Валютные ценности как объекты гражданских прав

ПЛАН 1. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контрол е». 1.1. Общие положения. 1.1.1. Валюта Российской Федерац ии 1.1.2. Ценные бумаги в валюте РФ 1.1.3. Иностранная валюта 1.1.4. Валютные ценности 1.1.5. Резиденты 1.1.6. Нерезиденты 1.1.7. Валютные операции 1.1.8. Операции с иностранной валютой 1.1.9. Текущие валютные операции 1.1.10. Валютные операции, связанные с движен ием валют 1.1.11. Уполномоченные банки 1.2. Валютное регулирование 1.3. Валютный контроль 2. Положение о совершении сделок с драгоценными металла ми на территории Российской Федерации. 2.1. Общие положения 2.2. Порядок совершения сделок, связанных с добычей и переработкой минерального и вторичного сырья, содержащего золото и серебро. 2.3. Порядок совершения сделок со слитками золота и серебра. 2.4. Порядок совершения сделок с изделиями, содержащими золото и серебро и не относящимися к ювелирным и иным бытов ым изделиям. 2.5. Порядок совершения сделок с монетой, со держащей драгоценные металлы. 2.6. Ответственность за нарушение требован ий настоящего Положения. 3. Изменение порядка реализа ции гражданам товаров за иностранную валюту. 4. Порядок обращения иностранной валюты н а территории Российской Федерации. 1. ЗАКОН РФ «О ВАЛЮТНОМ РЕ ГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ» Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» был принят 9 октября 1992 года. Настоящий Закон определяет принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов регулирования и вал ютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отно шении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответ ственность за нарушение валютного законодательства. 1.1. Общие положения. Статья 1. Основные поня тия. Понятия, используемы е в данном законе, означают следующее: 1.1.1. «Валюта Российской Фе дерации»: а) находящиеся в об ращении, а так же изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмен у рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального Банка РФ и монет; б) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях РФ; в) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пр еделами РФ на основании соглашения, заключенного правительством РФ и Це нтральным банком РФ с соответствующими органами иностранного государс тва, об использовании на территории данного государства валюты РФ в каче стве законного платежного средства. 1.1.2. «Ценные бумаги в ва люте РФ» - платежные документы (чеки, векселя, аккредит ивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязател ьства выраженные в рублях. 1.1.3. «Иностранная валюта»: а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении и явл яющихся законным платежным средством, а так же изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и между народных денежных или расчетных единицах. 1.1.4. «Валютные ценности»: а) иностранная валю та; б) ценные бумаги в иностранной валюте - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и д р.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства в ыраженные в иностранной валюте; в) драгоценные мета ллы – золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, ири дий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювели рных изделий и других бытовых изделий, а так же лома таких изделий; г) драгоценные природные камни – алмазы, рубины, изумруды, сапфира и алек сандриты в сыром и обработанном виде, а так же жемчуг, за исключением ювел ирных изделий и других бытовых изделий из этих камней, а так же лома таких изделий. Порядок и условия от несения изделий из драгоценных металлов и драгоценных природных камне й к ювелирным и иным бытовым изделиям и лому таких изделий устанавливает ся Правительством Российской Федерации. 1.1.5. «Резиденты»: а) физические лица, имеющие постоянное место жительства в РФ, в том числе временно находящие ся за пределами РФ; б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, с м естонахождением в РФ; в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданн ые в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ; г) дипломатические и иные официальные представительства РФ; д) находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства резидентов, у казанных в пунктах «б» и «в». 1.1.6. «Нерезиденты»: а) физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами РФ, в том числе временн о находящиеся в РФ; б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иност ранных государств, с местонахождением за пределами РФ; в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданн ые в соответствии с законодательством иностранных государств, с местон ахождением за пределами РФ; г) находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные их официальные пр едставительства, а так же международные организации, их филиалы и предст авительства; д) находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов, указанных в пунктах «б» и «в». 1.1.7. «Валютные операции»: а) операции, связан ные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в т ом числе операции, связанные с использованием в качестве средства плате жа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; б) ввоз и пересылка в РФ, а так же вывоз и пересылка из РФ валютных ценносте й; в) осуществление международных денежных переводов. 1.1.8. «Операции с иностр анной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте» подразделяются на текущие валютные операции и валютные операци и, связанные с движением капитала. 1.1.9. «Текущие валютные операции»: а) переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а так же для осуществления ра счетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней; б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней ; в) переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, ин вестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала; г) переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм зара ботной платы, пенсии, алиментов, наследства, а так же других аналогичных о пераций. 1.1.10. «Валютные операции, свя занные с движением капитала»: а) прямые инвестици и, то есть вложения в уставной капитал предприятия с целью извлечения до ходов и получения права на участие в управлении предприятием; б) профильные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг; в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное иму щество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны е го местонахождения к недвижимому имуществу, а так же иных прав на недвиж имость; г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по эк спорту и импорту товаров, работ и услуг; д) получение и предоставление финансовых кредитов на срок более 180 дней; е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операция ми. 1.1.11. «Уполномоченные б анки» - банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций. 1.2. Валютное регулирова ние. Статья 2. Защита валюты Российской Федерации. 1. Расчеты между резиде нтами осуществляются в валюте РФ без ограничений. 2. Порядок приобретения и использования в РФ валюты РФ нерезидентами устанавливается ЦБ РФ в со ответствии с законодательством РФ. 3. Вывоз и пересылка из Р Ф валюты РФ и ценных бумаг, выраженных в валюте РФ, а так же ввоз и пересылк а в РФ валюты РФ и ценных бумаг, выраженных в валюте РФ, осуществляется рез идентами и нерезидентами в порядке, установленном ЦБ РФ с Министерством финансов РФ и Государственным таможенным комитетом РФ. 4. Сделки, заключенные в нарушение положений настоящего Закона, являются недействительными. Ли ца, совершившие такие сделки, несут уголовную, административную и иную о тветственность в соответствии с законодательством РФ. Статья 3. Право собственности на валютные ценности. 1. Валютные ценности в Р Ф могут находиться в собственности, как резидентов, так и нерезидентов. В РФ пр аво собственности на валютные ценности защищается государством наряду с правом собственности на другие объекты собственности. Виды обязательных платежей государству (налогов, сборов, пошлин, иных бе звозмездных платежей) в иностранной валюте определяется законами РФ. 2. Порядок совершения с делок с драгоценными металлами, драгоценными камнями, а так же жемчугом в РФ устанавливается Правительством РФ. Статья 4. Внутренний валютный рынок РФ. 1. Резиденты имеют право покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке РФ в пор ядке и на цели, определяемые ЦБ РФ. 2. Покупка и продаж а иностранной валюты в РФ производится через уполномоченные банки в пор ядке, устанавливаемом ЦБ РФ. Сделки купли – продажи иностранной валюты могут осуществляться непосредстве нно между уполномоченными банками, а так же через валютные биржи, действ ующие в порядке и на условиях, устанавливаемых ЦБ РФ. Покупка и продажа иностранной валюты, минуя уполномоченные банки, не доп ускается. 3. Заключенные в наруше ние положений пунктов 1 и 2 настоящей статьи сделки купли – продажи иност ранной валюты являются недействительными. 4. ЦБ РФ в целях регулиро вания внутреннего валютного рынка РФ может устанавливать предел откло нения курса покупки иностранной валюты то курса ее продажи, а так же пров одить операции по покупке и продаже иностранной валюты. Статья 5. Расчеты резидентов в иностранной валюте. 1. Резиденты могут имет ь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках. Иностр анная валюта, получаемая предприятиями (организациями) – резидентами, п одлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, е сли иное не установлено ЦБ РФ. 2. Резиденты могут имет ь счета в иностранной валюте в банках за пределами РФ в случаях и на услов иях, устанавливаемых ЦБ РФ. 3. Порядок открытия и ве дения уполномоченными банками счетов резидентов в иностранной валюте устанавливает ЦБ РФ. Статья 6. Валютные операции резидентов РФ. 1. Текущие валютные опе рации осуществляются резидентами без ограничений. 2. Валютные операции, св язанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, уст анавливаемом ЦБ РФ. 3. Резиденты имеют прав о без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в Р Ф при соблюдении таможенных правил. Порядо к обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ иностранной валюты и це нных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, устанавлива ет ЦБ РФ. Порядок обязательного ввоза и пересылки в РФ драгоценных металлов, драг оценных природных камней, а так же жемчуга, принадлежащих резидентам, оп ределяет Правительство РФ. 4. Резиденты имеют прав о продавать иностранную валюту за валюту РФ на внутреннем валютном рынк е РФ в порядке, предусмотренном статьей 4 настоящего Закона. 5. Порядок формирования государственных валютных резервов устанавливается Государственной Д умой РФ. Порядок обязательной продажи резидентами поступлений иностра нной валюты на внутреннем валютном рынке РФ устанавливается Президент ом РФ с последующим представлением информации Государственной Думе РФ. 6. Физические лица – ре зиденты имеют право переводить, ввозить и пересылать из РФ ранее перевед енные, ввезенные и пересланные в РФ валютные ценности при соблюдении там оженных правил в пределах, указанных в декларации или ином документе, по дтверждающем их перевод, ввоз или пересылку в РФ. 7. Порядок вывоза и пере сылки резидентами из РФ валютных ценностей, за исключением случаев, указ анных в пункте 6 настоящей статьи, устанавливает ЦБ РФ совместно с Госуда рственным таможенным комитетом РФ. Статья 7. Счета нерезидентов в иностранной валюте и валюте РФ. 1. Нерезиденты могут им еть счета в иностранной валюте и в валюте РФ в уполномоченных банках. 2. Порядок открытия и ве дения уполномоченными банками счетов нерезидентов в иностранной валют е и валюте РФ устанавливает ЦБ РФ. Статья 8. Валютные операции нерезидентов в РФ. 1. Нерезиденты имеют пр аво без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в РФ при соблюдении таможенных правил. 2. Нерезиденты имеют пр аво продавать и покупать иностранную валюту за валюту РФ в порядке, уста новленном ЦБ РФ. 3. Нерезиденты имеют пр аво беспрепятственно переводить, вывозить и пересылать из РФ ранее пере веденные, ввезенные и пересланные в РФ, или приобретенные в РФ на основан иях, указанных в пункте 2 настоящей статьи, и иных случаях, в соответствии с законодательством РФ валютные ценности, при соблюдении таможенных пр авил. 4. Порядок перевода, выв оза и пересылки нерезидентами из РФ валютных ценностей, за исключением с лучаев, указанных в пункте 3 настоящей статьи, устанавливает ЦБ РФ совмес тно с Государственным таможенным комитетом РФ. Статья 9. ЦБ РФ как орган валютного регулирования. 1. ЦБ РФ является основн ым органом валютного регулирования в РФ. 2. ЦБ РФ в рамках настоящ его закона: а) определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранно й валюте; б) издает нормативные акты, обязательные к исполнению в РФ нерезидентами и резидентами; в) проводит все виды валютных операций; г) устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ оп ераций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а так же правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ и цен ными бумагами в валюте РФ; д) устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих р езидентам, а так же случаи и условия открытия резидентами счетов в иност ранной валюте в банках за пределами РФ; е) устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и другим кредитны м учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лиценз ии; ж) устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статисти ки валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а так же поряд ок и сроки их представления; з) готовит и публикует статистику валютных операций РФ по принятым между народным стандартам; и) выполняет другие функции, предусмотренные настоящим Законом. 1.3. Валютный контроль. Статья 10. Цели и направ ления валютного контроля. 1. Целью валютного конт роля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при о существлении валютных операций. 2. Основными направлен иями валютного контроля являются: а) определения соот ветствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений; б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте п еред государством, а так же обязательств по продаже иностранной валюты н а внутреннем рынке РФ; в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте; г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным опера циям, а так же по операциям нерезидентов в валюте РФ. Статья 11. Органы и аген ты валютного контроля. 1. Валютный контро ль в РФ осуществляется органами валютного контроля и их агентами. 2. Органами валютн ого контроля в РФ являются ЦБ РФ, а так же Правительство РФ в соответствии с законами РФ. 3. Агентами валютн ого контроля являются организации, которые в соответствии с законодате льными актами РФ могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного конт роля. 4. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, подотчетными ЦБ РФ. Статья 12. Полномочия органов и агентов валютного контроля. 1. Органы валютног о контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязат ельные для исполнения всеми резидентами и нерезидентами РФ. 2. Органы и агенты в алютного контроля в пределах своей компетенции: а) осущ ествляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами валю тными операциями, за соответствием этих операций законодательству, усл овиям лицензий и разрешений, а так же за соблюдением ими актов органов ва лютного контроля; б) проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в РФ; 3. Органы валютного кон троля определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по вал ютным операциям резидентов и нерезидентов. Статья 13. Права и обязанности резидентов и нерезидентов. 1. Резиденты и нере зиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, а так же нерезиденты, осу ществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ, имеют п раво: а) знак омиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного ко нтроля; б) обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим орг анам валютного контроля, а так же действия органов валютного контроля в порядке, установленном законодательством РФ; в) на другие права, установленные настоящим Законом и иными законодатель ными актами РФ. 2. Резиденты и нере зиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, а так же нерезиденты, осу ществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ, обязан ы: а) представлять орг анам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информ ацию об осуществлении валютных операций; б) представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе п роведения проверок, а так же по их результатам; в) в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведен ной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные по яснения мотивов отказа от подписания этого акта; г) вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операци ям, обеспечивая их сохранность не менее пяти лет; д) выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устр анении выявленных нарушений; е) выполнять другие обязанности, установленные законодательством РФ. Статья 14. Ответственно сть за нарушение валютного законодательства. 1. Резиденты, включая уп олномоченные банки, и нерезиденты, нарушившие положения статей 2 – 8 наст оящего Закона, несут ответственность в виде: а) взыс кания в доход государства всего полученного по недействительным, в силу настоящего Закона, сделкам; б) взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сде лке, а в результате незаконных действий. 2. Резиденты, включая уп олномоченные банки, и нерезиденты за отсутствие учета валютных операци й, ведение учета валютных операций с нарушением установленного порядка, непредставление или несвоевременное представление органам и агентам в алютного контроля документов и информации в соответствии с пунктом 2 ста тьи 13 настоящего Закона несут ответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или по ко торой документация и информация не были представлены в установленном з аконом порядке. Порядок привлечения к ответственности в случаях, предус мотренных настоящим пунктом, устанавливается ЦБ РФ в соответствии с зак онами РФ. 3. При повторном наруше нии указанных в настоящей статье положений, а так же за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля резид енты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственност ь в виде: а) взыс кания в доход государства сумм, указанных в пункте 1 настоящей статьи, а та к же штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществляемого ЦБ РФ в соответствии с законами РФ; б) приостановления действия или лишения резидентов, включая уполномоче нные банки, или нерезидентов выданных органами валютного контроля лице нзий и разрешений; в) других санкций, установленных законодательством РФ. 4. Взыскание упомянуты х в настоящей статье сумм штрафов и иных санкций производится органами в алютного контроля, в том числе по представлению агентов валютного контр оля, с юридических лиц – в бесспорном порядке, а с физических лиц – в суд ебном. 5. Должностные лица юри дических лиц – резидентов, в том числе уполномоченных банков, и юридиче ских лиц – нерезидентов, а так же физические лица, виновные в нарушении в алютного законодательства, несут уголовную, административную и гражда нско-правовую ответственность в соответствии с законодательством РФ. Статья 15. Права и об язанности должностных лиц, органов и агентов валютного контроля. Обжалование действий должностных лиц орга нов валютного контроля. 1. Должностные лица орг анов и агентов валютного контроля в пределах компетенции этих органов и меют право: а) пров ерять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного к онтроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопроса м возникающим при проверках, а так же изымать документы, свидетельствующ ие о нарушениях в сфере валютного законодательства; б) приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления упомянутых в настоящей статье документов и информаци и; в) приостанавливать действие или лишать резидентов, включая уполномоче нные банки, и нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций; г) на другие права, предусмотренные законодательством РФ. 2. Органы и агенты валют ного контроля, и их должностные лица обязаны сохранять ставшую им извест ной, при выполнении функций валютного контроля, коммерческую тайну рези дентов и нерезидентов. 3. Органы валютного кон троля и их должностные лица в случае ненадлежащего исполнения возложен ных на них обязанностей могут привлекаться к ответственности в порядке, предусмотренном законодательством РФ. 2. ПОЛОЖЕНИЕ О СОВЕРШЕН ИИ СДЕЛОК С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ НА ТЕРРИТОРИИ РФ Данное положение бы ло утверждено постановлением Правительства РФ 30.06.1994г. во исполнение п.2 ст.3 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». 2.1. Общие положения. 1. Настоящее положение устанавливает порядок совершения на территории РФ сделок с золотом и се ребром: · В стандартных и мерных слитках (далее именуются – слитки); · С минеральным и вторичным сырьем, содержащим золото и серебро; · С изделиями, сод ержащими золото и серебро и не относящимися к ювелирным и иным бытовым и зделиям; · С полуфабриката ми, содержащими золото и серебро и используемыми для изготовления издел ий, содержащих золото и серебро (включая ювелирные и иные бытовые издели я). Порядок совершени я сделок, установленный настоящим Положением, применяется к сделкам, свя занным с продажей ювелирных и других бытовых изделий, содержащих золото и серебро, скупочными предприятиями и предприятиями-заготовителями, а т ак же с передачей таких изделий в виде лома аффинажным заводам для изгот овления слитков. Отнесение изделий, содержащих золото и серебро, к ювел ирным и другим бытовым изделиям осуществляется в порядке, устанавливае мом Комитетом РФ пп драгоценным м еталлам и драгоценным камням. Положение устанавливает также порядок совершения на территории РФ сде лок с драгоценными металлами, содержащимися в монете. Порядок совершения сделок, установленный настоящим Положением, не прим еняется в отношении сделок, связанных с вывозом из РФ драгоценных металл ов в любом виде и состоянии. 2. Сделки со слитками зо лота и серебра, с минеральным и вторичным сырьем, содержащим золото и сер ебро, изделиями, содержащими золото и серебро, и не отнесенными к ювелирн ым и иным бытовым изделиям, полуфабрикатами, содержащим золото и серебро и используемыми для изготовления изделий, содержащих золото и серебро ( включая ювелирные и иные бытовые изделия), монетой, содержащей драгоценн ые металлы, на территории РФ могут совершать в пределах прав, предоставл енных настоящим Положением в зависимости от специфики их деятельности, следующие субъекты, являющиеся резидентами РФ: · Комитет РФ по др агоценным металлам и драгоценным камням; · Центральный бан к Российской Федерации; · Специально упол номоченные банки – коммерческие банки, специально уполномоченные ЦБ Р Ф по согласованию с Министерством финансов РФ на совершение сделок и опе раций с драгоценными металлами в установленном порядке; · Пользователи не др – предприятия, а так же физические лица, осуществляющие предпринимат ельскую деятельность без образования юридического лица и зарегистриро ванные в качестве предпринимателей, которым выданы лицензии и квоты на д обычу минерального сырья; · Предприятия-заг отовители - предприятия, а так же физические лица, осуществляющие предпр инимательскую деятельность без образования юридического лица и зареги стрированные в качестве предпринимателей, осуществляющие сбор и перви чную переработку вторичного сырья; · Предприятия-пер еработчики - предприятия, а так же физические лица, осуществляющие предп ринимательскую деятельность без образования юридического лица и зарег истрированные в качестве предпринимателей, производящие переработку с ырья с получением промежуточного продукта, подлежащего последующей пе реработке для получения аффинированного золота и серебра в виде слитко в; · Аффинажные заво ды – государственные предприятия, производящие слитки с содержанием о сновного металла не менее 99,5%; · Промышленные по требители - предприятия, а так же физические лица, осуществляющие предпр инимательскую деятельность без образования юридического лица и зареги стрированные в качестве предпринимателей, использующие золото и сереб ро для изготовления своей продукции (включая полуфабрикаты); · Инвесторы – пр едприятия, организации и учреждения (включая коммерческие банки), не отн осящиеся к указанным категориям, вкладывающие свои средства в приобрет ение слитков золота и серебра и монеты. 3. Денежные обязательс тва, возникающие при совершении сделок с золотом и серебром, должны быть выражены и оплачены в валюте РФ. 2.2. Порядо к совершения сделок, связанных с добычей и переработкой минерального и в торичного сырья, содержащего золото и серебро. 4. В зависимости от спос оба получения, сырье, содержащее золото и серебро, подразделяется на мин еральное сырье, добываемое из недр и попутно извлекаемое из руд других м еталлов (далее именуется минеральное сырье), а так же на лом и отходы, соде ржащие золото и серебро (далее именуется вторичное сырье). Соверш ение сделок с минеральным сырьем не допускается, за исключением случаев , установленных настоящим положением. 5. Не допускается перед ача полученного минерального сырья предприятием-пользователем недр ег о участникам (акционерам), а так же между участниками (акционерами) предпр иятия-пользователя недр. 6. Минеральное сырье по длежит переработке (включая аффинаж) только на предприятиях-переработч иках и аффинажных заводах на основании договора об оказании услуг (выпол нения работ) по переработке этого сырья, заключаемым между предприятием- переработчиком либо аффинажным заводом с одной стороны и пользователе м недр - с другой стороны. Минера льное сырье подлежит транспортировке предприятиям-переработчикам и аф финажным заводам только специализированными предприятиями, обладающи ми техническими возможностями для перевозки драгоценных металлов. 7. Вторичное сырье прод ается (поставляется) его владельцами Комитету РФ по драгоценным металла м и драгоценным камням, предприятиям-заготовителям и скупочным предпри ятиям. Предпр иятия-заготовители и скупочные предприятия продают (поставляют) вторич ное сырье Комитету РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням, а та к же заключают в порядке, установленном Комитетом, договоры с аффинажным и заводами на оказание услуг (выполнение работ) по переработке вторичног о сырья. Продажа (поставка) предприятиями-заготовителями и скупочными предприя тиями вторичного сырья другим субъектам не допускается. 8. Аффинажные заводы мо гут заключать договоры на выполнение работ (оказание услуг) по переработ ке вторичного сырья с предприятиями переработчиками. Заключ ение предприятиями-переработчиками договора на выполнение работ (оказ ание услуг) по переработке вторичного сырья с другими субъектами не допу скается. 9. Вторичное сырье, пост авляемое предприятиям-заготовителям, предприятиям-переработчикам, афф инажным заводам, подлежит транспортировке только специализированными предприятиями, обладающими техническими возможностями для перевозки т акого сырья. 10. Не допускается испол ьзование минерального сырья и вторичного сырья в качестве предмета зал ога (заклада), в качестве металла, зачисляемого на счета и во вклады, а так ж е внесение (принятие) его в уставные фонды предприятий, организаций и учр еждений. 2.3. Порядо к совершения сделок со слитками золота и серебра. 11. Пользователи недр им еют право продавать слитки золота и серебра, полученные из добываемого и ми минерального сырья на, основании выданной лицензии, в пределах устано вленной квоты, после проведения указанных в настоящем Положении сделок с минеральным сырьем по его переработке. Пользо ватели недр не могут приобретать слитки у других субъектов и друг у друг а. 12. Произведенные на тер ритории РФ слитки золота и серебра продаются (поставляются) пользователями недр Комитету РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням, а так же Ц Б РФ и коммерческим банкам, специально уполномоченным им по согласовани ю с Министерством финансов РФ на совершение в установленном порядке опе раций с драгоценными металлами. Соверш ение пользователем недр других сделок, связанных с отчуждением слитков, и с иными лицами не допускается. 13. Для обеспечения реал изации преимущественного права покупки слитков золота и серебра у поль зователей недр Комитет РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням ежегодно до 1 января того года, в котором будет осуществлена поставка, раз мещает свои заказы на приобретение слитков и до 10 января сообщает ЦБ РФ об ъемы поставок золота и серебра в государственный фонд драгоценных мета ллов и драгоценных камней РФ с указанием пользователей недр, а так же рег иональные годовые квоты по добыче золота и серебра. Неисполнение либо не надлежащее исполнение по вине пользователя недр условий поставки (прод ажи) слитков золота и серебра государству, предусмотренных лицензиями н а право пользования недрами, является основанием для отзыва лицензии на пользование недрами в порядке, установленном Законом РФ «О недрах». 14. ЦБ РФ и специально упо лномоченные им банки обладают правом приобретения слитков золота и сер ебра за свой счет либо за счет своих клиентов (по договорам комиссии или п оручения) пользователей недр. 15. Аффинажные заводы мо гут оказывать услуги по изготовлению слитков из ювелирных и других быто вых изделий, содержащих золото и серебро, пп договорам на оказание услуг (выполнение работ) с владельцами э тих изделий, заключаемым в порядке, устанавливаемом Комитетом РФ по драг оценным металлам и драгоценным камням. 16. Аффинажные заводы мо гут оказывать услуги по изготовлению слитков золота и серебра из монеты. Услуги по изготовлению слитков из монеты с содержанием драгоценных металлов, н аходящейся в обращении и являющейся законным платежным средством (в том числе изъятой или изымаемой из обращения, но подлежащей обмену) как в РФ, т ак и в иностранных государствах, а так же из монеты, котируемой на мировых рынках, оказывается аффинажными заводами при наличии у заказчика специ ального разрешения ЦБ РФ. Услуги по изготовлению слитков из любой иной монеты с содержанием драго ценных металлов (в том числе изъятой из обращения в РФ, но не подлежащей об мену, а так же изъятой из обращения в иностранных государствах), оказываю тся аффинажными заводами при наличии специального разрешения Министер ства культуры РФ и Комитета РФ по драгоценным металлам и драгоценным кам ням. 17. Инвесторы и промышле нные потребители имеют право покупать (продавать) слитки золота и серебр а только у ЦБ РФ и специально уполномоченных банков, заключать со специа льно уполномоченными банками договоры комиссии или поручения по их пот реблению или отчуждению, а так же совершать операции со слиткам по специ альным счетам, открываемым в специально уполномоченных банках. 18. Инвесторы и промышле нные потребители могут закладывать, принимать в качестве залога (заклад а) слитки золота и серебра с условием реализации предмета залога через с пециально уполномоченные банки. Удовле творение требований залогодержателя может быть осуществлено только за счет денежных средств, полученных в результате реализации слитков, явля ющихся предметом залога, через специально уполномоченный банк. 19. ЦБ РФ может осуществл ять любые операции со слитками золота и серебра, не запрещенные законода тельством РФ. 20. Специально уполномо ченные банки в пределах прав, представленных настоящим Положением, с уче том требований ЦБ РФ могут: · Совершать сделк и купли-продажи слитков золота и серебра как за свой счет, так и за счет св оих клиентов (по договорам комиссии или поручения) со специально уполном оченными банками, ЦБ РФ, промышленными потребителями и инвесторами; · Совершать опера ции со слитками золота и серебра по специальным счетам, открываемым ими в соответствии с принятой международной банковской практикой и с учето м требований настоящего Положения; · Совершать залог овые операции со слитками золота и серебра при условии реализации предм ета залога через специально уполномоченные банки с учетом требований н астоящего Положения; 21. Инвентаризация, хран ение, а так же транспортировка слитков золота и серебра осуществляется в порядке, устанавливаемом Комитетом РФ пп драгоценным металлам и драгоценным камням пп согласованию с Министерством финансов РФ с учетом требований настоящего Положения. 22. Слитки золота и сереб ра подлежат хранению в помещениях, оборудованных в соответствии с требо ваниями устанавливаемыми Комитетом РФ по драгоценным металлам и драго ценным камням. Хранен ие (за исключением хранения в специально уполномоченных банках) и трансп ортировка слитком и монеты осуществляется только специализированными предприятиями, обладающими техническими возможностями для хранения и перевозки. 23. Не допускается испол ьзование слитков золота и серебра в качестве средства платежа, в том чис ле путем осуществления операций по специальным счетам, открываемым в сп ециально уполномоченных банках, а так же в расчетах за кредиты, предоста вляемые коммерческими банками добывающим предприятиям. 2.4. Порядо к совершения сделок с изделиями, содержащими золото и серебро, и не относ ящимися к ювелирным и другим бытовым изделиям, а так же с полуфабрикатам и, содержащими золото и серебро и используемыми для изготовления издели й, содержащих золото и серебро (включая ювелирные и другие бытовые издел ия). 24. Промышленные потреб ители могут совершать друг с другом сделки купли-продажи изделий, содерж ащих золото и серебро, и не относящихся к ювелирным и другим бытовым изде лиям, а так же с полуфабрикатов, содержащих золото и серебро и используем ых для изготовления изделий, содержащих золото и серебро (включая ювелир ные и другие бытовые изделия). 25. Изделия, содержащие з олото и серебро, и не относящиеся к ювелирным и другим бытовым изделиям, а так же полуфабрикаты, содержащие золото и серебро и используемые для изг отовления изделий, содержащих золото и серебро (включая ювелирные и друг ие бытовые изделия), не могут быть использованы в качестве предмета зало га (заклада), в качестве металла, зачисляемого на счета и во вклады, а так же не могут быть внесены (приняты) в уставный фонд предприятий, организаций, учреждений. 26. Инвентаризация, хран ение, а так же транспортировка изделий, содержащих золото и серебро, и не о тносящихся к ювелирным и другим бытовым изделиям, а так же полуфабрикат ов, содержащих золото и серебро и используемых для изготовления изделий , содержащих золото и серебро (включая ювелирные и другие бытовые издели я), осуществляются в порядке, установленном п. 22 настоящего Положения. 2.5. Порядо к совершения сделок с монетой, содержащей драгоценные металлы. 27. Монета, содержащая зо лото, серебро, платину и металлы платиновой группы и выпущенная в обраще ние ЦБ РФ, обязательна к приему пп нарицательной стоимости (номиналу) на территории РФ во все виды платежей без ограничений, а так же для зачисления на счета, во вклады, на аккредити вы и для перевода. Не допу скается использование в качестве средства платежа, а так же путем зачисл ения на счета, во вклады, на аккредитивы и для перевода монеты РФ, вышедшей из обращения на момент совершения платежа, а так же монеты иностранных г осударств, за исключением случаев, установленных ЦБ РФ. 28. Особенности проведе ния в РФ операций с монетой устанавливаются ЦБ РФ. 29. Владельцы монеты мог ут распоряжаться ею без ограничений с учетом требований настоящего Пол ожения. Сделки с монетой при продаже скупочным предприятиям и передаче на аффинажные з аводы в качестве вторичного сырья регулируются разделом 2 настоящего По ложения. 2.6. Ответс твенность за нарушение требований настоящего Положения. 30. Нарушение порядка со вершения сделок с драгоценными металлами, установленного настоящим По ложением, является нарушением валютного законодательства РФ (в том числ е правил осуществления валютных операций) и влекут за собой применение с анкций, предусмотренных законодательством РФ. 3. ИЗМЕНЕНИЕ ПОРЯДКА РЕАЛ ИЗАЦИИ ГРАЖДАНАМ ТОВАРОВ ЗА ИНОСТРАННУЮ ВАЛЮТУ. Письмо Центрально го банка РФ от 1 октября 1993г. № 56 «Об изменении порядка реализации гражданам на территории РФ товаров (работ, услуг) за иностранную валюту». ЦБ РФ в соответствии со ст. 9 Закона «О валютном регулировании и валютном к онтроле» вносит следующие изменения в порядок реализации гражданам на территории РФ товаров (работ, услуг) за иностранную валюту. 1. С 1 января 1994 г. не д опускается реализация гражданам на территории РФ товаров (работ, услуг) за наличную иностранную валюту. При этом имеется в виду, что, начиная с 1 ян варя 1994г., все расчеты в иностранной валюте между уполномоченными предпри ятиями и гражданами за реализуемые последними на территории РФ товары ( работы, услуги) могут осуществляться в рублях и иностранной валюте во вс ех формах, принятых в международной практике (включая оплату кредитными и дебитными картами), за исключением расчетов наличной иностранной валю той. С 1 янва ря 1994г. уполномоченные предприятия утрачивают право приема наличной ино странной валюты независимо от того, какая запись о форме расчетов содерж ится в имеющихся у них разрешениях Банка России на реализацию гражданам на территории РФ товаров (работ, услуг) за иностранную валюту. Наличная ин остранная валюта, принятая имеющими право ее приема, уполномоченными пр едприятиями 31 декабря 1993 г., должна быть инкассирована уполномоченными ба нками в полном объеме в тот же день. 2. Начиная с 1 январ я 1994 г. уполномоченные банки должны принимать выручку уполномоченных пре дприятий в наличной иностранной валюте на ответственное хранение без з ачисления на валютные счета уполномоченных предприятий. При этом уполн омоченные банки незамедлительно доводят до сведения соответствующих Г лавных территориальных управлений Банка России пп месту государственной регистрации уполномоченных п редприятий информацию обо всех предприятиях, принимающих наличную ино странную валюту в нарушение установленного запрета. На основании предс тавленной информации Главные территориальные управления Банка России обязаны применять санкции, установленные законодательством РФ, в том чи сле п. 17 инструкции Банка России от 20.01.93г. «О порядке реализации гражданам н а территории РФ товаров (работ, услуг) за иностранную валюту». 3. Уполномоченные банки не могут принимать от граждан (в том числе от имени либо пп поручению уполномоченных предприятий) на личную иностранную валюту в оплату за реализуемые уполномоченными пре дприятиями на территории РФ товары (работы, услуги) для зачисления валют ной выручки на их текущие счета в уполномоченных банках. 4. Выдача Главными территориальными управлениями Банка России разрешений, содержащих зап ись о том, что платежи могут приниматься в наличной иностранной валюте, п рекращается с 1 ноября 1993 г. В связи с этим утрачивает силу абзац 14 письма ЦБ РФ от 20.01.93г. № 28. 4. ПОРЯДОК ОБРАЩЕНИЯ НАЛИ ЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. Письмо ЦБ РФ от 02.09.94г. № 107 «Об уточнении порядка обращения наличной иностранной валюты на терр итории РФ». В связи с поступающими из Главных территориальных управлений Банка Рос сии, а так же уполномоченных банков и уполномоченных предприятий запрос ами, относительно порядка обращения наличной иностранной валюты на тер ритории РФ, ЦБ РФ сообщает следующее: 1. Согласно п. 3 пись ма Банка России от 01.10.93г. № 56 «Об изменении порядка реализации гражданам на территории РФ товаров (работ, услуг) за иностранную валюту» уполномоченн ые банки не могут принимать от граждан (в том числе от имени либо пп поручению уполномоченных предприятий ) наличную иностранную валюту в оплату за реализуемые уполномоченными п редприятиями на территории РФ товары (работы, услуги) для зачисления вал ютной выручки на их текущие счета в уполномоченных банках. Таким о бразом, платежи в иностранной валюте в пользу уполномоченных предприят ий за реализуемые на территории РФ гражданам товары (работы, услуги) осущ ествляются путем перевода средств в иностранной валюте на текущие валю тные счета уполномоченных предприятий с открытых в уполномоченных бан ках счетов физических лиц (с использованием форм расчетов, принятых в ме ждународной банковской практике) либо с текущих валютных счетов предпр иятий в порядке, установленном в п. 6 инструкции «О порядке реализации гра жданам на территории РФ товаров (работ, услуг) за иностранную валюту». Не д опускается иной порядок осуществления платежей в иностранной валюте и соответственно зачисления уполномоченными банками средств в иностран ной валюте на текущие валютные счета уполномоченных предприятий за реа лизуемые на территории РФ гражданам товары (работы, услуги), в том числе п утем приема уполномоченным банком (обменным пунктом уполномоченного б анка) наличной иностранной валюты от физических лиц для последующего за числения ее на текущий счет уполномоченного предприятия в счет оплаты з а реализуемые уполномоченными предприятиями товары (работы, услуги). 2. Платежи в рублях за реализуемые уполномоченными предприятиями товары (работы, услуги) ос уществляется путем: · внесения наличн ых рублей в кассу уполномоченного предприятия с обязательным применен ием контрольно-кассовых машин и последующим зачислением рублей на расч етный счет уполномоченного предприятия в соответствии с Порядком веде ния кассовых операций в РФ, утвержденным решением совета директоров Бан ка России 22.09.93г. №40 и доведенным до сведения главных территориальных управ лений Банка России от 04.10.93г. №18. · перевода уполно моченным банком причитающихся физическим лицам за купленную у них инос транную валюту (в том числе находящимся в помещении уполномоченных пред приятий обменным пунктам уполномоченных банков) денежных средств в руб лях на рублевые счета уполномоченного предприятия, заключившего соотв етствующий договор с уполномоченным банком, в счет оплаты за товары (раб оты, услуги), реализованные эти уполномоченным предприятием физическим лицам. В этом случае выдача наличных рублей физическому лицу уполномоче нным банком не производится; копии товарных чеков (счетов) уполномоченно го предприятия о факте и цене реализации гражданам за рубли товаров (раб от, услуг) помещаются в документы дня, а в графе «Выдано рублей», выписывае мой работником обменного пункта справки Ф-377 делается следующая запись: «Товарный чек (счет) № ____ от «___» __________ 199__ г. на сумму _____ руб.» Гражданам выдается второй экземпляр спра вки Ф-377. Купленная у физиче ских лиц уполномоченными банками (их обменными пунктами, в том числе отк рытыми в помещениях уполномоченных предприятий) наличная иностранная валюта не может быть зачислена на текущие валютные счета уполномоченны х предприятий и подлежит использованию уполномоченным банком для валю тно-кассового обслуживания клиентов в соответствии с валютным законод ательством РФ, в том числе для продажи этой наличной иностранной валюты физическим лицам за рубли. Уполномоченные предприятия за счет полученной рублевой выручки имеют право покупать через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынк е РФ иностранную валюту в порядке и на цели, установленные Банком России. 3. В соответствии с требованиями п.3 письма Банка России от 01.10.93г. №56, требованиями письма Банка России от 27.12.93г. №67 «О некоторых вопросах порядка обращения наличной иност ранной валюты на территории РФ», а так же с учетом разъяснений, содержащи мися в п.1 настоящего письма, перевод (зачисление) на валютные счета уполно моченных предприятий принятой от физических лиц (в том числе действующи х от имени либо по поручению уполномоченных предприятий) наличной иност ранной валюты, осуществляемый уполномоченными банками начиная с 01.01.94г. яв ляется нарушением требований п.2 «а» ст. 12 закона РФ «О валютном регулиров ании и валютном контроле» и влечет применение к уполномоченным банкам с анкций в соответствии с законодательством РФ, в том числе указанных в п.17.17 инструкции Банка России от 20.01.93г. №11 «О порядке реализации гражданам на тер ритории РФ товаров (работ, услуг) за иностранную валюту». Зачисл ение, начиная с 01.01.94г., иностранной валюты на текущие валютные счета уполно моченных предприятий в нарушение требований писем Банка России от 01.10.93г. №56 и от 27.12.93г. №67 с учетом разъяснений, содержащихся в п.1 настоящего письма, вл ечен применение главными территориальными управлениями Банка России с анкций, указанных в инструкции Банка России от 20.01.93г. №11, имея в виду, что прие м наличной иностранной валюты уполномоченными предприятиями (в том чис ле через уполномоченные банки и их обменные пункты для последующего зач исления иностранной валюты на текущие валютные счета уполномоченных п редприятий) должен рассматриваться как деятельность, осуществляемая б ез необходимого разрешения Банка России. Кроме того, в случае выявления нарушений уполномоченными предприятиям и валютного законодательства РФ (в том числе указанных выше в настоящем письме) главным территориальным управлениям Банка России рекомендуетс я рассматривать вопрос об аннулировании у находящихся на подведомстве нной им территории предприятий-нарушителей разрешений на реализацию г ражданам на территории РФ товаров (работ, услуг) за иностранную валюту, вы данных соответствующими главными территориальными управлениями Банк а России, либо ходатайствовать перед Главным управлением валютного рег улирования и валютного контроля об аннулировании указанных разрешений , выданных ранее Управлением иностранных операций, либо Департаментом и ностранных операций, либо Главным управлением валютного регулирования и валютного контроля. Главные территориальные управления Банка России должны незамедлитель но направлять в адрес Главного управления валютного регулирования и ва лютного контроля сведения о выявленных фактах нарушений установленног о Банком России порядка реализации гражданам на территории РФ товаров (р абот, услуг) за иностранную валюту, копии писем об аннулировании соответ ствующих разрешений предприятий-нарушителей, а так же информацию о сумм ах, взысканных в доход государства. 4. Место расположе ния кассы и контрольно-кассовых машин уполномоченного предприятия дол жно быть изолированно от места приема наличной иностранной валюты в обм енных пунктах уполномоченных банков, открытых в помещениях уполномоче нных предприятий. 5. В случае если мес то реализации гражданам предприятием товаров (работ, услуг) за иностранн ую валюту находится на территории, не подведомственной Главному террит ориальному управлению Банка России, выдающему разрешение, то это место р еализации должно быть предварительно согласовано соответствующим пре дприятием с Главным территориальным управлением Банка России по месту реализации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту. Реализация гражда нам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту в местах, не указанных в р азрешениях Банка России, допускается только после внесения выдавшим ра зрешение Главным территориальным управлением Банка России соответств ующих изменений в выданное ранее разрешение, оформленных как дополнени е, являющихся неотъемлемой частью упомянутого разрешения. Указанное до полнение должно содержать любые изменения реализации гражданам товаро в (работ, услуг) за иностранную валюту. До внесения изменений в разрешение Банка России не допускается реализации гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту в местах, не указанных в разрешении Банка России. В случае если новое (дополнительное) место реализации гражданам товаров (р абот, услуг) за иностранную валюту находится на территории, не подведомс твенной Главному территориальному управлению Банка России, выдавшему разрешение, внесение изменений в разрешение допускается только после с огласования нового (дополнительного) места реализации гражданам товар ов (работ, услуг) за иностранную валюту с Главным территориальным управл ением Банка России по месту реализации товаров (работ, услуг) за иностран ную валюту. 6. Пункт 11 инструкц ии Банка России от 20.01.93г. №11 должен быть дополнен текстом следующего содерж ания: «11.8. Пис ьмо Главного территориального управления Банка России о согласовании мест реализации гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту п редставляется только в случае, если место реализации гражданам товаров ( работ, услуг) за иностранную валюту планируется расположить на территор ии, не подведомственной Главному территориальному управлению Банка Ро ссии, выдающему разрешение на реализацию гражданам товаров (работ, услуг ) за иностранную валюту». 7. Предприятия, пол учившие в соответствии с вышеуказанной инструкцией статус уполномочен ных предприятий, могут при реализации гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту самостоятельно: · декларировать в иностранной валюте цены товаров (прейскуранты и тарифы на работы и услу ги); · устанавливать с оотношение цен на товары (прейскурантов и тарифов на работы и услуги) в ин остранной валюте и в рублях, что должно оформляться соответствующими пр иказами по предприятию; Декларирование це н на товары (прейскурантов и тарифов на работы и услуги) в иностранной вал юте должно осуществляться уполномоченными предприятиями путем: · одновременного установления ценников в иностранной валюте на реализуемые товары (рабо ты, услуги) и выставления в доступном для обозрения месте объявления, о ед ином соотношении цен (тарифов, прейскурантов) в иностранной валюте и в ру блях; · одновременного установления ценников (тарифов, прейскурантов) на реализуемые товары (ра боты, услуги) в иностранной валюте и в рублях; · комбинирования вышеизложенных способов декларирования цен. 8. Предприятия, орг анизации, учреждения, не являющиеся уполномоченными предприятиями, не и меют права совершать указанные в п.7 настоящего письма действия, в том чис ле устанавливать ценники на реализуемые физическим лицам товары (прейс куранты и тарифы на работы и услуги) или декларировать каким-либо способ ом цены на эти товары (прейскуранты и тарифы на работы и услуги) в иностран ной валюте. 9. Зачисление нали чной иностранной валюты на валютные корреспондентские счета банков-не резидентов в уполномоченных банках, а так же снятие с этих счетов наличн ой иностранной валюты и оплата с них дорожных чеков в иностранной валюте допускается только по специальным разрешениям Банка России (Главного у правления валютного регулирования и валютного контроля), выдаваемым уп олномоченным банком в каждом конкретном случае. 10. Зачисление нали чной иностранной валюты на валютные счета предприятий, организаций, учр еждений-нерезидентов, открытых в уполномоченных банках РФ, не допускает ся, за исключением случаев, указанных в п. 5.5. Письма Банка России № 67, а так же случаев, когда это разрешено Банком России. 11. На валютные счет а физических лиц-нерезидентов, в том числе при открытии физическим лицом -нерезидентом валютного счета, может быть зачислена наличная иностранн ая валюта, принятая уполномоченным банком только от владельцев соответ ствующих счетов (их представителей) и только в следующих случаях: · наличная иностр анная валюта, ввезенная на территорию РФ с соблюдением таможенных прави л физическим лицом-нерезидентом либо уполномоченным им лицом, зачисляе тся в пределах сумм, указанных владельцем счета (уполномоченным им на вв оз лицом) таможенных деклараций, подтверждающих ввоз в РФ указанных сред ств в наличной валюте владельцем счета (уполномоченным им на ввоз лицом); · наличная иностр анная валюта, снятая владельцем счета (его представителем) с его валютно го счета в уполномоченном банке, может быть зачислена на тот же счет и в пр еделах суммы, снятой с него наличной иностранной валюты. При этом физиче ским лицом-владельцем счета (его представителем) в уполномоченный банк п редставляется документ, подтверждающий снятие наличной иностранной ва люты с того счета, на который наличная иностранная валюта будет зачислен а. 12. Предприятия, орг анизации, учреждения (резиденты и нерезиденты) не могут начислять и выпл ачивать в иностранной валюте физическим лицам (резидентам и нерезидент ам) заработную плату, премии, любые другие вознаграждения и выплаты, связ анные с выполнением этими физическими лицами своих трудовых обязаннос тей (в том числе при заключении трудового договора (контракта) на определ енный срок и на время выполнения определенной работы), а так же оплачиват ь в иностранной валюте работу (услуги) физических лиц по договорам подря да и иным договорам гражданско-правового характера. Указан ные в настоящем пункте вознаграждения и выплаты не могут осуществлятьс я путем передачи физическим лицам (резидентам и нерезидентам) валютных ц енностей. Вышеизложенные требования не распространяются на случаи начисления и выплаты в иностранной валюте физическим лицам-нерезидентам вознагражд ений и выплат находящимися на территории РФ дипломатическими и иными оф ициальными представительствами иностранных государств, международны ми межправительственными организациями, их филиалами и представительс твами. 13. Начисление упол номоченными банками процентов по остаткам средств на открытых у них сче тах (вкладах) резидентов и нерезидентов осуществляется только в той инос транной валюте, в которой открыт соответствующий счет (вклад), и только с н ачислением указанных средств на валютный счет (вклад), на который начисл яются проценты. 14. Без ограничений могут зачисляться суммы бесхозной наличной иностранной валюты, переше дшей государству по праву наследования и найденной в кладах, на бюджетны й валютный счет и на текущие валютные счета органов государственного уп равления, ответственных в соответствии с законодательством РФ за учет, о ценку и реализацию конфискованного, бесхозного имущества, перешедшего по праву наследования государству, и кладов. 15. Предприятия, учр еждения, организации (резиденты и нерезиденты) не могут снимать наличную иностранную валюту со своих текущих валютных счетов в уполномоченных б анках, покупать у них банковские и дорожные чеки в иностранной валюте, а у полномоченные банки не могут выдавать наличную иностранную валюту с те кущих валютных счетов указанных лиц (продавать им банковские и дорожные чеки в иностранной валюте). Требов ания настоящего пункта не распространяются на случаи снятия наличной и ностранной валюты, покупки банковских и дорожных чеков в иностранной ва люте на оплату расходов, связанных с командированием работников соотве тствующих предприятий, учреждений, организаций в иностранные государс тва, а так же на случаи снятия наличной иностранной валюты с валютных сче тов резидентов и нерезидентов по специальному разрешению Банка России. 16. Снятие наличной иностранной валюты и расчеты за приобретаемые банковские и дорожные че ки в иностранной валюте на оплату расходов, связанных с командированием работников соответствующих предприятий, учреждений, организаций в ино странные государства, осуществляется с текущего валютного счета не ран ее, чем за три банковских дня до убытия работников в зарубежную командир овку и только на основании представляемых соответствующими предприяти ями, организациями, учреждениями (резидентами и нерезидентами) в уполном оченные банки заявлений (поручений), в которых указываются и даты приказ ов по предприятию, организации, учреждению о командировании их работник ов за границу. Указанные валютные средства подлежат выдаче работнику по д отчет, либо – в случае невыдачи-зачисления в полном объеме на текущий в алютный счет соответствующего предприятия, организации, учреждения в у полномоченном банке в течение трех банковских дней с момента снятия ука занных средств. 17. Возвращенные ра ботником в кассу предприятия, организации, учреждения неизрасходованн ые за границей во время командировки подотчетные суммы в иностранной ва люте (в том числе банковские и дорожные чеки в иностранной валюте) подлеж ат в течение трех банковских дней с момента возвращения их работником в кассу предприятия, организации, учреждения сдаче и выдавший валютные ср едства уполномоченный банк для зачисления в полном объеме на тот же валю тный счет соответствующего предприятия, организации, учреждения с кото рого указанная иностранная валюта была снята. При этом этот банк обязан купить неиспользованные за границей во время командировки банковские и дорожные чеки в иностранной валюте и зачислить соответствующие средс тва в иностранной валюте на текущий валютный счет, с которого производил ась оплата за указанные банковские и дорожные чеки в иностранной валюте. В течен ие трех банковских дней до момента сдачи указанных в настоящем положени и средств в уполномоченный банк они могут быть использованы предприяти ем, организацией, учреждением только для оплаты расходов, связанных с ко мандированием их работников за границу, и подлежат выдаче работнику под отчет с учетом требований настоящего письма. 18. При сдаче предпр иятием, организацией, учреждением возвращенных работником в кассу пред приятия, организации, учреждения неизрасходованных за границей во врем я командировки подотчетных сумм в иностранной валюте, а так же не выданн ых работнику для оплаты расходов, связанных с командированием за границ у, сумм в иностранной валюте, в уполномоченный банк представляется докум ент, подтверждающий снятие наличной иностранной валюты с того счета, на который наличная иностранная валюта зачислена, либо документ, подтверж дающий покупку банковских и дорожных чеков в иностранной валюте за счет средств на текущем валютном счете соответствующего владельца. 19. Находящиеся в РФ представительства МИД РФ могут взимать в таможенно-режимной зоне с физи ческих лиц-нерезидентов консульские сборы и средства на покрытие факти ческих расходов, связанных с выполнением консульских действий, наличны ми деньгами либо в безналичном порядке, как в рублях, так и в иностранной в алюте. Указанные поступл ения в наличной иностранной валюте подлежат зачислению в полном объеме на текущие валютные счета представительства МИД РФ в уполномоченных ба нках. СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИ ТЕРАТУРЫ Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» Журнал «Закон» август 1994г. Журнал «Экономика и жизнь» № 38, 1994г. Журнал «Экономика и жизнь» № 50, 1994г. Журнал «Экономика и жизнь» № 52, 1994г. Собрание законодательств РФ 1994г. Вестник МГУ 1994г.