Вход

Совершенствование кредитования малого бизнеса (на примере ОАО "ОТП Банк")

Дипломная работа*
Код 99419
Дата создания 2011
Страниц 114
Источников 46
Мы сможем обработать ваш заказ 12 декабря в 7:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
7 190руб.
КУПИТЬ

Содержание

Содержание
Введение
1. Теоретические аспекты кредитования
1.1. Сущность кредита, его экономическое значение, функции и формы кредита
1.2. Банковский кредит. Принципы и виды банковского кредитования
1.3. Экономическая сущность малого бизнеса и предпосылки необходимости его кредитования
1.4. Современное состояние системы кредитования малого бизнеса в РФ
2. Анализ организации кредитования субъектов малого предпринимательства (на примере филиала ОАО «ОТП Банк»)
2.1. Краткая характеристика ОАО «ОТП Банк»
2.2. Анализ кредитной политики
2.3. Анализ кредитного процесса
2.4. Анализ работы с просроченной задолженностью
3. Основные проблемы и перспективы развития системы кредитования малого бизнеса
3.1. Основные проблемы и пути развития системы кредитования малого бизнеса в РФ
3.2. Основные проблемы и пути совершенствования системы кредитования малого бизнеса в ОАО «ОТП Банк»
3.3. Эффективность совершенствования системы кредитования малого бизнеса
Заключение
Список литературы
Приложения

Фрагмент работы для ознакомления

3.1.).
Эволюционная форма оптимизации кредитного бизнес-процесса включает в себя методы постоянного совершенствования, гармонизации, улучшения, а революционные включают метод активного внедрения инноваций, структурного обновления и реинжиниринга.
Стратегическая цель реинжиниринга заключается в том, чтобы достичь кардинального повышения эффективности функционирования ОАО «ОТП Банк» за счет коренного преобразования его отдельных процессов, а также способствовать менеджменту банка в формировании адекватной реакции на динамику рынка, создавать, поддерживать и углублять собственное конкурентное преимущество.
Таблица 3.1.
Методы оптимизации системы кредитования малого бизнеса
в ОАО «ОТП Банк»
Характеристика метода Методы оптимизации кредитования малого бизнеса Улучшение Перестройка Реинжиниринг Политика Полностью сохраняется
Улучшение происходит на уровне отдельных функций В основном сохраняется.
Удаляются излишние и малопроизводительные процедуры Коренная перестройка. Изменение принципиальных подходов к бизнесу Частота применения Осуществляется постоянно Проводится
периодически Используется
при необходимости Масштабность изменений Небольшая
Умеренная
Затрагивает весь
процесс Способ реализации
Обычно осуществляется командой менеджеров
Часто проводится силами руководителей всех структурных подразделений Проводится руководством
банка Эффективность Частичная Умеренная Революционная Стоимость, риски, трудоемкость Низкие
От низких до средних
Высокие

Предлагаем модель формирования и реализации программы комплексной реорганизации системы кредитования в ОАО «ОТП Банк» на основе поэтапного рассмотрения выполняемых операций и их последовательной детализации: рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с потенциальным заемщиком, оценка качества кредита уполномоченными службами банка, структурирование кредита и заключение кредитного договора, выдача, обслуживание и погашение кредита.
Основные требования, которые предъявляет подход реинжиниринга к реорганизуемым процессам, следующие: вовлечение как можно меньшего объема человеческих ресурсов в процесс; простота процесса; создание множества версий сложных процессов; рациональное уменьшение количества входов в процессы; управление процессами на основе децентрализации полномочий; организация процесса для достижения результата (цели) процесса, а не для выполнения определенной задачи процесса; выполнение шагов процесса в их естественном порядке; выполнение работ процесса там, где это имеет наибольший смысл; сокращение количества проверок и корректирующих управленческих воздействий на процесс; использование централизованных и децентрализованных операций.
В качестве ключевых направлений оптимизации системы кредитования в ОАО «ОТП Банк» необходимо выделить следующие:
- укрепление ресурсного потенциала банка;
- формирования адекватной кредитной политики;
- применение метода реинжиниринга кредитного бизнес-процесса;
- формирование и внедрение систем раннего реагирования на возникновение рисковых ситуаций;
- осуществление комплексной программы кредитного мониторинга;
- реализация программ формирования долгосрочной клиентской базы.
Логика проведённого исследования позволяет разработать концептуальную модель оптимизации системы кредитования малого бизнеса ОАО «ОТП Банк», включающую интегрированные цели пяти взаимосвязанных блоков: организационного, финансового, клиентского, внутреннего, кадрового (рис. 3.1).
Представленная модель является важным инструментом оптимизации системы кредитования коммерческого банка и способствует обеспечению стратегического соответствия организационной структуры кредитного процесса целевым ориентирам кредитной политики коммерческого банка.
Предлагаем также провести реструктуризацию контрольно-аналитической деятельности ОАО «ОТП Банк» за счет включения новых направлений: качество кредитного администрирования и адекватность процедур оценки кредитных рисков. В частности: в качестве объекта анализа рассматривать критерии принятия управленческих решений на различных этапах кредитного процесса, процедуру делегирования полномочий, а также критерий соответствия фактического уровня кредитного риска банка применяемой для его оценки методике.
Рисунок 3.1. Модель оптимизации системы кредитования малого бизнеса ОАО «ОТП Банк»
Ключевой целью кредитного менеджмента является повышение эффективности и надежности кредитной деятельности ОАО «ОТП Банк».
Рациональное управление кредитной деятельностью банка может быть достигнуто с помощью применения основополагающих принципов, важнейшими из которых являются:
1) взаимосвязь кредитного менеджмента с общей системой управления банком (общебанковский менеджмент, финансовое обеспечение, организационная структура, банковский маркетинг);
2) комплексный характер принятия и реализации управленческих решений;
3) вариантный или сценарный подход к разработке наиболее важных управленческих решений;
4) ориентация кредитного менеджмента на стратегические цели развития банка;
5) высокий динамизм кредитного менеджмента банка на всех иерархических уровнях управления.
С учетом содержания, цели и принципов кредитного менеджмента в ОАО «ОТП Банк» можно сформировать его основные задачи:
1) достижение формирования достаточного объема ресурсной базы для проведения кредитных операций;
2) обеспечение высокодоходных и низкорисковых вложений кредитных ресурсов;
3) оптимизация кредитного процесса банка;
4) обеспечение устойчивого развития и совершенствования кредитной деятельности банка;
5) внедрение современных управленческих технологий в кредитную деятельность банка.
Предлагаем выделить уровни кредитного менеджмента в зависимости от управленческой иерархии кредитной деятельности. Высший (топ) уровень кредитного менеджмента представлен Центральным банком РФ и его региональными подразделениями. К среднему уровню принадлежит Собрание акционеров, Правление ОАО «ОТП Банк» и его Председатель, Кредитный комитет. Низший уровень кредитного менеджмента представлен руководителями структурных подразделений, входящих в Кредитный комитет, а также начальниками функциональных отделов ОАО «ОТП Банк», их заместителями и непосредственными исполнителями - кредитными менеджерами.
Обобщение зарубежного и отечественного опыта в области управления кредитной деятельностью банка позволяет сформулировать следующие основные блоки оценки системы кредитного менеджмента ОАО «ОТП Банк»:
- эффективность кредитного портфеля;
- профессионализм кредитных менеджеров и аудиторов банка (квалификация и опыт работы в банковской сфере);
- система повышения квалификации сотрудников банка (всех категорий);
- система перспективного и текущего планирования (наличие концепции развития банка, а также научно-обоснованной кредитной политики, содержание стратегических и текущих планов);
- адекватность организационной структуры кредитного процесса стратегии и тактике банка в сфере кредитования;
- соблюдение законов и инструкций;
- наличие и соблюдение основных направлений кредитной политики, а также ее согласованность с общебанковской стратегией развития;
- система внутреннего контроля;
- система управления рисками.
Применительно к каждому из этих блоков формулируются необходимые требования к содержанию, набору количественных и качественных показателей, правила и методики по выполнению указанных требований, ответственные и участники соответствующего блока системы управления, а также их права и обязанности. Это перспективные задачи, стоящие перед руководством ОАО «ОТП Банк».
Оптимизация системы кредитования коммерческого банка сегодня приобретает особую актуальность. Высокие риски кредитования должны компенсироваться грамотной и эффективной организацией кредитного процесса в самом банке. Разработанные способы совершенствования и оптимизации системы кредитования ОАО «ОТП Банк» могут использоваться как в самом банке для повышения эффективности процесса кредитования, так и другими российскими коммерческими банками, что, в конечном итоге, будет способствовать оздоровлению всей российской экономики.
Предполагаемый экономический эффект от внедрения предложенных мероприятий заключается в снижении уровня рисков кредитования малого бизнеса, и, в соответствии с этим, росте прибыли банка (примерно на 30%).
Теперь разработаем методику оценки кредитоспособности предприятий малого бизнеса для использования в ОАО «ОТП Банк» в целях совершенствования системы кредитования малого бизнеса в банке.
На сегодняшний день существует целый ряд методик для определения кредитоспособности заемщика, широко используемых в коммерческих банках.
В российских условиях одной из наиболее приемлемых представляется методика определения кредитного рейтинга заемщика, вычисляемого на основании как ряда общих характеристик предприятия, обеспеченности ссуда имущественными или иными гарантиями и анализа финансового состояния заемщика, производимого на основании данных баланса в течение определенного периода. Рейтинг заемщика показывает ту степень риска, которую принимает на себя банк, выдавая кредит. Однако, по моему мнению, окончательное решение может быть принято только на основе изучения прогнозного баланса, составленного на основании бизнес плана, который не только раскрывает сущность проблем предприятия, но и показывает уровень менеджмента предприятия. Этот уровень просматривается при анализе структуры баланса и бизнес-плана, показывающих соответствие планов предприятия современным представлениям о квалифицированном менеджменте. Кроме того, банк вправе, и даже обязан, принимая решение о выдаче кредита, указать на те недочеты в управлении предприятием, которые мешают ему в полной мере раскрыть свой потенциал.
Любая методика оценки кредитоспособности заемщика нуждается в определенных дополнениях. Поэтому в большинстве банков используются синтетические методики, в которых объединяется несколько подходов. Именно такую методику мы предлагаем для ОАО «ОТП Банк».
Суть предлагаемой методики состоит в том, что на основании предоставленных документов и полученных дополнительных сведений составляется общее мнение о заемщике с последующим присвоением ему рейтинга на основании бальной оценки следующих характеристик.
Наличие расчетного (текущего) счета в банке.
Определяются среднедневные остатки по расчетному счету за последние три месяца. Полученная величина сравнивается с величиной среднего остатка по банку за аналогичный период времени.
Среднемесячные остатки на счетах клиента в % от среднего по банку Счета в банке нет 20 – 50 (%) 50 – 70 (%) 75 – 100 (%) 100 -200 (%) Более 200% балл 0 1 2 3 4 5 Движение денежных средств определяет среднемесячные величины поступления денежных средств на расчетный счет и в кассу организации. Полученная величина сравнивается с величиной запрашиваемого кредита.
Обороты по р/с Движение по кассе Итого в % от сумм кредита 0 – 20 20 – 50 50 – 75 75 – 100
100- 200 свыше 200 балл 0 1 2 3 4 5 Срок, в течение которого заемщик является клиентом банка (ведет операции по счетам в банке).
Не ведет операций до 1 года 2 года 3 года 4 года свыше 4 лет 0 1 2 3 4 5 Срок, существования фирмы.
Вновь созданная фирма (менее 3-х месяцев) до 1 года от 1 до2 лет от 2 до 3 лет от 3 до 5 лет свыше 5 лет 0 1 2 3 4 5
Кредитная история заемщика демонстрирует степень его ответственного отношения к процессу кредитования, продуманную и грамотную работу с привлеченными ресурсами и соблюдение условий предыдущих кредитных договоров.
Критерии Основная сумма долга или проценты по ссуде просрочены более 5 дней Заемщик не имеет кредитной истории, и обратился за ссудой впервые Проценты по сумме основного долга просрочены до 5 дней Основная сумма долга по ссуде или проценты по ней не просрочены балл 0 2 3 5
Деловая репутация представляет собой совокупность сложившихся отношений заемщика с налоговыми и другими государственными институтами (лицензионная плата, служба санитарного контроля, отношения с партнерами и контрагентами). Деловая репутация является показателем надежности заемщика. Очень часто именно благодаря доверительным отношениям в бизнесе партнеры достигают наилучших результатов. Поскольку репутация несет в себе дополнительные рекламные возможности и является существенным вкладом в результат бизнеса, она по сути, внебалансовый актив заемщика и поэтому может служить дополнительным обеспечением сделки. Определить деловую репутацию заемщика можно экспертно с учетом отсутствия или наличия конфликтной истории. Анализируется анкета заемщика, количество баллов присваивается от 0 до 2.
Финансовое состояние заемщика. Исследование баланса предприятия производятся двумя методами – вертикальным (исследование коэффициентов на основе текущего баланса) и горизонтальным (оценка тенденций для различных отчетных периодов).
На первом этапе составляется агрегированный (укрупненный) баланс предприятия, на основании данных которого рассчитывается ряд финансовых коэффициентов.
При составлении агрегированного баланса его активы подразделяются по степени ликвидности на: краткосрочные активы; долгосрочные активы; постоянные (немобильные) активы. Все пассивы баланса по срокам платежей (аналогично активам) подразделяются на: краткосрочные обязательства; долгосрочные обязательства; постоянные (немобильные) пассивы.
Для проведения анализа кредитоспособности используется система финансовых коэффициентов, которые объединяются в несколько групп.
Таблица 3.2.
Агрегированный баланс предприятия – заемщика.
Агрегат Статьи баланса Код строк баланса Сумма тыс,руб. Активы А1
А2
А3
А4 Наиболее ликвидные
Быстрореализуемые
Медленно реализуемые
Труднореализуемые
Баланс (А1+А2+А3+А4 250+260
240
210+220+230+270
190
390 Пассивы П1
П2
П3
П4 Наиболее срочные обязательства
Краткосрочные обязательства
Долгосрочные пассивы
Собственные средства
Баланс (П1+П2+П3+П4) 620
610+630
590+640+650+660
490
699
Таблица 3.3.
Агрегированные показатели отчета о прибылях и убытках.
Агрегат Статья Код Сумма, тыс.руб. П5
П6
П7
П8 Выручка от реализации
Себестоимость реализации товаров,
Продукции, работ, услуг
Прибыль (убыток) отчетного года
Отвлеченные из прибыли средства 010
020
140
160
Дебиторы/кредиторы. Анализируется структура дебиторской и кредиторской задолженности по контрагентам и их доле в общей задолженности. Сравниваются размеры кредиторской и дебиторской задолженности предприятия, анализируется структура дебиторской и кредиторской задолженности по виду погашения. С ростом дебиторской задолженности у предприятия возникает потребность в дополнительных источниках формирования текущих активов за счет краткосрочных кредитов банка и кредиторской задолженности. Опережающий рост кредиторской задолженности по сравнению с дебиторской может привести в конечном итоге к снижению ликвидности.
Ликвидность характеризует соотношение различных статей текущих (оборотных) активов и пассивов заемщика и, таким образом, наличие свободных (не связанных текущими выплатами) ликвидных ресурсов, являющихся источником погашения кредита и процентов по нему. Основными показателями ликвидности являются:
- коэффициент текущей ликвидности (отношение совокупных оборотных активов к сумме текущих обязательств). Оптимальный коэффициент в зависимости от отраслевой принадлежности варьируется в диапазоне 1,5 – 2,5. минимально допустимый коэффициент равен 1. значение коэффициента текущей ликвидности меньше 1 означает, что на сегодняшний момент заемщик совершенно определенно является неплатежеспособным – находящиеся в его распоряжении ликвидные средства недостаточны для покрытия даже текущих обязательств, без учета процентов по кредиту.
- коэффициент срочной ликвидности (отношение дебиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений и денежных средств к сумме текущих обязательств). Оптимальным значением коэффициента признается 1, минимально допустимым – 0,6 – 0,7.
- коэффициент абсолютной ликвидности (отношение краткосрочных финансовых вложений и денежных средств к сумме текущих обязательств). Оптимальный коэффициент – 0,25, минимально допустимый – 0,1.
- величина чистого оборотного капитала (разница оборотных активов и текущих обязательств).
Так как для аналитика важно не только текущее значение показателей, но и их динамика, при анализе заемщика составляется динамическая таблица.
Анализ ликвидности заканчивается моделированием изменения коэффициентов в результате возможной выдаче кредита.
Рассматриваются также коэффициенты:
- Покрытия = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность + Запасы) / Краткосрочные обязательства
- Концентрации заемного капитала = Заемные средства / Стоимость имущества
- Рентабельность продаж = Прибыль отчетного года / Выручка от реализации * 100%
- Соотношение краткосрочной кредиторской и краткосрочной дебиторской задолженности.
- Коэффициент обслуживания долга (покрытия процентных платежей).
- Коэффициент погашаемости дебиторской задолженности = Дебиторская задолженность / Выручка от реализации.
На основании величины коэффициентов можно сделать вывод о финансовом состоянии предприятия – заемщика.
Финансовая маневренность характеризует другой аспект текущего финансового состояния заемщика – наличие свободных оборотных средств для обеспечения текущих хозяйственных операций (финансового цикла) предприятия. При падении финансовой маневренности нарушается нормальное течение бизнеса заемщика, и тем самым, создаются предпосылки неплатежа. Показатели ликвидности рассчитываются на момент времени, коэффициент же финансовой маневренности является длительным, т.е. рассчитывается за период. Он равен отношению средней величины чистого оборотного капитала (за период) к объему реализации (за тот же период). Каких либо теоретически оптимальных и минимально допустимых значений коэффициента финансовой маневренности не существует (разумеется, он должен быть положительным), главную роль играет его динамика. Моделирование коэффициента финансовой маневренности при условии выдачи кредита происходит так же, как и показателей ликвидности.
Таким образом, по итогам рассмотрения величины и динамики коэффициентов ликвидности и финансовой маневренности в рамках предлагаемой методики кредитный менеджер ОАО «ОТП Банк» будет полностью представлять себе картину текущего финансового состояния заемщика, являющегося ключевым фактором при выдаче краткосрочных кредитов.
Таблица 3.4.
Финансовое состояние заемщика
Балл 0 3 5 Финансовое состояние предприятия - заемщика Крайне неустойчивое финансовое положение предприятия, возможно банкротство Финансовое состояние заемщика стабильно, выдача кредита – на усмотрение кредитного комитета Предприятие платежеспособно, риск не возврата ссуды – минимален.
“Z – анализ” Альтмана или Критерий Альтмана. В процессе принятия решения о выдаче кредита имеет смысл сделать прогноз возможного банкротства предприятия – заемщика. Цель Z – анализа Альтмана – отнести изучаемый объект к одной из двух групп: либо к предприятиям – банкротам, либо к успешно действующим предприятиям.
Уравнение Z – оценки представляется следующим образом:
Z = 1,2x1 + 1,4х2 + 3,3х3 + 0,6х4 +1,0х5, где х1 = оборотный капитал / совокупные активы = (А1 + А2 + А3) / (А1 + А2 + А3 + А4); х2 = нераспределенная прибыль отчетного года / совокупные активы = стр. 470 формы №1 / (А1 + А2 + А3 + А4); х3 = брутто – доходы / совокупные активы = П7 / (А1 + А2 + А3 + А4); х4 = совокупные активы / балансовая оценка суммарной задолженности = ( А1 + А2 + А3 + А4) / ( П1 + П2 + П3); х5 = объем продаж / совокупные активы = П5 / ( А1 + А2 + А3 + А4).
значение Z<1,8 1,8<Z<2,4 Z>2,4 Предприятие относится к группе банкротов Вероятность банкротства очень высока Предприятие относится к группе успешно действующих Балл 0 3 5
Обеспечение кредита. При принятии решения о кредитовании определяется качество и достаточность залогового обеспечения.

Таблица 3.5.
Обеспеченность ссуды
Виды ссуды Обеспеченная Недостаточно обеспеченная Необеспеченная Балл 5 3 0
Представляется, что при полной обеспеченности ссуды залогом, который может в короткое время полностью покрыть кредит со всеми процентами, обеспеченности ссуды может быть присвоено и большее число баллов, так как обеспеченность ссуды позволяет банку вернуть свои средства независимо от финансовых результатов заемщика. Однако, при этом, как уже сказано, залог должен быть высоколиквиден, при стоимости реализации, превышающей сумму кредита. В то же время, предприятию с неудовлетворительным финансовым положением, отсутствием четко обоснованных и рассчитанных путей его улучшения, нет смысла предоставлять кредит даже при его обеспеченности, так как это будет нарушать логику кредитной политики ОАО «ОТП Банк» – поддержка развития предприятия и выпуска необходимых обществу товаров или услуг.
Полученные баллы суммируются, кредитный рейтинг заемщику присваивается следующим образом:
Таблица 3.6.
Таблица кредитного рейтинга
Рейтинг Неудовлетворительный Низкий Удовлетворительный Надежный Высокий Сумма баллов Менее 7 7 -16 17 – 27 28 - 39 Более 40 Группа риска 3 - 4 2 – 3 1 – 2 1 1 Значение рейтинга говорит о крайне неудовлетворительном финансовом состоянии предприятия – заемщика и может являться причиной отказа в его кредитовании Получение потенциальным заемщиком низких оценок не должно рассматриваться, как отказ в предоставлении кредита, если есть веские и обоснованные причины (покрытие кредита залогом первой категории ликвидности, получение банком значительной прибыли от других услуг, оказываемых заемщику и т.д.) возможности кредитования заемщика с минимальным риском для банка. Незначительная степень риска требует взвешенный подход, кредитование возможно при наличии ликвидного и достаточного объема залога Показатель говорит о стабильном финансовом положении заемщика, который может рассматриваться как потенциальный заемщик Показатель говорит о финансовой устойчивости предприятия – заемщика и его высокой кредитоспособности
Кредитный рейтинг, присваиваемый клиенту, определяет решение банка о выдаче кредита или об отказе.
В следующем параграфе оценим эффективность внедрения в ОАО «ОТП Банк» предлагаемой методики оценки кредитоспособности заёмщиков – предприятий малого бизнеса, направленной на совершенствование системы кредитования малого бизнеса в банке.
3.3. Эффективность совершенствования системы кредитования малого бизнеса
Предлагаемую методику оценки кредитоспособности заёмщиков – предприятий малого бизнеса, направленную на совершенствование системы кредитования малого бизнеса в ОАО «ОТП Банк», необходимо автоматизировать, то есть разработать и внедрить специализированный программный продукт, в который бы были заложены все необходимые расчёты.
Рассчитаем эффективность внедрения данной программы. В первую очередь определим показатель чистого дисконтированного дохода, или NPV. Расчет NPV производится по следующей формуле:
, где (3.1)
Pt – доход от внедрения проекта в t-м году,
ICt – расходы, связанные с внедрением проекта в t-м году,
t – порядковый номер года,
r – ставка дисконтирования,
n – срок реализации проекта.
Стоимость разработки программы программистами информационного центра банка и внедрения ее в отделе оценки кредитоспособности ОАО «ОТП Банк» составляет 677000 рублей. Затраты на техническую поддержку программы и обеспечение информационной безопасности хранящихся в ней данных составляют 9000 рублей в месяц, или 108000 рублей в год. Срок полезного использования программы составит 5 лет.
В настоящее время в отделе оценки кредитоспособности ОАО «ОТП Банк» работает 6 человек, которые осуществляют оценку и анализ кредитоспособности заёмщиков ОАО «ОТП Банк». Для проведения трудоёмких расчётов в рамках предлагаемой методики оценки кредитоспособности заёмщиков - предприятий малого бизнеса потребуется принять на работу 3 человека и оборудовать 3 рабочих места. Внедрение же предлагаемой программы позволит уменьшить количество операций, проводимых сотрудниками отдела, и оставить неизменным численность данного отдела. Рассчитаем экономию на затратах, которую обеспечит внедрение нового программного продукта для реализации предлагаемой системы совершенствования депозитной политики банка.
Оклад сотрудника данного отдела составляет 26000 руб. до вычета налога на доходы физических лиц. Причем оклад ежегодно индексируется на 5%.
Помимо этого ОАО «ОТП Банк» оплачивает для своих сотрудников стоимость полиса добровольного медицинского страхования (ДМС), которая составляет 17550 руб. в 2010 г. и увеличивается ежегодно в среднем на 7%.
Для каждого сотрудника необходимо оборудовать рабочее место, состоящее из компьютерного стола, офисного стула, несгораемого шкафа для документов и персонального компьютера. Стоимость компьютера составляет 30000 руб., мебели – 18900 руб. Общая стоимость одного рабочего места – 48900 руб. Обслуживание каждого рабочего места (коммунальные расходы, оплата труда уборщицы, налог на имущество и т.п.) составляет 5% от стоимости рабочего места. При этом нормативный срок службы компьютера считается равным 5 годам, мебели – 7 годам. Для расчета амортизации используется линейный метод.
Расчет стоимости обслуживания рабочего места представлен в табл. 3.1.
Таблица 3.1
Расчет стоимости обслуживания рабочего места, руб.
Год эксплуатации Стоимость рабочего места на начало года Стоимость обслуживания рабочего места компьютер мебель 1 30000 18900 2445 2 24000 16200 2010 3 18000 13500 1575 4 12000 10800 1140 5 6000 8100 705
Совокупные затраты банка в течение пяти лет при условии принятия в депозитный отдел трех дополнительных сотрудников представлены в табл. 3.2.
Таблица 3.2
Совокупные затраты ОАО «ОТП Банк» при условии принятия трех дополнительных сотрудников, руб.
Год Оклад ДМС Затраты на оборудование рабочего места Стоимость обслуживания рабочего места Всего затрат Всего затрат из расчета на трех человек 0 0 0 48900 0 48900 146700 1 26000 17550 0 2445 121995 365985 2 27300 18779 0 2010 125649 376947 3 28665 20093 0 1575 129531 388593 4 30098 21500 0 1140 133656 400968 5 31603 23004 0 705 138036 414108
Далее рассчитаем величину чистого дисконтированного дохода (ЧДД) от внедрения данного программного продукта. Для этого необходимо определить ставку дисконтирования, которая определяется методом кумулятивного построения по следующей формуле:
, где (3.3)
r – искомая ставка дисконтирования,
rб – безрисковая ставка,
ri – i-й риск,
k – множество рисков, которые учитываются при оценке.
При расчете ставки дисконтирования примем значение безрисковой ставки равной доходности по государственным облигациям, т.е. 8%. Значение коэффициента k примем равным 2, т.е. будем учитывать 2 вида рисков – инфляционный риск в размере 8% и технический риск в размере 4%. Т.о., ставка дисконтирования составит 20%. Исходя из значения ставки дисконтирования рассчитываются коэффициенты приведения по следующей формуле:
, где (3.4)
Kd – коэффициент приведения,
r – ставка дисконтирования,
n – порядковый номер года.
Далее рассчитываются приведенные значения экономии на затратах вследствие внедрения программы и затраты на внедрение и обслуживание программы путем умножения номинальных значений данных показателей на соответствующие коэффициенты приведения. Дисконтированный денежный поток равен приведенной к текущему году экономии на затратах за вычетом расходов на внедрение и обслуживание программы.
Все расчеты приведены в табл. 3.3.
Таблица 3.3
Расчет величины дисконтированного денежного потока от внедрения программного продукта, руб.
Год Коэффициент приведения Экономия на затратах Расходы на внедрение и обслуживание программы ЧДД ЧДД нарастающим итогом номинальная приведенная номинальные приведенные 0 1 146700 146700 677000 677000 -530300 -530300 1 0,833333 365985 304988 108000 90000 214988 -315313 2 0,694444 376947 261769 108000 75000 186769 -128544 3 0,578704 388593 224880 108000 62500 162380 33836 4 0,482253 400968 193368 108000 52083 141285 175121 5 0,401878 414108 166421 108000 43403 123018 298139 Итого   2093301 1298125 1217000 999986 298139  
Как видно из таблицы, величина NPV равна 298139 руб. Положительная величина данного показателя свидетельствует об окупаемости проекта. Чем больше чистый дисконтированный доход, тем эффективнее внедряемое мероприятие. Достоинством данного показателя является его абсолютный характер, а также то, что он учитывает масштабы инвестирования. Недостатки связаны с тем, что для инвестора необходимо знать период возврата вложенных средств. Основной недостаток NPV заключается в том, что он не дает представления о так называемом "резерве безопасности проекта". Имеется в виду следующее: если допущены ошибки в прогнозах денежного потока или коэффициента дисконтирования, то проект, который ранее рассматривался как прибыльный, окажется убыточным. С учетом отмеченных недостатков необходимо дополнить NPV расчетом других показателей.
«Резерв безопасности» определяется с помощью показателей индекса доходности (PI) и внутренней нормы прибыли (IRR). Первый из них рассчитывается по следующей формуле:
, где (3.5)
Pt – доход от внедрения проекта в t-м году,
t – порядковый номер года,
IC – расходы, связанные с внедрением проекта,
r – ставка дисконтирования,
n – срок реализации проекта.
В случае внедрения нового программного продукта в ОАО «ОТП Банк» индекс доходности составит, исходя из расчётов в таблице 3.3:
PI = 1298125 / 999986 = 1,29
Чем больше значение РI превосходит единицу, тем больше резерв безопасности.
Внутренняя норма прибыли (IRR) представляет собой такую ставку дисконта, при которой величина приведенных доходов равна величине приведенных капитальных вложений, т.е. индекс доходности равен нулю. Данный показатель определяется следующим уравнением:
, где (3.6)
Pt – доход от внедрения проекта в t-м году,
t – порядковый номер года,
IC – расходы, связанные с внедрением проекта,
n – срок реализации проекта.
Существует два способа нахождения IRR:
- с использованием упрощенной формулы;
- с использованием Microsoft Excel.
Проведем расчет IRR с помощью упрощенной формулы.
1. Методом проб и ошибок рассчитываем NPV для различных значений дисконтной ставки до того значения, где NPV изменится от положительной к отрицательной. В данном случае пограничное значение находится в диапазоне от 0,4 (при котором NPV равно 26628 руб.) до 0,45 (при котором NPV равно –18391 руб.).
2. Рассчитаем IRR по следующей формуле:
, где (3.7)
r1 – пограничное значение ставки дисконтирования, при которой NPV еще положительно,
r2 - пограничное значение ставки дисконтирования, при которой NPV уже отрицательно,
NPV(r1) – значение NPV при ставке r1,
NPV(r2) – значение NPV при ставке r2.
Таким образом, значение данного показателя составит:
IRR = 0,4+(26628/(26628+18391))*(0,45-0,4) = 0,43 = 43%
Если внутренняя норма доходности превосходит цену инвестиционного капитала, проект должен быть принят, в противном случае он должен быть отвергнут. В данном случае IRR превышает используемую в расчетах ставку дисконтирования на 23%, следовательно, проект следует внедрять. Также чем больше IRR по сравнению с ценой авансированного капитала, тем больше резерв безопасности.
И, наконец, помимо вышеперечисленных показателей широко распространенным является показатель срока окупаемости проекта. Наиболее точен этот показатель, если при его расчете используются дисконтированные значения доходов и расходов. Как видно из табл. 3.3., проект начинает окупаться на третий год использования. Более точно данный показатель рассчитывается по формуле:
, где (3.8)
DPP – срок окупаемости с учетом приведенной стоимости доходов и расходов,
nок – год, в котором наступает окупаемость проекта,
Кум.ЧДД(nок-1) – ЧДД нарастающим итогом в году, предшествующему году окупаемости проекта,
PV(nок) – дисконтированные доходы от проекта в год его окупаемости.
В нашем случае данный показатель будет равен:
DPP = 2 - (-128544 / 224880) = 2,57
Точный срок окупаемости проекта составит 2,57 года. Учитывая, что предполагаемый срок использования программы составляет 5 лет, проект по ее внедрению следует принять.
Таким образом, учитывая совокупность рассчитанных показателей, проект по внедрению нового программного продукта, предназначенного для автоматизации новой методики оценки кредитоспособности заёмщиков - предприятий малого бизнеса, направленной на совершенствование системы кредитования малого бизнеса в ОАО «ОТП Банк», следует принять.
Под кредитоспособностью клиента банка понимается способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени риска ОАО «ОТП Банк», связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.
Внедрение предлагаемой методики позволит снизить риски кредитования малого бизнеса, увеличить возвратность кредитов и, соответственно, снизить объём просроченной задолженности малого бизнеса перед банком. В конечном итоге это приведёт к росту чистой прибыли ОАО «ОТП Банк», по нашим оценкам, примерно на 30%.
Заключение
Таким образом, по итогам исследования в первой главе работы, посвящённой теоретическим вопросам кредитования малого бизнеса, можно сделать следующие выводы:
1. Кредит является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного предприятия. Будучи одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах – производства, распределения, обмена, потребления.
2. Банковский кредит – одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений. Такой кредит предоставляется коммерческими банками или финансово – банковскими учреждениями. В роли заемщика могут выступать любые юридические лица. Можно классифицировать банковский кредит по срокам: краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер. Обычно банки требуют обеспечения кредита. Банковский кредит предоставляется из собственного или привлеченного капитала и осуществляется в форме выдачи ссуд, учета векселей и др.
3. Формирование и управление кредитным портфелем является одним из основополагающих моментов в деятельности банка. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих - для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка, так как затрагиваются важные многочисленные сбережения вкладчиков и капитала многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.
4. Рассматривая перспективы развития кредитования малого бизнеса в России можно отметить, что в целом они повторяют тренд других стран с развивающейся экономикой. С точки зрения развития кредитования малого бизнеса в долгосрочной перспективе Россия достаточно перспективна, что подтверждается стремлением иностранных банков закрепить за собой опред

Список литературы

Список литературы
1.Федеральный закон от 3 февраля 1996г. «О банках и банковской де-ятельности» (с изменениями от 31 июля 1998г., 5,8 июля 1999г., 19 июня, 7 августа 2001г., 21 марта 2002г., 8, 23 декабря 2003г)
2.Инструкция Банка России № 1 от 30.01.1996г. «О порядке регулиро-вания деятельности кредитных организаций».
3.Правила ведения бухгалтерского учета утвержденные ЦБ РФ 26 марта 2007года №302 – П
4.Антикризисный менеджмент/ под ред.проф. Грязновой А.Г. – М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭК-МОС, 2003.С.176.
5.Антонов Н. Г. Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2003
6.Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. Учебник М.: Финансы и статистика 2003
7.Банковская система России / Настольная книга банкира, книга V.М.: Дока. 2003
8.Банки и банковские операции. / под ред. Е.Ф.Жукова. М.: ЮНИТИ. банки и биржи. 2003.
9.Банковское дело./под ред. О.Н.Лаврушина. М: Финансы и статисти-ка, 2003.
10.Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. Белоглазова. М.: Высшее образование, 2006.
11.Банковское право РФ. Общ.часть. Тосунян. М.: Юристъ 2003
12.Банковское право. Уч. Пособие Тедеев А.А. М.: Эксмо 2006
13.Барковский Н. Д. Мемуары банкира. М.: Финансы и статистика, 2004
14. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос 2003
15.Блумфильд А. Как взять кредит в банке.М.: Инфра – М.,2004
16.Василишен Э. Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 2005
17.Деньги, кредит, банки. // Под ред. К.Л. Малахова. М.: Приор. 2007
18.Деньги и кредит. Учебник. Лаврушин О.И. М., Финансы и статисти-ка 2003
19.Долан Э. Дж., Кемпбелл К.Д., Р.Дж., Деньги, банковская система и денежно – кредитная политика. СПб. : Оркестр.2003
20.Ендовицкий Д. А. Бочарова. И. В. Анализ и оценка кредитоспособ-ности заемщика. – М.: Кнорус, 2005, 264с.
21.Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заем-щиков. Методические рекомендации. М. : Компания Алес 2003
22.Завлин А.Н., Васильев А.В., Кноль А,И. Оценка экономической эф-фективности инвестиционных проектов. – СПб. : Наука. 2004
23.Кирьянова З.В. теория бухгалтерского учета. М. :Финансы и стати-стика 2005
24.Коттер Р., Э. Рид. Коммерческие банки, - М.: СП Космополис, 2003
25.Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. 559с. 2006
26.Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент). Юрист. 687с. 2005.
27.Лексис В. Кредит и банки. - М.: Перспектива 2003
28.Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. М.: Фин-статинформ.2003
29.Новое в бух. учете в коммерческих банках. Курсов. М.: Инфра – М 2008
30.Общая теория денег и кредита / под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИ-ТИ,2005
31.Ольшаный А. И. Банковское кредитование. – М.: Русская деловая литература, 2004
32.Организация деятельности коммерческих банков/ под ред. Г.И. Кравцовой. Минск.: БГЭУ.2005
33.Островская О.М. Банковское дело: Толковый словарь 2 – е изд. – М.: Гелиос АРВ. 2006
34.Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: СП «Космополис», 2006.
35.Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. М.: АО «Консалт – Банкир».
36.Составление бизнес – плана / Пер. с англ. – М.: Джон Уайли энд Санз 2004
37.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и опе-рации. М.: ИПЦ “Вазар – Ферро” 2004
38.Финансовый анализ деятельности фирм, М. : Ист – Сервис, 2005
39.Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и за-рубежный опыт. - М.: Финансы и статистика. 2005.
40.Барингольц С.Б. “Анализ финансового состояния промышленных предприятий “ // Деньги и кредит, №11 2004
41.Баймухамбетова С.С., Джумамбаева К.С. Минимизация кредитного риска на основе анализа кредитоспособности заемщика// Вестник КазГУ. Серия экономическая. Алматы,№11 2005
42.Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. “ Оценка банком кредитоспособно-сти Заемщика”// Деньги и кредит.,№4 2003
43.Методика оценки финансового состояния и кредитоспособности за-емщика и анализа кредитных рисков // http:www.finguide.com.ua
44.Панова Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом. // Банковский журнал 2003 № 15.
45.Чекина Л.В. Методика оценки кредитоспособности предприятия// http://aurea.narod.ru
46.Чикина М.О. О показателях кредитоспособности // Деньги и кредит. №11, 2006.

Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала, который не является научным трудом, не является выпускной квалификационной работой и представляет собой результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, но может использоваться в качестве источника для подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2018