодекс следовало бы ввести статью об о тветств е нности за умышленное разглаше ние коммерческой (а значит , и банковской ) т айны. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ Закон РФ “О банках и банковской д еятельности”