Банкротство кредитных организаций

Введение Актуальность темы очевидна с уч етом перехода России к рыночным методам экономики, важнейшим из которых является наличие современной и эффективной банковской системы. С 1930-х гг. в России правоотношения, связанные с несостоятельностью предприятий, п рактически не регулировалась. официальная доктрина не признавала инст итут банкротства, поскольку при плановой социалистической экономике н ет места несостоятельности. В начале 1960-х гг. нормы о банкротстве вообще бы ли исключены из законодательства СССР. В законодательстве Российс кой Федерации институт банкротства получил правовое закрепление в 1992 г. в Законе РФ от 19 ноября 1992 г. №3929-1 «О несостоятельности (банкрот стве) предприятий». Так, главными причинами необходимо сти реформирования законодательства о банкротстве явилось отсутствие опыта его применения и нецелесообразность заимствования практики у ин ых, более развитых в экономическом и политическом плане стран без учета российской действительности. В результате этого была создана российск ая правовая система регулирования несостоятельности. Фе деральный закон от 8 января 1998г. №6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» б ыл в большей степени направлен на защиту интересов кредиторов. В результ ате он из средства оздоровления экономики превратился в источник конфл иктов, привел к разорению многих платежеспособных предприятий. Нередко кредиторы были заинтересованы не в осуществлении мер по финансовому оз доровлению предприятий, а в их банкротстве и овладении их имуществом. Эти и многие другие обстоятельства вызвали необходимость разработки и принятия нового Федерального закона «О несостоятельно сти (банкротстве)» 2002г. Целью контрольной работы являе тся рассмотрение вопросов о несостоятельности кредитных организаций Для достижения указанной цели были поставлены следующ ие задачи : 1. Изучить Российское законодательство о несостоятельнос ти (банкротстве) кредитных организаций; 2. Рассмотреть понятие, критерии и при знаки несостоятельности (банкротстве) При п одготовке работы были изучены нормативно-правовые акты Российской Фед ерации, материалы юридической практики и периодической печати по данно й теме. 1.Российское законодательст во о несостоятельности (банкротстве): основные черты и тенденции развити я Действующее российское зак онодательство о несостоятельности (банкротстве) представляет собой сл ожную систему правовых норм, основанием которой являются положения ГК Р Ф. Данные положения можно разделить на три группы: - нормы ГК РФ, непосредственно регулирующие несостоятел ьность индивидуальных предпринимателей (ст.25) и юридических лиц (ст.65); - нормы ГК РФ, содержащие специальные указания по применению положений о несостоятельности (банкротстве) - ст . 64 (об очередности удовлетворения требований кредиторов) и др.; -нормы ГК РФ, непосредственно не затрагивающие отношения несостоятельности (банкротства), но имеющие определяющее значение для р ешения вопросов, возникающих в связи с несостоятельностью (банкротства) юридических лиц. Центральное место в систе ме правового регулирования несостоятельности (банкротства) занимает Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельнос ти (банкротстве)», задачами которого являются исключение из оборота непл атежеспособных субъектов и предоставление возможности добросовестны м предпринимателям улучшить свои дела под контролем арбитражного суда и кредиторов и вновь достичь финансовой стабильности. Кроме того, в сист ему законодательства, регулирующего банкротство, входят: - Федеральный закон от 25 февр аля 1999г. №40-ФЗ « О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»; - Федеральный закон от 24 июня 1999г. № 122-ФЗ « Об особенностях несостоятельности (банкротства) субъектов естественны х монополий топливно-энергетического комплекса»; - постановление Правительства РФ от 3 февраля 2005г. № 52 «О регу лирующем органе, осуществляющем контроль за деятельностью саморегулир уемых организаций арбитражных управляющих»; - постановление Правительства РФ от 29 мая 2004 г. №257 « Об обеспеч ении интересов РФ как кредитора в делах о банкротстве и в процедурах бан кротства»; - постановление Правительства РФ от 19 сентября 2003г. № 586 « О тре бованиях к кандидатуре арбитражного управляющего в деле о банкротстве стратегического предприятия или организации»; - Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15 августа 2003г. № 74 « Об отдельных особенностях рассмотрения дел о несостоятельности (бан кротстве) кредитных организаций»; - Постановление Пленума ВАС РФ от 8 апреля 2003г. №4 « О некоторы х вопросах, связанных с введением в действие Федерального закона «О несо стоятельности (банкротстве)»» - Постановление Пленума ВАС Р Ф от 15 декабря 2004 г. № 29 «О некоторых вопросах практики применения Федеральн ого закона « О несостоятельности (банкротства)». Анализ действующего законодательс тва о банкротстве позволил сформулировать следующие принципиальные по ложения : 1) Институт банкротства не может быть отнесен только к одно й отрасли права, поскольку является комплексным институтом права, сочет ающим нормы различных его отраслей. Законодательство о несостоятельно сти (банкротстве), носящее комплексный характер, находиться на стыке пуб личного и частного права. 2) Основной тенденцией законодательства о несостоятельно сти (банкротстве) является развитие его по схеме: общий закон - специальны й закон - другие нормативные акты. К числу законов прежде всего следует от нести ГК РФ и Арбитражный процессуальный кодекс РФ. В соответствии со ст . 223 АПК РФ дела о несостоятельности рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федер альными законами, регулирующими вопросы несостоятельности. Во всех слу чаях, если иное не установлено специальными законами о банкротстве, прим еняются положения АПК РФ. Специальные законы - это Закон о банкротстве 2002г ., Федеральный закон « О несостоятельности (банкротстве) кредитных орган изаций», Федеральный закон «Об особенностях несостоятельности (банкро тстве) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комп лекса». Необходимо отметить, что законодательство о несостоятельности ( банкротстве) должно включать в себя не только акты федерального уровня, но и акты субъектов РФ, принимаемые по отдельным вопросам с учетом особе нностей экономического развития отдельных субъектов РФ, специфики гос ударственного управления в регионах; 3) одним из направлений рефор мирования современного законодательства о несостоятельности (банкрот стве) является внесение в него изменений и дополнений. В настоящее время важен концептуальный подход. В связи с этим в литературе обоснованно отм ечается, что «наиболее актуальной задачей в деле совершенствования зак онодательства о несостоятельности (банкротстве) является выработка ед иной концепции его реформирования, предполагающей поиск основных напр авлений изменения указанного законодательства с ясным представлением о целях, которые должны быть достигнуты, а также о системных последствия х внесения соответствующих изменений». 2. Понятие, критерии и призн аки несостоятельности (банкротства) Рассматривая понятие несос тоятельности в действующем законодательстве России, следует признать, что, оно, с одной стороны, дано достаточно традиционно, а с другой - обладае т определенной спецификой. В настоящее время законодательство о несостоятельности является одной из наиболее дискуссионных областе й права. В современном российском законодательстве понятие несостоятельнос ти неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кр едиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по упл ате обязательных платежей (ст.2). При этом гражданин считается неспособны м удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (ил и) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответс твующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течении трех месяцев с момента наступления даты их исполнения и если сумма его обязат ельств превышает стоимость принадлежащего ему имущества, а юридическо е лицо - если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполн ены им в течении трех месяцев с момента наступления даты их исполнения. Так, в основе несостоятельности лежит положение, согласно которому уч астник имущественного оборота, не оплачивающий товары, услуги, работы, н алоги и другие обязательные платежи в течении трех месяцев, считается не способным исполнить свои обязательства перед кредиторами. Для того, что бы избежать несостоятельности (банкротства), должник должен либо погаси ть свои обязательства, либо представить суду доказательства необоснов анности требований кредиторов. В связи с рассматриваемой проблематикой принципиальным является вопр ос о том, каковы критерии несостоятельности (банкротства). Для определения признаков банкротства применялась методика, утвержд енная постановлением Правительства РФ от 20 мая 1994№498 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предпри ятий». Показателями для оценки удовлетворительности структуры баланса предприятия являлись: - коэффициент текущей ликви дности ( характеризовал общую обеспеченность предприятия оборотными с редствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного пог ашения его срочных обязательств. Он определялся как отношение фактичес кой стоимости находящихся в наличии у предприятия оборотных средств в в иде производственных запасов готовой продукции, денежных средств и про чих оборотных активов к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, займов и различных кредиторских за долженностей.) ; - коэффициент обеспеченности собственными средствами (ха рактеризовал наличие у предприятия собственных средств, необходимых д ля его финансовой устойчивости. Он определялся как отношение разности м ежду объемами источников собственных средств и фактической стоимостью в необоротных активов к фактической стоимости оборотных средств предп риятия); - коэффициент восстановления (утраты ) платежеспособности (характеризовал наличие у предприятия реальной во зможности восстановить либо утратить свою платежеспособность в течени и определенного периода. Он определялся как отношение расчетного коэфф ициента текущей ликвидности к его установленному значению). Основанием для признания структуры баланса предприятия неудовлетво рительной, а предприятия - неплатежеспособным являлось наличие одного и з следующих условий: - коэффициент текущей ликви дности на конец отчетного периода имеет значение менее 2; - коэффициент обеспеченности собств енными средствами на конец отчетного периода имеет значение менее 0,1. Коэффициент восстановления платежеспособности более 1 свидетельствовал о наличии у предприятия ре альной возможности восстановить свою платежеспособность. В рамках каж дого из критериев закрепляется соответствующая система признаков несо стоятельности (банкротства). Закон о банкротстве 2002г. в качестве од ного из признаков банкротства устанавливает минимальный размер задолж енности субъекта, в отношении которого инициируется дело о несостоятел ьности. так, дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом, если требования к должнику - юридическому лицу в совокупности составляю т не менее 100 тыс.руб., а к должнику - гражданину - не менее 10 тыс. руб. Законодательное закрепление минимального размера требований креди торов означает, что права кредиторов могут быть защищены лишь при наличи и определенного минимума требований, при отсутствии которого данный ме ханизм защиты прав кредиторов неприменим. Но законодательством предус матриваются исключения из общего правила, касающегося минимального ра змера требований кредиторов. Так, для ликвидируемого предприятия основ анием для признания его несостоятельным служит недостаточность стоимо сти его имущества для удовлетворения требований кредиторов, а заявлени е о признании банкротом отсутствующего должника может быть подано неза висимо от размера его кредиторской задолженности. В соответствии со ст. 25 и 65 ГК РФ банкротство должника может быть осущест влено принудительно или добровольно. Следует заметить, что при определении наличия признаков несостоятел ьности (банкротства) и объема прав требований каждого из кредиторов юрид ическое значение придается лишь денежным долговым обяза тельствам, т.е. принимается во внимание собственно задолженность за пере данные товары, выполненные работы, оказанные услуги, суммы полученного и невозвращенного займа с причитающимися на него процентами, задолженно сть, возникшая вследствие неосновательного обогащения, а также вследст вие причинения вреда имуществу кредиторов (ст.4 Закона о банкротстве 2002г.). Денежное обязательство представляет собой разновидность гражданско-п равового обязательства. Предметной особенностью денежного обязательс тва является уплата кредитору должником денежной суммы. Основания возникновения денежных обязательств могут быть отнесены л ибо к договорным, либо к внедоговорным. При определении признаков банкро тства не должна учитываться задолженность, возникшая по основаниям, пре дусмотренным Трудовым кодексом РФ, включая долги по заработной плате ра ботникам должника. Однако денежное обязательство может возникнуть и по иным (внедоговорным) основаниям, а именно вследствие неосновательного о богащения. Суть его заключается в то, что лицо, которое без установленных законом или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновател ьно приобретенное или сбереженное имущество (ст.1102 ГК РФ) вследствие прич инения вреда (деликатные обязательства). Вред, причиненный имуществу юри дического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим е го (ст. 1064 ГК РФ). В размер денежных обязательств не включаются обязательства перед гр ажданами, в отношении которых должник несет ответственность за причине ние вреда жизни и здоровью, обязательства по выплате авторского вознагр аждения, а также обязательства перед учредителями (участниками) должник а - юридического лица, вытекающие из такого участия (например, обязанност и по выплате дивидендов акционерам). Закон о банкротстве 2002г. предусматривает, что возбуждение арбитражным судом производства по делу о несостоятельности не приостанавливает де йствия исполнительных документов, выданных на основании судебных реше ний о взыскании задолженности по заработной плате, выплате авторского в ознаграждения, возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, вступив ших в законную силу до момента принятия арбитражным судом заявления о пр изнании должника банкротом (ст.63). Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей опред еляется на момент подачи в арбитражный суд заявления о признании должни ка банкротом. Данное обстоятельство имеет принципиальное значение, нап ример, для определения количества голосов кредиторов на собраниях кред иторов, которое признается пропорциональным сумме их требований к долж нику. Применительно к отдельным процедурам банкротства состав и размер де нежных обязательств определяется не датой подачи заявления, а датой при нятия арбитражным судом соответствующего решения или определения той или иной процедуры. По общему правилу размер денежных обя зательств по требованиям кредиторов считается установленным, если он п одтвержден вступившим в силу решением суда или документами, свидетельс твующими о признании должником этих требований. К числу установленных о тносятся также требования кредиторов, по которым должником не представ лены возражения в определенный срок. Так, действующее законодательство расценивает как бесспорный факт у становление размера денежного обязательства до обращения в арбитражны й суд с заявлением о возбуждении производства по делу о банкротстве. Одн ако если должник по каким - либо причинам оспаривает требования кредитор ов, то данное обстоятельство не является препятствием для обращения в ар битражный суд. В этом случае обоснованность требований, равно как и разм ер денежных обязательств и обязательных платежей, определяет сам арбит ражный суд в порядке подготовки дела к судебному разбирательству. Заключение Закон «О несостоятельности ( банкротстве) кредитных организаций» признает необходимость применени я ряда мер по предупреждению банкротства кредитной организации в ситуа ции, когда она еще не находится в состоянии неплатежеспособности (банкро тства); содержит достаточно объемную и достаточно тщательно урегулиров анную систему мероприятий, направленных на предупреждение несостоятел ьности кредитных организаций; при рассмотрении арбитражным судом дел о банкротстве кредитной организации применяются только процедуры конку рсного производства. Анализ действующего российского зак онодательства о банкротстве позволяет выделить следующие признаки нес остоятельности предпринимательской деятельности: - наличие денежных обязател ьств должника долгового характера; - неспособность гражданина или юриди ческого лица удовлетворить требования кредиторов по денежным обязател ьствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в т ечении трех месяцев с момента наступления даты их исполнения; - наличие задолженности гражданина на сумму не менее 10 тыс. руб., а юридического лица - не менее 100 тыс. руб.; - официальное признание несостоятельности арбитражным с удом. Законодательством устанавливается дополнительный приз нак несостоятельности (банкротства) гражданина, а именно: превышение сум мы его обязательств над стоимостью принадлежащего ему имущества. Список используемой литературы 1. Арбитражный процесс уальный кодекс РФ от 24.07.2002 № 95 – ФЗ Гражданский кодекс РФ ( с т.25, ст. 64, ст.65 ) 2. Постановление Правительства РФ от 20 .05. 1994№498 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несосто ятельности (банкротстве) предприятий». 3. Федеральный Закон « О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.02 г. №86-ФЗ. Федеральный Закон «О бан ках и банковской деятельности» от 02.12.90 г. №395-1. Федеральный закон «О внесении изменений в федеральный за кон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и призна нии утратившими силу некоторых законодательных актов (положений закон одательных актов) Российской Федерации от 20.05.04 г. №121-ФЗ. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кре дитных организаций» от 25.02.99 г. №40-ФЗ. Федеральный закон «Об оценочной деятельности в РФ» от 29.07.1998 г. №135-ФЗ. Положение о временной администрации по управлению креди тной организацией (утв. ЦБ РФ 26.11.2003 №241-П) Положение о методике определения собственных средств (ка питала) кредитных организаций (утв. ЦБ РФ 10.02.2003 №215-П). 4. Указание ЦБ РФ от 14.04.2003 № 1270-У «О пуб ликуемой отчетности кредитных организаций и банковских/консолидирова нных групп». Белых В.С., Дубинич А.А., Скуратовский М.Л. Правовые основы несостоятельности (банкротства). – М.: Норма, 2005. Грузицкий Ю.Л. Первая банковская реформа в России // Финансы и кредит (Моск ва). – 02.06.2006. – 011. – С. 55-64. Егерев И.А. Факторы управления стоимостью: выявление и анализ // Вопросы о ценки, 2006, №3. Егоров А.Последние изменения российского законодательства о банкротс тве банков. // Хозяйство и право. 2007. №№1,2. Максютов А.А. Основы банковского дела. – М.: Бератор-Пресс, 2006. Оценка бизнеса: Учебник / под ред. А.Г. Грязновой, М.А. Федотовой. – М.: Финанс ы и статистика, 2008. Оценка экономических процессов в России // Коринф (Москва). – 21.05.2006. – 022. – С.21. Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Единство, 2007. Таль Г.К. ,Зенкин И.В. Банкротство коммерческих организаций: Правовые аспе кты : Учебное пособие. М.: Международные отношения, 2006. Тосунян Г., Викулин А. Несостоятельность (банкротство) кредитных организ аций. – М.: Дело, 2007.