Организация и гос.регулирование страховой деятельности

Содержание

Введение 5

1 Организация страхования в Российской Федерации 7

1.1 Значение и сущность страхования на современном этапе 7

1.2 Законодательное регулирование страховой деятельности в Российской Федерации

1.3 Исторические аспекты развития страхования в России и за рубежом 15

2 Анализ и государственное регулирование страховой деятельности 26

2.1 Государственное регулирование страхового дела в России 26

2.2 Анализ страхования в Российской Федерации и Оренбургской области

2.3 Проблемы страхования в Российской Федерации 42

3 Перспективы развития страхования и государственного регулирования страховой деятельности в Российской Федерации 47

3.1 Основные экономические условия, определяющие перспективы развития страхового бизнеса

3.2 Социально-экономические ограничения платежеспособного спроса на страхование в России

Заключение 56

Список использованных источников 64

Приложение А Обязательное государственное страхование жизни и здоровья граждан в РФ

Приложение Б Начисления, выплаты и вознаграждения по всем видам страхования, осуществляемыми Страховой компанией «Никойл» в 2004 году по квартально

Приложение В Страховые премии (взносы) и страховые выплаты за 2004 год по Российской Федерации

Введение

Страхование является одной из наиболее динамично развивающихся сфер российского бизнеса. Объемы операций на рынке страховых услуг неуклонно растут.

Общий объем страховых платежей (взносов) по всем видам страхования за 2004 год составил 471,6 млрд. рублей и вырос по сравнению с 2002 годом в 1,7 раза.

В 2004 году населению и организациям страховщиками выплачено 307,6 млрд. рублей, что более чем в 1,3 раза превышает страховые выплаты, произведенные в 2002 году.

На начало 2005 года на рынке 1280 страховых организаций. Активно развивается рынок посреднических и дополнительных услуг в области страхования (услуги агентов, брокеров, страховых консультантов, аудиторов и др.).

В системе страхования, по различным оценкам, занято от 250 до 300 тыс. человек.

Вместе с тем за годы рыночных преобразований не удалось в полной мере сформировать устойчивый, соответствующий современным потребностям общества рынок страховых услуг. Дальнейшее развитие страхования в России требует уточнения его роли в решении социально-экономических задач государства, поэтому тема дипломной работы является актуальной.

Не все задачи, определенные в Основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации удалось решить. В частности, на развитие страхования негативно повлияли:

существующий уровень платежеспособности и спроса граждан и юридических лиц на страховые услуги;

использование не в полной мере рыночного механизма в области страхования, и в частности неразвитость обязательного страхования, без чего не может активно развиваться рынок добровольного страхования;

отсутствие надежных инструментов долгосрочного размещения страховых резервов;

ограничение конкуренции в некоторых секторах рынка страховых услуг и на территориях, в частности, путем создания аффилированных и уполномоченных страховых организаций;

отсутствие системы мер по совершенствованию законодательства о налогах и сборах в сфере рынка страховых услуг;

низкий уровень капитализации страховых организаций, а также неразвитость национального перестраховочного рынка, приводящие к невозможности страхования крупных рисков без значительного участия иностранных перестраховочных компаний и необоснованному оттоку значительных сумм страховой премии за границу;

информационная закрытость рынка страховых услуг, создающая проблемы для потенциальных страхователей в выборе устойчивых страховых организаций;

несовершенство правового и организационного обеспечения государственного страхового надзора.

На состояние экономики влияют значительные расходы, которые связаны с ликвидацией последствий стихийных бедствий, аварий и катастроф и покрываются за счет бюджетных средств и средств граждан и юридических лиц. Из-за недостатка средств компенсация убытков зачастую происходит избирательно, в результате чего имущественные интересы граждан и юридических лиц в большей части ущемляются. Возрастают также потери от предпринимательских рисков.

В связи с этим основными целями развития страхового дела остаются разработка и реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите населения, организаций и государства, которые являются стимулом расширения предпринимательской деятельности и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства.

Целью дипломной работы является рассмотрение организации и нормативно-правового регулирования страхования в Российской Федерации.

Задачами дипломной работы являются:

- изучение истории развития страхования в России и за рубежом;

- определение значения и сущности страхования на современном этапе;

-рассмотрение законодательного регулирования страховой деятельности в Российской Федерации;

-проведение анализа страхования в Российской Федерации и Оренбургской области;

- рассмотрение проблем страхования в Российской Федерации;

- определение перспектив развития страхования и государственного регулирования страховой деятельности в Российской Федерации.

Объектом исследования в дипломной работе является рынок страховых услуг в Российской Федерации.

В работе использовались следующие методы исследования: сравнительный, трендовый анализы.

Предметом дипломной работы является страхование как особая сфера финансовой деятельности.

 1 Организация страхования в Российской Федерации

1.1 Значение и сущность страхования на современном этапе

 «Страхование» в русском языке определяется как «обеспечение кого-либо от несчастного ущерба за счет периодического внесения взносов специальному учреждению, которое в случае наступившего ущерба выплачивает денежное возмещение». В специальной литературе определения совпадают с вышеприведенным. Например, страхование трактуется как «один из способов возмещения за счет страхового фонда ущерба, нанесенного имуществу юридических или физических лиц стихийными бедствиями или несчастными случаями». Или государственное страхование определяется как «система мер по созданию целевого фонда денежных средств и его использованию для оказания материальной помощи участникам этого фонда при стихийных бедствиях, случайных неблагоприятных явлениях или наступлении определенных событий в жизни граждан».

 Давая определение понятию «страхование», следует обратить внимание на следующее:

- страхование – это экономическое отношение, в котором участвуют две стороны (два субъекта);

-одна сторона (субъект) – это страховое общество (частное или государственное), которое называется страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования, предлагает их своим клиентам – юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и частным лицам. Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор установленной формы и регулярно вносят по нему страховщику денежные взносы согласно договору.

-другая сторона (субъект) данного экономического отношения – это юридические или физические лица, называемые страхователями;

- при наступлении страхового случая (стихийное бедствие, несчастный случай и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора, выплачивает страховщику страховое возмещение.

- в приведенных определениях используется понятие «страховой (денежный) фонд». Его также могут называть страховым резервным фондом. Это – сумма денежных средств, которая образуется у страховщика за счет взносов страхователей. При государственном страховании созданием и использованием этого фонда ведает государственная система страховых органов. Этот фонд является одним из централизованных денежных резервов государства. При альтернативном страховании созданием и использованием страхового резервного фонда ведает страховая компания. Например, страховое общество «Прогресс» располагает условным фондом 50 млн. руб. Считается, что для нормальной деятельности страховые компании должны иметь резервный фонд в сумме не менее 10 млн. руб.;

Из анализируемых определений следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором. В мировой практике он называется страховой полис. Это документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика заплатить страхователю при наступлении страхового случая определенную сумму денег.

Таким образом, страхование представляет собой экономическое отношение, в которое его субъекты (лица, персоны, участники) – страховщики и страхователи вступают по поводу установленной суммы денег (объект страхования), выплачиваемой страховщиком страхователю при определенных условиях.

В Законе РФ «Об организации страхового дела в РФ» страхованию дается следующее определение «Страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных страховых премий (страховых взносов)».

В страховании риск – это то, что нельзя предвидеть и предотвратить, это обстоятельство случайности и непредсказуемости. С этим понятием риска тесно связано и другое часто встречающееся понятие – страховой интерес. Имеется в виду, что страхователь, имея дело с тем или иным объектом страхования, в конечном итоге извлекает из этого определенную «выгоду». Если это промышленное либо другое предприятие, то конечным итогом для страхования должно быть получение прибыли. Следовательно, после заключения договора страхования страхователь в любом случае должен относиться к застрахованному имуществу так, как если бы оно не было застраховано.

Отсутствие сочетания этих обстоятельств – риска в упомянутом смысле и страхового интереса – противоречит экономической сущности страхования. Страхователь не может и не должен быть заинтересован в наступлении страхового случая, имея в виду возможность извлечения из него определенных материальных благ. Предназначение страхования заключается в возмещении страхователю или выгодоприобретателю только того, что в действительности составляет ущерб.

На уровне индивидуального производства На уровне всего народного хозяйства

Рисковая (покрытие риска) Обеспечение непрерывности общественного воспроизводства

Облегчение финансирования Освобождение государства от финансовых расходов

Предупредительная Стимулирование НТП

Возможность концентрации внимания на нестрахуемых рисках Защита интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности

 На уровне индивидуального воспроизводства страхование выполняет следующие функции:

 - рисковую;

 - облегчения финансирования;

 - предупредительную;

 - обеспечения возможности концентрации внимания на нестрахуемых рисках.

 Рисковая функция, или функция покрытия риска, состоит в том, что страхователь через договор страхования перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховые компании. Такое переложение риска является благом для лица, страхующего себя и свое имущество, даже тогда, когда страховой случай не наступает, потому что у него возникает чувство уверенности и защищенности.

 Функция облегчения финансирования имеет несколько аспектов. Во-первых, при наступлении страхового случая страхователь получает средства, компенсирующие понесенный им ущерб на условиях, предусмотренных в договоре страхования. Во-вторых, предприятие, застраховавшееся от пожара, кражи и других несчастий, делает эти риски величинами, оцениваемыми в деньгах, и в определенной мере может включить страховые взносы в цену своих товаров или услуг. В-третьих, страхование имущества предприятий, как правило, является условием для получения кредита.

В настоящее время современная классификация видов страхования соответствует основным требованиям международных стандартов и мировой практике страхования. Переход на новую видовую классификацию страхования, на наш взгляд является очередным шагом в сторону предстоящего вступления России в ВТО.

Деление страхования на отрасли еще не позволяет выявить те конкретные страховые интересы предприятий, организаций, граждан, в зависимости от которых проводится страхование. Для конкретизации этих интересов необходимо выявление в составе отраслей различных подотраслей и видов страхования.

В зависимости от форм собственности и категорий страхователей имущественное страхование делится на несколько подотраслей: страхование имущества государственных предприятий, колхозов, совхозов, арендаторов, кооперативных и общественных организаций, имущества граждан.

Социальное страхование включает страхование пособий, страхование пенсий, страхование льгот; личное – страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

По страхованию ответственности подотраслями выступают: страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда, которое также называют страхованием гражданской ответственности.

Подотраслями страхования предпринимательских рисков являются различные сферы коммерческой деятельности: производственная, брокерская, маклерская, банковская, биржевая и другая деятельность по извлечению доходов или прибыли.

В целях непосредственной организации страховых отношений подотрасли делятся на виды страхования. Такими конкретными видами имущественного страхования являются, например, страхование строений, животных, домашнего имущества, средств транспорта, урожая сельскохозяйственных культур в различных категориях хозяйств.

В качестве видов социального страхования выступают: страхование пенсий по возрасту, инвалидности по случаю потери кормильца; страхование конкретных пособий среди разных социальных слоев населения.

По личному страхованию проводятся такие виды страхования, как смешанное страхование жизни, страхование на случай смерти и утраты трудоспособности, страхование детей, страхование дополнительной пенсии, страхование от несчастных случаев индивидуальное, за счет организации и др.

По страхованию ответственности осуществляется страхование непогашения кредита или другой задолженности, страхование гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности, например, транспортных средств, страхование гражданской ответственности на случай нанесения вреда в процессе хозяйственной деятельности и др.

По страхованию предпринимательских рисков – страхование на случай снижения оговоренного уровня рентабельности или дохода, на случай непредвиденных убытков, страхование от простоев оборудования и др.

Виды страхования учитывают конкретные страховые интересы организаций, предпринимателей и граждан, позволяют охватывать страховой защитой широкий круг объектов от самых различных страховых случаев.

Страхование может проводиться в обязательной и добровольной форме.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями настоящего Закона. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации.

Общество в лице государства устанавливает обязательное страхование, т.е. обязательность внесения соответствующим кругом страхователей фиксированных страховых платежей, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы. Иными словами, обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объекты страховой защиты. Поэтому социальное страхование, страхование имущества сельскохозяйственных предприятий, страхование строений, ответственность владельцев автотранспортных средств, страхование пассажиров и военнослужащих в нашей стране являются обязательными.

Такое положение требует принятия законодательных мер, направленных на увеличение минимального размера уставного капитала страховщиков, формирование которого осуществляется в денежной форме. Из 1350 страховых компаний, действовавших на 1 января 2002 г., 313 компаний имели уставный капитал свыше 10 млн. рублей, 868 компаний - от 600 тыс. рублей до 10 млн. рублей, 138 компаний - от 100 до 600 тыс. рублей и 31 компания - менее 100 тыс. рублей. Размер уставного капитала должен соответствовать не только возрастающим объемам обязательств, но и уровню, позволяющему российским страховым организациям конкурировать на международном рынке страховых услуг.

Одновременно следует выработать меры по экономическому стимулированию учредителей страховых организаций и капитализировать полученную прибыль для повышения размеров уставных капиталов.

В целях повышения конкурентоспособности российских страховых организаций и в связи со вступлением России во Всемирную торговую организацию необходимо принять законодательные меры, направленные на увеличение базового минимального размера уставного (складочного) капитала российских страховщиков, формируемого в денежной форме, к 1 июля 2007 г. до 30-40 млн.рублей, в том числе к 1 июля 2004 г. до 10-13 млн. рублей и к 1 июля 2006 г. до 20-26 млн. рублей.

Оптимальное сочетание обязательного и добровольного страхования позволяет сформировать такую систему страхования, которая обеспечивает универсальный объем страховой защиты общественного производства.

-уровень или нормы страхового обеспечения;

 1.2 Законодательное регулирование страховой деятельности в Российской Федерации

Источниками правового регулирования страхования являются нормативно-правовые акты разного уровня, и в первую очередь конституционные нормы, а также ст. 927-970 Гражданского кодекса РФ и федеральные законы «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992(с изменениями от7 марта 2005г). и «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» от 28 июня 1991 г.

Кроме того, в Российской Федерации действует ряд законов, регулирующих правовой статус различных категорий граждан, в том числе по профессиональному признаку, в которых содержатся нормы, гарантирующие страховую охрану из жизни и здоровья (военнослужащих, сотрудников налоговых, правоохранительных органов и т.д.

Вопросы связанные со страхованием, страховыми отношениями поднимаются также в законах «О залоге» от 29 мая 1992 г., «Об охране окружающей природной среды» от 19 декабря 1991 г. «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г., и других, в Кодексе торгового мореплавания и т.д.

Для правового регулирования страхования большое значение имеют такие указы Президента РФ, как «Об обязательном личном страховании пассажиров» от 7 июля 1992 г., «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования» от 6 апреля 1994 г. и других, а также постановления Правительства, в частности «Об обязательном бесплатном государственном страховании личности от риска радиационного ущерба вследствие чернобыльской катастрофы» от 5 ноября 1992 г., и т.д.

Страховую деятельность помимо этого регламентируют инструкции Министерства финансов РФ, Министерства РФ по налогам и сборам и нормативные акты Центрального банка РФ по валютному регулированию страховой деятельности.

В Российской Федерации действуют также и некоторые международные договоры, например, «Соглашение о партнерстве и сотрудничестве», заключенное между Российской Федерацией и Европейским Союзом, и затрагивающее кроме всего прочего страховую деятельность. Причем если в международных договорах установлены иные правила, чем в российском законодательстве, что действуют правила международных договоров.

Надзор за страховой деятельностью осуществляет Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ, в функции которого входит:

а) анализ документов, предоставляемых страховщиками в Ми-нистерство финансов РФ для получения лицензий, и дача по ним заключения;

б) регистрация страховых компаний;

в) ведение единого реестра страховщиков;

г) установление правил формирования и размещения страховых резервов;

д) обобщение страховой практики страховой деятельности;

е) контроль за обеспечением платежеспособности страховщиков.

Согласно статьи 30 государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела осуществляется в целях соблюдения ими страхового законодательства.

Орган страхового надзора опубликовывает в определенном им печатном органе:

1) разъяснения вопросов, отнесенных к компетенции органа страхового надзора;

2) сведения из единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;

3) акты об ограничении, о приостановлении или о возобновлении действия лицензии на осуществление страховой деятельности;

4) акты об отзыве лицензии на осуществление страховой деятельности;

5) иную информацию по вопросам контроля и надзора в сфере страховой деятельности (страхового дела);

6) нормативные правовые акты, принимаемые органом страхового регулирования.

 Страховой надзор включает в себя:

 -лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестацию страховых актуариев и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;

 -контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности;

 -выдачу в течение 30 дней в предусмотренных настоящим Законом случаях разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страхового дела, а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями;

 Лицензирование деятельности субъектов страхового дела осуществляется на основании (статьи 32) их заявлений и документов, представленных в соответствии с настоящим Законом. Лицензия на осуществление страхования, перестрахования, взаимного страхования, страховой брокерской деятельности выдается субъектам страхового дела.

Право на осуществление деятельности в сфере страхового дела предоставляется только субъекту страхового дела, получившему лицензию. Для получения лицензии на осуществление добровольного и (или) обязательного страхования, взаимного страхования соискатель лицензии представляет в орган страхового надзора пакет документов.

 1.3 Исторические аспекты развития страхования в России и за рубежом

Страхование, как и собственность, обмен, рынок, является одной из древнейших категорий общественного производства. Смысл этого термина основан на его корневом значении - «страх». Страх перед стихийными силами природы (наводнения, землетрясения, градобития, пожары), вызывающими уничтожение имущества, скота, посевов, страх перед гра-бителями и разбойниками привел общественный разум к пониманию необходимости создания запасов для устранения отрицательных последствий этих природных и социальных явлений.

Однако создание индивидуальных запасов за свой счет было весьма обременительным, поскольку выводило из сферы обращения и потребления значительные средства. Вероятно, в результате поиска способов, обеспечивающих защиту интересов сообществ людей, родилась и поговорка «с миру по нитке - голому рубашка», основанная на солидарной раскладке причиненного вреда между всеми заинтересованными членами сообщества. Причем увеличение числа участвующих в создании этих запасов (резервов) уменьшало вклад каждого из них. Таким образом, возникло страхование, основанное на солидарной «замкнутой раскладке» причиненного ущерба.

С развитием общественных отношений развивалось и страхование. В Римской империи были распространены коллегии, которые наряду с другими целями создавались для «вспомоложения» и по существу выполняли роль похоронных касс. В случае смерти члена коллегии его наследникам выплачивалась определенная сумма для расходов на погребение умершего и материальное поддержание семьи. Для вступления в коллегию необходимо было внести вступительный взнос, а затем делать периодические взносы. Эта идея «вспомоложения» была воспринята и. другими народами. В Средние века у германских народов существовали купеческие гильдии, которые образовывались в целях оказания помощи жертвам грабежей, разбоев, погромов и т.п.

Особый этап в формировании страхования был связан с торговым мореплаванием. В XIIIв. широкое распространение получило морское и взаимное страхование. Развитие флотоводства в таких морских странах, как Англия, Франция, Германия, Голландия, привело к появлению в XVв. сводов законодательных постановлений по организации морского страхования. А уже в начале XVIв. там стали появляться первые акционерные компании.

Со временем произошло обособление отдельных видов страхования. К началу XVIIIв. существовало уже три самостоятельных вида страхования - морское, страхование от падежа скота и от огня. Промышленный бум в развитых европейских странах способствовал появлению новых рисков, связанных со значительными потерями, что в свою очередь привело к созданию обществ взаимного страхования.

К началу XXв. страховое сообщество многих европейских стран значительно окрепло, расширилось количество страховых компаний (во Франции - 20, в Италии - 16).

Параллельно с имущественным, но гораздо меньшими темпами развивалось и личное страхование. Однако расслоение масс на бедных и богатых, занятость значительной части населения в сфере сельскохозяйственного производства, а также высокие ставки страховых взносов препятствовали охвату широких масс личным страхованием. Вместе с тем бурное развитие промышленного производства и экономики вызвало необходимость создания системы государственного страхования работников на случай болезни или смерти, а требования профессиональных союзов трудящихся привели к появлению страхования от безработицы, которое в некоторых странах осуществляется в обязательной форме (Англия, Германия, Италия, Австрия и др.).

Наиболее интенсивное развитие страхование получило в первой половине XXв., возникли его новые виды и формы. Прогресс науки и техники, совершенствование форм и методов статистического учета, учета спроса на страховые услуги и их предложения, использование актуарных расчетов, накопление информации о страховых рисках и последствиях страховых случаев на фоне накопления страховых резервов и роста расходов на предупредительные мероприятия - все это позволило в значительной степени расширить страховое поле и снизить риск страховых организаций.

В этот период происходит процесс концентрации страхового капитала и монополизации страхования. Оно становится самостоятельным мощным звеном финансовой системы государства.

Средства страховых резервов инвестируются в промышленность, сель-ское хозяйство, отрасли, определяющие технический прогресс, расходуются на реализацию различных социально-экономических программ.

К середине XXв. в мире образовались мощные корпорации и синдикаты. Одна из самых крупных - корпорация «Ллойд», членами которой являются около 30 тыс. частных страховых компаний. Эти компании объединяются в синдикаты, принимающие на страхование риски всех членов и распределяющие между ними ответственность и страховые платежи пропорционально внесенным суммам в обеспечение своих обязательств. Система размещения рисков в корпорации «Ллойд» позволяет принимать на страхование риски любого размера без ограничений.

К концу XXв. значительный объем капиталовложений в развитие различных отраслей хозяйства осуществляется через систему страхования. Так, только в промышленность и сельское хозяйство страны Европы мобилизуют через страхование до 30% общего объема капиталовложений.

Развитие общественных отношений, научно-технический прогресс, совершенствование системы страхования вызвали к жизни новые его виды: страхование гражданской ответственности; страхование предпринимательской деятельности; страхование атомных рисков; космическое, ядерное, экологическое, социальное страхование (пенсионное, медицинское).

Страхование является самостоятельным элементом финансовой системы Российской Федерации и подразделяется на два обособленных направления: социальное страхование и страхование, непосредственно связанное с чрезвычайными событиями, ситуациями.

Первые зачатки страхования на Руси обнаруживаются в памятнике древнерусского права «Русская правда», в котором установлен принцип разложения убытков на округу за убийство при не поимке преступника.

В середине XVIIв. этот принцип был закреплен в Соборном Уложении (1649 г.). В соответствии с Уложением выкуп плененных в результате набегов российский подданных осуществлялся за счет царской казны, которая затем пополнялась путем обязательных ежегодных сборов с населения по твердым ставка, образующим этот фонд. По сути был разработан механизм, который применяется и сегодня в государственном обязательном страховании.

Однако почти до конца XVIIIв. в Российской империи отечественной специализированной страховой организации не было. Испытывая нужду в страховании, русские промышленники и купцы прибегали к услугам иностранных страховых компаний. Услуги эти оплачивались золотом, что приводило к оттоку капитала из России. Безусловно, это было невыгодно Российскому государству. Поэтому именно государство первым предприняло попытку создать в империи систему страхования. В связи с этим при учреждении Государственного заемного банка манифестом Екатерины IIот 28 июня 1786 г. ему было предоставлено право «принимать на свой страх и риск, каменные домны и фабрики», для чего, и создало при банке для обеспечения залога недвижимости Государственную страховую экспедицию для страхования товаров, строений от огня. Страховые операции экспедиции ограничивались избранными рисками - каменные дома, каменные фабрики, страховая сумма не должна была превышать 75% стои-мости недвижимости, тариф премий был одинаков для всех - 1,5% страховой суммы. Данная экспедиция действовала в основном в интересах казны, а не клиента, поэтому и не имела особого успеха. Объем ее операций был невелик. В 1822 г. Государственная страховая экспедиция была закрыта.

В 1797 г. для страхования товаров правительство открыло Страховую контору при Ассигнационном банке, которая также просуществовала совсем недолго, до 1805 г.

Таким образом, попытка создать взаимное страхование под го-сударственным контролем успеха не имела.

Новый импульс для развития страхования дала война 1812г., уничтожившая Москву, как тогда говорили, до копеечной свечки. Да и вообще, огонь был страшным бичом для деревянной России. Его опустошительные набеги оставляли в городах одни голые камни. Собственники превращались в кредиторов, отчего большие убытки терпели банки. Их деятельность становилась чрезвычайно рискованным предприятием. Спасением в этой ситуации могло стать страхование, которое при его достаточном развитии и обеспечении было способно приносить хорошую прибыль.

Первыми эту положительную сторону страхования заметили банкиры. И в результате в 1822 г. пять санкт-петербургских домов во главе с бароном Л.И. Штиглицем создали проект страховой акционерной компании - «С. - Петербургского Феникса», который в этом же году был рассмотрен Государственным Совета и почти реализован, но... В последний момент несколько учредителей компании отказались принять участие в реализации проекта. Однако государство и Министерство финансов не покидала мысль о создании страховой компании на коммерческой основе. Николая Iиздал указ об учреждении в 1827 г. Первого страхового от огня общества. И после переговоров с Л.И. Штиглицем было решено создать такую компанию на тех же принципах организации, которые ранее были изложены в проекте «С. — Петербургского Феникса».

Таким образом, первая специализированная страховая организация была создана в Российской империи в XVIIIв. в 1827 г. Непосредственное участие в ее создании принял председатель Департамента Государственной экономии граф Н.С. Мордвинов. В 1827 г. Российское страховое от огня общество с объявленным капиталом в 10 млн. руб. начало свою деятельность. Это общество просуществовало в России 90 лет и внесло крупный вклад в становление страхового дела. У общества было надежное финансовое положение и устойчивые доходы. Кроме того, правительство даровало этому обществу исключительные привилегии: 20-летнюю мо-нополию на совершение страховых операций в Санкт-Петербурге, Москве, губерниях Санкт-Петербургской, Московской, Лифляндской, Курляндской, Эстляндской и в Одессе, а также освобождение от всех налогов за исключением пошлин в 25 коп. с каждой 1000 руб. страховой суммы. Таким образом, для развития страхового дела в России правительство пошло на беспрецедентный шаг - оно разрешило создать страховое акционерное общество и дало ему блестящие перспективы для обогащения.

В 1835 г. возникло второе Российское страховое от огня общество, также получившее от правительства льготы - 12-летнюю монополию в 40 губерниях, которое также просуществовало до 1918 г. А затем появились такие страховые общества, как: товарищество «Саламандра», акционерные страховые общества «Русское», Коммерческое, Варшавское, «Русский Ллойд», Северное, «Якорь», «Волга» и др.

В 1835 г. в империи было организовано личное страхование (акционерное страховое общество «Жизнь»), к 1839 г. - страхование животных, в 1831 - страхование от града в Прибалтийском крае.

Для удовлетворения потребностей судовладельцев в страховании морских и речных судов на случай гибели или повреждения во время транспортировки грузов в 1844 г. было учреждено Российское общество морского, речного и сухопутного страхования.

Крупным шагом в формировании инфраструктуры общероссийского страхового рынка во второй половине XIXв. стала организация обществ взаимного страхования. Это была серьезная конкуренция акционерным страховщикам, устанавливавшим монопольный диктат цен на страховые услуги в целях извлечения прибыли от страховых операций, что было для них основным в деятельности. Взаимные общества не несли затраты на содержание аппарата и многочисленных агентов, в связи с чем они были способны при тех же выплатах пострадавшим или значительно понижать страховые тарифы или использовать часть собранных средств на профилактику страховых случаев. Особенно возрастали эти преимущества при введении обязательного страхования. В результате расширялось страховое поле, а соответственно увеличивались сборы даже при понижении тарифов. Взаимные общества направляли часть прибыли (превышение доходов над расходами) на дальнейшее развитие страхового дела.

Указ Александра IIот 10 октября 1861 г. об учреждении городских взаимных страховых обществ положил начало взаимному страхованию от огня. В указе император отметил: «Разъяснив домовладельцам городов, посадов и местечек пользу взаимного страхования имуществ от огня и различные системы этого страхования, предложить им, не пожелают ли они учредить общества взаимного страхования». Некоторые взаимные общества воспроизводили эту фразу императора на своих полисах.

В 1862 г. начало действовать Санкт-Петербургское взаимное общество страхования от огня, а примерно через год - Московское. В 1864 г. такие же общества начали работу в Туле и Полтаве.

Городские общества взаимного страхования функционировали при городских думах, и сфера деятельности каждого ограничивалась границами города. Они осуществляли в основном операции страхования строений от огня, как и акционерные страховые общества, но по более низким тарифам. По закону им предоставлялось право покрывать убытки, превышающие годовую премию, путем получения кредита из городских и общественных сумм, а также из казны. При нехватке средств для покрытия крупных чрезвычайных убытков члены взаимных обществ вносили дополнительные страховые взносы для возмещения ущерба погорельцам Подавляющее большинство страхователей составляли домовладельцы. Затем стало развиваться страхование промышленного риска. К концу XIXв. деятельность взаимных обществ страхования охватила практически всю Россию. Однако проблемой для них оставалась незначительность страхового поля, что обусловливало неустойчивость операций. При этом акционерные общества отказались вступать в перестраховочные отношения со взаимными общества. Это подтолкнуло последние к созданию собственных союзов для придания устойчивости проводимым операциям противопожарного страхования путем вторичного перераспределения риска между его участниками. 1 июля 1890 г. начал действовать Пензенский союз обществ взаимного от огня страхования, который в 1909 г. был преобразован в «Российский союз обществ взаимного от огня страхования».

Большую роль в истории российского страхования сыграли земства - выборные органы местного самоуправления, введенные законом 1864 г. В ведении земств кроме вопросов народного просвещения, здравоохранения, строительства дорог находились и вопросы организации земского страхования. Земства контролировались Министерством внутренних дел и губернаторами. Устав земств был утвержден императором 13 апреля 1864 г., на основании этого устава действовали и все общества взаимного страхования, учреждаемые при земствах. Согласно этому уставу капитал обществ складывался из взносов и мог быть использован исключительно на цели страхования. В обязательном порядке страховались все сельские строения, находившиеся в черте крестьянской усадебной оседлости. На добровольной основе осуществлялось страхование зданий в городах и уездах.

Выполняя роль страховщика, земства самостоятельно устанавливали нормы (оклады) страхового обеспечения либо по признаку хозяйственного назначения построек, либо в зависимости от огнестойкости основного строительного материала, либо общие для всех построек крестьянского двора.

В 1885 г. был снят запрет на деятельность в России иностранных страховых обществ, введенный Екатериной IIманифестом от 28 июня 1786 г. Кроме учреждения Государственного заемного банка в манифесте содержался запрет страховать имущество в иностранных компаниях: «Запрещаем всякому в чужие государства дома или фабрики здешние отдавать на страх и тем выводить деньги во вред и убыток государственный». Сразу же после снятия данного запрета в Петербурге открылось центральное агентство страхового общества «Нью-Йорк» (США). В 1889 г. в России была разрешена деятельность французского страхового общества «Урбен» и американского «Эквитебл». Иностранные страховые общества специализировались на заключении договоров личного страхования с населением. Вместе с тем параллельно достаточно быстрыми темпами развивались операции перестрахования рисков на международном рынке страховых услуг, где основными перестраховщиками для России выступали Мюнхенское, Кельнское, Швейцарское (Цюрих) перестраховочные общества.

В 1902 г. был принят закон, предоставивший возможность земствам заключать между собой договоры о взаимном перестраховании рисков. Координировал же эту деятельность в рамках общероссийского страхового рынка и профессиональной страховой ассоциации выборных органов местного самоуправления Земский страховой союз, образованный в 1904 г.

С 1905 г. договоры страхования жизни с вкладчиками стали заключать государственные сберегательные кассы.

Важную роль сыграли земства и в страховании жизни при организации в 1890 г. пенсионных касс. Последние принимали на себя обязательства по выплате ренты своим участникам и членам их семей лишь при поступлении в кассу денежных взносов. В 1894 г. объем страховой ответственности земств составил 991 млн. руб., а поступление страховых платежей - 13 млн. руб. В целом в 1913 г. на долю земского страхования приходилось 16,8% от общей суммы страховых платежей общероссийского страхового рынка. Доля иностранного капитала в страховом деле в 1890 г. составляла 24,4%. Иностранные страховые общества контролировались Министерством внутренних дел, а подчинялись общей системе государственного страхового надзора. Прежде чем начать свою деятельность они должны были внести в государственное казначейство денежный залог 500 тыс. руб. золотом и резервировать на счетах государственного банка 30% поступлений стра-ховых платежей.

Работа акционерных страховых обществ в Российской империи до начала 90-х гг. XIXв. строилась на основе Положения об акционерных торговых и промышленных компаниях, принятого Государственным Советом. В 1894 г. вышло в свет Положение о надзоре за деятельностью страховых учреждений и обществ, установившее правительственный надзор за страховым делом, а при Хозяйственном департаменте Министерства внутренних дел были созданы Страховой комитет и Страховой отдел. Под этот надзор автоматически подпадало и земское страхование. Все эти меры укрепили страховую систему страны, дали импульс к ее дальнейшему развитию.

Таким образом, к концу XIXв. в Российской империи существовала система страхования в российских и иностранных акционерных страховых обществах, городских взаимных и земских страховых обществах, а также государственное страхование (пенсионные кассы) для горнорабочих, железнодорожников и сельских хозяйств в неземских губерниях. Страховое дело развивалось. Так, в 1913 г. во всех страховых учреждениях России было застраховано имущество на сумму 21 млрд. руб. При этом на долю акционерных страховых обществ приходилось 65% этой суммы, земств - 15%, взаимных городских обществ - 8%. Российские акционерные страховые общества собрали в 1913 г. 129 млн. руб. страховых платежей, иностранные акционерные - 12, городские взаимные - около 14 млн. руб. Доля операций губернского страхования и государственных сберегательных касс составляла около 15,5 млн. руб. А всего по всем видам страхования было собрано 204,9 млн. руб. страховых платежей.

В 1913 г. большинство обществ объединилось в Российский союз обществ взаимного страхования от огня. Доля взаимного страхования в общем объеме поступающих страховых взносов в России в 1915 г. оставляла 6,7%. В дальнейшем получило развитие взаимное морское и речное страхование.

Российское законодательство начала XXв. регулировало величину отчислений в резервы в размере не ниже 40% от полученных за год премий. На конец 1915 г. в целом по отечественным акционерным и иностранным страховым обществам величина резервов премий составляла около 340 млн. руб. Из них резервы премий по личному страхованию равнялись 260 млн. руб., по имущественному - около 80 млн. руб.

В 1918 г. правительство РСФСР национализировало страховое дело, аннулировало страховые договоры, в том числе полисы по личному страхованию.

23 марта 1918 г. В.И. Ленин подписал Декрет Совета народных комиссаров «Об установлении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального». Был организован Совет по делам страхования, аппаратом которого стал комиссариат по делам страхования, возглавляемый комиссаром. В соответствии с Декретом дивиденды, начисленные за 1917 г. акционерам акционерных страховых обществ и пайщиков, были конфискованы в доход государства. Акционерная форма страхования была упразднена. Кроме того, были ликвидированы все частные страховые компании. Были сохранены лишь кооперативные организации по взаимному страхованию товарно-материальных ценностей.

Земское и взаимное страхование было преобразовано в советско-народное и перешло в ведение страховых органов исполнительных комитетов местных советов и совнархозов. Личным страхованием граждан стали заниматься сберегательные кассы Народного банка РСФСР, в частности долгосрочным страхованием жизни, а имущественное страхование проводил пожарно-страховой отдел при Всероссийском совете народного хозяйства.

Согласно Декрету Совнаркома от 28 ноября 1918 г. «Об организации страхового дела в Российской Республике» страхование объявлялось государственной монополией и достоянием Республики.

В условиях Гражданской войны в декабре 1920 г. было отменено государственное имущественное страхование в денежной форме, страхование жизни в любых формах, а также капиталов и доходов. То есть временно были прекращены операции личного страхования.

Страхование в России начало возрождаться только в условиях НЭПА в 20-е гг. Монополия страхования теперь принадлежала государству в соответствии с Декретом Совнаркома «Об организации страхового дела в Российской Республике» 1918 г. в лице Госстраха, созданного в 1921 г., который находился сначала в ведении Наркомфина, а затем Министерства финансов. Отчисления Госстраха в бюджет государства составляли 95% сум-мы ежегодной прибыли. В 1922 г. система государственного страхования перешла на хозрасчет, и это положительно сказалось на развитии страхование в 20-е годы. Но уже в 1925 г. в Положении «О государственном страховании Союза ССР», утвержденном Второй сессией ЦК РКП (б) 18 сентября 1925 г., было закреплено, что «страхование во всех его видах является государственной монополией Союза ССР».

Декрет Совета народных комиссаров от 6 октября 1921 г. «О государственном имущественном страховании» возобновил в России государственное имущественное страхование, и, прежде всего, добровольное, которое довольно успешно развивалось в период построения фундамента социалистической экономики до его отменены в 1931 г. Обязательно имущественное страхование вводилось постепенно и в 1934 г. число объектов имущественного было увеличено, повышено страховое обеспечение. В этом же году было восстановлено добровольное имущественное страхование граждан. 4 апреля 1940 г. Верховный Совет СССР принял Закон «Об обязательном окладном страховании», определившем принципы обязательного имущественного - страхования.

В условиях НЭПа возобновилось и личное страхование граждан. Было разрешено добровольное страхование жизни и страхование от несчастных случаев, смешанное страхование жизни (предусматривало обеспечение на дожитие до определенного возраста и на случай смерти ранее этого возраста), страховая ответственность в связи с постоянной утратой нетрудоспособности от несчастного случая. В 1926 г. появилось страхование пассажиров от несчастных случаев на путях железнодорожного, автобусного и воздушного сообщения, которое с 1931 г. стало обязательным.

В 1947 г. из состава Госстраха было выделено в качестве са-мостоятельного юридического лица Управление иностранного страхования СССР (Ингосстрах). Госстрах СССР концентрировал свою деятельность в сфере организации страховой защиты в основном агропромышленного комплекса страны, а также имущественных интересов физических лиц, а Ингосстрах - в сфере обеспечения страхового покрытия внешнеторговых обязательств государства.

В 1948 г. вышло Положение о главном управлении государственного страхования в СССР и его органах на местах, в котором были закреплены монополия Госстраха на проведение страховых операций в стране, основные страховые операции, определены методы руководства и контроля за деятельностью Госстраха со стороны Министерства финансов СССР, права и обязанности каждого звена системы государственного страхования.

В 1958 г. организационные основы страхования были значительно изменены: страховое дело было передано в ведение министерств финансов союзных республик, де-факто государственная монополия на проведение в стране страховых операций Госстрахом отменялась, поскольку об этом уже не упоминалось в указанном Положении, но де-юре она продолжала существовать. Размеры основного и запасного фондов, порядок распределения накоплений, планы доходов и расходов страховых органов стали устанавливаться Советами Министров союзных республик.

Страхование проводилось на основании единого законодательства, по одним правилам и инструкциям, утверждаемым Министерством финансов СССР. В 60-80-е гг. в страховании усиливаются тенденции к совер-шенствованию добровольного страхования. Значительную роль в этом сыграло постановление Совета Министров СССР от 30 августа 1984 г. «О мерах по дальнейшему развитию государственного страхования и повышению качества работы страховых агентов», которое ориентировало страховые органы на расширение пакета страховых услуг, разработку новых видов страхования, совершенствование условий страховой деятельности.

Принятие Закона «О кооперации в СССР» в 1988 г. положило начало демонополизации страхового дела в России. Стали появляться первые акционерные страховые общества. В результате перехода экономики страны на рыночные отношения, развития предпринимательской деятельности, расширения круга товарных и обменных операций в подходах государства к регулированию страхования и организации страхового дела произошли коренные изменения. Для функционирования страховых организаций и компаний, в том числе и негосударственных, были созданы новые условия.

В настоящее время в Российской Федерации действуют более 1300 акционерных страховых обществ, а также ассоциация страховых организаций. Операции государственного имущественного страхования и государственного личного страхования осуществляет Российская государственная страховая компания - Росгосстрах.

В основе организации и правового регулирования страховых отношений и деятельности страховых предприятий в России сначала лежал Закон РФ «О страховании» от 27 ноября 1992 г. (с изменениями и дополнениями, внесенными Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 31 декабря 1997 г.). К важнейшим источникам страхового права относятся Гражданский кодекс РФ, Кодекс торгового мореплавания РФ (морское страхование), Воздушный кодекс РФ (авиационное страхование), Закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. (страхование банковских вкладов), Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации», Положение о Федеральном фонде обязательного медицинского страхования, Положение о порядке уплаты страховых взносов в Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования, Общее положение о страховых медицинских организациях (утвержденное постановлением Правительства РФ от 23 января 1992 г.), Федеральный закон РФ «О негосударственных фондах», Закон «Об иностранных инвестициях в РСФСР» от 4 июля 1991 г. и т. д.

Конец 80-х годов и 90-е годы XXв. характеризовались радикальными переменами в формировании страховой политики государства. Перемены были вызваны изменениями в социально-экономическом и политическом устройстве общества: переходом от административно-плановых к рыночным методам управления экономикой, созданием условий для развития частной собственности, свободы предпринимательства, свободы договора. Эти изменения обусловили демонополизацию страхования, которая проявилась в обеспечении государством условий для создания негосударственных страховых организаций, расширения сферы страховых услуг и совершенствования условий страхования. Демонополизация наряду с созданием негосударственного страхового сектора была осуществлена и в самой системе Госстраха. Страховым организациям республик, областей, городов было предоставлено право проводить кроме единых по стране региональные виды страхования. Государственные страховые организации субъектов Российской Федерации были наделены правом осуществлять страховые операции, проведение которых ранее признавалось прерогативой Ингосстраха. В настоящее время ряд функций, возложенных ранее на Ингосстрах, принимают на себя многие акционерные страховые общества. Наряду с демонополизацией страхового дела в стране созданы общества с участием иностранного капитала, обеспечена возможность образования дочерних обществ иностранных страховых организаций, аккредитования представительств зарубежных и формирования отечественных перестраховочных и брокерских фирм.

В настоящее время крупнейшим страховщиком на страховом рынке продолжает оставаться Российская государственная страховая компания (Росгосстрах). Это открытое акционерное общество, учредителем которого является Министерство по управлению государственным имуществом РФ, - держатель 100% акций компании. Росгосстрах наряду с традиционными и новыми видами страхования осуществляет и перестрахование рисков.

Бесспорным лидером на российском страховом рынке является Ингосстрах, который в 1973 г. был преобразован в Страховое акционерное общество СССР, а в 1992 г. - открытое акционерное общество. Его учредителями стали ряд крупных банков страны и отдельные физические лица.

Действующие на страховом рынке России страховые организации можно разделить на несколько типов:

- компании, осуществляющие государственное обязательное страхование в социальной сфере (медицинское, пенсионное страхование работников и служащих за счет бюджетных средств);

- компании, осуществляющие традиционные виды имущественного и (или) личного страхования любых категорий страхователей (Росгосстрах, Ингосстрах и др.);

- компании, обеспечивающие интересы определенных структур финансово-промышленных групп, узкоотраслевых компаний;

- перестраховочные компании и компании, осуществляющие взаимное страхование.

Формирование рыночных отношений характеризовалось быстрым ростом страховых компаний различных организационно-правовых форм. Однако неразвитость страхового рынка, отсутствие опыта страховой деятельности в условиях рыночных отношений, несовершенство правовой базы, глубокий системный кризис экономики России в период 1995-1998 гг. не позволили занять страхованию надлежащее место ни в системе защиты населения и хозяйствующих субъектов, ни в финансовой системе государства. К значительному спаду страховой деятельности привел финансовый кризис 1998г. С учетом того, что страхование играет в экономике страны важнейшую роль, в 1998 - 1999 гг. был принят целый ряд директивных документов и нормативных актов различного уровня, по-священных стабилизации и развитию экономики в целом и развитию системы страхования в частности. В их числе можно назвать Закон РФ «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О страховании» от 31 декабря 1997 г.; постановления Правительства РФ «Об основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998 - 2000 гг.» от 1 октября 1998 г. и «О мерах Правительства РФ и Центрального банка РФ по стабилизации социально-экономического положения в стране»; Закон РФ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» от 5 марта 1999 г.; Указ Президента РФ «О концепции национальной безопасности»; Закон РФ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» от 23 июня 1999 г.

2 Анализ и государственное регулирование страховой деятельности

2.1 Государственное регулирование страхового дела в России

На рынке страхования государственный сектор представлен акционерным обществом «Росгосстрах», коммерческий - страховщиками различного организационно-правового статуса (прежде всего открытыми и закрытыми акционерными страховыми компаниями и обществами с ограниченной ответственностью).

 Определяя понятие «страховой рынок», В.Б. Гомелля считает, что для этого необходимо «рассмотрение по меньшей мере трех составляющих: во-первых, экономических субъектов страхового рыночного хозяйства и интересов, привлекающих их в эту сферу; во-вторых, объектов страховых отношений и, в-третьих, средств, при помощи которых удовлетворяются интересы всех участников этих отношений». Не вдаваясь в детали приведенной формулировки, отметим, что она дает некое общее представление о структуре страхового рынка, отдельных ее элементах и связях (отношениях) между ними.

 Тяготея к точке зрения В.В. Радаева, основанной на теории эконо-мической социологии, выделим основные рыночные элементы при-менительно к страховому рынку:

 -состав участников рынка — производители и продавцы страховых услуг (страховщики), а также покупатели и потребители этих услуг (страхователи, застрахованные и выгодоприобретатели); устойчивые формы организации, коммуникации и связи между участниками страхового рынка;

институциональные элементы (формальные и неформальные), ограничивающие и стимулирующие поведение участников страхового рынка и рыночных отношений;

 -состав предлагаемых потребителю страховых и сопутствующих услуг, а также уровень обслуживания (сервиса), орган государственного регулирования страховых рыночных отношений и его участие в процессе обмена на рынке страховых услуг;

 -иностранные страховщики, условия их присутствия и участия в процессе страхования (доля на национальном рынке); концепции контроля, регулирующие формирование деловых стратегий участников рынка.

 Интегрируя различные подходы и обобщая формулировки, дадим следующее определение: "Страховой рынок — это отдельная сфера услуг и специфических социально-экономических отношений, включающая в себя совокупность структурно связанных между собой продавцов и покупателей страховых услуг (страховых продуктов), а также иных участников страховых отношений, интересы, потребности и деятельность которых реализуются в соответствии с определенными правилами и регулируются концепциями контроля, разделяемыми участниками рыночных страховых отношений".

Из нашего определения вытекает, что страховой рынок является самостоятельной и в то же время составной частью рынка услуг вообще. В процессе функционирования рынка между его участникамивозникают определенные социально-экономические отношения.

Основными участниками страховых отношений являются:

а) страхователи - юридические и дееспособные физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона или на основе двустороннего соглашения, оформленного договором страхования;

б) страховщики - юридические лица любой организационно-правовой формы, имеющие лицензию на осуществление страхования соответствующего вида;

в) страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии со своими полномочиями;

г) страховые брокеры - юридические или физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей и осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени и представляющие интересы страхователя или страховщика.

Между участниками, имеющими собственные интересы и потребности или осуществляющими определенные виды деятельности, существуют соответствующие отношения и связи. Механизм и процедуры функциониро-вания страхового рынка и отдельных его элементов осуществляется на основе известных правил и регулируется концепцией контроля (регулирования). Эти правила и условия формируются в соответствии с деловыми стратегиями участников и в большинстве случаев разделяются ими.

Одной из основных особенностей страхования является вероятностный характер отношений, поскольку невозможно заранее предугадать, когда наступит страховой случай и каков будет размер причиненных убытков. Именно это и определило порядок возмещения материального ущерба путем распределения его на солидной основе между отдельными заинтересованными собственниками. У страхования есть и другие отличительные черты, в частности, возвратность средств - страховые платежи после их объединения в страховой фонд подлежат выплате страхователям за вычетом расходов за услуги страховой компании, а также целевое использование создаваемого фонда (расходование страховых средств осуществляется в строго определенных случаях, обусловленных условиями договора страхования).

В удостоверение заключенного договора страхователь получает страховое свидетельство (полис) с приложением правил страхования, в котором содержатся перечень страховых рисков, размер страховой суммы и страховой премии, порядок изменения и прекращения действия договора и другие условия, регулирующие правовые отношения сторон. При заключении договоров страхователи могут назначать физических или юридических лиц для получения страховых премий. Кроме того, страхо-ватели имеют право заключать со страховщиком договоры о страховании третьих лиц в пользу застрахованных.

Страховые услуги в страховании могут быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности.

В соответствии со ст. 935 Гражданского кодекса в случаях, предусмотренных законом или в установленном порядке, на юридических лиц, имеющих в хозяйственном ведении или оперативном управлении имущество, являющееся государственной или муниципальной собственностью, может быть возложена обязанность страховать свое имущество. Законом на указанных в нем лиц может быть возложена обязанность страховать:

- жизнь, здоровье или имущество других определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу;

- риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами.

Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону.

Добровольное страхование осуществляется в силу закона и на добровольной основе. Закон определяет наиболее общие условия страхования. Конкретные же условия страхования регулируются правилами, установленными страховщиком в договоре страхования. Страховщик самостоятельно разрабатывает такие правила, и основой для этого является страховое законодательство и страховые потребности потенциальных клиентов (страхователей). Например, общие условия страхования от несчастных случаев устанавливают необходимый минимальный возраст страхователей - 16 лет, дают определение страхового случая (обстоятельства, сопровождающиеся ранениями или увечьями, но не преднамеренные), фиксируют размеры страховых выплат (в частности, повреждение челюсти - 80% выплаты, указательного пальца кисти - 10%) и т.д.

Однако необходимо отметить, что правила страхования являются чисто административным актом, они обязательны для выполнения только в локальных масштабах (страховая организация).

Правила страхования являются основой для заключения договора, иными словами, предложением страховщика, содержащим его условия оказания страховой услуги. Страхователь может согласиться с предложенными в правилах условиями страхования либо выдвинуть дополнительные условия. В любом случае необходимо достижение соглашения. При его отсутствии страхователь будет вынужден искать другого страховщика, который согласился бы на его условия, впрочем, как и страховщик, которому придется искать себе другого клиента.

Это три отрасли страхования подразделяются, как уже говорилось в предыдущей главе, на множество видов.

Наиболее распространены на российском страховом рынке следующие виды личного страхования:

- страхование жизни;

- страхование от несчастных случаев;

- обязательное медицинское страхование;

- добровольное медицинское страхование.

 Личное страхование может быть индивидуальным и групповым. По договору личного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) выплатить единовременно или периодически оговоренную договором сумму в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или застрахованного лица, а также достижения им определенного возраста или наступления в его жизни предусмотренного договором события.

Имущественное страхование защищает интересы страхователя, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом и товарно-материальными ценностями.

Наиболее распространены на российском страховом рынке следующие виды имущественного страхования:

- сельскохозяйственное;

- страхование транспортных средств;

- страхование имущества граждан;

- страхование имущества предприятий различных форм собственности.

По договору имущественного страхования в соответствии со ст. 929 Гражданского кодекса РФ страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить страхователю или лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором страховой суммы.

По договору имущественного страхования, в частности, могут быть застрахованы следующие имущественные интересы:

 -риск утраты, недостачи или повреждения имущества;

 -риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности;

- риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - пред-принимательский риск.

Помимо страхования наибольших результатов страховых операций можно достичь путем перестрахования, при котором страховщик часть ответственности по принятым на себя обязательствам перед страхователем передает другому страховщику на согласованных с ним условиях. Целью перестрахования является равномерное распределение рисков, а также обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

В соответствии со ст. 967 ГК РФ при перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору. Возможно последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования.

В договоре перестрахования участвуют две стороны: страховщик, передающий риск, - цедент, и страховщик, принимающий риск, или перестраховщик, - цессионарий. Процесс передачи риска при перестраховании называется цедированием риска. Объектом же в этих отношениях выступает имущественное положение страховщика, в связи, с чем он передает часть исполнения обязательств перестраховщику.

В страховом деле есть и еще один метод распределения и выравнивания рисков - сострахование, когда объект страхования страхуется по одному договору страхования несколькими страховщиками. При этом, если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, то они несут солидарную ответственность перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования (ст. 953 ГК РФ).

В соответствии со ст. 968 ГК РФ граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств. Данные общества являются некоммерческими организациями, а их правовое положение и условия деятельности определяются в соответствии с Гражданским кодексом РФ законом о взаимном страховании.

2.2 Анализ страхования в Российской Федерации и Оренбургской области

Популяризация страхования в России, о необходимости которой так много говорят российские страховщики, обычно сталкивается с информационной закрытостью страховых компаний или страхового надзора. Есть ли пути решения этой проблемы и какие?

Отсутствие доступной аналитики - действительно, острая проблема. Конечно, есть статистика страхнадзора, оценки рейтинговых агентств и прессы, исследования крупных инвесткомпаний. Но целостную картину реального состояния дел в отрасли получить все равно не удается.

Между тем, в последние годы отечественный страховой рынок демонстрирует завидные темпы роста, а с июля 2003 г. страхование в виде обязательной "автогражданки" пришло почти в каждый российский дом. Страхование уже стало публичной услугой, а страховщики - организациями, от которых зависит материальное положение, а иногда и судьбы множества людей. И в этой связи вопрос о снабжении потребителей страховых услуг подробной и качественной информацией о конкретных страховщиках и о рынке в целом, становится особенно актуальным.

Понятно, что решению подобных задач по мере сил и возможностей должен содействовать, прежде всего, Всероссийский союз страховщиков (ВСС) - как профессиональное объединение участников страхового рынка. И он не остается в стороне от этой работы - например, в течение нескольких лет ВСС ведет работу по сбору страховой статистики и уже второй год подряд публикует годовые отчеты, в которых представлены сведения и о рынке в целом, и об отдельных его сегментах.

Но страхование – сложный и многогранный финансовый институт. При его оценке необходимо учитывать множество разных факторов, начиная со сложных актуарных расчетов и заканчивая тонкостями конкурентной борьбы. Недавно под эгидой комитета ВСС по связям с общественностью было проведено исследование «Страховой рынок России: отчетные и реальные показатели». Цель этого исследования как раз и заключалась в том, чтобы выявить факторы, определяющие уровень реальной конкуренции на отечественном страховом рынке.

Разумеется, это исследование - не истина в последней инстанции. Понятно, что любая оценка, данная российскому страхованию на нынешнем этапе его развития, будет лишь субъективным мнением, с которым согласятся не все профучастники рынка, - и это вполне нормально. Главное, на мой взгляд, – не останавливаться на достигнутом, продолжать популяризацию страхования среди компаний и граждан - в том числе, с помощью большего количества исследовательских, аналитических проектов. Со своей стороны комитет ВСС по связям с общественностью будет и впредь стараться поддерживать это направление своей работы.

 В 2003 году объем открытого рынка добровольного страхования, то есть того его сегмента, где страхование осуществлялось без «схем» и кэптивной подпитки, составил 1,9 млрд долл. США или 0,4% от ВВП. При этом 15 страховых компаний продолжают собирать более половины взносов на открытом рынке страхования в России, а на тройку лидеров - страховые компании «РЕСО-Гарантия», «Ингосстрах» и «Росгосстрах» - пришлось 30% всех собранных премий.

Анализируя рынок открытого страхования в 2003году, следует отметить лидера- «РЕСО-Гарантия», страховая премия которой составила 218,5 млн.долл.США (или 11,5 % от общей суммы).

Рынок открытого (конкурентного) страхования в России оценивается в 49% от всего объема рынка реального добровольного страхования, в структуре которого соответственно 51% приходится на кэптивное страхование.

Самым «рыночным» видом, по-прежнему, признается автострахование (доля сборов на открытом рынке 32%), далее следуют страхование имущества юридических и физических лиц (33%), личное страхование (31%) и страхование ответственности (4%).

По страхованию имущества и ответственности на открытом рынке 20 страховщиков обеспечили поступление 70% сборов, из которых 40% приходится на компании «Ингосстрах», «Ресо-Гарантия» и «Росгосстрах». Объем премий по страхованию имущества на открытом рынке составил 1,2 млрд долл. США.

Лидируещее место по имущественному страхованию на открытом рынке в 2003году занимает страховая компания «Ингосстрах», премии собраны 168 млн долл.США, что составляет 14% от всей суммы. На тройку лидеров пришлось 462 млн долл.США или 40% всех собранных премий.

 Открытый рынок личного страхования в 2003 году превысил 374 млн долл. США, из которых 77% от всего объема собирают 18 компаний.

За 2002 г. 1.4 тыс. российских страховщиков собрали свыше 300 млрд руб. премии (включая взносы по обязательному медицинскому страхованию и перестрахованию). Рост объема страховых поступлений существенно замедлился. Показатель 2002 г. превышает аналогичный прошлогодний на 8.1%, а годом ранее этот прирост составлял 60.9%. Поступления некоторых крупных страховщиков за 2002 г. не только не выросли, но резко сократились - на 20-50% по отношению к показателю 2001 г. Что происходит?

С одной стороны прошлогодний показатель роста страхового рынка вполне можно оценить как положительный, так как он значительно опережает рост ВВП (что, например, для западных страховщиков - предел мечтаний). С другой стороны - это диагноз реального состояния рынка.

Главная причина всем известна: рынок очищается от поразившего его недуга - псевдострахования, «зарплатных», «серых» и других схем, на которые до прошлого года приходилось более половины всего объема страховых поступлений. Винить в этом надо не только страховщиков - хотя и к страховому сообществу есть довольно серьезные претензии. По объективным и субъективным причинам последнее десятилетие и страхователи, и страховщики находились на грани выживания, а само страхование - на обочине российской экономики. Страховой рынок развивался при низком платежеспособном спросе, при отсутствии здравой протекционистской политики государства, необходимой законодательной базы.

Премия всех российских страховщиков, собранная за 2004 г., лишь на 9% превысила аналогичный показатель предыдущего года. Без учета сборов по ОСАГО она оказалась бы только на 2.4% больше собранной в 2003 году. Во многом этому способствовало снижение поступлений по страхованию жизни (на 31.6%), свидетельствуют данные Росстрахнадзора о работе российских страховых компаний в прошлом году.

За 2004 г. страховщики России собрали 471.6 млрд руб. премии, причем обязательная «автогражданка» принесла им 49.2 млрд руб.

Премия по добровольному страхованию составила 320.4 млрд руб. (на 2.8% меньше, чем годом ранее), в том числе по страхованию жизни – 102.2 млрд руб. (снижение на 31.6%), по личному страхованию – 52.9 млрд руб. (рост на 27.3%), по имущественному страхованию - 153.1 млрд руб. (рост на 21.8%), по страхованию ответственности - 12.2 млрд руб. (снижение на 5%).

Сборы по обязательному страхованию равнялись 151.2 млрд руб. (рост на 46.9%), в том числе по личному страхованию пассажиров (туристов, экскурсантов) - 500 млн руб. (снижение на 5.5%), по государственному страхованию сотрудников Государственной налоговой службы РФ – 7 млн руб. (снижение на 51%), по государственному страхованию военнослужащих и приравненных к ним в обязательном госстраховании лиц - 4.3 млрд руб. (рост на 11.5%), по обязательному медицинскому страхованию - 97.2 млрд. руб. (рост на 32%).

В Государственном реестре страховщиков 1 января 2005 г. было зарегистрировано 1280 страховых организаций (на 8.4% меньше, чем в 2003 г.). Росстрахнадзор обобщил отчетные данные, полученные от 1067 страховщиков. 100 компаний не проводили страховые операции, 34 — представили отчет с нарушением установленных требований, 79 — не представили отчет по форме №1-С "Сведения об основных показателях деятельности страховой организации".

 В прошлом году страховые компании собрали 471,6 млрд руб. страховых премий, что лишь на 9% больше, чем в 2003 году, при том что уровень инфляции в 2004 году составил 11,7%. Таким образом, реально объемы рынка страхования в 2004 году уменьшились. Данные представленны в приложении В. Если не учитывать собранные премии по ОСАГО, рост рынка составил и того меньше - 4%. Для сравнения, в 2003 году рост рынка составил 44%. Тон динамике на рынке задает сейчас в большей степени не развитие розничного страхования, а оптимизация различных налоговых схем. На 100 крупнейших страховых компаний приходится, по итогам 2004 года, более 50% всех собранных премий. Лидером в 2004 году стала компания «Росгосстрах» - 32,7 млрд руб. По итогам 9 месяцев 2004 года лидировала компания Столичное страховое общество, однако в последнем квартале «Росгосстрах» собрал почти на 7 млрд руб. больше, чем ССО, что и обеспечило ему пальму первенства. На третьей позиции, как обычно, находится «Ингосстрах» - 20,4 млрд руб.

 Почти половина собранных премий в целом по компаниям, входящим в top100, приходится на имущественное страхование, 2/3 из них приходится на страхование корпоративного имущества. По мнению генерального директора страховой компании "Оранта" Сергея Устюкова, прошлый год в целом для рынка страхования имущества был достаточно стабильным и спокойным. Существенного роста страхования имущества не произошло, с другой стороны, не происходило и обвалов рынка. Рынок развивался уверенно, но без резких колебаний.

 В целом, последний квартал 2004 года внес существенные коррективы в рейтинговые позиции крупнейших компаний. Так, РЕСО-Гарантия, увеличившая за последний квартал собранные премии на 40% до - 16,3 млрд руб., потеснила с четвертого места Национальную Страховую Группу (14 млрд руб.), а «Росно» (8,5 млрд руб.) - Военно-Страховую компанию с 8-го места (7,9 млрд руб.). На две позиции до 11-го места поднялась компания «Согласие», почти на 50% увеличив собранные премии в IVквартале. Намного улучшила свои позиции страховая компания «Россия», поднявшись в рейтинге на 7 позиций - до 18-го места, увеличив собранные премии за последний квартал более чем на 1 млрд руб.

По итогам 9 месяцев 2004 года, на 20-ой строчке по собранным премиям находилась страховая группа «Авест». Однако в марте 2005 года ее лицензия на ОСАГО была приостановлена Федеральной службой страхового надзора (ФССН). Отметим, что в портфеле у «Авеста», по итогам 2004 года по данным Российского союза автостраховщиков, 57 тыс договоров. По словам сотрудника компании, компания, вероятнее всего, уйдет с рынка. К слову сказать, сейчас в России работает около 1200 страховых компаний, в 2005 году, по прогнозам экспертов рынка, должно остаться не более 1000 компаний.

Около трети собранных премий приходится на автострахование. Львиная доля здесь приходится на страхование физических лиц. По мнению замдиректора по работе с банками и финансовыми компаниями Генеральной Страховой Компании Евгении Шкляевой, возможности рынка добровольного автострахования еще не использованы даже наполовину. А это значит, что компании, имеющие большой портфель по страхованию ОСАГО, имеют возможность существенно расширить портфель в первую очередь по добровольным видам страхования автотранспорта и ответственности, а так же и всех других видов.

В 2005 году рынок продолжит стабильное развитие, считают эксперты. Объемы сборов страховых премий увеличатся, при этом продолжится общая тенденция снижения страховых тарифов. Многие страховые компании ведут работу над изменением и/или обновлением продуктовой линейки по страхованию имущества физических лиц.

Пальма первенства по динамике прироста займет, по мнению большинства экспертов, розничное страхование. Наблюдаемый в последние два года рост сборов по обязательным видам страхования замедлится, в частности, потенциал ОСАГО ограничен величиной тарифа и численностью автопарка в стране. Однако, по мнению Е. Шкляевой, при своевременной доработке законодательной базы и введением тех обязательных видов страхования, которые, исходя из разумного, должны быть, например, обязательное страхование жилья, не трудно прогнозировать еще более активный рост розничного рынка.

По мнению экспертов компании «Стандарт-Резерв», расширение обязательных видов, со временем, позволит знакомить население со страхованием и страховой культурой, с последующим привлечением в ряды активных страхователей в большей степени, чем активные рекламные компании.

Очень интересным видом, по мнению сотрудников компании, является ипотечное страхование. Дальнейшие перспективы развития зависят от многих факторов, но данный вид страхования имеет реальную перспективу стать одним из самых востребованных на рынке.

 Анализируя деятельность страховых организаций Оренбургской области, следует отметить ее снижение с каждым годом.

 Так страховые взносы снизились по сравнению с 2002г. на 166,9 млн. рублей, а страховые выплаты – на 109,8 млн.рублей.

2.3 Проблемы страхования в Российской Федерации

Страховой бизнес, присущий всякой экономике, функционирующей на рыночной основе, получил в России за последние годы существенное развитие.

Вместе с тем развитие страхового рынка в России в настоящее время осложняется рядом факторов, связанных с общим кризисным состоянием экономики. Конкретно это выражается в следующем:

1. Полнейшая нестабильность национальной денежной единицы как всеобщего эквивалента во многом лишает страховой бизнес здоровой экономической основы для проведения страховых операций. Не прогнозируемость динамики цен на период в несколько месяцев на большой перечень товаров и объектов существенно затрудняет расчет ставок страховой премии, объемов выплат страхового возмещения, в соответственно и расчет рентабельности страховой организации. Неадекватность выплат страхового возмещения финансовым потерям отталкивает клиентуру от страховой организации как средства защиты на случай наступления неблагоприятных событий. Катастрофическое ин-фляционное обесценение денег также подрывает основы долгосрочного страхования жизни; изъятие денег у населения путем повышения цен не ведет к существенному уменьшению массы наличных денег, а усиливает развал потребительского рынка и недовольство широких слоев населения. Для нормального функционирования страхового рынка нужен реальный курс национальной валютной единицы. Твердая валюта является условием стабилизации экономики, поэтому надо решительно идти по пути укрепления рубля, к обеспечению его конвертируемости.

2. Действующая в настоящее время система раздельного на-логообложения доходов страховых организаций от чисто страховой деятельности и инвестиционной не позволяет развивать привлекательные для населения долгосрочные виды страхования, которые во многом обеспечивали бы защиту денежных средств граждан от инфляционного обесценения. В этом плане целесообразно было бы перейти к налогообложению прибыли страховых организаций, исчисляемой как разницы между собранными страховыми платежами, доходами страховой организации от инвестиций (банковских процентов по депозитам, доходов от акций, недвижимости и проч.) и выплатами страхователям по полисам, а также операционными расходами. При этом из сумм, подлежащих налогообложению, должны быть исключены отчисления в резервные фонды по долгосрочным видам страхования. В целом действующая государственная политика налогообложения доходов предпринимательских организаций не способствует накоплению капитала для последующего его реинвестирования.

3. Существенным фактором неустойчивости в деятельности страховых организаций является отсутствие таких сфер приложения временно свободных средств, которые бы обеспечивали как гарантированную сохранность инвестированных средств, так и стабильную прибыль от этих активов. А это результат неустойчивости всей финансовой системы, не прогнозируемости налогового режима, произвола со стороны органов управления на местах.

4. Большую угрозу для нормального развития страхового рынка таит в себе неконтролируемое осуществление страховыми организациями видов страхования, напрямую связанных с хозяйственной конъюнктурой (страхование рисков не возврата кредита, предпринимательских рисков и проч.), где практически невозможно произвести строгий математический расчет. Это позволяет страховым организациям получать солидный сбор страховой премии, но завтра такое положение дел может обернуться их массовым разорением. И в настоящее время это наиболее вероятно из-за жесточайшего платежного кризиса, когда суммы взаимных неплатежей исчисляются сотнями миллиардов рублей, что во многом связано с жесткой финансовой политикой Центрального банка России. При этом следует также учитывать ценовые изменения и колебания валютного курса, что может вы-звать последующую нерентабельность многих контрактов и не возврат кредитов. Наряду с банкротством страховым компаний это приведет к финансовым потерям населения - клиентов страховых организаций.

5. Серьезной проблемой является острая нехватка профессиональных специалистов в области страхования, грамотных актуариев.

Над решением этой проблемы предстоит серьезно поработать специалистам учебных заведения и школ бизнеса. Необходимо преодолеть «девальвацию» труда страхового работника, сделать его престижным. Государственное значение приобретают вопросы подготовки, переподготовки и повышения квалификации страховых работников, способных ставить и творчески решать сложные проблемы в условиях перехода к рыночной экономике. Нужен жесткий профессиональный отбор кадров, что в определенной степени может дать контрактная система, приемлемая в ряде других стран и начавшая внедряться в нашу хозяйственную практику.

Существенно расширяются границы страхования в связи с осуществлением намеченной программы превращения большей части государственных предприятий в акционерные общества и широкой продажей акций работникам, занятым на предприятиях этих обществ и предприятиях-смежниках. Речь идет о передаче в массовом порядке частным лицам, кооперативам, хозяйственным товариществам, иностранным фирмам, действующим на территории нашей страны, оборудование, сырье, помещения, которые не могут быть эффективно использованы госпредприя-тиями. Все это надо страховать. Необходимо также разрешить продажу указанным субъектам нерентабельных малых предприятий и законсервированных строек. Следует самым тщательным и непредвзятым образом рассматривать вопрос о возможности продажи земли в частную собственность. Это позволит не только создать материальную основу для развертывания предпринимательской деятельности, но и возродить страховые интересы, активизировать страховую работу.

Важную роль в возрождении страхового рынка призван сыграть целенаправленный процесс формирования соответствующих предпосылок и условий, которые можно сгруппировать следующим образом: добровольность создания страховых учреждений и аккумуляции денежных средств физических и юридических лиц; целенаправленность на обеспечение режима наибольшего благоприятствования страховщикам в кредитном, расчетном, консультационном, посредническом и других видах обслу-живания; признание многообразия организационных форм проведения страхового дела — акционерные взаимные, государственные страховые учреждения, принятие необходимых законодательных актов, разработка типовых уставов различных видов страховых обществ, единого делопроизводства, бухгалтерского учета и отчетности и т.д.; предоставление страховщикам широких возможностей в формах, методах и видах деятельности; развитие научно-информационного и кадрового обеспечения страхового дела.

Опыт зарубежных стран свидетельствует, что целостность системы страхования обеспечивается главным образом за счет единства функциональных связей ее звеньев.

Обобщение тенденций и закономерностей развития страховых учреждений в странах с рыночной экономикой позволяет сделать вывод о целесообразности учета некоторых из них при становлении страхового рынка в нашей стране. Имеется в виду следующее:

- необходимость содействия в образовании экономически сильных страховых обществ;

- упорядочение ускоряющегося процесса роста маломощных страховых обществ, действия которых носят зачастую чисто спекулятивный характер;

- целостность постоянного расширения перечня услуг страховщиков, организация консультационных рекламных и других служб, которые помогали бы в освоении рыночного механизма;

-необходимость создания научно-методического и кадрового обеспечения страховой системы, проведение широкомасштабной публично-просветительной работы;

 -создание антимонопольной нормативно-правовой базы страховой системы;

 -проведение целенаправленной работы против всеобъемлющего господства страховых монополий;

-признание объективности процесса их образования в условиях рыночной экономики;

 -повышение роли государственного регулирования, выраженной в создании государственного страхового надзора, в связи с усложнением процессов в страховом деле.

В более широком плане проблемы развития страхового рынка в России видятся как переход от нерыночного общества к рыночному. Проблема рынка предстает не только как чисто экономическая, но и как социальная, политическая и национально-государственная. Речь, таким образом, идет о переходе от одной системы классово-имущественных отношений к новой для нашей страны социально-экономической и политической системе.

Одна из основных задач сегодня - обеспечить поворот от застойно-перераспределительной модели функционирования российского страхового рынка к механизму развития, основой которого должен стать динамично растущий платежеспособный спрос.

Практически значимая оценка состояния и перспектив развития страхового бизнеса в России возможна при понимании и соблюдении, как минимум, двух базовых условий:

- страховая сфера является подчиненной частью экономики страны;

-сама экономика страны находится в процессе смены модели функционирования, причем особый интерес представляет конечное состояние, которое завершает эту метаморфозу, и которое по всем правилам стратегии тщательно замалчивается современной правящей элитой.

Профессиональным же участникам страхового рынка необходимо иметь собственное максимально приближенное к реальности представление о будущем экономики в целом и страхования в России в частности. Без этого невозможно планировать деятельность любой страховой организации, привлекать инвестиции, нельзя рассчитывать на успех в повседневных делах.

Поэтому активное обсуждение вопросов развития страхового бизнеса в России на страницах научно-аналитических изданий, в печатных и электронных СМИ, на научно-практических конференциях можно только приветствовать. Несмотря на то, что некоторым экспертам и практикам страхования не хватает знания реалий современной экономики и понимания особенностей отечественного страхового рынка, устойчивое внимание достаточно квалифицированных специалистов к страховой проблематике может в перспективе привести к созданию условий для преодоления остро проявившихся в последнее время недостатков страхового дела в России.

Главной отличительной чертой современной идеологии развития страхового дела в нашей стране по-прежнему остается ее значительный отрыв от страховой реальности, т.е. от объективных отношений, в которых реализуются интересы основных участников страхового рынка: страхователей, страховщиков и государства.

Одной из основных причин этого является неразвитость научной базы управления страховой деятельностью как на макро-, так и на микроуровне. Более всего отстает научное исследование экономических основ функционирования страхового бизнеса. Можно ожидать, что отсутствие адекватного представления об основных закономерностях и условиях воспроизводства страхового капитала в современных российских условиях приведет к серьезным затруднениям в реализации одобренной правительством в сентябре 2002 года «Концепции развития страхования в РФ, к дальнейшему распространению нерепрезентативных систем оценки надежности и рейтингования страховщиков, к неэффективности страхового маркетинга и менеджмента страховых компаний, к сохранению недоверия страхователей и потенциальных поставщиков капитала к страховому бизнесу, к тому, что в отрасли надолго сформируется неблагоприятная предпринимательская среда.

Нехватка квалифицированных исследований состояния и перспектив развития экономических отношений в страховой сфере может привести к дезориентации юридической составляющей страховой науки, которая по определению является производным от экономической базы страхового рынка. В связи с этим возникает опасность того, что законотворчество в области страхования превратится в процесс разработки и принятия нормативных актов, не в полной мере отвечающих реальным потребностям рынка, а эффективность активно осуществляемой в последнее время в этой области деятельности может оказаться ниже ожидаемой.

Без обеспечения приоритетности научных исследований экономических основ страховой деятельности не удастся преодолеть преобладающую в настоящее время в страховом сообществе неадекватность оценок состояния и перспектив страхового бизнеса в России и обосновать, наконец, пути подлинного развития реального страхования, которое в нашей стране уверенно деградирует в течение вот уже более 12 лет. Этого, в свою очередь, можно добиться на базе органического соединения исследования экономических основ страхового бизнеса со знанием конкретной рыночной практики его функционирования.

3 Перспективы развития страхования и государственного регулирования страховой деятельности в Российской Федерации

3.1 Основные экономические условия, определяющие перспективы развития страхового бизнеса

Отечественный страховой рынок - это явление экономической реальности. Экономическая реальность формируется объективными отношениями, в которые вступают участники рынка – страхователи, страховщики и государство. В этих отношениях реализуются их интересы. Необходимо обеспечить научное исследование экономических интересов страхователей, страховщиков и государства и определить конкретные пути такого их сочетания, которое шло бы на пользу развитию страхования в России. На достижение общественно выгодного сочетания интересов должна быть направлена практически значимая теория и основанная на ней рыночная политика страхового бизнеса.

Следует подчеркнуть, что при этом во главу угла должен быть положен принципиально новый для современного отечественного страхового рынка подход, когда именно страхователи рассматриваются в качестве императива, главной цели, расширенного воспроизводства страховых отношений в России. Это означает, что интересы страхователей должны рассматриваться как приоритетные в общей системе интересов, обеспечивающих функционирование отечественного страхового рынка. Страхователи являются главным источником существования и развития страхового бизнеса, поэтому бизнес и государство объективно должны быть заинтересованы в реализации интересов потребителей страховых услуг как основы жизнеспособности страхования в России. Если эта основа не будет развиваться, если она будет разрушаться – не будет развиваться и непременно разрушится страховой бизнес, а, значит, - и рынок страхования в целом. Страховой бизнес в этой новой системе приоритетов должен выступать как главное средство воспроизводства страховых отношений, а государство – как главный институт, создающий для этого стимулы и формирующий основные условия развития рынка.

В то же время, отличительной особенностью сложившейся к настоящему моменту системы отношений является то, что в ней интересы отечественных страхователей последовательно игнорируются. До 15 ноября 1996 года (т.е., практически, в течение 6 лет из всего 12 лет новейшей истории отечественного страхования!) затраты потребителей на страхование вообще не признавались общественно необходимыми – их официально не разрешалось включать в себестоимость. С этого момента и вплоть до настоящего времени включение этих затрат в себестоимость достаточно жестко нормировалось, причем, до середины 2000 года – весьма жестко. Есть явные признаки того, что экономические интересы страхователей недостаточно учитываются и сегодня: например, при реализации ОСАГО, и в процессе реформирования системы ОМС.

Очевидно, что дальнейшее сохранение подобных тенденций будет разрушительно действовать на основу рынка – на страхователей. Поэтому для нужд элементарного собственного выживания отечественному страховому бизнесу следует радикально изменить свою рыночную идеологию, иначе продолжающееся разрушение основы страхового рынка приведет к подрыву воспроизводственной базы страхового капитала и довольно скоро превратит процесс его функционирования в процесс саморазрушения.

Итак, главным условием, определяющим саму возможность и эффективность ведения страхового бизнеса, является состояние, в котором находятся отечественные страхователи, персонифицирующие собой платежеспособный спрос на страховые услуги. Иными словами, состояние и динамика платежеспособного спроса на страхование, а применительно к конкретному виду страхования и конкретной предпринимательской структуре - состояние и перспективы развития клиентской базы на данном сегменте страхового рынка или клиентской базы данной страховой организации в решающей степени определяют перспективы страхового бизнеса. То, что влияет на состояние и динамику платежеспособного спроса на страхование в нашей стране, будет определять состояние и перспективы страхового бизнеса на российском страховом поле.

Все остальные условия, о которых у нас более всего любят поговорить, когда пытаются оценить перспективы бизнеса и его инвестиционную привлекательность: рентабельность страхового бизнеса, прозрачность страховых организаций, развитость и эффективность IT-технологий, качество менеджмента и др., являются производными от главного - наличия или отсутствия развитой и стабильно растущей клиентской базы.

Действительно, рентабельность российских страховых организаций, за редким исключением тех, кто присваивает себе ренту от приватизированного наследства советского страхового рынка, чаще всего обеспечивается за счет обслуживания лишь одного - нескольких корпоративных клиентов. При этом, для поддержания «на плаву» в условиях недостаточности клиентской базы многие страховые организации вынуждены заниматься квазистраховыми схемами, которым по определению противопоказана транспарентность. IT-технологии - это всего лишь вспомогательное средство для более или менее эффективного обслуживания существующей клиентской базы, а не то, что всерьез может рассматриваться как важный инструмент ее развития. Зависимость от немногих главных клиентов и квазистраховых схем объективно обусловливает существование в страховых организациях специфических стандартов и процедур управления.

Понятно, что при таком положении дел, которое хотя и представляется вполне приличным по сравнению с каким-нибудь Enronили Worldcom, но является весьма характерным для российского страхового бизнеса на данном этапе, для воспроизводства страхового капитала возникают дополнительные специфические риски. Также здесь явно проявляется особенно сильная зависимость современного российского страхового бизнеса от состояния его клиентской базы.

В связи с этим, следует вновь подчеркнуть, что исследование факторов, влияющих на состояние и динамику платежеспособного спроса на страхование в нашей стране, является ключевым условием для нахождения удовлетворительного ответа на вопрос о перспективах страхового бизнеса в России.

 Динамика платежеспособного спроса, как предпринимателей, так и домашних хозяйств в России в основе своей определяется уникальными экономико-географическими условиями осуществления хозяйственной деятельности. Вследствие объективной необходимости адаптации к специфической природной среде, российская экономика имеет структуру издержек, несравнимую со структурой издержек как «развитых», так и «развивающихся» стран, а российские потребители, персонифицирующие платежеспособный спрос, - уникальную иерархию потребительских предпочтений.

Российскими учеными, хозяйственниками и политиками эти особенности понимались, изучались и учитывались давно, еще до трагического для судьбы страны февральского переворота 1917 года. На глубокое понимание этой проблематики опиралась разработка и советской экономической модели, имевшей как негативные, так, безусловно, и позитивные стороны и являвшейся, в целом, вполне адекватной индустриальному этапу развития нашей страны. В новейшей истории России, когда на удивление последовательно реализуются разрушительные идеи того самого «февраля 1917 года», когда у нас ударными темпами идет формирование «открытой экономики, не скованной в своем развитии чрезмерным государственным вмешательством»/43/, об этой «прозе» пока не вспоминают по причине банального недостатка у прогрессистов знаний о своей собственной стране.

Однако, объективные закономерности функционирования общественных производительных сил продолжают действовать вне зависимости от энтузиазма задорных строителей глобализма. Сравнительно недавно на важность учета на практике природно-климатических условий осуществления хозяйственной деятельности в современной России обратил внимание в своей публицистической книге А.П.Паршев, но, как представляется, в наиболее актуальной и емкой научной форме проблема представлена в настоящее время в блистательных работах Е.В.Гильбо По его оценкам уникальный климат объективно обусловливает сравнительное удорожание капитальных затрат при осуществлении индустриальных проектов в России на 20-60%, затраты на отопление повышают текущие издержки еще на 10-30%, а наличие природного порога физического выживания населения в длительные холодные сезоны обусловливает сравнительное удорожание реальной стоимости рабочей силы примерно вдвое.

Все эти три фактора формируют и у предпринимателей, и у домашних хозяйств в России дополнительные общественно необходимые издержки, которые объективно ведут к ограничению платежеспособности и естественным образом влияют на иерархию предпочтений у потенциальных потребителей. В частности, существование таких ограничений объективно обусловливает отсутствие приоритета страховых потребностей у российских предпринимателей и домашних хозяйств и оказывает, в целом, сдерживающее влияние на динамику роста потребительской емкости отечественного страхового рынка. Объективный характер этих ограничений доказывает и несостоятельность упорно распускаемых в страховом сообществе и около него слухов о некоем «недоразвитом менталитете», якобы имманентно присущем отечественному страхователю.

В связи с этим следует также особенно подчеркнуть необходимость осторожного отношения к сравнениям уровня доходов населения в России и в странах Центральной и Восточной Европы применительно к оценкам перспектив развития страхового бизнеса: из количественной близости этих показателей совершенно не следует совпадения стандартов потребления и потребительских предпочтений. В частности, с точки зрения устойчивости и направленности платежеспособного спроса на страхование домашнее хозяйство с ежемесячным доходом 500 долларов США на члена семьи, например, в Польше следует сопоставлять с российским домашним хозяйством со среднедушевым доходом уже не в 500, а в 1000-1500 долларов с результатами исследования, проведенного недавно журналом «Русский Фокус».

В целом, можно смело утверждать, что знание о существовании в России специфических (по сравнению с остальными странами) природных ограничений на рост платежеспособного спроса на страхование является совершенно необходимой предпосылкой для выработки страховым бизнесом эффективной рыночной политики.

3.2 Социально-экономические ограничения платежеспособного спроса на страхование в России

Степень, в которой базовые природные ограничения могут влиять на развитие экономики, включая потребительную емкость ее рынка, в значительной мере зависит от того, насколько осуществляемая в стране социально-экономическая политика адекватна этим объективным лимитирующим факторам. В силу специфичности российских природно-климатических условий отечественная экономика пока еще существует как уникальный комплекс, являющийся в значительной степени внесистемным по отношению к мировой экономике и происходящим в ней процессам. Социально-экономическая политика государства может быть подчинена целям расширенного воспроизводства этого уникального природно-хозяйственного комплекса, но может быть подчинена и внешним по отношению к этому комплексу целям, например, - направлена на реализацию химерических установок переживающей сегодня очевидный кризис либеральной глобализации. В зависимости от поставленных целей и адекватности экономико-географическим реалиям, осуществляемая в стране социально-экономическая политика может как способствовать росту совокупного платежеспособного спроса, так и действовать на него угнетающе.

Спрос на страховые услуги в нашей стране за последнее десятилетие прошлого века вообще существенно сократился. По отчетным данным Росгосстраха, в 1990 г. с населением было заключено 123,2 млн. договоров страхования, а на 1 января 2001 г. по сведениям, содержащимся в «Концепции развития страхования в Российской Федерации», в России действовало 49,5 млн. договоров страхования, из которых большинство (порядка 80% или примерно 40 млн.) было заключено гражданами. Профессионалам страхового дела понятно, что такое обвальное (более, чем в 3 раза) падение спроса населения на страхование было обусловлено не какой-то загадочной эпидемией, в одночасье поразившей «менталитет» отечественных страхователей (эту душещипательную версию отдельным руководителям страховых компаний лучше приберечь для объяснений перед собственными акционерами или для потенциальных, преимущественно иностранных, инвесторов), а, главным образом, резким падением платежеспособности потенциальных потребителей страховых услуг.

Осуществляемая же в нашей стране в течение последних нескольких лет социально-экономическая политика является прямым продолжением курса 90-х годов прошлого столетия. Наиболее характерными особенностями этой последовательно осуществляемой, но пока открыто не декларируемой программы действий является фактический отказ от проведения активной научно-технической и промышленной политики, единственно способной обеспечить приемлемые для всего российского общества темпы экономического развития, сокращение социальной нагрузки на бюджет и целенаправленное формирование в стране сырьевой модели экономического роста.

Эти шаги сопровождаются активным распространением политически обусловленной «державной» риторики, непременно включающей рассуждения о достижениях и положительных перспективах экономического роста в современной России, однако такого рода «агитпроп прикрытия» не должен отвлекать внимание серьезного бизнеса от реальных процессов, неуклонно развивающихся в экономике страны.

Основной капитал в России не обновлялся 12 лет. За это время выбыло порядка 67% унаследованных мощностей индустрии. Само по себе отсутствие активной политики в области развития производительных сил промышленности приведет к тому, что после 2007 года в стране останется только 10% работоспособного основного капитала и, соответственно, сократится платежеспособный спрос со стороны промышленных предприятий и их работников на все виды товаров и услуг, включая страховые. В свою очередь, уменьшение социальной нагрузки на бюджет неизбежно приведет к сокращению и без того низкого платежеспособного спроса со стороны работников бюджетной сферы. В целом, доминирование в экономике страны сырьевой модели роста, дополняемое неуклонным сокращением численности населения, приведет к тому, что темпы общественного развития, а значит, и динамика совокупного платежеспособного спроса не будут в реальности превосходить 2% в год, что будет означать фактическую стагнацию. Дополнительную остроту сложившейся ситуации придает проблема изношенности систем жизнеобеспечения российских городов: ее нерешенность может привести к катастрофическим последствиям не только экономического, но и социально-политического характера. Износ коммунальных сетей в России превышает 60%, значительная часть основных фондов полностью выработала свой ресурс. По данным Госстроя РФ количество аварий на сетях теплоснабжения растет практически в геометрической прогрессии: с примерно 40 на 100 км сетей теплоснабжения их число возросло до 200 и продолжает резко увеличиваться. Зимой 2001-2002 г. в стране замерзало 6 регионов, зимой 2002-2003 г. – уже 20 - динамика весьма показательная. Только на ремонт и обновление инфраструктуры ЖКХ требуется потратить в течение ближайших 10 лет 600-700 млрд. рублей. В то же время для недопущения надвигающегося на страну энергетического кризиса жизненно необходимо срочно произвести и значительные капитальные вложения, размер которых еще только предстоит определить. Ясно, что при сохранении существенной доли бюджетных затрат на оплату внешнего долга единственным реальным источником финансового обеспечения решения проблем, накопившихся в сфере коммунальной инфраструктуры, являются средства предпринимателей и населения. Такое развитие ситуации уже в ближайшее время приведет к дополнительной финансовой нагрузке на население и бизнес. Положение относительно рентабельных в настоящее время предприятий, равно как и положение отдельных категорий российского населения, наивно относящих себя под воздействием СМИ к «среднему классу» может, к сожалению, существенно пошатнуться. Это будет негативным образом влиять в дальнейшем на динамику платежеспособного спроса на страхование.

В целом, анализ складывающихся тенденций социально-экономического развития в нашей стране показывает, что сознательное сохранение инерции политики 1990-х годов может в обозримом будущем привести не только к консервации застоя, но и к дальнейшему сжатию совокупного платежеспособного спроса даже по сравнению с его современным, весьма низким, уровнем. Таким образом, осуществляемая в настоящее время социально-экономическая политика неуклонно добавляет к существующим в России базовым природным ограничениям платежеспособного спроса все новые дополнительные ограничения, являющиеся ее прямым следствием.

В связи с этим особую актуальность приобретает необходимость характеристики потенциально платежеспособного страхового поля, которое складывается под системным воздействием существующих ограничений и сможет продемонстрировать относительную устойчивость в интересующей страховой бизнес перспективе.

Очевидно, что при принятии решений серьезный страховой бизнес должен быть заинтересован в ясном видении максимально длительной перспективы своего функционирования и условий, которые влияют на его развитие. Понятно, что сделать более или менее точный прогноз, скажем, на 10 лет в настоящее время, когда мир в целом вступил в полосу политической и экономической нестабильности, очень трудно. Еще труднее это сделать применительно к современным российским условиям, где инертная социально-экономическая политика привела к накоплению острых проблем макроэкономического, социального и, даже, политического характера, которые непременно проявят себя во всей полноте уже в среднесрочной перспективе.

Охарактеризованные выше природные и социально-экономические факторы оказывают системное воздействие на воспроизводственную базу страхового бизнеса. Весьма вероятным следствием этого воздействия будут качественные перемены в российской экономике, связанные с массовым выбытием основного капитала в базовых отраслях народного хозяйства, в промышленности, а также - с предельной изношенностью систем жизнеобеспечения российских городов. Эти изменения существенным образом повлияют как на объемные показатели российского страхового рынка, так и на качественную структуру платежеспособного спроса на страховые услуги.

В настоящее время по оценкам некоторых экспертов лишь 20-25% премии, представленной в официальной статистике страховщиков, относится к реальному страхованию. Думается, что это соотношение, из которого вытекает, что объем премий, полученных российскими страховыми компаниями по реальным страховым операциям, составил в 2002 году в среднем 2 млрд. долларов США, вполне корректно может быть взято за основу количественной оценки современного состояния платежеспособного спроса на страхование и реального страхового бизнеса в целом.

К этому показателю можно в грубом приближении добавить объем средств, напрямую собираемых в нашей стране по долгосрочному страхованию жизни иностранными компаниями в нарушение действующего законодательства.

Степень привлекательности обязательного страхования АГО будет в значительной мере определяться нестабильностью его платежеспособной базы, низкой прибыльностью этого вида страхования, неразвитостью нормативной, информационной и технической базы исполнения соответствующего закона. Профессиональные российские и зарубежные страховщики единодушно говорят о необходимости очень осторожного вхождения в этот вид бизнеса, который с определенного момента может начать приносить значительные убытки страховым организациям.

Широкомасштабное внедрение в нашей стране различных видов обязательного страхования и реформа системы ОМС, на которые делает упор одобренная правительством «Концепция развития страхования в Российской Федерации», вследствие воздействия системных ограничений на динамику платежеспособного спроса, к сожалению, не смогут получить необходимого развития и в полной мере сформировать нового привлекательного сегмента страхового рынка.

Возможное участие страховщиков в «пенсионных» деньгах будет связано не с ростом и нормальным развитием этой подсистемы рынка, а, главным образом, - с перманентным перераспределением финансовых потоков. В свою очередь, участие в подобных процессах всегда связано с дополнительными рисками, которые должны быть специально изучены и приняты во внимание страховыми предпринимателями и поставщиками капитала.

В целом представляется, что в настоящее время платежеспособный спрос на реальное страхование в нашей стране в количественном отношении весьма близок к достижению своего максимума, возможного при сохранении основ проводимой в России социально-экономической политики. В средне- и долгосрочной перспективе динамика показателей рынка в условиях нарастающего действия системных ограничений будет, вероятнее всего, отрицательной.

В качественном отношении действительно привлекательная для страхового бизнеса основа этого рынка будет определяться платежеспособным спросом со стороны ориентированных преимущественно на экспорт интегрированных бизнес-групп, остатков от естественных монополий, отдельных предприятий пищевой промышленности, продукцию которых невыгодно заменять импортом, а также - относительно слаборазвитой сферы услуг и государства (в виде программ обязательного страхования за счет бюджетных средств).

При этом серьезный зарубежный страховой капитал, в свете весьма вероятного нарастания социально-экономических проблем в нашей стране вряд ли будет стремиться к проведению активной инвестиционной политики на российском страховом рынке не только в среднесрочной, но и в более отдаленной перспективе. На инвестиционные интересы зарубежных страховых организаций будут также оказывать существенное влияние их внутренние проблемы, в частности, позиция их собственных провайдеров капитала, которые в условиях нарастающей в мире политико-экономической нестабильности требуют дополнительных гарантий повышенной доходности и устойчивой перспективы для инвестиционных вложений. В свою очередь, высокие страновые риски и реалии российского страхового рынка не позволяют говорить о формировании у нас в обозримой перспективе таких условий для инвестирования, которые бы в необходимой степени перекрывали риски долгосрочных вложений для поставщиков капитала.

Что касается отечественного капитала, то имеющиеся примеры его инвестиционной активности и участия в управлении страховыми бизнес-процессами нередко вызывают больше вопросов (часто недоуменных), чем свидетельствуют о том, что проявившиеся к данному моменту на страховом рынке российские инвесторы обладают уровнем квалификации, достаточным для развития реального страхового бизнеса в современных условиях.

Таким образом, можно полагать, что в складывающейся перспективе возможным полем активности страхового бизнеса в России останутся, главным образом, не новые, а уже сложившиеся ранее сегменты страхового рынка. Объективно действующие закономерности, ограничивающие платежеспособный спрос на страхование в нашей стране, будут стимулировать участие страхового бизнеса не в развитии и более качественном обслуживании все новых групп отечественных страхователей, а в переделе чахлого рынка. Основную же массу потенциальных российских страхователей современные бизнес-технологии, увы, не затронут. И хотя есть немало людей, для которых процессы перманентного отнимания и деления созданного предыдущими поколениями общественного достояния и представляет подлинное содержание экономической жизни, у серьезного страхового бизнеса участие в застойно-перераспределительных процессах вряд ли вызовет особую радость.

 Представляется, что подлинно привлекательным для страхового бизнеса отечественный страховой рынок может стать только при условии выработки и последовательной реализации научно-обоснованной политики стимулирования количественного и качественного развития его клиентской базы, т.е. политики, осуществляемой в интересах всех потенциальных отечественных страхователей, а не только их наиболее «лакомой» части. Эта политика может разрабатываться и осуществляться только в рамках новой социально-экономической стратегии, отвечающей долговременным интересам самостоятельного развития нашей страны. В интересах всех участников отечественного страхового рынка, в интересах серьезных и заинтересованных зарубежных страховщиков содействовать решению этой задачи, и обеспечить поворот от застойно-перераспределительной модели функционирования российского страхового рынка к механизму развития, основой которого должен стать динамично растущий платежеспособный спрос.

Развитие рынка страховых услуг должно основываться на принятии решений, предусматривающих, прежде всего, повышение качества функционирования национальной страховой системы при конкуренции со страховщиками, капитал которых сформирован с участием иностранных инвесторов. Процесс либерализации рынка страховых услуг в среднесрочной перспективе должен основываться на том, что страхование является важнейшим инструментом формирования долгосрочных, наиболее важных для развития российской экономики внутренних инвестиционных ресурсов.

Главной задачей либерализации рынка страховых услуг должно стать нахождение оптимального соотношения интеграции российской страховой системы с мировой страховой системой и механизмов, препятствующих оттоку национальных капиталов.

Решения о характере и условиях доступа иностранных страховых компаний на российский рынок, принимаемые в ходе переговоров о присоединении России к Всемирной торговой организации, будут иметь стратегическое значение, а также учитывать темпы роста российской экономики и развития страхования.

Основополагающим принципом интеграции России с международными финансовыми и торговыми организациями является поэтапная либерализация рынка страховых услуг в соответствии с приоритетами и уровнем развития отдельных секторов этого рынка.

В этих целях, прежде всего, необходимо обеспечить:

-формирование адекватной международным требованиям нормативной правовой базы;

-приведение положений бухгалтерского учета и отчетности в соответствие с международными стандартами;

-финансовую устойчивость компаний, работающих на национальном рынке страховых услуг;

-создание инфраструктуры рынка страховых услуг по обслуживанию страхователей, застрахованных и иных заинтересованных лиц, включая защиту их прав;

-создание благоприятных макроэкономических условий, характеризующихся невысоким и относительно стабильным уровнем инфляции, снижением уровня экономической преступности и т. д.

По мере формирования условий для развития рынка страховых услуг, использования рыночных механизмов страхования в пенсионной реформе и внедрения системы гарантий при осуществлении пенсионного страхования и страхования жизни будут приниматься решения о целесообразности допуска страховых компаний с участием иностранного капитала к осуществлению страхования жизни и добровольного пенсионного страхования.

В среднесрочной перспективе допуск к участию на рынке страховых услуг должны иметь страховые организации - резиденты Российской Федерации, подчиняющиеся требованиям законодательства о страховании. Кроме того, в целях повышения капитализации рынка страховых услуг сферой деятельности российских страховых компаний должен оставаться рынок обязательного страхования (включая государственное), являющийся частью системы страховой защиты, рынок страхования имущества, связанного с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также имущества государственных и муниципальных организаций. По истечении этого периода будет приниматься решение о порядке и сроках допуска иностранных организаций к осуществлению отдельных видов обязательного страхован

Заключение

В соответствии с проведенными нами исследованиями страхового рынка мы пришли к выводу, на развитие страхования в России требует уточнения его роли в решении социально-экономических задач государства. В частности, на развитие страхования негативно повлияли:

- существующий уровень платежеспособности и спроса граждан и юридических лиц на страховые услуги;

- использование не в полной мере рыночного механизма в области страхования, и в частности неразвитость обязательного страхования, без чего не может активно развиваться рынок добровольного страхования;

- отсутствие надежных инструментов долгосрочного размещения страховых резервов;

- ограничение конкуренции в некоторых секторах рынка страховых услуг и на территориях, в частности, путем создания аффилированных и уполномоченных страховых организаций;

- отсутствие системы мер по совершенствованию законодательства о налогах и сборах в сфере рынка страховых услуг;

- низкий уровень капитализации страховых организаций, а также неразвитость национального перестраховочного рынка, приводящие к невозможности страхования крупных рисков без значительного участия иностранных перестраховочных компаний и необоснованному оттоку значительных сумм страховой премии за границу;

- информационная закрытость рынка страховых услуг, создающая проблемы для потенциальных страхователей в выборе устойчивых страховых организаций;

- несовершенство правового и организационного обеспечения государственного страхового надзора.

Также на состояние экономики влияют значительные расходы, которые связаны с ликвидацией последствий стихийных бедствий, аварий и катастроф и покрываются за счет бюджетных средств и средств граждан и юридических лиц. Из-за недостатка средств компенсация убытков зачастую происходит избирательно, в результате чего имущественные интересы граждан и юридических лиц в большей части ущемляются. Возрастают также потери от предпринимательских рисков. Не в полной мере отвечают потребностям граждан накопительные виды долгосрочного личного страхования.

В связи с этим основными целями развития страхового дела остаются разработка и реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите населения, организаций и государства, которые являются стимулом расширения предпринимательской деятельности и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства.

Таким образом основными задачами по развитию страхового дела являются:

- развитие обязательного и добровольного видов страхования;

- формирование законодательной базы рынка страховых услуг;

- создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;

- стимулирование перевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;

- поэтапная интеграция национальной системы страхования с международным страховым рынком.

Государственный надзор за страховой деятельностью в Российской Федерации осуществляется на принципах законности, гласности, организационного единства надзора и обеспечивает проведение единой государственной политики в области страхования.

В сферу государственного надзора за страховой деятельностью должны входить разработка планов развития страхового бизнеса, анализ финансового положения учредителей (акционеров, участников, аффилированных лиц) и их долей в уставном капитале страховой организации, порядок реорганизации и ликвидации страховых организаций, их платежеспособность и финансовая устойчивость. Указанные положения в полной мере отвечают международному опыту и стандартам страхового надзора.

В целях совершенствования государственного страхового надзора за деятельностью страховых организаций и иных профессиональных участников рынка страховых услуг, а также защиты прав и интересов его субъектов необходимо осуществить следующие меры:

- повышение надежности системы страхования посредством установления единых требований и стандартов предоставления страховых услуг, применяемых в международной практике;

- установление правил, нормативов и показателей платежеспособности и финансовой устойчивости на основе отчетности, составленной в соответствии с международными стандартами ценообразования страховых услуг;

- финансовое оздоровление страховой компании, включая обязательное увеличение капитала и применение принудительных мер по управлению ее активами;

- установление для профессиональных участников страхования требования о наличии соответствующих образования и стажа работы по специальности, позволяющих выполнять возложенные на них функции, а также осуществление мер, препятствующих доступу к руководству страховой компанией лиц, допустивших финансовые злоупотребления.

Федеральный орган государственного страхового надзора осуществляет функции контроля и надзора за страховым делом в Российской Федерации. В этих целях целесообразно закрепить за федеральным органом государственного страхового надзора функции по межведомственной координации и межотраслевому регулированию вопросов страхования.

Для решения задач развития рынка страховых услуг в первоочередном порядке необходимо разработать и осуществить меры по совершенствованию и развитию законодательства, регулирующего страхование, и в частности обеспечить:

- создание правовых основ деятельности обществ взаимного страхования;

- совершенствование законодательства о налогах и сборах;

- установление основ обязательного страхования, а также определение их приоритетных видов;

- совершенствование осуществления государственного надзора за страховой деятельностью на территории Российской Федерации.

Решение указанных задач позволит продолжить работу по модификации основ законодательного регулирования страхования, которое уровню развития страхового дела, и потребует в среднесрочной перспективе осуществления кодификации законодательства в области страхования.

Совершенствование системы законодательства в области страхования должно основываться на глубоком научном анализе законодательства Российской Федерации и практики его применения, международном опыте и стандартах, включать в себя предусмотренные мероприятия по регулированию страхования как целостной системы страховой защиты граждан, организаций и государства.

Реализация мероприятий позволит:

- повысить уровень защищенности организаций и граждан от различных групп рисков, повысить качество и расширить спектр предлагаемых страховых услуг;

- привлечь в российскую экономику значительные инвестиционные ресурсы;

- решить первоочередные задачи в области развития страхования в Российской Федерации и укрепления системы государственного надзора за страховой деятельностью;

- создать структурные основы для развития добровольного страхования;

- создать систему правовых основ страховой защиты имущественных интересов населения, организаций и государства, соблюдения прав и гарантий имущественной безопасности отдельной личности и сферы предпринимательства.

В связи с осуществлением мер по совершенствованию налогообложения страховых операций, развитием долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования и введением новых видов обязательного страхования произойдет дальнейший рост числа договоров страхования, размеров страховых выплат и, как следствие, рост объема финансовых средств в системе страхования и предоставление более широкому кругу граждан и юридических лиц страховой защиты.

Осуществление мер по развитию страхования и совершенствованию регулирования отношений в этой сфере позволит увеличить общий объем страховых премий и объем страховых выплат. Доля совокупной страховой премии во внутреннем валовом продукте предположительно составит около 5 процентов.

Рост объема страховых премий позволит страховщикам аккумулировать дополнительные финансовые средства, которые послужат источником инвестирования финансовых средств в экономику страны.

Список использованных источников

1. Основы страховой деятельности: Учебник/ Отв. ред. проф Т.А. Федорова. - М.: Издательство БЕК, 2002. – 768 с.

2. Гражданский кодекс РФ. Ч. 1,2. М.: ИНФРА-М-НОРМА, 1996. 560 с.

3. Страховое дело: Учебное пособие/ М.А. Зайцева, Л.Н. Литвинова, А.В, Урупин и др.; Под общ. ред. М.А. Зайцевой, Л.Н. Литвиновой. – МН. БГЭУ, 2001. – 286 с.

4. Страховое право: Учебник для вузов / Под ред. проф. В.В. Шахова, проф. В.Н. Григорьева, С.Л. Ефимова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 384 с.

5. Владимиров В.В., Лапаева М.Г. Страховой менеджмент. – Оренбург: ОГУ, 2000. – 143 с.

6. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств: Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. N40-ФЗ (с изменениями от 23 июня 2003 г.);

7. Приказ Минфина РФ от 17 июля 2001 г. N52н «Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации» . //Консультант Плюс: Версия Проф

8. Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право. – М.: Изд. НОРМА, 2002. – 224 с.

9. Гонин Р., Котов А. Минимизация убытков в страховой компании // Страховое дело, 2001, № 6, с. 24-26.

10. Любушин Н.П., Лещева В.Б.. Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. Пособие для вузов / Под ред. Проф. Н.П. Любушина. – М.: ЮНТИ-ДАНА, 2002. -2002. – 471 с.

11. Рыбкин И. Страхование: максимальные продажи. – СПб.: Питер, 2004. – 224 с.

12. Голушко Г.К. К вопросу о правовом регулировании страхования //Страховое дело. - 2003. - № 10. - С. 30-35.

13. Возможности государственного стимулирования роста рынка страхования: страховой рынок // Страховое ревю. – 2003. - №7. – С.3-7.

14. Гомелля В. Б. Специфика страхового спроса и предложения в РФ на современном этапе // Финансы. - 2003.- № 4.- С.48-51.

15. Касьянов М. Концепция развития страхования в РФ: // Финансовый бизнес . -2003 . №1 , янв.-фев . - С. 3-8

16. Лайков А. Перспективы привлечения иностранных инвестиций на российский страховой рынок // Финансы. -2003. –№5. -С. 46-49.

17. Мамедов А. Страхование как составная часть финансовой деятельности государства // Страховое дело . -2003 . № 6. -С. 22-29.

18. Подкаиинер Е.Ю. Об участии России в международных соглашениях по страхованию // Финансы. -2003. -№8. -С. 42-46.

19. Сазонов А. В. Анализ тенденций развития страхования жизни в России // Финансы и кредит.— 2003.- №5, март. - С. 45-51.

20. Цыганов А. Проблемы и перспективы развития национальной системы страхования России // Маркетинг. – 2003. - №1. – С.84-94.