План
I. Вступление
II. Основная часть
1.Строение двухуровневой банковской системы Российской Федерации;
2. Основные функции банков;
3. Функции банка России;
4. Инструменты денежно-кредитной политики Банка России;
5. Денежно-кредитная политика Центробанка;
6. Принципы кредитования;
7. Сущность коммерческого банка;
8. Банковские операции и сделки, осуществляемые коммерческими банками;
9. Организационно-правовые нормы и организационная структура коммерческого банка в Российской Федерации;
10. Капитал коммерческого банка и порядок формирования оплаты уставного капитала;
11. Понятия банковских рисков и их классификация;
12. Безналичные расчеты: основы организации
а. Счета, открываемые для совершения расчетов и их виды.
б. Чеки.
в. Аккредитивы.
г. Векселя.
13. Вклады и их классификация;
14. Кредитная эмиссия
15. Роль Центрального банка в регулировании кредитно-денежной системы страны.
III. Заключение
I. Вступление
Банки - одно из главных действующих лиц в мире денег.
Именно банки создают деньги и более того - превращают их в товар, помогая экономике развиваться, а странам богатеть.
Банки - одно из древнейших экономических изобретений человечества. Сегодня они заняли столь важное место в хозяйстве большинства стран, что любые сбои в их работе сотрясают страны подобно землетрясениям. И связано это прежде всего с тем, что банки сегодня выполняют основную часть работы по переводу денег от покупателей к продавцам, обслуживая систему расчетов в экономике.
Чем лучше банки справляются с этой работой, тем быстрее деньги оборачиваются в экономике и тем большую пользу они могут принести стране, помогая заключать сделки и развивать производство товаров. Но если банки перестают справляться с этой работой, экономику любой страны сразу начинает лихорадить.
Все действующие лица рыночной экономики так или иначе пользуются услугами банков.
Семьи хранят в банках свои сбережения, а банки в свою очередь выплачивают проценты по вкладам и дают ссуды на покупку дорогостоящих товаров. Предприятия хранят в банках прибыль и ведут через них расчёты с партнёрами. Государство через банки оплачивает свои закупки и осуществляет другие траты, а иногда и одалживает недостающие суммы. Коммерческие организации, работающие на рынке товаров и ресурсов производств, а также участники фондовой биржи берут ссуды на свои нужды и ведут через банки расчёты с покупателями и продавцами. Собственники недвижимости берут у банков ссуды на покупку этой недвижимости или на организацию её использования и возвращают одолженные деньги и проценты по ним.
Наличие банков позволяет вести большую часть расчетов в безналичной форме, что значительно облегчает ведение дел.
Таким образом, банки обеспечивают рыночное хозяйство системой каналов, по которой можно удобнее и быстрее перемещать деньги, необходимые гражданам, государству и предпринимателям. Именно оказание таких услуг, а также обеспечение надёжного хранения ценностей испокон веку и приносит банкам основную часть их доходов.
Трудно представить, что частные коммерческие банки стали возникать в России лишь в начале XIX в. До этого 100 лет в стране существовала государственная моно-полия на выдачу кредита — одолжить деньги можно было только в императорских банках.
Лишь в 1809 г. в городе Слободском Вятской губернии купец К. А. Анфилатов учредил вполне современный по своим принципам «Первый городской общественный Анфилатова банк». И эта «провинциальная банковская революция» нашла широкий отклик в стране. Ее активно поддержал адмирал Николай Мордвинов — и в качестве члена Непременного совета, и как президент Императорского Вольного экономического общества.
Но сдвинуть корабль банковской реформы с места адмиралу все же не удалось: слишком сильно Министерство финансов боялось появления конкурентов на рынке кредитных операций.
И лишь в начале 60-х годов прошлого века ситуация начала меняться, когда:
1) нарастание железнодорожного строительства потребовало развития акционерных обществ и совершенствования их банковского обслуживания;
2) железные дороги оживили торговлю и привели к окончательной победе денежного, рыночного хозяйства над натуральным;
3) в стране образовались огромные сбережения (в 1860 г. их сумма была крупнейшей в мире — более 1 млрд. руб.);
4) на пост министра финансов пришел сторонник коммерческих банков Михаил Рейтерн.
И в 1863 г. при поддержке Рейтерна и по инициативе управляющего Госбанком России Евгения Ламанского было учреждено Петербургское общество взаимного кре-дита.
С этого момента развитие частного коммерческого банковского дела пользовалось в стране постоянной поддержкой и было окружено заботой государства. Стоит указать в этой связи на то, что, стартовав в банковском деле на много веков позже европейских стран, Россия к концу 70-х годов прошлого века уже опередила их в некоторых аспектах. Например, Российская империя на 50—60 лет опередила все промышленно развитые страны в деле создания банковского законодательства, приняв «Кредитный Устав» — часть «Свода законов» страны. Основной целью уникальных по тому времени банковских законов России было «уменьшение пагубных последст-вий дурного ведения банковских операций», то есть создание условий для повышения доверия к банкам со стороны населения. И все же бурного расцвета банков России пережить не довелось: за 1860—1914 гг. в стране было учреждено лишь 77 банков, тогда как в других странах их число измерялось сотнями, а в США — тысячами. Возможно, что положение изменилось бы в дальнейшем, но этого нам знать не дано: в 1917 г. развитие частного банковского дела в стране было запрещено, а все банки — национализированы. В годы советской власти банки просто выполняли функцию государственной денежной кассы и работали на основе кредитного плана. В нем было жестко расписано: сколько денег каждое предприятие должно взять у обслуживающего его банка в кредит и на какие цели, а банку указывалось - сколько денег он, в свою очередь. должен выдать каждому обслуживаемому им предприятию и под какой процент.
А поскольку руководство коммунистической партии вообще считало товарно-денежные отношения «пережитком капитализма». который должен отмереть по мере продвижения к коммунизму, то и к банковскому делу отношение было крайне пре-небрежительным. Это привело к тому, что в СССР до конца 90-х годов вообще не было банковского законодательства. Первые законы о банках были приняты лишь в 1990 г.
С этого времени началось трудное возрождение российской системы частных коммерческих банков. Сегодня их в стране более 2,5 тысяч, и это пока еще очень мало для такой огромной страны, как наша. И все же молодая банковская система России уже играет большую роль в экономике страны, хотя у нее масса проблем и не меньше — недостатков.
Я выбрала эту тему для написания реферата, т.к. выбранная мною профессия тесно связана с экономикой, хотя и не с этой её сферой. Но я решила, что будет полезно знать, как действует банковская система Российской Федерации.
II. Основная часть
1.Строение двухуровневой банковской системы Российской Федерации
Двухуровневая банковская система включает в себя:
* центральный банк;
* коммерческие банки (кредитные организации);
* вспомогательные организации;
За свою долгую историю банки прошли огромный путь развития и совершенствования. Итогом этого пути стало рождение множества форм банковских учреждений. При этом банковские системы различных стран нередко довольно существенно различаются по устройству. Общим, пожалуй, является лишь деление всех банков на две категории:
1) эмиссионные;
2) коммерческие.
Как правило, эмиссионным является либо один (государственный, центральный) банк, либо несколько банков, выполняющих эту функцию от лица госу-дарства. В России эмиссионным является только Центральный банк России, принадлежащий государству. Эмиссионный банк не обслуживает частных лиц и фирмы. Он ведет дела только с государством и коммерческими банками.
Все остальные банки относятся к категории коммерческих и обслуживают граждан и фирмы. Они могут быть полностью частными, или государство может быть их совладельцем .
Существует большое число разновидностей таких банков. В России эксперты выделяют следующие типы банков:
1) биржевые. Они обслуживают биржевые операции, а порой и сами превращаются в центры особого рода торговли — торговли свободными денежными ресурсами фирм, других банков и граждан (Всероссийский биржевой банк, Российский национальный коммерческий банк и др.);
2) страховые. За ними стоят крупнейшие страховые компании, которые эти банки обслуживают в первую очередь (АСКО-банк, Русский страховой банк и др.);
3) ипотечные. Эти банки пытаются вести в России операции по предоставлению кредитов для покупки объектов недвижимости (Ипотечный акционерный банк, Сибирский ипотечный банк и др.);
4) земельные. Такого рода банки помогают проводить операции по покупке и продаже земли, а также обслуживают сельскохозяйственные предприятия (Ни-жегородский земельный банк, Межрегиональный земельный банк и др.);
5) инновационные. Эти банки стремятся вкладывать существенную долю своих средств в кредитование тех новых производств, которые имеют хорошие шансы на быстрое развитие и повышенный уровень доходности (Инкомбанк, Инновационный банк экономического сотрудничества и др.);
6) торговые. Они созданы, как правило, крупными торговыми фирмами и специализируются на их обслуживании (Европейский торговый банк, Внешторгбанк и др.);
7) залоговые. Эти банки ведут операции по кредитованию под залог, то есть под имущество заемщика, которое передается им в распоряжение как гарантия возврата кредита (РЭМ-банк и др.);
8) конверсионные. Их целью является поддержка тех проектов конверсии военных заводов в гражданские, которые сулят высокую доходность (Конверсбанк и др.);
9) трастовые. Такого рода банки зарабатывают деньги на оказании услуг клиентам по управлению их свободными денежными средствами (Мострастбанк и др.).
И это еще не все разновидности банков, которые уже существуют в России, хотя система коммерческих частных банков реально развивается только с начала 90-х годов.
2. Основные функции банков
Развиваясь, банки все более расширяли ассортимент своих услуг. Сегодня круг банковских услуг чрезвычайно разнообразен, но практически все их можно отнести к одной из четырех главных категорий:
1) сбор сбережений граждан для организации выгодного вложения этих сбережений в коммерческую деятельность;
2) предоставление сбережений граждан во временное платное пользование коммерческим организациям;
3) помощь коммерческим организациям и гражданам в организации платежей за товары и услуги;
4) создание новых форм денег для ускорения и облегчения платежей за товары и услуги.
* Сбор сбережений граждан для организации выгодного вложения этих сбережений в коммерческую деятельность. Банки собирают под свои гарантии те сбережения, которые иначе хранились бы у граждан просто дома или давались бы в долг под расписки.
Но банки умеют заставить деньги расти и приносить доход владельцам сбережений. При этом собственникам сбережений даже не нужно самим заниматься коммерческим вложением своих средств — за них это сделают банкиры.
* Предоставление сбережений граждан во временное платное пользование коммерческим организациям. Получение дохода для владельцев сбережений обес-печивается банками на основе простого экономического механизма. Суть его состоит в том, что банки одалживают собранные сбережения граждан государству и коммерческим фирмам, если тем не хватает денег для своей деятельности. Такое одалживание называется кредитованием (от латинского «кредитум», что означает ссуда, долг).
Естественно, что одалживание осуществляется ради той платы, которая берется с заемщиков за пользование кредитом. Большая часть этой платы уходит на выплаты вознаграждения — процентного дохода — владельцам сбережений. А часть — ее называют маржой (от английского слова «margin» — граница) — остается самим банкам и образует их доход.
Прибыль банка = Проценты - Проценты (маржа) полученные выплаченные
Общество готово оплачивать через маржу затраты банков и их прибыль потому, что деятельность банков полезна. Эта польза связана с тем, что банки:
1) сокращают трансакционные затраты при кредитовании;
2) снижают риск одалживания денег.
Сокращение трансакционных затрат при кредитовании через банки достигается за счет того, что банки, во-первых, облегчают сбор необходимых заемщику сумм, а во-вторых, избавляют владельцев сбережений от необходимости самим следить за состоянием дел у заемщика и добиваться возврата денег при задержке уплаты долга.
Снижение риска одалживания денег при использовании услуг банков связано с тем, что нельзя вкладывать все сбережения в одну форму инвестирования или в один банк.
На деле, однако, современная банковская система пользуется методами, которые позволяют полностью устранить потери вкладчиков даже при невозврате кредитов заемщиками.
В цивилизованном обществе владельцы сбережений согласятся предоставить их в долг только при подобном механизме «разделения рисков и потерь», то есть лишь через банки. И потому заемщики вынуждены оплачивать услуги этих финансовых посредников.
* Помощь коммерческим организациям и гражданам в организации платежей за товары и услуги. От того, насколько быстро и безопасно будут осуществляться платежи, зависит все состояние торговли и производства.
Уже очень давно банки создали систему безналичных платежей, что значительно облегчило торговлю и дало мощный импульс всему экономическому про-грессу человечества. Сегодня без банковского обслуживания и безналичных расчетов торговля и любая иная форма легальной коммерческой деятельности просто не могли бы существовать.
* Создание новых форм денег для ускорения и облегчения платежей за товары и услуги. Решая задачу содействия ускорению расчетов за товары, банкиры, в конце концов, придумали собственные — банковские — деньги, то есть особые средства обеспечения расчетов и платежей. Это изменило всю модель денежных расчетов в экономике и сделало возможности сбыта товаров еще более широкими.
Теперь можно дать полное определение того рода коммерческой фирмы, которая называется банком.
Банк — финансовый посредник, осуществляющий деятельность по:
1) приему депозитов;
2) предоставлению ссуд;
3) организации расчетов;
4) купле и продаже ценных бумаг.
Эмиссионный банк — банк, обладающий правами на выпуск (эмиссию) национальных денежных единиц и регулирование денежного обращения в стране.
3. Функции банка России
В соответствии с законом о Центральном Банке Банк России выполняет следующие функции:
* разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля (во взаимодействии с правительством РФ);
* монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
* является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
* устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;
* устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
* осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
* осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
* регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
* осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России;
* осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;
* организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством РФ;
* принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ;
* в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные.
4. Инструменты денежно-кредитной политики Банка России
* процентные ставки по операциям банка России;
* нормативы обязательных резервов депонируемых в Банке России (резервные требования);
* операции на открытом рынке;
* рефинансирование банков;
* валютное регулирование;
* установление ориентиров роста денежной массы;
* прямые количественные ограничения.
Банк России регулирует общий объем выдаваемых им кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой, государственной денежно-кредитной политики.
Процентные ставки по операциям Банка (одна или несколько) России могут устанавливаться по различным видам операций. БР может проводить процентную политику также и без фиксации процентной ставки. Процентные ставки Банка России представляют собой минимальные ставки, по которым он осуществляет свои операции. Процентная политика используется для воздействия на рыночные процентные ставки в целях укрепления рубля.
Нормативы обязательных резервов устанавливаются в процентном отношении к обязательствам банка, они не могут превышать 20 % и не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов. При нарушении нормативов, обязательных резервов Банк России имеет право взыскать в бесспорном порядке с кредитной организации сумму недовнесенных средств, а также штраф в установленном размере, но не более двойной ставки рефинансирования.
При отзыве лицензии на совершение банковских операций депонированные в Банке России средства используются для погашения обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами.
Операции на открытом рынке - это купля-продажа Банком России казначейских векселей, государственных облигаций и прочих государственных ценных бумаг, краткосрочные операции с ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки. Лимит операций на открытом рынке утверждается Советом директоров БР.
Рефинансирование - это кредитование Банком России банков, в том числе учет и преучет векселей.
Валютное регулирование осуществляется Банком России в виде валютных интервенций, под которыми понимается купля продажа иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.
Прямые количественные ограничения Банка России - это установление лимитов на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций. Такие ограничения могут быть установлены только после консультаций с Правительством Российской Федерации.
5. Денежно-кредитная политика Центробанка
Характер денежно-кредитной политики БР зависит от конкретной ситуации в экономике, от состояния финансов и денежного обращения в стране. Различают два типа денежно-кредитной политики:
1) рестрикционная или ограничительная политика, используемая для сокращения денежной массы в стране и борьбы с инфляцией. Это политика «дорогих денег», Центральный банк повышает ставку рефинансирования, увеличивает резервные требования и продает государственные ценные бумаги;
2) экспансионистсткая политика или политика «дешевых денег», проводимая в целях увеличения объема инвестиций в экономике. Центральный банк снижает ставку рефинансирования, уменьшает резервные требования и покупает государственные ценные бумаги.
6. Принципы кредитования
Кредитование — это предоставление денежных средств во временное пользо-вание и за плату. Но за этим простейшим определением скрывается море проблем, делающих работу банкира одной из сложнейших профессий в мире экономики. Кредитование регулируется массой правил и норм. Важнейшие принципы кредитования и наиболее распространенные его формы.
* срочность
* платность
* возвратность
* гарантированность
Срочность. Банк является собственником лишь той меньшей части имеющихся у него в распоряжении денег, которые были вложены в его создание учредителями, а затем накоплены самим банком за счет полученной им прибыли.
Но кроме собственных средств, банки используют для кредитования и средства, переданные им на хранение вкладчиками. Например, в 1995 г. у большинства самых крупных и надежных российских банков доля собственных средств в общей сумме «работающих» средств составляла, как правило, лишь 13—26%.
Таким образом, основным источником средств для кредитования являются депозиты вкладчиков.
Депозиты — все виды денежных средств, переданные их владельцами на временное хранение в банк с предоставлением ему права использовать эти деньги для кредитования.
Кредитный договор — соглашение между банком и тем, кто одалживает у него деньги (заемщиком), определяющее обязанности и права каждой из сторон, и прежде всего: срок предоставления кредита, плату за пользование им и гарантии возврата денег банку.
Различают:
1) депозиты до востребования (текущие счета) — это вклады, с которых вкладчик может изъять деньги в любой момент, и
2) срочные депозиты — это вклады, с которых владелец обязуется не брать деньги до истечения определенного срока.
Соответственно банк может вкладывать полученные им в распоряжение деньги тоже только на некоторый срок — не больший, чем ему разрешил пользоваться этими деньгами вкладчик. Поэтому кредиты всегда выдаются на строго определенный срок. Если должник не возвращает деньги к установленной в кредитном договоре дате, то банк либо взыскивает с него деньги через суд, либо начинает брать штраф за просрочку погашения кредита.
Платность. Люди издавна пользовались услугами банков и для надежного хранения денег.
Поэтому банки предоставляют деньги во временное пользование только за плату, называемую «процент за кредит». Устанавливается эта плата обычно в процентах к сумме кредита и в расчете на 1 год использования заемных средств.
Размер процента за кредит определяется общими закономерностями функционирования рынка капитала. За ссуды на большие сроки ставки процента устанавливаются более высокими: ведь такие ссуды надо обеспечивать срочными депозитами соответствующей длительности. Между тем по срочным депозитам на длительные сроки вкладчики требуют более высокий процент своего дохода, и банкам приходится на это соглашаться, чтобы получить средства.
Возвратность. Кредит предоставляется в пользование на срок и должен быть возвращен вовремя. Но для самого банка соблюдение этого принципа предполагает проведение очень кропотливой работы по оценке заемщиков, а точнее, их кредитоспособности.
Кредитоспособность — наличие у заемщика готовности и возможности вовремя выполнить свои обязательства по кредитному договору, то есть вернуть основную сумму займа и выплатить проценты по нему.
Гарантированность. Банки отдают в долг преимущественно чужие деньги, доверенные им вкладчиками. Чтобы защитить эти деньги от потерь, банки, наряду с анализом кредитоспособности заемщика, давным-давно придумали еще один способ подстраховки. Они стали требовать с заемщика доказательств наличия у него собственности, которая может быть продана, чтобы обеспечить возврат кредита, или даже передачи им такого 1 обеспечения в залог.
Залог — собственность заемщика, которую он передает под контроль или в распоряжение банка, разрешая ее продать, если он сам не сможет вернуть долг.
7. Сущность коммерческого банка
Коммерческий банк (КБ) - это коммерческое предприятие, создаваемое в целях получения прибыли. В его деятельности необходимо различать две стороны: пассивные операции и активные операции.
Пассивные операции - это операции по привлечению средств, например прием вкладов (депозитов), получение кредитов у других банков. Перед владельцами привлеченных средств у коммерческого банка возникают обязательства.
Активные операции - это операции по размещению средств, например выдача ссуд (кредитов), покупка ценных бумаг и т. д. При совершении активных операций у коммерческого банка возникают требования, например по отношению к заемщикам.
8. Банковские операции и сделки, осуществляемые коммерческими банками
Полный перечень операций КБ приведен в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» :
К банковским операциям относятся:
* привлечение денежных средств физических и юридически лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) ;
* размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
* открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
* осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
* инкассация денежных средств, векселей, платежных и paсчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
* купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
* привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
* выдача банковских гарантий;
* осуществление денежных переводов.
Кредитная организация помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
* выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
* приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме
* доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
* осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; а предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
* лизинговые операции;
* оказание консультационных и информационных услуг.
Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
9. Организационно-правовые нормы и организационная структура коммерческого банка в Российской Федерации
Коммерческие банки в Российской Федерации создаются, в основном, в виде акционерных обществ, которые формируют свой капитал посредством выпуска и продажи акций. Закрытое акционерное общество распространяет свои акции в форме закрытой подписки по решению учредителей. Открытое акционерное общество реализует акции посредством открытой продажи.
В уставе акционерного общества фиксируются цели общества, размер капитала, порядок управления, структура руководящих органов и другие основы его деятельности. Высший орган акционерного общества - общее собрание акционеров, созываемое, как правило, один раз в год. Текущими делами акционерного общества руководит правление совет директоров.
Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других членов, в его состав обычно входят представители наиболее крупных участников банка. Заседания правления проводятся регулярно, решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правления является решающим.
Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые материалы для проведения ревизии. Ревизионная комиссия составляет заключения по годовым отчетам и балансам банка, без ее заключения баланс банка не может быть утвержден общим собранием акционеров. В состав коммерческого банка входит ряд управлений: прогнозирования деятельности, маркетинга, кредитное, валютное, депозитных операций, расчетно-кассового обслуживания, а также бухгалтерия, юридический и другие отделы.
Коммерческий банк может организовывать свои филиалы и представительства. Филиалами банка считаются обособленны структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает операции в пределах делегированных ему головным банком полномочий согласно имеющимся лицензиям. Филиал заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.
10. Капитал коммерческого банка и порядок формирования оплаты уставного капитала
Капитал акционерного банка образуется путем объединения индивидуальных капиталов посредством выпуска акций и облигаций, затем увеличивается за счет прибыли или выпуска новых акций. Контрольный пакет акций - это часть общего количества выпущенных акционерным обществом акций, сосредоточенная в руках одного лица и дающая ему право фактически контролировать деятельность акционерного общества. Теоретически контрольный пакет составляет не менее половины всех выпущенных акций плюс одна акция, на деле при большой распыленности акций между мелкими акционерами для контроля за деятельностью акционерного общества требуется гораздо меньше акций, сосредоточенных в одних руках. Государству принадлежит контрольный пакет акций Сбербанка России, что обеспечивает его высокую надежность.
Уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических лиц и граждан. Акционеры отвечают по обязательствам банка в пределах их вклада в общий уставный капитал. С 1 июля 1998 года Центральный банк установил минимальный размер уставного капитала для вновь создающихся коммерческих банков Российской Федерации в размере 33 млн. рублей, для дочерних кредитных организаций иностранных банков - 66 млн. рублей.
Резервный фонд коммерческого банка создается для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности. Минимальный размер резервного фонда определяется уставом кредитной организации, но не может составлять менее 15% величины оплаченного уставного капитала. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей (чистая прибыль). Размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5 % чистой прибыли до достижения им минимальной установленной уставом величины.
Использование резервного фонда предусматривается только на следующие цели:
* покрытие убытков кредитной организации по итогам отчетного года;
* увеличение уставного капитала путем капитализации, причем средства резервного фонда используются на эту цель лишь в части, превышающей его минимальный обязательный размер.
Уставный капитал кредитной организации составляется из вкладов ее учредителей. Вклады в уставный капитал могут быть в виде:
* денежных средств;
* материальных активов, а именно: банковского оборудования и здания, в котором располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства.
Предельный размер не денежной части уставного капитала банка не должен превышать 20 % первые два года деятельности и 10 % в последующие годы. Денежная оценка имущества, вносимого в оплату части уставного капитала при её создании производится по соглашению между ее учредителями и утверждается общим собранием учредителей.
Не могут быть внесены в уставный капитал кредитной организации нематериальные активы (в том числе права аренды помещения) и ценные бумаги.
Для формирования уставного капитала кредитной организации не могут быть использованы:
* средства федерального бюджета и государственных бюджетных фондов;
* свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов (за исключением случаев, предусмотренных законами);
* привлеченные денежные средства.
В течение одного месяца после регистрации кредитной организации ее учредители должны оплатить 100 процентов уставного капитала, это обязательное условие для получения лицензии
11. Понятия банковских рисков и их классификация
Деятельность коммерческого банка связана с рисками - возможными потерями при наступлении каких-либо событий. Банковские риски можно разделить на следующие виды:
Внешние—связанные с изменениями ситуации в экономике в целом. К их числу относятся:
* страховой риск, связанный, например, с возможностью введения правительством ограничений или запретов на перевод средств;
* валютный риск, связанный с возможными потерями вследствие изменения курса валюты;
* финансовый риск, связанный с операциями на фондовых рынках;
* риск стихийных бедствий;
* правовой риск, возникающий вследствие изменений в законодательстве, затрагивающих интересы банков и их клиентов.
Внутренние риски зависят от состава клиентов и характера операций коммерческого банка. Основные их виды:
* риск несбалансированной ликвидности, возникающий при нарушении банком «золотого банковского правила», когда требования и обязательства банка не соответствуют друг другу по суммам и срокам;
* риски, возникающие при совершении отдельных банковских операций - кредитовании, операций с ценными бумагами, валютой, драгоценными металлами и др.
* риски, вызываемые последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников;
* риск потери репутации банка вследствие операционных сбоев при подозрениях в связи с криминальными структурами и тому подобное.
12. Безналичные расчеты: основы организации
а. Счета, открываемые для совершения расчетов и их виды.
Основная часть расчетов в стране производится безналичным путем, то есть посредством записей на счетах, открытых, в банках.
Юридические лица имеют право открыть несколько счетов в различных банках. Об открытии счета клиенту банк обязан сообщить налоговым органам.
Открытие счета оформляется договором между банком и клиентом.
В Российской Федерации коммерческим предприятиям, имеющим статус юридического лица, открываются в банка расчетные счета, некоммерческим организациям, не имеющим статуса юридического лица, открываются текущие счета.
Коммерческие организации в своих учредительных документах указывают цель своей деятельности - получение прибыли. Они действуют на принципах коммерческого расчета - самоокупаемости, самофинансирования, материальной ответственности.
Некоммерческие организации являются неприбыльными, финансируются за счет выделенных им средств из бюджетов различных уровней (организации здравоохранения, образования, науки, культуры и др.) Это также могут быть общественные организации, существующие за счет членских взносов или помощи спонсоров. Некоммерческие организации расходуют средства в соответствии с утвержденной сметой.
б. Чеки.
Чеки также являются одной из форм безналичных расчетов. Чек - это письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Чеки могут быть покрытыми, по которым средства предварительно депонируются на счете. Сумма расчетов такими чеками ограничена задепонированной суммой, а чековая книжка называется лимитированной. По непокрытым чекам платежи гарантирует банк. В Российской Федерации расчеты чеками применяются только в одногородних расчетах.
в. Аккредитивы.
Аккредитив - это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров или услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Аккредитивы применяются только в иногородних расчетах. Аккредитив открывается на основании телеграммы поставщика о том, что товар готов к отгрузке. Плательщик составляет в установленной форме заявление на аккредитив и передает его в свой банк, который перечисляет сумму аккредитива с расчетного счета плательщика в банк получателя средств на отдельный чет. Списание денег в пользу поставщика на его расчетный счет производится при предоставлении им документов, подтверждающих отгрузку товара.
Аккредитивы, как и чеки, могут быть покрытыми и непокрытыми. Отзывный аккредитив может быть закрыт без согласования с поставщиком, безотзывный не может быть закрыт без согласования с ним.
г. Векселя.
Вексель — это безусловное обязательство одного лица другому уплатить фиксированную сумму денег в определенный момент времени.
Вексель - инструмент коммерческого кредита, предоставляемого участниками экономики друг другу в виде отсрочки платежа. Использование векселя в хозяйственном обороте напрямую не связано с банковскими операциями. Банки могут производить учет векселей, то есть покупать их с дисконтом (скидкой), принимать их в обеспечение возврата кредита. Кроме того, банки, как и другие коммерческие предприятия, могут выпускать свои векселя. По векселям могут обязываться как граждане, так и юридические лица.
Федеральный закон «О переводном и простом векселе» вступил в действие в марте 1997 года. В соответствии с этим законом Российская Федерация признает международные обязательства, вытекающие из ее участия в международной Конвенции от 7 июня 1930 года, устанавливающей Единообразный закон о переводном и простом векселях.
Простой вексель (соло) - долговая расписка, выданная одним лицом другому.
Переводной вексель (тратта) предполагает участие как минимум трех лиц:
* векселедатель (трассант) - лицо, выдающее вексель;
* плательщик (трассат) - лицо, к которому обращен приказ, произвести оплату;
* векселедержатель (ремитент) - получатель платежа.
Как простой, так и переводной вексель может быть использован в качестве средства платежа посредством передаточной надписи - индоссамента. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом. Лицо, получающее вексель как средство платежа- индоссат.
Вексель может быть опротестован плательщиком, то есть он может отказаться от его оплаты. В случае протеста векселедержатель получает право на взыскание суммы в судебном порядке.
13. Вклады и их классификация
Депозит (вклад) - это передача средств банку по договору на определенный срок или до востребования. Вкладчики являются кредиторами банка, по отношению к ним у банка возникают обязательства, он обязан возвратить в срок внесенную сумму и выплатить определенные договором проценты.
Договор вклада (депозитный договор) включает следующие положения:
* сумма депозита, способ ее внесения вкладчиком (наличным, безналичным путем);
* срок вклада;
* процентная ставка, и порядок начисления и выплаты процентов;
* права и обязанности сторон (байка и кладчика);
* срок действия договора.
По категориям вкладчиков депозиты делятся на депозиты юридических лиц (предприятия, организации, другие банки) и депозиты физических лиц (граждан).
По форме изъятия различают следующие виды вкладов:
* до востребования - обязательства, не имеющие конкретного срока, когда вкладчик вправе в любое время изменить сумму вклада или изъять его;
* срочные вклады (депозиты) - средства, переданные банку на определенный срок;
* условные вклады (депозиты) - средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее определенных договором условий.
Вклады населения в нашей стране называются сберегательными вкладами. Они могут быть как до востребования, так и срочными. Вкладчику банк выдает сберегательную книжку, на которой отражаются все операции - приход и расход наличных средств, начисление процентов, безналичные перечисления.
Многие предприятия выдают заработную плату своим работникам через филиалы коммерческих банков, с которыми они заключили договоры. Суммы заработной платы зачисляются на сберегательный счет и деньги можно получить в любое удобное для работника время, как непосредственно в кассе филиала банка, так и через банкоматы.
Наиболее распространенным видом вкладов являются вклады до востребования юридических и физических лиц. К их числу относятся:
* средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах клиентов;
* корреспондентские счета банков в РКЦ в других банках;
* текущие счета с овердрафтом (для юридических и физических лиц), по которым, согласно договору, допускается дебетовое сальдо. При недостатке средств на этом счете банк оплачивает расчетные документы за свой счет, предоставляя клиенту овердрафтный кредит.
Средства на счетах до востребования высоко подвижны и представляют для банка наименее надежный кредитный ресурс, а потому проценты по таким вкладам обычно низкие или вовсе не начисляются. Если владелец счета имеет на нем постоянно значительные суммы неснижаемого остатка, целесообразно предложить ему открыть срочный вклад. При этом клиент будете получать более значительный процентный доход, а банк получит в свое распоряжение более надежные кредитные ресурсы.
Срочные вклады передаются банку на определенный срок и потому более ценны для банка как источник кредитных ресурсов. Процентные ставки по срочным вкладам выше, чем больше срок депозита.
14. Кредитная эмиссия
Кредитная эмиссия — увеличение банком денежной массы страны за счет создания новых депозитов для тех клиентов, которые получили от него ссуды.
Основой кредитной эмиссии стало осознание банками того факта, что избыточные резервы не обязательно хранить в своих сейфах. Их можно превращать в деньги, всего лишь договорившись с заемщиками о том, что они теперь могут брать из банка деньги точно так же, как те граждане и фирмы, которые некогда действительно внесли свои сбережения в этот банк. Иными словами, избыточные резервы банк сам превращает для своих заемщиков в депозиты.
За счет этих созданных самим банком депозитов можно покупать блага, как и за счет наличных денег. Достаточно лишь дать банку указание оплатить эти блага за счет полученного кредита. А раз банковские депозиты заемщиков пригодны для оплаты покупок, то они экономически ничем не отличаются от наличных денег. Так банки и начинают создавать кредитные деньги — полноправный элемент общей денежной массы страны.
Таким образом, в любом современном банке существуют депозиты двух видов :
1) внесенные владельцами сбережений;
2) созданные банком при предоставлении кредитов и имеющие своей основой избыточные резервы.
Очевидно, что механизм кредитной эмиссии все же не лишен риска.
Поэтому одному банку «играть» в систему кредитования на основе резервирования лишь части реально полученных вкладов довольно опасно. Хотя опасность одновременного прихода вкладчиков за суммой большей, чем хранящиеся в его сейфах резервы, невелика, но она существует, а значит, есть и угроза банкротства, если этих резервов не хватит.
Решением этой проблемы, рожденным после ряда банковских кризисов, стало создание общенациональных систем частичных банковских резервов или проще — резервной банковской системы. Ее принципы лежат в основе устройства банковской сферы многих стран мира, в том числе и таких крупных, как Россия и США.
Эта система основана на централизации части денежных средств всех коммерческих банков в специальных фондах (резервных). Распоряжается ими главный (центральный) банк страны. Он определяет и величину норм обязательных резервных требований (отчислений).
Резервные требования — устанавливаемая центральный банком страны обязательная пропорция резервирования части внесенных в банк депозитов.
Резервное требование устанавливается в процентах к общей сумме денег, находящихся в банке на счетах разных типов.
15. Роль Центрального банка в регулировании кредитно-денежной системы страны.
В большинстве стран мира главный банк сейчас исполняет 4 основные функции:
* по поручению государства осуществляет выпуск наличных денег;
* действует как «банк банков»;
* играет роль «банкира правительства»;
* регулирует денежно-кредитные операции и наблюдает за тем, как действующие в стране коммерческие банки соблюдают законы и правила деятельности.
Заметим, что хотя центральные (государственные) банки в любой стране не обслуживают ни граждан, ни фирмы, они ведут собственную коммерческую дея-тельность и лаже зарабатывают прибыль.
Эмиссия наличных денег.
В любой развитой стране мира сегодня денежная масса состоит из множества различных видов денег. При этом безналичные деньги выпускаются в обращение (эмитируются) коммерческими банками, когда они дают кредиты гражданам и фирмам.
Наличные же деньги обычно изготавливаются и распространяются центральным банком, которому такое монопольное право предоставлено государством.
«Банк банков».
Центральный банк помогает банкам выбираться из трудных ситуаций лишь при чрезвычайных обстоятельствах, не зависящих от самого банка. Но центральный банк не несет ответственности за убытки коммерческих банков, выдавших неудачные кредиты и потому разорившихся.
Из таких ситуаций банки и их клиенты могут спастись только с помощью специальных систем страхования вкладов.
В России действенной системы страхования депозитов пока не создано, в связи с чем вкладчик российского банка практически не имеет гарантии возврата своих средств при банкротстве банка, куда он их некогда вложил.
«Банкир правительства».
Во всех странах центральные банки обслуживают финансовую деятельность государства, помогая ему решать те или иные задачи. Это удобнее для государства, поскольку, будучи владельцем такого банка, оно получает от него обслуживание на более льготных условиях, чем предлагают коммерческие банки.
Регулирование денежно-кредитной сферы и контроль за деятельностью коммерческих банков.
Центральный банк реально является частью государственного аппарата управления экономикой. Но при этом законодательство предусматривает его независимость от исполнительной власти (председатель Банка не подчинен премьер-министру страны) и ответственность только перед властью законодательной и президентом страны.
Центральный банк фактически выполняет часть государственных функций по регулированию экономики.
Его основными задачами в этой области являются:
1) контроль за созданием и деятельностью коммерческих банков. Этот контроль призван способствовать поддержанию стабильности банковской системы и удерживать банки от слишком рисковых операций;
2) определение правил денежных операций с национальной и иностранными валютами. Именно Центральный банк (ЦБ) России определяет в нашей стране правила покупки и продажи иностранной валюты, а также границы ее использования в хозяйственной деятельности,
3) регулирование масштабов кредитной эмиссии коммерческих банков.
О том, как центральные банки регулируют кредитную эмиссию, стоит сказать несколько подробнее.
В условиях резервной банковской системы величина кредитной эмиссии получает четкие рамки. Она определяется двумя факторами:
* суммой избыточных резервов, образовавшихся у всех банков страны;
* величиной депозитного мультипликатора, которая сама зависит от резервных требований, устанавливаемых Центральным банком.
Если центральный банк страны:
1) повышает норму резервирования — величина кредитной эмиссии сокращается, а если
2) снижает норму резервирования — величина кредитной эмиссии возрастает.
С помощью этого механизма центральный банк страны получает возможность регулировать количество денег, которое предлагается через кредитные организации на рынок капитала. А это позволяет очень существенно влиять на всю экономическую жизнь страны, и прежде всего на уровень инфляции. Ведь цены повышаются именно на волне избыточных денег.
И наоборот — если в экономике начинается инфляция. то есть все основания полагать, что в стране образовался избыток денег. Если в этот момент центральный банк увеличит резервные требования, то масштабы кредитной эмиссии сократятся. Тогда прирост денег в стране замедлится, и инфляция начнет падать. Центральный банк всегда играет главную роль в борьбе с инфляцией — это вообще его самая важная задача.
III. Заключение
Рассмотрев устройство банковской системы Российской Федерации, можно прийти к выводу, что это очень сложная структура, все элементы которой тесно связаны между собой. Не случайно во всём мире банкир - одна из наиболее престижных и высокооплачиваемых профессий. Нормальное развитие экономики просто невозможно без хорошо функционирующей банковской системы, то есть, банков, пользующихся доверием клиентов и обслуживающих их быстро, надёжно и рационально.
Отсюда вывод. Для экономического процветания необходимо всемерно развивать и укреплять банковскую систему страны, но обеспечивать при этом строгий контроль за размерами кредитной системы, надёжностью банков и порядочностью их руководителей, чтобы в экономике не появились необеспеченные деньги, а граждане и фирмы охотно пользовались банковскими услугами и готовы были хранить в банках свои сбережения.
Список литературы:
1. Липсиц И.В. «Экономика» кн. 2
2. Липсиц И.В. «Экономика без тайн»
3. Любимов Л.Л., Ранева Н.А. «Основы экономических знаний»
4. Пещанская И.В. «Банковское дело»
5. Миловидов В.Д. «Современное банковское дело»