Вход

Банковская тайна

Реферат по банковскому делу и кредитованию
Дата добавления: 23 января 2002
Язык реферата: Русский
Word, rtf, 128 кб
Реферат можно скачать бесплатно
Скачать
Не подходит данная работа?
Вы можете заказать написание любой учебной работы на любую тему.
Заказать новую работу
БАНКОВСКАЯ ТАЙНА Банковская тайна и ее собл юдение включают несколько аспектов : юридический , орга низационный (охрана банка ), технический (применение мер защиты к самим документам ). Юридический асп ект банковской тайны подразумевает законодательное определение самого пон ятия , выявление субъектов , обязанных хранит ь эту тайну, установление содержания правомочий клиентов и пределы их осуществления , ответственность за наруше ние тайны. Понятие бан ковской тайны Понятие банковской тайны неразрыв но связано с коммерчес кой тайной . В российском з аконодательстве коммерческая тайна впервые была упомянута в Законе о предприятиях и предпринимательско й деятельности (1990 г .). Согласно этому акту перечень сведе ний, составляющи х коммерческую тайну , опреде ляется руков одителем предпр иятия ; предприятие имеет право не представля ть информацию, составляющую коммерческую тайну . Постановлени ем Правительства "О передаче сведений , которые не могут составлять коммерческую тайну " (1991 г .) установлен круг документов и сведений предприятий и предпринимателе й , которые в обязательном порядке представляю тся по треб ованию органов власти , управления , контролирующи х и правоо хранительных органов , юридических лиц , имеющих на то право в соответ ствии с за конодательством , а также трудового коллектива . В упомянутый перечень включены учредительные документы , документы , дающие право заниматься предпринимательской деятельностью , сведения по установленным формам отчетности о финансово- х озяйственной деятельности и др. В новом ГК РФ используется термин “служебная и коммерческая тайна” (ст . 139). ГК гарантируют их защиту при незаконном испол ьзовании третьими лицами при конкретных услов иях. Четкого определения коммерческой тайны в названных нормативных актах не дается . Исходя из практики можно предло жить считать коммерческой тайной совокупность конфиденциальных сведений , имеющих действительную или потенциальную материальную или нематери альную ценность , не являющихся общедосту п ными третьим лицам и объявляемых пред принимателем (физическим лицом ) или руководителем предприятия таковыми , но в пределах , уста новленных законодательством. Было бы правильно дифференцированно под ходить к составу коммерческой тайны и вы делять се креты производства или деятельно сти , конфиденциальные сведения о самом предпр инимателе , конфиденциальные сведения о клиенте , контрагенте по договору и иных связанных с предпринимателем лицам и их операциях. Банковская тайна относится к последней группе коммерческой тайны и раскрывае тся в ст .25 Закона о банках и банковс кой деятельности в РСФСР (1990 г . в редакции 1996 г .). Объектами банковской тайны являются св едения об операциях , счетах и вкладах кли ентов и корреспондентов. Следует отметить , затрагивает достаточно широкий перечень операций : привлечени е вкладов (депозитов ); предоставление кредитов ; осуществление расчетов по поручению клиентов ; открытие и ведение сче тов клиентов ; покупка , продажа , хранение ценн ых бумаг и управление ими ; выдача поручительства , гарантии за третьих лиц и другие операции в пре делах компетенции банка . Для проведения Центральным банком РФ в феврале 1994 г . кредитного аукциона по распределе нию централизованных ре сурсов в специаль ном акте было предусмотрено , что "вся информация , относ ящаяся к кредитным аукционам и касающаяся каждого ком мерческого банка , носит конфиденциальный характер и являе тся коммерческой тайной ЦБ РФ и его у чреждений " . Сведения об участниках прошедш его аукциона , победителе , сумме кредита и ставки остались неизвестными. Необходимо относить к банковской тайне также сведения о личности клиентов , корр еспондентов и лиц , упомянутых в контракте с банком . Это следуе т из того , что реквизиты клиента (корреспондента ) также сост авляют содержание банковских операций и офор мляющих их документов . Хотя , безусловно , пре дпочтительнее было бы сформулировать объем сведений , составляющих банковскую тайну , так, как это было сделано еще в Ус таве Государственного банка в дореволюционной период - "хранить в тайне все , касающееся вверяемых банку частных коммерческих дел и счетов "*. ------------------------------------------------------------------ * Св од законов Российской Империи . Ч . 2. Т . Х 1. ------------------------------------------------------------------ Субъекты , обяза нные хранить банковскую тайну Право требовать сохранения банко вской тайны принадлежит клиентам и корреспон дентам , которые состоят в договорных отн ошениях с банком . В некоторых случаях так им правом наделены и другие лица , связанны е с банком не договором , а в силу других факторов , указанных в законе (лица , которым доверено распоряжение вкладом или ко торым завещан вклад , получающим выиг рыш по лотерейным билетам , выпущенным не банком , граждане , приобретающие акции акционерных обществ в банке ). Обязанность сохранения банковской тайны возложена законом на всех служащих банков независимо от их должности . Иногда банк в своих локальных актах дополнительно предупреждает об этой обязанности своих с отрудников . Так , в 1992 г . по приказу Централь ного банка РФ его работники дали подписку о неразглашении сведений , связанных с де ятельностью данного банка. Содержание п равомочий клиен тов по банковской тайне и пределы их осуществления Содержание права клиента на б анковскую тайну составляют правомочие требовать от банковских служащих сохранения тайны и правомочие предоставить соответствующую инфо рмацию (часть ее ) другим лицам . В зак онодательстве установлены пределы сохранения бан ковской тайны. Справки по счетам и вкладам граждан выдаются , кроме самих клиентов и их представителей , судам и следственным органам по делам , находящимся в их производстве , е сл и на денежные средства и иные ценности клиентов наложен арест , обращено взы скание или применена конфискация имущества. Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев предостав ляются лицам , указанным владельцем счета или вклад а в сделанном банку завещатель ном распоряжении , государственным нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладе умерших вкладчиков . а также иностранным консульским учреждениям. Справки по операциям и счетам юридических лиц и иных организаций могут выдаваться самим организациям , их вышестоящим органам , судам , следственным органам , органам арбитражных судов , аудиторским организациям , а также финансовым органам на п редмет налогообложения. Центральный банк контролирует соблюдение законодательства о банках . Главное управление и управление (отделы ) инспектирования коммер ческих банков получают в ходе проверок от банков и их филиалов , а также клие нтов эт их банков и филиалов , учредите лей , акционеров (участников ) материалы , необходимы е для проверок . Работники инспекционных подр азделений вправе проверять в банке наличие денег и ценностей , денежные , бухгалтерские , учредительные и другие д окументы , договоры и иные обязательства , связанные с деятельностью банка , а также могут полу чать от сотрудников банка необходимые объясне ния , справки , сведения по вопросам , возникающи м при проверках , и документы . Следовательно , объем полномочий контролеров дост аточно широк и включает изучение отношений банка и его клиентов. Деятельность банков подлежит ежегодной п роверке аудиторскими организациями , уполномоченными осуществлять такие проверки. Аудиторские фирмы впр аве проверять документацию о финансово-хозяйственной деятель ности , наличие денежных сумм , ценных бумаг , материальных ценностей , получать разъяснения по возникшим вопросам и дополнительные сведе ния , необходимые для проверки , информац и ю от третьих лиц . Таким образом , в сферу аудиторской проверки может попасть информация о клиентах банка и их опера циях. Министерство финансов РФ письмом "О порядке предоставления сведений в нал оговые органы " (1994 г .) установило , что банки и кредитные учреждения по истечении отчетного года представляют в обязательном порядке информацию об открытии (закрытии ) ил и изменении расчетных и других счетов юри дических и иных организаций с указанием и х полного наименования , почтового (юридиче с кого ) адреса , номера и даты открытия (закрытия ) или изменения счета . Кроме тог о , по письменному запросу руководителя (или его заместителя ) налогового органа в течен ие года представляются сведения по операциям и счетам отдельных юридических ли ц и иных организаций , в частности , о наличии и движении средств на счетах , о полученных кредитах и уплаченных процентах , иные сведения о финансово-хозяйственной дея тельности клиентов. Клиент , обладающий правом на банковскую тайну , может предоставить соотве тствующую информацию (часть ее ) другим лицам . Такие конфиденциальные сведения могут быть переданы путем заключения специального дого вора или включения условия об их переда че в договоры поручительства , займа , управле ни я чужим имуществом . Интересно , что в Законе о праве на финансовую тайну США (1978 г .) предусмотрено , что клиент может дать письменное разрешение банку на то , чтобы некоторые документы (помимо обязательных ) предоставлялись каким-либо правительственн ы м органам или другим лицам для ка ких-либо целей. Положение о федеральной государственной службе РФ (1933 г .) обязывает государственных слу жащих представлять при поступлении на государ ственную службу сведения о своем имущественн ом положении и ежего дно - сведения о доходах и изменениях своего имущественного положения . Пока порядок выявления имуществе нного положения не установлен , но , видимо , для некоторых должностей государственных служ ащих будет предусмотрено раскрытие информации о с в оих банковских вкладах . В частности , в США сведения о финансовых доходах Президента не являются закрытыми . В 1992 г . было известно , что личные вклады Пр езидента Буша оценивались в 74 тыс.дол ., вклад в пенсионный фонд брокерской компании сост авил 43 т ы с.дол ., вклад на имя ег о жены - в 3 тыс.дол. Нарушение банк овской тайны и ответственность Нарушение банковской тайны состои т в раскрытии соответствующей информации (час ти информации ) без согласия управомоченного лица (клиента , корреспондента ) или в испо льзовании ее банковским служащим в своих интересах . Такие действия могут причинить мо ральный , а иногда и материальный вред (нап ример , в соответствии с полученной информацие й похищена сберегательная книжка на предъя вителя , государст в енная облигация и по ним получены деньги ). За вред , причиненный клиенту разглашением тайны , банк несет договорную ответственность в соответствии со ст .222 ГК : лицо , не исполнившее обязательства либо исполнившее его ненадлежащим образом , несет имущ ественну ю ответственность лишь при наличии вины , кроме случаев , предусмотренных законом или до говором . Конкретная санкция имущественного характ ера в виде неустойки (штрафа ) должна быть предусмотрена в отдельном договоре. Если банковская тайна ра скрыта в отношении лица , не связанного с банком каким-либо дог овором (например , наследник , упомянутый в завещательном рас поряжении банку ), то наступает внедоговорная ответственность банка по правилам ГК (обязательства , возник ающие вследствие причинения вреда ). Такие лица вправе требовать возмещения им мор ального вреда . Его размер определяется потерп евшим в исковом заявлении самостоятельно . Пр и установлении размера морального вреда суд ом во внимание может приниматься коли ч ество осведомленных о тайне , объ ем разглашенной информации (если информация включает в себя целый ряд конфиденциальных сведений ). Служащие банка , виновные в нарушении банковской тайны , могут нести ответственность , предусмотренную трудовым зако нодательством , если обязанность хранить эту тайну включе на в их должностные инструкции или контр акты , заключенные с ними при приеме на работу. Административная ответственность банк овских служащих в Кодексе об административны х правонарушениях не пр едусмотрена . Для сравнения отметим , что по Закону Республик и Молдова о государственном национальном ба нке Молдовы (Национальном банке Молдовы ) 1991 г . (утратил силу в 1995 г .) банковские работники , виновные в разглашении коммерческой та й ны , несут административную ответстве нность в виде штрафа в размере от 1 до 3 месячных окладов , если действующие законы не закрепляют иное. Согласно Закону о конкуренции и огран ичении монополистической деятельности на товарн ых рынках (1991 г .) не допускается использование и разглашение коммерческой тайны без согласия ее владельца . Хозяйствующие субъекты (в том числе банки ) несут отве тственность в виде штрафа в случае укл онения или несвоевременного исполнения пред писания Анти монопольного комитета о прекращении нарушений. В УК нет статьи об ответственности за разглашение банковской тайны . Но возмож но привлечение служащих к уголовной ответстве нности , если в их действиях содержатся со ставы предусмотренных в Код ексе преступл ений , например , получение взятки за разглашени е банковской тайны. В некоторых случаях может быть примен ена ст .76* УК (передача иностранным организация м сведений , составляющих служебную тайну ). Пре дметом данного преступления являютс я све дения экономического , научно-технического и друго го характера , составляющие служебную тайну . С убъектами преступления считаются лица , достигшие 16-летнего возраста , которым сведения были доверены по работе или стали известны иным путем. Такие действия являются п реступлением , если совершаются умышленно путем передачи или сбора с целью передачи ук азанных сведений иностранным организациям или их представителям . Следовательно , разглашение служебной (в том числе банковской ) тайн ы российским предприятиям и граждан ам под действие этой статьи не подпадает и не влечет уголовной ответственности . Н а наш взгляд , для укрепления доверительных отношений банка с клиентом в Уголовный кодекс следовало бы ввести статью об о тветств е нности за умышленное разглаше ние коммерческой (а значит , и банковской ) т айны. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ Закон РФ “О банках и банковской д еятельности”
© Рефератбанк, 2002 - 2017