Вход

Кредит

Реферат по банковскому делу и кредитованию
Дата добавления: 13 февраля 2007
Язык реферата: Русский
Word, rtf, 48 кб
Реферат можно скачать бесплатно
Скачать
Кредит Выдачу кредита можно рассматривать и с п озиции ее объемов. Здесь существуют такие варианты: · кредит предоставляется в полной сумме (зачисляется на счета клиента, а затем расходуется по мере необход имости) ; · право на получение кредита реализуется постепенно (по мер е возникновения потребности в дополнительных денежных средствах) ; · предприятие имеет право на кредит в определенной сумме, но временно от казывается от его получения (например, чтобы не платить лишних процентов ) . Масштабы выданных кредитов во многом зависят от исходных правил, которы ми руководствуется банк. На практике обычно применяются следующие из ни х. 1) Размер кредита определяется в сумме фактического разрыва в платежн ом обороте. Такая ситуация возникает в том случае, если сложившиеся на да нный момент платежи оказываются больше, чем имеющиеся в распоряжении пр едприятия свободные денежные средства. Разрыв в платежном обороте може т быть следствием колебаний в кругообороте оборотных средств в связи с д вижением как частного объекта (например, отдельно сырья или топлива, всп омогательных материалов или готовой продукции) , так и совокупного объек та (включая и сырье, и топливо, и готовую продукцию, и производственные зат раты и т.д.) . Ссуда выдается, наконец, и под общий разрыв в платежном обороте , вызванный колебаниями как оборотных, так и основных средств заемщика. 2) Параметры банковского кредита рассчитываются в сумме предполагае мых платежей. Как и в предыдущем варианте, ссуда выдается здесь в сумме 100%-н ого разрыва, как доверие, оказываемое клиенту, испытывающему временные ф инансовые затруднения. 3) Несколько иное положение возникает тогда, когда банк кредитует реал ьное накопление товарно-материальных ценностей. В данном случае сумма к редита определяется на основании представляемых клиентом сведений об остатках кредитуемых товарно-материальных ценностей; размером кредита является их оплаченный остаток (из общего остатка кредитуемых ценносте й на складе, в пути, включая неоформленные отгрузки, вычитаются источник и, имеющиеся в распоряжении предприятия, а именно различные виды кредито рской задолженности и собственные оборотные средства) . При выдаче креди та учитывается также незаполненный норматив по другим товарно-материа льным ценностям, а также общие пределы кредитования, регламентируемые л имитом кредитования данного клиента. 4) При кредитовании производственных затрат суммой кредита является разница между расходами и суммой возмещения в плановом периоде. 5) При кредитовании сезонных потребностей размером кредита является сумма сезонного превышения расходов над доходами. Предположим, что сезо нное превышение расходов над доходами за вычетом суммы годовой дотации составит 75 тыс. руб., установленный лимит — 110 тыс. руб., задолженность по ран ее полученным кредитам — 60 тыс. руб. В этом случае банк может выдать клиен ту ссуду (в пределах права на кредит — 40 тыс. руб.) дополнительно 15 тыс. руб. (75 тыс. — 60 тыс.) . Наиболее распространенным кредитом, например, в промышленн ости, является кредит под товары отгруженные. Здесь суммой кредита являе тся стоимость товаров отгруженных по их балансовой стоимости. На практи ке банк может выдавать данные ссуды и по плановым затратам на производст во и отгрузку продукции. В этом случае в стоимости отгруженной продукции , указанной в расчетных документах, содержатся как кредитуемые, так и нек редитуемые элементы. К кредитуемым элементам относятся плановая себес тоимость продукции, транспортные расходы, расходы на упаковку и тару, а к некредитуемым — прибыль и налог на добавленную стоимость. Кредитовани е осуществляется за минусом скидки (стоимости некредитуемых элементов ) . 6) Универсальным методом определения размера кредита является спосо б, используемый в мировой банковской практике, когда ссуда выдается не в полной сумме, а за минусом определенной части (в процентах к заявленному размеру кредита) , не кредитуемой банком. Размер некредитуемой части опр еделяется банком самостоятельно с учетом его опыта, степени кредитоспо собности клиента, экономического риска.
© Рефератбанк, 2002 - 2017