Управленческая структура банка "Аваль"

Содержание 1.Общее задание… …………………………… ………… ………… .. …………… 3 1.Состав и управленческая структура финансовых орга низаций и коммерческих банков…………………………………………………… … … . … . 3 2. Учредительные документы банковских учреждений…… … …….. … .. …..... 5 3. Перечень банковских и финансовых операций………………… … …… …... 5 4. Организация, технология осуществления и учета расч етно-кассовых операций…………………………………… …………………………. … . ………. 8 5. Организация и учет депозитных операций…………………… … ……. .. … 10 6. Организация и учет операций в иностранной валюте…… … . …… ……… 10 7. Организация и учет операций с ценными бумагами………… … . … …….. 11 8. Организация и учет лизинговых и инвестиционных опе раций……… . … 12 2. Индивидуальное задание………………………………………… …………. . 14 Перечень предоставляемых банковским учреждением о пераций и услуг. 1.Общее задание . 1.Состав и управленческ ая структура финансовых организаций и коммерческих банков . Эффективность осуществления банковских операций за висит от многих факторов . Самым важным из них выступает построение оптималь ной управленческой структуры коммерческого банка. При этом обязательно следует учесть такие критерии , как размеры банка, виды и масштабы о пераций , участие во внешнеэ кономической деятельности , наличие филиалов , стратегические и тактичес кие приоритеты . В целом примерную структуру коммерческого банка (сред него по объему выполняемых операций) можно представить следующим образ ом · Ревизионный отдел СОВЕТ БАНКА Правление банка Кредитный комитет Ревизионный комитет Управление планирования и развития банковских опер аций · Отдел организации коммер ческой деятельности банка и управления банковской ликвидностью · Отдел экономического анализа и изучения кредитоспособности клиентов. · Отдел разработки основ и планов коммерческой деятельности банка · Отдел маркетинга и связи с клиен турой Управление де позитных операций · Отдел депозитных операци й · Фондовый отдел Управление кр едитных операций · Отдел краткосрочного и до лгосрочного кредитования клиентов · Отдел кредитования населения · Отдел нетрадиционных банковски х операций, связанных с кредитованием Управление по среднических и других операций · Отдел гарантийных операц ий и операций по доверенности · Отдел банковс ких услуг · Отдел операци й с ценными бумагами Управление ор ганизации международных банковских операций · Отдел валютных и кредитны х операций · Отдел международных расчетов Учетно-операц ионное управление · Операционный отдел · Отдел кассовых операций · Расчетный отдел Службы · Административно-хозяйст венный отдел · Юридический отдел · Отдел кадров · Отдел эксплуатации и внедрения ЭВМ Управленческа я структура банка включает функциональные подразделения и службы банк а, каждая из которых имеет определенные права и обязанности. 2. Учредительные документы бан ковских учреждений Одним из основных учредите льных документов коммерческого банка является его устав. Устав банка обязательно должны содержать информацию: 1. наименование банка; 2. его местонахождение; 3. организационно-правовую форму; 4. виды деятельности, которые имеет намерение осуществлять банк; 5. размер и порядок формирования уставного капитала банка, виды акций бан ка, их номинальную стоимость, формы выпуска акций, количество акций, кото рые покупаются акционерами; 6. структуру управления банком, органы управления, их компетенцию и поряд ок принятия решений; 7. порядок реорганизации и ликвидации банка; 8. порядок внесения изменений и дополнений в устав банка; 9. размер и порядок образования резервов и других общих фондов банка; 10. порядок распределения прибылей и покрытие ущерба; 11. положение об аудиторской проверке банка; 12. положение об органах внутреннего аудита банка. Устав подписывается основателями банка и закрепляется печатью банка. Решение о внесении изменений в устав банка вступает в силу с момента рег истрации таких изменений Национальным банком Украины. Регистрация изм енений в устав банка осуществляется в порядке, определенном Национальн ым банком Украины. 3. Перечень банковских и финансовых операций . Банк является финансовым п осредником и выполняет комплекс из трех базовых операций : принятие денежных вкладов от клиентов , выдача кредитов , осуществление рассчетно-кассовог о обслуживания . Это три операции являються основн ими, но в банковской практике существует огромное разнообразие банковских операц ий и услуг, которые объединяются по ф ункциональным признакам в определенные группы. Группы банковских операций: 1. Пассивные операции, связанные с формированием собственного капитала и ресурсной базы банка, обеспечивают проведение активных операций с цель ю достижения запланированных показателей доходности. К пассивным опер ациям принадлежат эмиссионные, депозитные и межбанковские операции (в ч асти полученных займов). Эмиссионные операции - деятельность банка по формированию собственног о капитала и не депозитного привлечения финансовых ресурсов, которое ос уществляется через выпуск банковских акций, облигаций, векселей и други х долговых обязательств. Депозитные операции - это операции по привлечению временно свободных ср едств юридических и физических лиц на счета разных типов: текущие, бюдже тные, вкладные, сберегательные, кодированные и т.п. Межбанковские операции - операции по не депозитному привлечению ресурс ов на межбанковском рынке: получение кредитов в виде рефинансирования и операций РЕПО от Национального банка, займов, полученных от других комме рческих банков 2. Активные операции - это операции по размещению банками собственного ка питала и привлеченных ресурсов с целью получения дохода, обеспечение де ятельности и поддержание необходимого уровня ликвидности. К активным о перациям принадлежат: кредитные, учредительские, инвестиционные, межба нковские (в части предоставленных займов). Также к активным следует отне сти операции по приобретению основных активов (помещений, оборудование, технических средств и т.п.) и формирование кассовых остатков и остатков с редств на корреспондентских счетах банков. Кредитные операции - это операции по предоставлению банком заемщику во в ременное пользование свободных денежных ресурсов на условиях платност и, обеспеченности, возвратности, срочности и целевого характера. С помощью учредительских операций коммерческие банки принимают непоср едственное участие в создании новых хозяйствующих субъектов. Инвестиционные операции - это операции по размещению финансовых ресурс ов в разнообразные корпоративные и государственные ценные бумаги, друг ие долговые обязательства путем приобретения этих фондовых ценностей на фондовых биржах и организованном внебиржевом рынке. 3. Комиссионные операции - это разнообразные консультационные, расчетно- кассовые, информационные, аудиторские, регистраторские, кастодиальные, трастовые услуги, в результате предоставления которых банки получают д оход в виде комиссии. Расчетно-кассовые операции включают предоставление таких услуг, как хр анение средств клиентов на соответствующих счетах, получение платежей в пользу клиентов и осуществление денежных переводов по доверенностям владельцев средств, принятие наличных средств для зачисления на счета к лиентов и выдача денежной наличности с этих счетов через операционную к ассу банка. Комиссионно-посреднические услуги ~ это операции консультационного ха рактера, которые выполняются банками за счет их высокой информативност и, глубоких профессиональных знаний персонала, владение новейшими техн ологиями, а также операции, где банки действуют за счет и в интересах клие нтов. Таким образом, к этой группе должны быть включены операции, которые приносят банкам доход, но не нуждаются в дополнительном привлечении и ис пользовании имеющихся ресурсов. Посреднические операции - это услуги банков из размещение ценных бумаг э митентов на первичном фондовом рынке, брокерские и дилерские услуги в оп ерациях с фондовыми ценностями, иностранной валютой, другие виды операц ий на денежном рынке, в которых банки выступают как посредники, объединя я интересы разных сторон финансовых соглашений. Украинские банки способны качественно выполнять не более 40 – 50 видов операций , в то время как коммерческие бан ки Германии осуществляют 150 – 180 видов операцій, Японки – около 300. 4. Организация , технология осуществления и учета расчетно-кассовых операций . Для обеспечения выполнения одной из своих важнейших ф ункций – расчетно-кассово го обслуживания - коммерческие банки осуществляют разнообразные посре днические операции, связанные с обслуживанием движения денежных средс тв клиентов. Основной предпосылкой проведения этих операций есть необходимость отк рытия банками текущих счетов клиентам в национальной и иностранной вал ютах. Владельцами текущих счетов в украинских коммерческих банках могут быт ь: 1. Юридические лица; 2. Физические лица - субъекты предпринимательской деятельности; 3. Филиалы, представительства, отделение и другие отделенные подразделен ия предприятий — юридических лиц; 4. Избирательные фонды (политические партии, блоки партий); 5. Представительства юридических лиц – не резидентов; 6. Иностранные инвесторы; 5. Физические лица. Для учета средств на текущих счетах физических и юридических лиц в план е счетов коммерческих банков предусмотрены следующие счета: 2600 – «Текущие счета субъектов хозяйственной деятельности» 2620 – «Текущие счета физических лиц» Открывая текущий счет в банке, клиент имеет возможность осуществлять че рез этот счет безналичные расчеты, вносить деньги на текущий счет, а так ж е получать их с текущего счета наличностью. Безналичные расчеты - это перечисление банками определенной суммы сред ств со счетов плательщиков на счет получателей средств, а также перечисл ение банками по доверенности предприятий и физический лиц средств, внес енных ими денежной наличностью в кассу банка, на счета получателей средс тв. При осуществлении расчетных операций используются платежные инструме нты. Основные формы платежных инструментов: 1. Мемориальный ордер. 2. Платежное поручение. 3. Платежное поручение – требование. 4. Расчетный чек. 5. Аккредитив. 6. Платежная карточка. 7. Вексель. Клиенты банков для осуществления безналичных расчетов самостоятельно выбирают форму платежного инструмента и указывают ее во время заключен ия договора. Несмотря на интенсивное развитие технологий безналичных расчетов, бол ьшая часть в денежном обеспечении хозяйственного оборота приходится н а наличные средства. Для этого банки осуществляют кассовое обслуживани е клиентов. Кассовое обслуживание - это совокупность банковских операций по принят ию наличных средств от клиентов и зачисление их на соответствующие банк овские счета и выдачи с клиентских счетов через кассу банка наличных сре дств согласно распоряжению клиентов на цели, предусмотренные действую щим законодательством. Для учета операций, осуществляемых через кассу, в плане счетов коммерчес ких банков предусмотрены следующие счета: 1001 - «Банкноты и монеты в кассе банка» 1002 - «Банкноты и монеты в кассе филиалов банка». Поэтому банки, которые стремятся предоставлять комплексные банковски е услуги, должны обеспечить качественное выполнение всех необходимых о пераций по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц. 5. Организация и учет депозитных операций. Вклад (депозит) – денежные средства в наличной и безна личной форме, национальной и иностранной валюте, переданные в банк их вл адельцем или третьем лицом для хранения на определенных условиях. Операции по привлечению денег во вклады называются депозитными. В банко вской деятельности депозиты являются основными источниками банковски х ресурсов. Различают депозиты в зависимости от срока использования: Срочные депозиты – денежные средства, которые размещаются в банке на оп ределенный срок и могут быть сняты только после предварительного уведо мления банка. Они являются для банков лучшим источником ресурсов, так ка к они удобны в банковском планировании, поэтому по ним выплачиваются бо лее высокие проценты. Депозиты до востребования – размешаются на текущих счетах клиентов. Он и используются для осуществления безналичных расчетов и так же по требо ванию клиента средства в любой момент могут быть выданы наличностью. Для учета средств на депозитных счетах физических и юридических лиц в п лане счетов коммерческих банков предусмотрены следующие основные счет а: 2630 – «Краткосрочные депозиты физических лиц» 2635– «Долгосрочные депозиты физических лиц» 2610– «Краткосрочные депозиты субъектов хозяйственной деятельности» 2615– «Долгосрочные депозиты субъектов хозяйственной деятельности» Процентные ставки по депозитам зависят от срока, суммы и вида вклада. 6. Организация и учет операций в иностранной валюте. Валютные опера ции – хозяйственные операции, стоимость которых определяется в иностр анной валюте, или те, которые нуждаются в расчетах в иностранной валюте. К валютным операциям принадлежат: 1. Операции по международным расчетам -инкассо -банковский перевод -аккредитив 2. Корреспондентские отношения с иностранными банками. 3. Операции по размещению и привлечению банком валютных средств 4. Неторговые операции -купля-продажа иностранной валюты -принятие на инкассо иностранной валюты -купля-продажа дорожных чеков 5. Конверсионные операции -валютный арбитраж -форвард -своп -спот 6. Ведения валютных счетов клиентов. Для осуществления валютных операций коммерческий ба нк должен получить Генеральную лицензию. 7. Организация и учет операций с ценными бумагами. Операции с ценными бумагами – это юридически оформле нная и законченная последовательность действий на фондовом рынке, объе ктом которых являются ценные бумаги и денежные средства. Виды деятельности банков на рынке ценных бумаг: 1. Эмиссионная деятельность состоит в выпуске банком собственных ценных бумаг в виде акций, облигаций, сберегательных и депозитных сертификатов . Целью таких операций является привлечения свободных денежных средств для создания основного капитала банка. 2. Инвестиционные операции – операции по вложению собственных и привлеч енных средств в фондовые активы путем приобретения соответствующих це нных бумаг на фондовом рынке от своего имени. Такие операции проводятся с целью получения прибыли от деятельности с ценными бумагами, обеспечен ие участи в уставном капитале других предприятий. 3. Посреднические операции – осуществляются банками от имени и за счет к лиентов. Целью осуществления таких операций является получение комисс ионного дохода. К ним относятся: -андерайтинг -трастовые операции -консалтинговые операции -брокерская деятельность Хотя операции с ценными бумагами занимают незначительное место в объем е всех операций, выполняемых банком, они играют весомую роль в банковско й практике, а особенно на начальном этапе создания банковского учрежден ия. 8. Организация и учет лизинговых и инвестиционных операций. Инвестиционные операции – активные операции по влож ению собственных и привлеченных средств в разнообразные ценные бумаги с целью получения дохода. Виды инвестиционных операций: 1. Долевое участие в предприятиях, которые создаются. 2. Приобретение доли действующих предприятий. 3. Приобретение в собственность действующих предприятий полностью. 4. Приобретение имущественных прав. В зависимости от целей банка при осуществлении инвестиционной деятель ности выделяют такие виды портфелей ценных бумаг* -портфель ценных бумаг на продажу; -портфель ценных бумаг на инвестиции; -портфель долевого участия -портфель вложений в дочерни компании. Лизинговые операции – хозяйственное соглашение, по которому предприя тие имеет право пользоваться имуществом, которое ему не принадлежит, на протяжении указанного срока и за определенную плату. Объекты лизинга: 1. Техника 2. Транспортные средства 3. Недвижимое имущество Существуют различные виды лизинга, но банки выполняют только финансовы й лизинг – лизингодатель покупает оборудование по заказу клиента и сда ет ему в долгосрочную аренду. На протяжении срока действия договора лизи нгополучатель вносит стоимость объекта лизинга и плату за предоставле ния лизинговых услуг одинаковыми частями. После окончания действия дог овора объект лизинга остаются у лизингополучателя. В законодательстве нашей страны для банка по операции лизинга предусмо трены налоговые льготы, поэтому процентные ставки по лизингу ниже, чем з а пользование кредитом. 2. Индивидуальное задание Перечень пред оставляемых банковским учреждением операций и услуг. Открытое акционерное общество «Райффайзен Банк Авал ь» зарегистрировано 27 марта 1992 года (до 25 сентября 2006 года — Акционерный почтово-пенсионный банк «Аваль»). С октября 2005 года банк стал частью банковской холдинговой группы Райфф айзен Интернациональ Банк-Холдинг АГ (по состоянию на 1 января 2007 года группа владела 95,73 проц. акций банка). «Райффайзен Банк Аваль» пр одолжает занимать лидирующую позицию по размеру активов среди украинских банков. Услугами банка на начало 2007 год а пользовались 3,9 млн. частных клиентов и свыше 240 т ыс. юридических лиц. Широкий перечень стандартных и совреме нных банковских услуг предоставляются клиентам банка через общенацион альную сеть, в которую входят порядка 1400 структурных подразделений в крупных городах, областных и районных центрах, городах областного подчинения и отдельных селах во всех регионах Украины. Банк создал эффективную структуру управления, построенную на четком распределении на бизнес-линии (корпоративную, розничную, малый и средний бизнес, а также казначейство) и вертикали поддержки (инф ормационные технологии и операционная поддержка, счета, контроллинг, безопасность и другие), созданные на уровне Цен трального офиса и региональных дирекци й банка. Как и все международные банки, «Райффайзен Банк Аваль» четко разгр аничивает функции фронт-офиса и бек-офис а с целью повышения качества обслуживан ия клиентов и уменьшения рисков. Высокое качество работы Райффайзен Банка Аваль на протяжении всех лет его деятельности неоднократно отмечал и и клиенты, и эксперты банковского рынка. В ч астности, ведущие деловые издания Украины — газеты «Бизнес» и «Инвестга зета», журнал «Компаньон» — в разные годы отмечали банк среди самых лучших по различным показателям: по размеру активов (рейтинг «ТОП-100. Лучшие компании Украин ы»), уровню доверия клиентов (рейтинг «Банк, в котором вы разместили бы депозит»), профессионализму менеджмента (рейт инги «Топ-100-менеджмент», «ТОП-100. Лучшие топ-менеджеры в банковском секторе», «Банкир года» и «10 наилучших топ-менед жеров Украины»), по динамике развития (ре йтинг «20 компаний, которые вдохновляют»), по узнаваемости бренда и другим показателям. Профессионализм банка отмечают и многие его украинские и иностранные партнеры По итогам 2006 года читатели еженедельника Kyiv Post назвали банк «Наилучшим банком Киева 2006 года» в рамках рейтинга "Best of Kyiv 2006". Банк также получил награду «Выбор года-2006 » за наилучшую ипотечную программу и вошел в трой ку самых лучших работодателей среди всех украинских банков согласно с рейтингом, составленным маркетинговой к омпанией «ГФК Юкрейн» специально для журнала «Корреспондент». Банк стремится и в дальнейшем повышать к ачество обслуживания клиентов, используя свой опыт и опыт банков-членов группы Райффайзен Интернациональ, а так же самые современные технологии. Являясь банковским учреждением, «Райффайзен Банка Аваль» выполняет ко мплекс из трех базовых операций: 1. Пассивные – депозитные и вкладные операции операции, которые связаны с привлечением средств клиентов физических и юридических лиц. 2. Активные – осуществление различных видов кредитования физических и ю ридических лиц. 3. Комиссионные – это расчетно-косовое обслуживание, ведение текущих сч етов клиентов, выпуск платежных карт, продажа дорожных чеков, осуществл ение валютно-обменных операций. 1. Депозитные и вкладные операции. 1.1 Для клиентов - физических лиц. «Райффайзен Банк Аваль» активно пр ивлекает средства населения на депозит ные и вкладные счета в национальной и иностранн ой валюте (долларах США и евро). Общая сумма вкладов физических лиц в бан ке «Аваль» на сегодняшний день достигает более 7 млрд. гривен. Таким образом, по общей динамике прироста привлеченных от населения средств «Ра йффайзен Банк Аваль» в настоящее время значительно опережает своих основных конкуре нтов. Сегодня банк предлагает своим клиентам счета до востребования, депозитные счета с выплатой процентов в конце сро ка; срочные — с ежемесячной выплатой процентов; накопительные — с возможностью попо лнения и прибавлением процентов к основной сумме депозита, а также пенсионные счета. Условия открытия: 1. Депозит открывается как в национальной, так и иностранной валюте. 2. Собственником депозита может быть физическое лицо – резидент и нерез идент. 3. Все расчеты по депозитным счетам проводятся как в наличной так и в безна личной форме. 4. Вид вклада и другие условия открытия депозитного счета оговариваются в депозитном договоре. Виды депозитов, которые открываются в АППБ «Райффайзен Банка Аваль»: 1.Депозитный - проценты не прибавляются к сумме в лада и учитываются на отдельном счете. В ыплата процентов вкладчику проис ходит одновременно с возвращением суммы вклада при закрытии депозитно го счета. Вклад не пополняется. 2. Срочный - проценты не прибавляются к сумме вклада и учитываются на отдел ьном счете. Выплата процентов вкладчику происходит ежемесячно после ис течения календарного месяца со времени зачисления денежных средств ил и в какой-нибудь другой рабочий день после этого. Вклад не пополняется. 3. Накопительный - начисленные проценты ежемесячно прибавляются к сумме вклада и могут быть получены вкладчиком при закрытии вклада. Вклад попол няется, кроме последнего календарного месяца срока действия договора. 4. Пенсионный - проценты не прибавляю тся к сумме вложу и учитываются на отдельном счету. Уплата процентов вкл адчику происходит ежемесячно после истечения календарного месяца со в ремени зачисления денежных средств и в любой другой рабочий день после э того. Вклад пополняется, кроме последнего календарного месяца срока дей ствия договора. 5. Клиентский - начисленные проценты ежемесячно прибавляются к сумме вклада и могут быть получены вкладчико м при закрытии вклада. Вклад пополняется, кроме последнего календарного месяца срока действия договора. 6. Авансовый – выплата процентов вк ладчику происходит при открытии счета по вкладу. После завершения дейст вию договора вкладчику возвращается сумма вклада. Вклад не пополняется. 7. Универсальный - проценты не прибавляются к сумме вклада и учитываются на отдельном сче ту. Уплата процентов Вкладчику происходит ежемесячно после истечения к алендарного месяца со времени зачисления денежных средств и в любой другой рабочий день после этого. В вклад пополняется. 8. В будущее - после истечения каждого календарного года со дня открытия счета по вкладу проценты прибавляются к сумме вкла да и могут быть полученные Вкладчи ком при закрытии счета по вкладу. Вклад пополняется, кроме последнего календарного месяца срока действия договора. 1.2 Для клиентов – юридических лиц. «Райффайзен Банк Аваль» предлагает корпоративным клиентам эффективное использование временно свободных денежных средств — размещение на депозитных счетах с различным сроком действия. Депозитные счета могут быть открыт ы в национальной валюте Украины, в долларах США или евро. Минимальная сумма депоз ита составляет 10 тыс. долларов США (10 тыс. евро) — для валютных депозитов или 50 тыс. грн. — для гривневых. Для открытия депозитного счета в национальной и иностранно й валюте юридическим лицам необходимо предоставить следующие документ ы: -заявление об открытии депозитного счета ; -договор о депозитном вкладе установленн ого образца (2 экземпляра); -свидетельство о регистрации в органе исполнительной власти, или другом уполном оченном органе (копия, заверенная нотариально либо заверенная органом, к оторый выдавал свидетельство); -учредительный документ (устав/учредительский договор/учредительный а кт/положение) (копия, заверенная нотариально или органом, который осущес твил регистрацию); -справка о внесении в единый государственный реестр предприятий и организаций Украины (копия, заверенная нотариально ил и органом, который выдал справку, или уполномоченным работником банка); -справка из ГНИ о принятии на налоговый учет (фор ма 4-ОПП, копия, заверенная налоговым органом, нотариально или уполномоче нным работником банка); -при отсутствии у вкладчика текущих счет ов в банке во время открытия депозитного счета юридическое лицо дополнител ьно предоставляет карточку с образцами п одписей и оттиском печати, заверенную но тариально в установленном порядке. При открытии депозитного счета с каждым клиентом заключается депозитн ый договор [см. прил.1]. Процентная ставка по депозиту зависит от срока и суммы вклада и оговарив ается в депозитном договоре [см. прил.2, 3]. Для больших сумм существует система введения индивидуальных условий о тносительно пополнения и частичного снятия средств с депозитных счето в. 2. Кредитные операции. 2.1 Для физических лиц. «Райффайзен Банк Аваль» предлагает гражданам Украины потребительские кредиты с минимальными процентными ставками и оптимальным графиком по гашения. С помощью потребительских креди тов клиент сможете приобрести в кредит а втомобили, жилье, строительные материалы, бытовую технику и многое другое. Для получения кредитов заемщик предоставляет следу ющие документы: -заявление установленного образца. -анкету заемщика. -паспорт гражданина Украины. -справку о присвоении идентификационног о кода. -справку с места работы о должности и доходах, ко торые получил заемщик за последние 6 месяцев. -в случае кредитования под залог — докум енты о праве собственности назалоговое и мущество (оригиналы, возвращаются заемщику). «Райффайзен Банк Аваль» предлага ет несколько вариантов кредитов на покупку и строительство жилья. Клиен т можете самостоятельно выбрать наиболее оптимальные условия получени я и погашения кредита на покупку жилья и нежи лой недвижимости (гаражей) с учетом свои х потребностей и интересов, текущего фи нансового состояния и планов на будущее. Так же клиент можете на свое усмотрение выб рать срок кредитования, решить, как будет погашаться кредит — постоянно сокращающимися платежами или равн ыми частями в течение действия кредитн ого договора, определить размер кредита — на всю стоимость квартиры и ли с собственным взносом при оформлении кредитного договора и так далее. «Райффайзен Банк Аваль» дает возможность приобрести собственный авто мобиль в автосалонах страны с помощью программы «Авто в кредит», которая предусматривает предоставление средств н а покупку автомобиля по минимальным процентным ставкам сроком до7лет. Если клиент желает поехать впутешествие, учиться ввысших учебных завед ениях или приобрести какие-либо товары долгосрочного пользования до 5 тыс. гр н., но не имеет возможности по каким-либо обстоятельствам внести сразу их полную стоимость, «Райффайзен Банк Аваль» предоставляет потребительский кредит под 35% годовых. Клиентам — держателям платежных зарп латных карточек банка «Райффайзен Банк Аваль» предлагает воспользоват ься возможностью получать наличные или оплачивать товары и услуги в торгов ой сети в кредит в рамках установленного лимита, почти не платя проценты при п ользовании кредитами «К зарплате» и «Универсальный». Условия кредита «К зарплате»: Срок действия кредитной линии — 1 год. Ежемесячный кредитный лимит — 75% ежемеся чной заработной платы заемщика. Процентная ставка — 0,1 % годовых (при услов ии погашения кредита до 15-го числа следующ его месяца) и 24,1% годовых (после 15-го числа следующего месяца). Обеспечение — не нужно. Погашение основной суммы и процентов — ежемесячно. Комиссия за получение денежной наличнос ти в кредит в банкомате — 2% от суммы (но не менее 2 грн.). Комиссия за оплату товаров и услуг в кредит с помощью карточки — отсутствует. Условия кредита «Универсальный» Сумма кредитной линии: - минимальная — 500 грн.; - максимальная — 3 среднемесячных оборотов по сче ту, но не более чем: 5 тыс. долл. США — для держателей зарплатных карт, которые не пользуются кредитом банка на покупку жилья или автомобиля. Срок пользования кредитной линией — 24 месяца с в озможностью автоматичной пролонгации. Валюта кредита — гривна. Процентная ставка: 0,1% годовых в гривнах — при погашении всей задолженности до 15 числа следующего месяца; 2,9% на месяц в гр ивнах — при погашении кредита после 15 числа следующего месяца Погашение основной суммы и процентов — ежемесячно. Комиссия за снятие денежной наличности в банкоматах «Райффайзен Банка Аваль» — 2% (минимум — 2 грн.), в банкоматах других банков — 3% (минимум — 9 грн.) от суммы. Комиссия за оплату товаров и услуг в кредит с помощью карточки — отсутствует. 2.2 Для юридически х лиц. «Райффайзен Банк Аваль» занимает лидирующие позиции среди украинских банков по кредитованию предприятий всех отраслей экономики Украины, в том числе — агропромышленного комплекса, торговли и общественного питания, машиностроения, транспорт а и коммуникаций. Сегодня «Райффайзен Банк Аваль» предлагает корпоративным клиентам кре диты и кредитные линии как в национальной, так и в иностранной валюте на приобретение основных средств, финансирование торговых оп ераций, закупку комплектующих, сырья, горюче-смазочных материалов. Кредиты предоставляются под залог недвижимости, оборудования, транспо ртных средств, товаров в обороте, имущест венных прав на срок от 1 дня до 3 лет. Исходя из потребностей клиентов в заемных ресурсах, особенностей бизнеса и финансового состояния предприятия, «Райффайзен Банк Аваль» предлагает несколько вариантов кредитования: Кредит в разовом пор ядке - предусматривает одноразовое предоставление кр едитных средств для оплаты конкретного товара (услуги). При этом погашен ие задолженности по кредиту может осущес твляться как в конце срока пользования к редитом, так и согласно установленного г рафика погашения. Кредит согласно утвержденному графику - предусматривает предоставление кредитных средств в соответствии с гр афиком выборки средств. Порядок погашения такого кредита устанавливае тся кредитным договором. Кредитные средства предоставляются как в национальной, так и иностранной валюте под залог недвижимости, оборудования, транспортных средств, това ров в обороте, имущественных прав на срок от 1 дня до 3 лет. Краткосрочные кредиты (на срок до 1 года) помогают восполнить временный разрыв в движении оборотных средств. Долгосрочные кредиты (от 1 года до трех лет) предоставляются для приобретения (модер низации) основных средств предприятия. При предоставлении кредита со всеми клиентами заключается кредитный д оговор [см. прил.4]. Процентная ставка по кредиту зависит от срока и суммы вклада и оговарива ется в кредитном договоре [см. прил.5]. 3. Комиссионные операции. 3.1Открытие и ведение текущих счетов. 3.1.1 Для физических лиц. Текущий счет в банке позволит быстро и без значительных затрат на комиссионные вознаграждения осуществлять переводы по Украине и за ру беж, а также получать на этот счет денежные средства от физических и юридических лиц. Операции по текущему счету осуществляют ся в любом отделении «Райффайзен Банка Аваль », независимо от того, где был открыт счет. Пенсионеры и получатели социальной помо щи имеют возможность открыть текущий счет для получения всех выплат в отделении «Райффайзен Банка Аваль » на льготных условиях — текущий счет «Пенсионный» . Перечень документов, необходимых для открытия текущ его счета: -паспорт гражданина или документ, его заменяющий; -справка о присвоении идентификационного кода налогоплательщика (для р езидентов); -справка, подтверждающая источник происхождения наличных средств (для н ерезидентов); -пенсионное удостоверение или документ, подтверждающий право получени я социальной помощи (в случае открытия сч ета «Пенсионный»). 3.1.2Для юридическ их лиц. Открытие счета юридическому лицу осуществляется в день предоставления документов. «Райффайзен Банк Аваль» обеспечивает о перативное проведение всех видов опер аций по текущим счетам клиента. Для открытия текущего счета в национальной и иностранной в алюте юридическим лицам необходимо предоставить следующие документы: - зая вление на открытие счета установленного образца - догово р на расчетно-кассовое обслуживание уста новленного образца (2 экземпляра) -устав (копия, заверенная нотариаль но или органом, который произвел регистрацию); -учредительский договор (при налич ии), копия, заверенная нотариально или органом, который осуществил регис трацию; -протокол о создании предприятия; -свидетельство о государственной регистрации (копия, заверенная нотариальн о или органом, который выдал свидетельство); - свидетельство о регистрации плательщика НДС, ксерокопия (если Клиент являе тся плательщиком НДС); -копию справки с ГНИ о взятии на налоговый учет (форма 4-ОПП, копия, заверенная налоговым органом, нотариально или уполномоченным работником банка); -карточки с образцами подписей и отражение м печати (напечатанные и заверенные нота риально или организацией, которой клиент административно подчинен) — 2 экземпляр а; -приказы о назначении на должность лиц, им еющие право подписи банковских документов; -копию справки о внесении в Единый государст венный реестр предприятий и организаций Украины (копия, заверенная нотариально или органом, который выдал справк у, либо уполномоченным работником банка). Документы в банк лично подают все лица, им еющие право первого и второго подписей. Для открытия текущего счета клиенту необходимо обратиться в отделение банка и заключить договор на открытие и ведение тек ущего счета[см. прил.6], а так же заполнить заявление соответствующего обра зца[см. прил.6,7]. 3.2 . Осуществление валютно-обменных операци й. «Райффайзен Ба нк Аваль» предлагает физическим лицам услуги по приобретению и продаже наличны х валют. Валютно-обменные операции клиент может совершить в любом ре гиональном отделении «Райффайзен Банка Аваль ». Курсы покупки-п родажи валют каждое региональное отделение устанавливает самостоятел ьно на дату осуществления операции, исхо дя из ситуации на экономическом рынке соответствующего региона. Также банк проводит конверсионные операции с парами валют доллар/евро и евро/ доллар. Конверсия этих валют осуществляется за к росс-курсом, который определяется как соотношение официального курса Н БУ одной иностранной валюты к курсу друг ой на текущую дату. Комиссия за осуществление конверсионно й операции составляет 2% от суммы валюты, к оторая продается и может быть уплачена п о желанию клиента как в иностранной, так и в национ альной валюте по курсу НБУ на день осущес твления конверсии. Так же, согласно заявкам клиентов, осуществляется покупка-продажа иност ранной валюты на Украинском межбанковск ом валютном рынке (УМВР). При этом банк про водит постоянную работу по поиску на рынке индивидуального оптимального курса д ля каждого клиента. Гривневый эквивален т от продажи валюты, а также приобретенная на УМВР валюта зачисляются на счет клиента в де нь осуществления операции. «Райффайзен Банк Аваль» осуществляет валютно-обменные операции только с валютами, которые находятся в 1 группе Классификатора иностранных вал ют, основными из которых являются доллар и евро [см.прил.9,10]. 3.3Выпуск и обслуживание платежные банковских карточек. Одно из приоритетных н аправлений деятельности «Райффайзен Банк Аваль» — предоставление услуг по выпуску и обслуживанию платежных карт о сновных платежных систем Visa International и MasterCard International .[см.прил11]. Банк является полноправным членом международных платежных систем Visa International и MasterCard International. Первую карточку банк выпустил в 1996 году. На сегод няшний день уже более 2,855 млн. клиентов пол ьзуется карточками «Райффайзен Банк Аваль». Мировой опыт свидетельствует, что будущее стоит за электронными (пластиковыми) деньгами. И это естественно, так как преимущества карточек очевидны: Личный карточный счет в гривнах, доллара х или евро — экономия на конвертации. Карточки — наиболее безопасный и удобный способ расчета. С помощью карты вы получаете возможность совершать покупки в десятках миллионов торговых точек по всему миру. С помощью карты вы можете получать наличные в сот нях тысяч банкоматов и банков в любом уголке мира. Нет необходимости постоянно д ержать при себе большое количество денег. Перевоз средств через границу без лишних таможенных процедур. Ежемесячное начисление процентов на ва ши средства. Независимость от режима работы банка — возможность совершать операции кругл осуточно. Скидки в торговых и сервисных сетях. Получение зарплаты через карточный счет Систематизация финансового оборота с п омощью ежемесячной выписки с перечнем о пераций. Возможность покупки товаров в интернет е. Банк предоставляет полный спектр услуг с использованием платежных карт по минимальной цене. Для открытия карт счета и получения платежной карточки клиент должен за ключить с банком договор[см.прил.12] и заполнить заявление-анкету на выдачу платежной карточки[см.прил13]. 3.4 Продажа дорож ных чеков. Дорожный чек (travelers cheque) — обязательство финансового учре ждения выплатить владельцу чека указанную в нем сумму в указанной валют е и является одной из наиболее удобных и безопасных форм перевозки денеж ных средств во время путешествий по всему миру.[см.прил14,15] «Райффайзен Банк Аваль» является одним из немногих банков Украины, кото рые непосредственно работают с компанией-эмитентом — American Express, и предлагае т вам дорожные чеки American Express в долларах США в купюрах 50, 100, 500 и 1000, а также дорожные чеки в евро номиналом 50, 100, 200 и 500 евро. Покупая чеки, вы становитесь клиентом системы расчетов всемирно извест ной компании American Express, которая имеет более чем столетний опыт работы с этими платежными документами. Преимущества дорожных чеков: -удобные в перевозке; простые в использовании; не имеют временных ограни чений в сроках использования; -принимаются для оплаты товаров и услуг в подавляющем большинстве магаз инов, отелей, ресторанов, пунктов проката, сервисных центров многих стра н мира; -печатаются на специальной бумаге и имеют несколько надежных степеней з ащиты[см.прил16]; -в случае их потери владельцы имеют возможность получить возмещение ден ежными средствами или чеками, своевременно сообщив об этом в любое учре ждение, работающее с American Express[см.прил17]. Дорожные чеки обмениваются на денежную наличность: -исключительно владельцу чека, который может поставить свою повторную п одпись; -в разветвленной сети представительств American Express и почти всех банков мира; -по более выгодному валютному курсу, чем предлагают пункты обмена валют; Обратитесь в один из офисов American Express по всему миру , где вам окажут по мощь по использованию продуктов компании или же осуществлят бесскомиссионый обмен ваших дорожных чеков на наличные с редства. Таким образов, «Райффайзен Банк Аваль» предоставляет широкий спектр ба нковских услуг. Персонал банка отличается высокой квалификацией, а с каж дым клиентом ведется индивидуальная работа для достижения наиболее вы соких результатов сотрудничества. Девизом «Райффайзен Банка Аваль» яв ляется следующая фраза: «Великий банк ста є ще ближче!» , что означает стремление достичь полного понимания и удовлетв орения потребностей клиентов банка. Список литературы 1. ЗУ « Про банки та банківськ у діяльність» № 2121-3 від 07.12.2000 2. ЗУ «Про порядок здійснення операцій в інозе мній валюті» №184/96-ВР 3. ЗУ «Про здійснення операцій з цінними паперами українських емітентів » №36 від 29.012003 4. Банківська справа: Навчальній посібник./ За ред. проф. П. І. Тиркала. – Терн опіль: Карта – Бланис, 2001 – 314с. 5. Прокопінко І. Ф., Ганін В. І. Основи банківської справи: Навчальний посібни к. – К: Центр навчальної літератури, 2005. – 410 с. 6. Банківський менеджмент: Посібник. – К: Видавничий центр «Академія», 2001 – 320 с. 7. Банківська справа: Навчальній посібник./ За ред.. д. е. н., проф.. Ф. Ф. Бутинця. – К: Кондф, 2004 – 461 с. 8. : Учебник - 2-е изд., пе рераб. и доп./Под ред.О.И. Лаврушина.- К .:Финансы и статистика, 2001 г. 9. Облік і аудит у банках: Навчальний посібник. – К: Атака , 2004 – 80 с. 10. Бухгалтерський облік у банках України: Підручник. – Видавництво друге , перераб. і доп. – К: КНЕУ, 2001. – 636 с. 11.Облік і аудит у банках: Навчальний посібник / Н.Г. Євченко, Н.Г. Славьянська – Суми: ВТД «Університетська книга», 2007 – 493 с. 12. Облік і аудит у банках: Підручник/ А.М. Герасимович, К.М. Кіндроцька та ін.: К НЕУ, 2005 – 536 с. 13. Організація обліку в банках: Навчалн. посібник : Кузьміна О.Е. -К:КНЕУ, 2002. 14. Кузьмінський М., А. Сопко В., В. Завгородний П. В. Організація обліку , контролю і аналі зу: Підручник. — К: Вища школа, 2003. 15. Основи бухгалтерського обліку: Навчалн. по сібник — Тернопіль: ТАНГ, 2002.