Расчёт экономической эффективности пассажирского АТП, на базе ЛиАЗ-5256

СОДЕРЖАНИЕ. 1. Введение 2. Производительная программа по эксплуатации. 3. Производительная програм ма по ТО и ТР. 4. Численность персонала. 5. Фонд оплаты труда. 6. Переменные затраты. 7. Постоянные затраты. 8. Калькуляция себестоимост и. 9. Показатели производствен но-хозяйственной деятельности АТП. 10. Финансовая устойчивос ть АТП. 11. Экономическая эффекти вность. 12. Таблица технико-эконом ических показателей. 13. Выводы. 14. Литература. 15. Графическая ч асть. 1. Введение. В условиях рыночных отношени й центр экономической деятельности перемещаетс я к основному звену всей экономики - пр едприятию . Именно на этом уровне созд аётся нужная обществу продукция , оказываются необходимые услуги . На предприятии сосредото чены наиболее квалифицированные кадры . Здесь решаются вопросы наиболее экономного расходо вания ресурсов , Применение наиболее производите льной техник и , технологий . На пред приятии добиваются снижения до минимума из держек производства и реализации продукции . Разрабатываются бизнес – планы , применяется маркетинг , осуществляется эффективное управлен ие. Всё это требует глубоких экономиче ских знаний . В условиях рыночной экон омики выживает то предприятие , которое наиб олее грамотно и компетентно определит треб ования рынка , создаст и организует производ ство продукции , пользующейся спросом , обеспечит высоким доходом высококвалифицированных работ ников. В стратегии экономического и социального развития Украины на 2000-2004г.г . став ится задача усовершенствование системы на всех уровнях . «В такой же степени ключе вой является задача существенного обновления управленческой элиты . К системе управления всех у р овней должны прийти высококвалифицированные специалисты новой генерации . Очень важно пересечь новые рецидивы н епрофессионализма и некомпетентности при форми ровании кадрового потенциала» , - отмечено в послании Президента Украины. Отдельный самостоятел ьный раздел изучения рыночной экономики с точки зре ния микроэкономики - вопросы экономики и пр едпринимательской деятельности . Это организационные и правовые основы бизнеса , вопросы фин ансового и хозяйственного планирования фирмы или предприятия , способ м о билиза ции капитала для бизнеса метод оценки уровня монополизации рынка , расчёты издержек производства и реализации продукции , продукт заключения предпринимательских сделок. Умение экономически и технически г рамотно организовывать автомобильные перево зки , найти и реализовать внутренние резервы производства , повысить эффективность транспортного производства – должно быть неотъемлемым качеством управленческих работников , занятых планированием и организацией перево зок грузов и пассажиров. 2. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ЭКСП ЛУАТАЦИИ АВТОБУСНОГО . Техническая характеристи ка автобуса. Завод-изготовитель Вместимость Размер шин Марка топлива Тип двигателя Размеры автобуса Марка масел Ликитинский автобусный заво д 120 280 – 508 Р Дизель КаМАЗ 3740810, V -обр. дл . – 11,4 М 8В ;М 8Б 1 2.1. Показатели работы автобуса данной марки за день 2.1.1. Суточный пробег. L сут = Тн * V э ; L сут = 13,5* 25,3 = 341,6 (км .) 2.1.2. Пробег с пассажирами за день. L пас = l сут * в = 341,6*0,98 = 334,768 (км .) 2.1.3. Объём перевозок с пассажирами. Q дн = P дн / l ср =16629 / 7,1 = 2342 (пас .) 2.1.4. Объём перевозок в пассажиро-километрах. P д н = g * г * T н * в * V э = 120 * 0,69 * 13,5 * 0,98 * 25,3 = 16629 (пкм .) 2.2. Показатели работы автобусов за год. 2.2.1 Авто-дни в хозяйстве . АДи = Аи * Дк = 30 * 365 = 10950 (авто-дн .) 2.2.2. Авто-дни в эксплуатации. АДэ = АДи * б в = 10950 *0,75 = 8212,5 (авто-дн .) 2.2.3. Объём перевозок в пассажирах за год. Q г = Qдн * АДэ =2342 * 8212,5 = 19233675 (пас. ) 2.2.4. Объём перевозку в пассажиро-километрах. P г = Рдн * АДэ = 16629 * 8212,5 = 136565662,5 (пкм .) 2.2.5. Общий годовой пробег. L общ = l сут * АДэ = 341,6 * 8212,5 = 280539 (км .) 2.2.6. Пробег с пассажирами за год . L пасс = l пасс * АДэ = 334,768 * 8212,5 = 2749430 (км .) 2.2.7. Автомобиле-часы в эксплуатации за год. АЧэ = Тн * АДэ = 13,5 * 8212,5 = 110869 (авточасы .) 3. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ТО И ТР . Расчет производительной программы по Т О и ТР проводится на основании Данных расчета производительной программы по эксплуатации парка. Нормативные данные. Таблица 3.1 П Пробег автомобиля до капремонта Пробег до ТО – 1 Пробег до ТО – 2 НОРМАТИВЫ Трудоёмкости ТО – 1 Трудоёмкости ТО – 2 Трудоёмкости ЕО Трудоёмкости ТР 380000 км 3500 км 14000 км 10 ч – ч 40 ч – ч 1,4 ч – ч 9 ч - ч 3.1. Расчет количества воздействий 3.1.1. Количество капитальных ремонтов N кр = L общ / L кр = 2805390 / 380000 = 7 (в .) где L кр – нормативный пробег до капремонт а , км 3.1.2. Количество технических ремонтов № 2 N т о 2 = L общ / L то -2 – N кр = 2805390 / 14000 – 7 = 200 (в .) где L то -2 – нормативный пробег до ТО – 2, км. 3.1.3 Количество технических ремонтов № 1. N т о 1 = L общ / L то -1 – ( N кр + N 2) = 2805390 / 3500 – (7 + 200) =595 (в .) где L то -1 – нормативный пробег до ТО – 1, км. 3.1.4. Количество ежедневных обслуживаний. N е о = L общ / l сут = 2805390 / 341,6 = 8212,5 (в .) 3.2. Трудоёмкость обслуживания. 3.2.1. Трудоёмкость ежедневного обслуживания. T е о = N ео * t то 1 = 8212,5 * 1,4 = 11497,5 (ч – ч .) 3.2.2. Трудоёмкость ТО – 1 T то 1 = N то 1 * t то 1 = 595 * 10 = 5950 ( ч – ч .) 3.2.3. Трудоёмкость ТО – 2 T то 2 = N то 2 * t то 2 = 200 * 40 = 4344 ( ч – ч .) 3.2.4. Трудоёмкость текущего ремонта. T т р = t пр * L общ / 1000 = 9 * 2805390 / 1000 = 25248,5 (ч – ч .) где t ео , tто 1, tто 2, tтр – нормативные труд оёмкости на технические воздействия , чел.ч 3.2.5. Общая трудоёмкость. Тобщ = Тто 1 + Тто 2 + Ттр + Тео = 30482 (ч-ч .) 4.ЧИСЛЕННОСТЬ ПЕРСОНАЛА. 4.1. Численность водителей. N в = 1,05 * АЧэ / (ФРВ 1в * Кпт ), чел. ФРВ 1в – фонд рабочего времени одного водителя , ч. ФРВ 1в = (Дк – (Дотп + Дпр + Дго + Двых ))Тсм – Дпр.пр * t сокр = = (365-104-25-12-5-3)8 – 1 * 8 = 1720 ч. где Дк – число календарных дней в году, До тп – дни очередного отпус ка, Дпр – праздничные дни, Дго – дни неявки из-за гос . обязанностей, Двых – дни выходные, Тсм – продолжительность рабочей см ены, t см - врем я , на которое сокращается рабоч ий день в предпраздничные дни, Д пр.пр – дни предпраздничные, Кпт – коэффициент , учитывающий рост производительности труда . N в = 1,05 * 110869 / 1720* 1,05 = 64 (в .) 4.2. Численность ремонтных рабочих. N р.р = Тобщ / (ФРВ 1в * 1,05) = 50695 / (1720 * 1,05) = 28 (ч ). 4.3. Численность кондукторов. N к = N в = 64 ( чел .) 4.4. Численность вспомогательных рабочих. N всп = 0,2 * N р.р = 0,2 * 28 =6 (чел .) 4.5 Численность специа листов. N спец = (N в + N к + N всп + N р.р ) * 0,1 = (64 + 64 + 6 + 28) * 0,1 =16 (чел .) 4.6. Численность персонала АТП. N пер = N в + N к + N всп + N р.р + N спец = 64 + 64 + 6 + 28 + 16 =178 (чел .) 5. ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА. 5.1. Заработная плата по тарифу. - - для водителей автобусов Зтар = Счас 3 * 1,05 * Ачэ = 0,99 * 1,05 * 110869 = 115248,3 (грн .) где Сч ас – часовая тарифная ста вка водител я третьего класса. 5.2. Надбавка за классность. Нкл = Счас 3 * ФРВв 1 * (0,25 * Нв 1 + 0,1 * Нв 2), грн. Нв 1 = 45% * N в = 0,4 * 64 = 26 (водит .) Нв 2 = 55% * N в = 0,53 * 64 = 34 (водит .) Нкл = 0,99 * 1720 * (0,25 * 26 + 0, 1 * 34) = 16857,72(грн .) 5.3 Премия. П = Апр * (Зтар + Нкл ) / 100 = 40% * (115248,5 + 16857,72) / 100 = = 52842,4 (грн .), где Апр – размер премии , 40-45% 5.4. Доплата за руководство бригадой. Дбр = абр * N бр * 12 = 30 * 4 * 12 = 1440 (грн ) где абр – размер доплаты за выполнение функции бригады (30грн .) Nбр – кол-во бригадиров , чел. 12 – число месяцев в году. 5.5. Доплата за раб оту в ночное и вечернее вре мя. Дн.в = Счас 3 * (0,2 * АЧв + 0,4 * АЧн ), грн. где Ачв и Ачн – авто– часы р аботы соответственно в ночное и вечернее время . АЧв = t в * АДэ = 2,5 * 8212,5 = 20531,25 (ч ) Дн.в = 0,99 * 0,2 * 20531,25 = 4065,18 (грн .) 5.6. Доплата за работу в праздничные дни. Дп-р = Счас 3 * Тн * Ппр * Асп * Ав = 0,99 * 13,7 * 12 * 30 * 0,75 = 3608,5 (грн .) 5.7. Основной фонд заработной плат ы. ФЗП = ЗПтар + П + Нкл + Дпр + Дн.в + Дбр = = 115248,3 + 52842,4+ 16857,72 + 1440 + 4065,18 + 3608,5 = 194062,1 (грн ) 5.8. Дополнительный фонд заработной платы. ДФЗП = адоп * ФОЗП / 100, гр н. где адоп – процент дополнительной ЗП. адоп = Дот * 100 / (Дк – Двоск – Дпр – Дот ) + 1,1 = = 25 * 100 / (365 – 12 – 32 – 52) + 1,1 = 10,1 % ДФЗП = 10,1 * 194062,1 / 100 = 19600,2 (грн .) 5.9. Общий фонд заработной платы. ОФЗП = ФОЗП + ДФЗП = 194062,1 + 19600,2 = 213662,3 (грн .) 5.10. Среднемесячная зарплата водителей. Зср = ОФЗП / (Нв * 12) = 213662,3 / (64 * 12) = 278,2 (грн ) 5.11. Сре днемесячная зарплата ремонтных рабочих. ФЗПр-р = L общ * Нз /п / 1000 = 2805390 * 16,95 / 1000 = 47551,3 (грн ) 5.12. Фонд заработной плата кондукторов. ФЗПк = N к * Зср * 12 * 0,8 = 64 * 278,2 * 12 * 0,8 = 170926 (грн .) 5.13. Р асходы на оплату труда. ФОТ = (ФЗПв + ФЗПр-р + ФЗПк ) * Кфмп * Ксп ец = (213662,3 + 47551,3 + + 170926) * 1,1 * 1,25 = 594191,95 (грн ). 5.14. Отчисления на социальные мероприятия. - на соц . страхование Осс = ФОТ * Ксс / 100 = 594191 * 4 / 100 = 23767,7 (грн ). - в пенсионный фонд Опенс = ФОТ * Кп / 100 = 594191,5 * 32 / 100 = 190141,4 (грн ). - в фонд занятости Офз = ФО Т * Кфз / 100 = 594191,5 * 1,5 / 100 = 8912,88 (грн ). О соц . мер . = Осс + Опенс + Офз = 222821,98 ( грн .) 6. ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРА ТЫ. 6.1.1. Эксплуатационный расход топлив а. Тэксп = L общ * Нкм / 100 = 280539 0 * 21 / 100 = 589131,9 (л ). 6.1.2. Надбавки к расходу топлива. Тн = Кнад * Тэксп = (0,021 + 0,005 + 0,1) * 589131,9 = 74230,61 (л ), где Кнад - коэффициент надбавки к расх оду топлива : в зимнее время 0,021; внутригаражный расход 0,005; частые остановк и 0,1. 6.1.3. Общий расход топлива. Тобщ = Тэксп + Тнад = 589131,9 + 74230,61 = 663362,5 (л ). 6.1.4. Экономия топлива. Тэк = Тобщ * 5 / 100 = 663362,5 * 3 /100 =19900,88 (л ). 6.1.5. Стоимость сэкономленного топлива. Сэк = Тэк * Ц 1л = 19900,88 * 2,10 = 41791,85 (л ). 6.1.6. Расход топлива с учетом экономии. - в литрах Тл = Тобщ – Тэк = 663362,5 – 19900,88 = 643461,62 (л ). - в тоннах Тт = Тл * q / 1000 = 643461,62 * 0,85 / 1000 = 546,94 (т ). 6.1.7. Стоимость топлива с учетом экономии. Ст = Тл * Ц 1л =643461,62 * 2,10 = 1351269,4(грн ). 6.1.8. Премия за экономию топлива. Пэк = 0,8 * Сэк = 0,8 * 41791,85 = 33433,48 (грн ). 6.1.9. Затраты на топливо. Зт = Ст + Пэк = 1351269,4 + 33433,48 = 1384702,88(грн ). 6.1.10 Удельная норма расхода топлива. Нуд = Тл * q * 1000 / P год = 4 (л ) 6.2.Затраты н а смазочные материалы. 6.2.1. Заираты на смазочные и экплуатационные материалы. Наименование Расход Норма Уд . вес П отребность в материалах. Цена Затраты Масло для двигателя 663362,5 2,8 0,89 Мдв =Нн *Тобщ *р /100000=16,5 3000 49500 Тра нсмиссион - ное масло. 0,4 0,91 Мтр =Нтр *Тобщ *р /1000= 2,4 2600 6240 Кон систентная смазка 0,35 ----- Мк = Нл * Тобщ /100000 =2,3 2100 4830 Спе циальное масло 0,15 0,92 Мсп =0,5*Тобщ *р /10000=1,4 2500 4500 Керосин ------ ------ Мк =0,5 * Тобщ /100000 = = 2,8 2000 5600 Обт ирочные материалы 48 ----- Мобт = Аэ * Нобт = 1104 10 11040 Прочие материалы Мпр = Аи * 20 = 30 * 20 = = 600 600 82310 Затраты на смазочные и эксплуатационны е материалы. Масло для двигателя - 2400 - 3000 за тонну. Трансмиссионное масло – 2600 – 3200 за тон ну. Консистентная смазка – 2100 – 2550 за тонн у. Специальны е масла – 2500 – 2750 за тонну. Керосин – 2000 за тонну. 6.2.2. Экономия на смазочные материалы. Эсм = 3 * Зсм = 3 * 82310 / 100 = 2469,3 (грн ). 6.2.3. Премия за экономию. Пэк = Эсм * 0,8 = 2469,3 * 0,8 = 1975,44 (грн ). 6.2.4. Общие затраты с учетом экономии. Зсм = Зсм – Эсм + Псм = 81816,14 (грн ). 6.3. Затраты на ремонтные материалы и зап . части. Зр = L общ * Нр * Кгр / 1000 = 2805390 * 8,17 * 4 * 1,1 / 1000 = 100848,15 ( грн ) . Ззп = L общ * Нзп * Ктр / 1000 = 2805390 * 8,12 * 4 * 1,1 / 1000 = 100230,97 (грн ). Зр зп = Зр + Ззп = 77165 + 61320,8 = 138485,8 (грн ). 6.4. Затраты на восстановление износа ши н. Зш = L общ * Нш * Цш * Ктр * N к / 100000 = 2805390 * 1,13 * 480 * 1,15 * 6 / / 100000 = 104993,4 6.4.1. Экономия затрат на шины. Эш = 0,5 * Зш = 0,03 * 104993,4 = 37445,6 (грн ). 6.4.2. Премия за экономию шин. Пш = 0,5 * Эш = 0,5 * 3149,8 = 1574,9 (грн ). 6.4.3. Общие затраты на восстановление изн оса и ремонта шин. Зобщ.ш = Зш – Эш + Пш = 199504,23 (грн ). 6.5. Амортизация отчисления. Ав = Сб *Аи * 0,25 * К = 120500 * 30 * 0,25 * 0,6 = 542250 (грн ). 6.6. Переменные затраты. З = Зт + Зсм + Зрм + Зш = 1867102,38(грн .) 7. ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ. 7. Зпост . = (ФОТ + Осоц.мер ) * Кпост / 100 = (594191 + 222821,98) * 12 100 = = 98041,67 8. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИ МОСТИ. Расчет сводится в таблицу 8.1. Статьи затрат Усл . обозн. Затраты Себестоимость Структура Фонд оплаты труда ФОТ 594191,95 S ф = Зф * 10 / Р = = 0,43 Уд.в =Зф *100/Зобщ = 18,5 Отчисления на соц . мер. Осс. 222821,98 S ф = 0,02 Уд.в =4,7 Переменные затр аты на топливо Зт 1384702,88 S ф = 0,1 Уд.в = 42,9 на смазочные материалы Зсм 81816,14 S ф = 0,005 Уд.в =2,5 На восстановление и ремонт ш ин Зш 199504,23 S ф = 0,01 Уд.в =6,1 на з /ч и рем. Материалы Зрм 201079,13 S ф = 0,01 Уд.в = 6,2 Амортизация Ав 542250 S ф = 0,03 Уд.в = 16,8 Всего Зобщ 3226366,31 0,605 100% 9. ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА. 9.1. Расчет доход. 9.1.1. Доходы от автобусных перевозок. а ) на городских маршрутах : Дпер = Q год * t *Кльгот,грн где Кльгот =0,6 - 0,8. Дпер = 19233675 * 0,77 * 0,3= 4442978,92(грн .) 9.1.2. Доходная ставка. d = Добщ * 10 / Р =4442978,92 * 10 / 136565662,5= 0,3(грн .) 9.2. Общая прибыль. Побщ = Добщ – Зобщ – НДС – Задм , грн Где НДС – налог на добавленную стоимость НДС = Сндс * Добщ / 100 = 20 * 4442978,92/1 00=888595,78 (грн .) Сндс – ставка налога на добавл енную стоимость (20%) Задм – а дминистративные расходы Задм = (ФОТ + Ос.с ) * Карм / 100 = (594191,9 +23767,7 ) * 2/ 100 = 123591,9(грн .) Побщ = 444 2978 – 3226366 – 888595,78 – 123591,93 = 204424,9(гр н .) 9.3. Чистая прибыль. Пчист = Побщ – Об – Нз , грн где Об – отчисления в бюджет. Об = aб * Побщ /100 = 30 * 358199 / 100 = 107458 (грн ). aб – разм ер отчислений в бюджет . 30% Нз – налог на землю Нз = F а * 1,1 * Аи * Снз * n мес = = 24,25 * 1,1 * 30 * 0,576 * 12 = 5531,33 (грн ). 1,1 – коэффициент учитывающий расстояние между а /м во время их стоянки н а территории АТП. Снз – ставка налога на землю , 0,576 грн /м Пчист = 204424,9 – 61327,47 – 6500,74 = 136596,69(грн .) 9.5. Распределение чистой прибыли - фонд развития производства ФРП = 31% * ЧП = 31% *13 6596,69 = 42344,97(грн .) - фонд соц . Развития ФСР = 27% * ЧП = 27% * 136596,69 = 36881,1 (грн .) - фонд поощрения ФП = 27% * ЧП =36881,1 (грн ). - централизованный фонд ФЦ = 10% * Ч П = 10% *136596,69 = 13659,7(грн .) - резервный фонд ФР = 5% * ЧП = 5% * 136596,69 =6829,8. (грн ). 9.6. Стоимость основных производственных фондо в. 9.1.6. Стоимость подвижного состава. СП = Сб * Аи = 120500 * 30 = 3615 000(грн ). 9.6.2. Стоимость зданий , сооружений , оборудовани я , прочих основных фондов. Сзд.с = Ссп * Пзд соор / 100 , где Пзд сор – процент стоимости зданий от общей стоимости ОПФ (40%-60%) Сзд.с = 3615000 * 40% / 100 = 1446000 (грн ). 9.6.3. Общая стоимость основных производственны х фондов. Сопф = Ссп + Сзд.с = 3615000 + 2169000 = 5061000 (грн ). 9.7. Стоимость нормируемых оборотных средств. Расчет суммы нормируемых оборотных сре дств . Данные расчета заношу в таблицу 9.1. Таблица 9.1. Оборотные средства Сумма затрат на год Одноднев. Расход. Qдн Но рма запаса Н орматив оборотных средств 1.Топливо 138714702 3793,7 6 22762 2. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы 81816,14 224,15 30 6724,5 3. Зап . част и 100230,97 274,6 65 17849 4. Материалы для ТО 214 35 7502 5. Авторезина 84000 233 40 9333 6. Фонд оборотны х средств агрегатов 17502,8 7. Прочие нормир уемые оборотные средства 17021 Снос 109629,3 9.7.1. Затраты на авторе зину. - необходимое кол-во шин Nш = Lобщ * nк / Lнорм = 2805390*6 / 90 000 = 187 (шт ) - стоимость авторезины Сш = Цш * Nш = 480 * 187 = 89760(грн ). 9.7.2. Затраты по оборотным агрегатам. Нобр ср агр = Нобр ср з /п * 0,7 = 100230,97 * 0,7 = 70161,67 9.7.3. Прочие нормируемые оборотные средства. Нобр ср пр = ∑ Нобр ср * 0,2 = 137002,65 * 0,2 = 27400,53 (грн ). 9.7.4. Однодневный расход норм . Оборотных ср едств Qдн = З i / 360 9.7.5. Нормат ив оборотных средств. Нобр.ср = Qдн * Дз 9.8. Уровень рентабельности. 9.8.1. Рентабельность перевозок R пе р = Побщ * 100 /Зобщ = 204424,9 * 100 / 3226366,3 = 6,3% 9.8.2. Рентабельность производственных фондов АТП. R об щ = Побщ * 100 / (Сопф + Снос ) = 204424,9*100 / (5061000 + 164403,18) = 4% 9.8.3. Рентабельность по чистой прибыли. R ч = Пч * 100 / Зобщ = 136596,69*100 / 3226366,31 = 4,2% 9.9. Эффективность использования основных прои зводственных фондов. 9.9.1. Фондоотдача. ФО = Д / Сопф = 4442978,92 / 5784000 = 0,77 грн /1 грн ОПФ. 9.9.2. Фондоёмкость. ФЁ = Сопф / Д = 5784000 / 4442978,92 = 1,3 грн /1 грн Д. 9.9.3. Фондовооруженность. ФВ = Соп / N пер = 5784000 / 178 = 32494,4 (грн ). 9.10. Показатели использования оборотных средс тв. 9. 10.1. Количество оборотов оборотных средств. N о б = Д / С нос = 4442978,92 / 164403,18 = 27обор. 9.10.2. Скорость оборачивания оборотных средств. V о б = Дк / N об = 365 / 27 = 13 дней. 10. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОС ТЬ АТП. 10.1. Расчет порога рентабельности и запаса финансовой устойчивости свожу в таблицу 10.1. Наи менование показателей. Значение 1. Доходы , грн (Д `) 3554383,14 2. Прибыль , грн (Побщ ) 204424,9 3. Затраты переменные , грн 98041,67 4. Постоянные затраты , грн 346413,91 5. Доля ржинального дохода в выр учке ,% 15,5 6. Маржинальный доход , грн 550838,81 7. Порог рентабельности , грн 2234928,5 8. Запас финансовой устойчивости ---грн (ФЗУ грн ) 1319454,64 ---% (ФЗУ %) 37,1% Т аблица 10.1. Расчет порога рентабельности и запаса финансовой устойчиво сти. Доходы условные Д `= Д – НДС = 4442978,92 – 888595,78 = 3554383,14 (грн ). Затраты постоянные Зп = Задм + Ос.м = 123591,93 + 222821,98 = 346413,91 (грн ). Маржинальный доход. Дм = Зпост + Побщ = 346413,91 + 204424,9 = 550838,81 (грн ). Доля маржинального дохода Ам.д . = (Дм / Д `) * 100% = 550838,81 / 3554383,14 * 100 = 14,4 % Порог рентабельности П R = Зпост * 100 / Ам.д . = 346413,91 * 100 / 15,5 = 2234928,5 (грн ). Запас финансовой устойчивости ЗФУгрн = Д ` – П = 3554383,14 – 2234928,5 = 1319454,64 (грн ). ЗФУ % = ((Д ` - П ) / Д `) * 100 = (3554383,14 + 2234928,5) / 3554383,14 * 100 = 37,1% 11.ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТ ИВНОСТЬ. 11.1. Экономическая эффективнос ть проекта. 11.1.1. Производительность труда в натуральных показателях. ПТ п = Q / N в = 19233675 / 64 = 300526 (пасс /1 в ). ПТн = Р / N в = 136565662,5 / 64 = 2133838,5 (пасс км /1 в ). 11.1.2. Производительность труда в денежных показателях. ПТгрн = Д / N в = 4442978,92 / 64 = 69421,55 (грн /1 в ). 11.2. Экономическая эффективность перевоз ок. а ) снижение себестоимости от изменен ия ТЭП ++ ▲'5e S грн S грн = (100 / П %т эп – 1) * 100 % ; П %тэп = ТЭПпр * 100 / ТЭПатп = 0,98 * 100 / 0,96 = 102 % + ▲'5e S г рн = (100 / 102 – 1) * 100 = - 1,96 % б ) изменение пасажирооборота ▲'5e Р = Рпр – Рпр * (ТЭПатп / ТЭПпр ) пасс.км Ратп = Рпр * (ТЭПатп / ТЭПпр ) = 136565662,5 * (0,96 / 0,98) = = 133778608,2 пасс.км ▲'5e Р = 136565662,5 – 136565662,5 * * (0,96 / 0,98) = 2787054пасс.км в ) влияние изменений - пассажирооборот на прибыль + ▲'5e Пр = (Рпр – Рат п ) * (0,98 * d – S ) / 10 = (13656566 2,5 – 133778608,2 ) * (0,98 * 0,25 – 0,58) / 10 = 39604 (грн ). где d – доходная ставка по АТП , S – себестоимос ть 10 пасс.км по АТП. - себестоимость на прибыль + ▲'5e П s = Рпр * ( S – S пр ) / 10 = 136565662,5 * (0,58 – 0,605) / 10 = -- - 341414,16грн - доходная ставка + ▲'5e П d = Рпр * ( d пр – d ) / 10 = 13565662,5 * (0,3 – 0,25) / 10 = 682828,31 (грн ). Г ) Суммарное изменение прибыли ∑ П psd = + ▲'5e Пр + ▲'5e П s + ▲'5e П d = 39604,04 – 341414,16 + 682828,31 = 381018,19 (грн ). 12.ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПО КАЗАТЕЛИ. N \ n Показатели Единица измерения Значение 1. Объём перевозок Пасс. 19233675 2. Пассажироо борот Пасс-км. 136565662,5 3. Число водителей Чел. 64 4. Фонд оплаты труда Грн. 594191,95 5. Отчисл.на соц.мер. Грн. 222821,98 6. Среднемес . зарплата Грн. 278,2 7. Общие затраты Грн. 3226366,31 8. Себесто имость Грн\ 10 0,605 9. Общая сумма доходов Грн. 4442978,92 10. Доходна я ставка Грн\ 10 0,3 11. Балансовая прибыль Грн. 204424,9 16. ВЫВОДЫ . Расчёт г одовой производственной программы по АТП пока зал , что пассажирооборот составил 19233675 пассажиров , а в пассажиро-километрах 136565662,5 п асскм . Пот ребность в подвижном составе составила 30 автоб усов. Для осуществления перевозок мне нужно 64 водителя , 28 ремрабочих , 6 вспомогательных рабочих , 64 кондуктора , 16 специалистов . Фонд оплаты труда составил 594191,95 гривен , при этом среднемеся чная зарплата водителей 278,2 гривны , отчисления н а социальные мероприятия составили 222821,98 гривен . При осуществлении перевозочного процесса переменные затраты составили 98041,67 гривен , аморт изация на восстановление равна 542250 гривен , при этом об щие затраты с учётом пост оянных затрат составили 3226366,31 гривен . Себестоимость 10 пасскм = 0,605 гривны\ 10пасскм. Доходы от предоставленных услуг покрыл и затраты и составили 3554383,14 гривен , общая при быль равна 204424,9 грн . Рентабельность пере возок составила в планируемом году 6,3%, скорость оборачивания оборотных средств 13 дней . Порог рентабельности составил 2234928,5 гривен , запас финансовой устойчивости равен 37,1 %.