Вход

Проблемы кредитования малого исреднего бизнеса в сфере строительства

Дипломная работа*
Код 98808
Дата создания 2012
Страниц 81
Источников 51
По техническим причина покупка готовых временно недоступна.
6 610руб.

Содержание

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение
Глава 1. Теоретические основы кредитоспособности заемщика
1.1. Роль банковского кредита в развитии малого и среднего бизнеса в России
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитования субъектов малого и среднего бизнеса
1.3. Зарубежный опыт проблемы кредитования малого и среднего бизнеса
2. Организационно-методические аспекты кредитования субьектов малого и среднего бизнеса в сфере строительства
2.1. Реализация финансово-кредитного механизма в области строительства
2.2. Банковские программы кредитования малого и среднего бизнеса
2.3. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в области строительства
3. Практика кредитования малого и среднего бизнеса на примере ОАО «Сбербанк России»
3.1. Характеристика банка
3.2. Методика оценки кредитоспособности заемщика – субъекта малого и среднего бизнеса на примере ОАО «Средуралстрой»
Заключение
Список использованных источников

Фрагмент работы для ознакомления

Согласно данному принципу понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена законом или добровольно принятым обязательством. Допускается заключение договора, как предусмотренного, так и не предусмотренного законом, смешанного договора. Условия договора определяются соглашением сторон, за исключением условий, которые предусмотрены императивными предписаниями. Отсюда следует, что свобода при заключении договора должна предусматривать равные возможности в достижении цели, которую ставят участники отношений. Вместе с тем равных возможностей заемщиков и банков при кредитовании жилищного строительства не наблюдается. Равные возможности означают то, что при недостижении соглашения между банком и заемщиком у них есть возможности вступить в договорные отношения с другими лицами.Второе, на что следует обратить внимание, - это проблема обеспечения возврата кредита. Основным способом обеспечения возврата кредита в банк по программе кредитования жилищного строительства сегодня является ипотека, или залог объекта недвижимости. Вместе с тем такой способ не всегда эффективен. Дело в том, что, получая от банка кредитные ресурсы, заемщик не имеет возможности влиять на строительство жилья. По сути, возведение здания зависит от добросовестности третьего лица, которым является застройщик. Достаточно часто возникают ситуации, когда застройщик получил от гражданина ранее переданные ему по кредитному договору с банком денежные средства для строительства, но застройщик либо здание вообще не построил (например, есть только котлован или фундамент), либо возвел всего один, два этажа. Если исходить в этом случае из того, что в соответствии со ст. 7, 76 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)" недостроенные объекты могут быть предметом ипотеки, то остается открытым вопрос о том, как данные объекты реализовать с публичных торгов на основании решения суда. Выход из сложившейся на рынке банковского ипотечного жилищного кредитования ситуации должен быть связан не с устранением локальных проблем, а с разработкой общей концепции по данному направлению. При этом концепция в равной степени должна учитывать интересы всех заинтересованных в кредитных продуктах участников отношений. К сожалению, на наш взгляд, подобная концепция по важному для всех граждан вопросу обеспеченности жильем и доступности кредитных ресурсов для решения жилищной проблемы пока не разработана. В связи с этим полагаем, что при разработке концепции в будущем должны быть учтены следующие положения.3. Практика кредитования малого и среднего бизнеса на примере ОАО «Сбербанк России»3.1. Характеристика банкаОснованный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2011 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 49%, а его кредитный портфель включал в себя около трети всех выданных в стране кредитов (33% розничных и 30% корпоративных кредитов).Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19100 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Белоруссии. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынки Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.Рассматривая международный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе. Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд руб. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 35% объема торгов на ММВБ. Учредитель и основной акционер Банка – Центральный банк РФ (Банк России). По состоянию на 16 апреля 2011 г., ему принадлежит 60,3% голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 263 тыс. юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте «BBB», агентством Moody’s Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте «Baa1». Кроме того, агентство Moody’s присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале.Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 г.Органами управления Банка являются:Общее собрание акционеров – высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора. Правление Банка состоит из 13 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка. Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством РФ.Динамика основных статей отчета о прибылях и убытках за I квартал 2011 г. в сравнении с аналогичным периодом 2010 г.:– чистый процентный доход вырос на 16,8%;– чистый комиссионный доход увеличился на 12,4%;– расходы по созданию резервов на возможные потери составили 8,1 млрд руб. против 92,2 млрд руб. за I квартал 2010 г.;– операционные доходы до создания резервов на возможные потери снизились на 28,7%;– операционные доходы после создания резервов на возможные потери увеличились в 1,9 раза;– операционные расходы возросли на 9,4%;– прибыль до уплаты налогов из прибыли увеличилась в 7 раз и составила 45,4 млрд руб. против 6,4 млрд руб. за I квартал 2010 г.;– чистая прибыль составила 43,2 млрд руб. против 0,3 млрд руб. за I квартал 2010 г.Чистый процентный доход увеличился на 16,8%, при этом процентные доходы возросли при одновременном снижении процентных расходов.Процентные доходы возросли на 8,3% или на 15,1 млрд руб. Из них процентные доходы от кредитования юридических лиц возросли на 2,9 млрд руб., процентные доходы по ценным бумагам возросли на 14 млрд руб. за счет роста объема портфеля. Доходы по кредитам физическим лицам сократились на 1,9 млрд руб., что объясняется неустойчивостью спроса на рынке розничного кредитования.Процентные расходы снизились на 2,9% или на 2,3 млрд руб. за счет сокращения расходов по средствам юридических лиц и средствам банков.Чистый комиссионный доход увеличился на 12,4% практически по всем видам комиссионных операций и услуг. Исключение составляют комиссионные доходы по кассовым операциям клиентов и операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами.Несмотря на рост чистого процентного дохода и чистого комиссионного дохода, операционные доходы до создания резервов снизились на 28,7% или на 40,3 млрд руб. Снижение обусловлено сокращением чистых доходов по конверсионным операциям из-за особенностей отражения финансового результата по срочным сделкам по российским правилам бухгалтерского учета, а также расходами, полученными при продаже по справедливой стоимости активов в пользу дочерней компании.В марте 2011 г. банк совершил операции по продаже ряда активов по справедливой стоимости в пользу 100% дочерней компании с целью обеспечения более эффективной работы по возврату активов. По российским правилам бухгалтерского учета эта продажа оказала влияние как на структуру отчета о прибылях и убытках, так и на баланс банка, в том числе, на величину кредитного портфеля, расходы по созданию резервов, операционные доходы до резервов, отношение операционных расходов к доходам. На размер чистой прибыли эта сделка влияния не оказала. В регулярной консолидированной отчетности банка по международным стандартам эти сделки также не окажут влияния на финансовый результат.В целях покрытия рисков банк продолжил формирование резервов на возможные потери, и расходы на формирование резервов по результатам I квартала составили 8,1 млрд руб. В I квартале прошлого года – в период острой фазы кризиса – расходы банка по созданию резервов были существенно выше: 92 млрд руб. Указанное сокращение расходов на резервы обусловило рост операционных доходов после создания резервов в 1,9 раза в I квартале т.г. по сравнению с I кварталом прошлого года.Операционные расходы возросли на 9,4%. Отношение операционных расходов к доходам за отчетный квартал, очищенное от эффекта, вызванного продажей активов по справедливой стоимости, составило 33,6%.Заработанный объем операционных доходов после создания резервов увеличил чистую прибыль за квартал до 43,2 млрд руб. Данный финансовый результат многократно превышает итог аналогичного периода прошлого года и является исторически лучшим итогом работы банка в I квартале.Активы банка за отчетный квартал увеличились на 2,2% до 7270 млрд руб.Банк продолжает активно кредитовать реальный сектор экономики – за отчетный квартал банк предоставил российским предприятиям кредитов на сумму около 800 млрд руб., из них около 600 млрд руб. – в регионах. В то же время, в результате досрочного погашения кредитов крупными заемщиками и продажи активов по справедливой стоимости портфель кредитов корпоративным клиентам сократился за квартал на 3,2% до 4113 млрд руб.Несмотря на сокращение объема розничного кредитного портфеля за квартал на 1,6% до 1151 млрд руб., Сбербанк отмечает постепенное замедление сокращения портфеля: в январе падение составило -1,5%, в феврале -0,4%, в марте – прирост +0,3%.В условиях опережающего роста клиентских средств банк размещал свободные ликвидные средства в ценные бумаги. Портфель ценных бумаг увеличился в 1,5 раза и достиг 1549 млрд руб. Наиболее значительно вырос портфель облигаций Банка России и ОФЗ (+417 млрд руб.), субфедеральных и корпоративных облигаций. В структуре портфеля ценных бумаг возросла доля государственных ценных бумаг и субфедеральных облигаций (с 70% до 77%) и сократилась доля корпоративных облигаций (с 28% до 21%). Увеличение вложений в ценные бумаги позволяет диверсифицировать активы и доходы банка.Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов на 1 апреля 2011 г. составил 5,1%. Банк продолжает придерживаться консервативной политики в части покрытия кредитных рисков. Объем созданных резервов на возможные потери по кредитам за отчетный квартал увеличился до 599 млрд руб. и превышает объем просроченной ссудной задолженности в 2,2 раза.Фондирование активных операций банка осуществлялось за счет привлеченных средств клиентов. С начала года средства физических лиц возросли на 2,7% и составили 3878 млрд руб. Средства корпоративных клиентов незначительно снизились: на 0,2% до 1721 млрд руб., при этом срочные депозиты сократились на 8,7%, а текущие счета возросли на 6,5%.Величина капитала банка, рассчитываемого по Положению Банка России № 215-П, по оперативным данным на 1 апреля 2011 г. составила 1302 млрд руб.Достаточность капитала банка на 1 апреля 2011 г. по оперативным данным находится на уровне 21%.Осознавая особую ответственность перед акционерами и вкладчиками в это сложное время, Сбербанк России вводит дополнительные меры по эффективному управлению рисками:– изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;– усиление обеспеченности кредитов;– достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика;– операционной доходностью бизнеса;– залогами ликвидных активов;– гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;– повышение уровня и качества контроля со стороны Сбербанка России за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:– снижение лимита максимальной долговой нагрузки;– введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом;– расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком;– более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.Для этого Сбербанк России усиливает внимание:– к источникам погашения и их надежности;– к уровню текущей ликвидности клиента;– к уровню долговой нагрузки;– к качеству и ликвидности обеспечения;– к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий;– к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов;– к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.Экономический спад, рост безработицы и финансовой неопределенности обусловили возврат населения к сберегательной модели поведения после нескольких лет опережающего роста потребления и роста кредитной активности. В результате объем рынка кредитов физическим лицам сократился. Розничный кредитный портфель Сбербанка также сократился, но в меньшей степени, что позволило Сбербанку увеличить долю на рынке кредитования населения на 1,4 п.п. – до 32,7% (рис. 6).Рисунок 6 – Прирост кредитов и привлеченных средств в целом по ОАО «Сбербанк России» за 2006–2010 гг.В результате проведения достаточно консервативной политики по обеспечению покрытия кредитных рисков прибыль Сбербанка составила только около 20% суммарной прибыли банковского сектора (рис. 7).Рисунок 7 – Доля Сбербанка России на различных сегментах финансового рынкаСберегательный банк РФ предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке расчетные счета и совершающие по ним операции. Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам. Кредитные операции – наиболее рисковые операции банка. Поэтому кредитная политика ориентируется на надежность заранее проверенных заемщиков, с которыми банк в течение длительного времени работает и знает их финансовое состояние.Сберегательный банк РФ, как и другие крупные банки, осуществляет межбанковское кредитование. Предоставляются в основном краткосрочные кредиты коммерческим банкам (или отделениям Сбербанка) за счет имеющихся в его распоряжении кредитных ресурсов. В качестве обеспечения ссуд выступают также залог имущества, залог ценных бумаг, гарантия (поручительство). При отсутствии средств у банка – заемщика для погашения основного долга или процентов банк – кредитор взыскивает средства с гаранта или реализует залоговое право банка.В 2010 г. ОАО «Сбербанк России» продолжил кредитование малого бизнеса на территории Новосибирской, Томской и Кемеровской областей. Так, на 01 января 2011 г. остаток ссудной задолженности малого бизнеса составил 12576 млн руб. в ОАО «Сбербанк России» действуют 47 «точек обслуживания» малого бизнеса, в которых представлен весь спектр предлагаемых банком услуг.В 2010 г. ОАО «Сбербанк России» для малого бизнеса было реализовано два новых кредитных продукта:– «Бизнес - авто»: срок кредитования до 5 лет, сумма кредита до 80% от цены приобретаемого транспортного средства по стоимости приобретения, выдано 82 кредита на сумму 89,3 млн руб.;– «Коммерческая недвижимость»: срок кредитования до 5 лет, сумма кредита до 80% от цены приобретаемой недвижимости, обеспечением является залог приобретаемого объекта недвижимости. Выдано 28 кредитов на сумму 99, 4 млн руб.Со второго полугодия 2010 г. банком реализуется кредитный проект «Приватизация для малого бизнеса», предусматривающий возможность приобретения арендуемого недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов РФ или в муниципальной собственности в рамках реализации Федерального закона №159-ФЗ от 22 июля 2008 г. В 2010 г. ОАО «Сбербанк России» продолжил сотрудничество в рамках Соглашения о сотрудничестве по поддержке малого бизнеса с администрацией Новосибирской области, а также заключил 25 сентября 2010 г. Соглашение о сотрудничестве по поддержке малого бизнеса с администрацией Томской области.В целях развития малого и среднего предпринимательства ОАО «Сбербанк России» в 2010 г. заключил Соглашения о сотрудничестве с Гарантийными фондами по поддержке и развитию малого бизнеса Новосибирской, Томской и Кемеровской областей:1. С Гарантийным фондом поддержки предпринимательства Кемеровской области.Общий лимит поручительств Фонда составляет 39 млн руб. На 01 января 2011 г. Банком предоставлено: 34 кредита на сумму 58981 тыс. руб.2. С Фондом развития малого и среднего предпринимательства в Новосибирской области.Заключено два Соглашения: № 1 от 13 августа 2010 г. на сумму 240000 тыс. руб., № 2 от 24 декабря 2010 г. на сумму 320000 тыс. руб. Общий лимит поручительств Фонда составляет 560 млн руб. На 01 января 2011 г. под поручительство Фонда Банком предоставлено 92 кредита на сумму 385,1 млн руб., объем поручительств составляет 255,6 млн руб.3. С ООО «Гарантийный фонд Томской области».ОАО «Сбербанк России» развивает операции кредитования СМП агропромышленного комплекса (АПК). За 2010 г. предприятиям АПК (крестьянско-фермерские хозяйства, сельскохозяйственные потребительские кооперативы) на территории Томской, Кемеровской, Новосибирской областей предоставлено 84 кредита на сумму 163,4 млн руб., остаток ссудной задолженности по таким кредитам на 01 января 2011 г. составил 379,8 млн руб. Для кредитования предприятий АПК проведены две акции на проведение посевных и уборочных работ (прирост ссудной задолженности составил 228,1 млн руб.В период с 26 октября 2010 г. по 06 ноября 2010 г. ОАО «Сбербанк России» проводился конкурс «Лучшее малое предприятие в различных отраслях экономики»:– «Лучшее малое предприятие в сфере услуг» – победителем признано ООО «Автофлот»;– «Лучшее малое предприятие в сфере торговли» – победителями признаны ИП Семенов О.Г. и ИП Рыженко А.С.;– «Лучшее малое предприятие в сфере строительства» – победителем признано ЗАО «Ерматель»;– «Лучшее малое предприятие в сфере сельского хозяйства» – победителем признан ИП Вайс А.Э.В конкурсе участвовали предприятия малого бизнеса, активно пользующиеся услугами ОАО «Сбербанк России», имеющие положительную кредитную историю. Победителям по каждой номинации вручены и сертификаты на индивидуальное обслуживание в Банке на 2011 г. В дальнейшем банк проводить аналогичный конкурс на ежегодной основе.3.2. Методика оценки кредитоспособности заемщика – субъекта малого и среднего бизнеса на примере ОАО «Средуралстрой»Методика оценки кредитоспособности заемщика Сбербанка предусматривает изучение различных факторов. Все эти обязанности возлагаются на кредитный отдел и его специалистов, которые должны принять решение о выдаче кредита. Клиент оценивается на соответствие множеству факторов и получает определенную оценку. Если она выше допустимой – кредит выдается, ниже – нет.Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.Целью проведения анализа рисков – определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.Количественный анализ финансового состояния Заемщика предполагает оценку следующих групп оценочных показателей:– коэффициентов ликвидности;– коэффициентов соотношения собственных и заемных средств;– показателей оборачиваемости и рентабельности.После расчета основных оценочных показателей в каждой из групп, заемщику присваивается категория по большинству из этих показателей на основе сравнения рассчитанных значений с нормативными. Для показателей третьей группы (Оборачиваемость и рентабельность) за исключением рентабельности продукции/продаж не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.Далее, на основании определенных категорий показателей, в соответствии с их весами, рассчитывается сумма баллов Заемщика. Заключительным этапом рейтинговой оценки кредитоспособности является определение класса заемщика, проводимое на основе рассчитанной суммы баллов.Качественный анализ кредитоспособности предприятия основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для такого анализа используются сведения, представленные заемщиком и другими организациями. Рассматриваются и анализируются следующие качественные параметры:1) отраслевые:– состояние рынка по отрасли;– тенденции в развитии конкуренции;– уровень государственной поддержки;– значимость предприятий в масштабах региона;– риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков;2) акционерные:– риск передела акционерного капитала;– согласованность позиций крупных акционеров;3) регулирование деятельности предприятия:– подчиненность (внешняя финансовая структура);– формальное и неформальное регулирование деятельности;– лицензирование деятельности;– льготы и риски их отмены;– риски штрафов и санкций;– правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе);4) производственные и управленческие:– технологический уровень производства;– риск снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т.д.);– риски, связанные с банками, в которых открыты счета;– деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг т.д.);– качество управления и другие параметры.Проведем оценку кредитоспособности заемщика - малого предприятия.ОАО «Средуралстрой» объединяет подрядные строительно-монтажные организации, проектные институты, предприятия по производству строительных конструкций, изделий и материалов. Прочный сплав традиций, опыта, наличие высококвалифицированных кадров позволяет компании строить быстро, качественно, на уровне современных стандартов. Основные направления деятельности ОАО «Средуралстрой»: организация и ведение строительства объектов различного назначения на контрактной основе со сдачей «под ключ»; выполнение функций заказчика по проектированию, материально-техническому снабжению, поставкам и наладке оборудования, технадзору; выполнение по договорам работ и услуг по основным направлениям деятельности строительного комплекса (выполнение технико-экономических расчетов и обоснований, материально-техническое снабжение, научно-технический прогресс и др.); внедрение и производство новых материалов и технологий.Последняя редакция устава общества утверждена решением единственного участника ОАО «Средуралстрой» от 18 февраля 2009 г.В Компании работает более 300 человек.Основой для проведения финансового анализа ОАО «Средуралстрой» стала следующая информация финансовой (бухгалтерской) отчетности:1. Бухгалтерский баланс.2. Отчет о прибылях и убытках.3. Дополнительные данные об основных средствах и затратах на производство.Количество рассматриваемых при проведении анализа предприятия периодов – 3.Данные по первому рассматриваемому периоду приведены на 2008 г. Данные по последнему рассматриваемому периоду приведены на 2010 г.С целью определения в динамике кредитоспособности ОАО «Средуралстрой» рассчитаем следующие коэффициенты:1. Коэффициент абсолютной ликвидности К1 (Стр. 260 + стр. 253 (частично )) / (стр. 690 – стр. 640 – стр. 650).2. Коэффициент срочной ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия) К2 (Стр. 260 + стр. 250 + стр. 240) / (стр. 690 – стр. 640 – стр. 650).3. Коэффициент текущей ликвидности К3 (Стр. 290 / (стр. 690 – стр. 640 – стр. 650)).4. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4 (Стр. 490 / (стр. 590 – стр. 690 – стр. 640 – стр. 650)).5. Рентабельность продукции, % К5 ((Стр. 050 формы №2 / стр. 010 формы №2)*100%).Занесём полученные данные в табл. 2.Таблица 2 – Расчет показателей с целью определения кредитоспособности ОАО «Средуралстрой»2008 г.2009 г.2010 г.К10,1701230,1259970,016206К20,4399030,4176690,450725К31,0635321,1618382,001709К4-0,73356-0,85601-17,5844К54,0949631,2753629,536398Затем оценим полученные данные и получим сумму баллов по следующей схеме:1. Оценим показатели по следующей шкале из табл. 3.Таблица 3 – Определение категории кредитоспособности предприятия-заемщика№п/пКоэффициентыI категорияII категорияII Категория1К10,2 и выше 0,15-0,2 менее 0,152К20,8 и выше 0,5-0,8 менее 0,53К32,0 и выше 1,0-2,0 менее 1,04К41,0 и выше 0,7-1,0 менее 0,75К50,15 и выше менее 0,15 нерентабельный2. Оценим показатели и получим суммы в динамике и по годам 2008-2010 г. (табл. 4).Таблица 4 – Оценка показателей по методике Сбербанка и получение общих сумм2008 г.Категория∑2009 г.Категория∑2010 г.Категория∑К10,17=0,11 · 20,220,13=0,11 · 10,110,02=0,11 · 10,11К20,44=0,05 · 30,150,42=0,05 · 30,150,45=0,05 · 30,15К31,06=0,42 · 20,481,16=0,42 · 20,482,001=0,42 · 10,42К4-0,73=0,21 · 30,63-0,86=0,21 · 30,63-1,75=0,21 · 30,63К50,49=0,13 · 10,130,14=0,13 · 20,260,95=0,13 · 10,13ИтогоXX1.61XX1.63XX1.44Сравним полученные показатели с шаблоном определения кредитоспособности:1) S = 1 или 1,05 – заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;2) S больше 1,05, но меньше 2,42 – соответствует второму классу;3) S равно или больше 2,42 – соответствует третьему классу.Таким образом, в 2008 г. ОАО «Средуралстрой» принадлежало к 2 классу заёмщиков; в 2009 г., так же, как и в 2008 г., ко 2 классу; в 2010 г. положение компании улучшилось, и ООО «Цезарь», по последним данным отчётности принадлежит к 1 классу заёмщиков, что свидетельствует о том, что Сбербанк может обслуживать данного клиента практически без риска для себя.ЗаключениеВ ходе выполнения работы было произведено исследование особенностей кредитования малого и среднего бизнеса в России. В заключении сделаем основные выводы. Для экономики в целом деятельность малого и среднего бизнеса является важным фактором повышения ее гибкости. По уровню развития малого предпринимательства специалисты даже судят о способности страны приспосабливаться к меняющейся экономической обстановке. Для России, находящейся на начальном этапе развития рыночных отношений, именно создание и развитие сектора малого предпринимательства должно стать основой социальной реструктуризации общества, обеспечивающей подготовку населения и переход всего хозяйства страны к рыночной экономике. Несмотря на трудности и неудачи, малое предпринимательство развивается, набирает темпы роста, решая экономические, социальные, научно-технические проблемы.Проведенный анализ показал, что несмотря на серьезные проблемы, с которыми столкнулись предприниматели, они смотрят в будущее достаточно оптимистично – планируют повышать качество продукции, развиваться. Основная задача кредитования малого и среднего бизнеса – помочь предпринимателям, разработать специальные программы кредитования для малого бизнеса, участвовать в государственных программах поддержки бизнеса провести популяризацию этих мер для предпринимателей, т.к. некоторые предприниматели указывали на то, что не располагают достаточной информацией о тех формах поддержки, на которые они могут рассчитывать. Основными проблемами кредитования малого и среднего бизнеса являются. Во- первых, собственные средства данной категории предприятий ограничены. Нехватка собственных средств ухудшает финансовое положение предприятия с точки зрения его кредитоспособности, в частности, ухудшается соотношение между собственным и заемным капиталом (коэффициент финансового рычага). Следовательно, повышается степень риска, который берет на себя банк при кредитовании данной категории предприятий. Во-вторых, в то время как в современных экономических условиях огромное значение для ведения бизнеса имеет его информационное обеспечение, а также с учетом требований соглашения Базель II, тем не менее, на рынке практически нет качественной информации о положении отдельных малых и средних предприятий. Это объясняется следующими причинами:– отсутствием у владельцев малых и средних предприятий необходимого образования и опыта по предоставлению финансовой информации, бизнес-планов, притом, что на предприятии может не быть сотрудников – бухгалтеров;– отсутствием доступа к финансовым рынкам, которые являются основными поставщиками общедоступной информации;– отсутствием специализированных рейтинговых агентств, занимающихся оценкой финансового положения малых и средних предприятий.Наиболее часто для получения доступа к банковским кредитам малым и средним предприятиям необходимо предоставлять в банки такие документы, как баланс и отчет о прибылях и убытках. Нехватка информации приводит к тому, что банкам приходится отклонять неудовлетворительные по данному параметру заявки на получение кредита, исходящие от малых и средних предприятий. Помимо этого, возрастают издержки банков по сопровождению выданных кредитов, по контролю над соблюдением заемщиком условий кредита, что ведет к увеличению его стоимости. Существенной проблемой зачастую является низкое качество информации, поступающей в банки от малых и средних предприятий. Решение текущих проблем, связанных с деятельностью предприятия, может не оставлять его владельцу времени на должное составление требуемых банком документов. Еще один фактор, повышающий степень риска по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса, связан с тем, что определенная часть их активов носит специфический характер. Это выражается в следующем:– данные активы сложно реализовать на вторичном рынке, поскольку не для всех активов рынок развит в достаточной степени;– специфические активы далеко не всегда могут выступать в качестве обеспечения по кредиту, поскольку они неразрывно связаны с конкретной фирмой (например, какое-либо специализированное оборудование), и возможность их переуступки по определению ограничена. В условиях неопределенности высока вероятность того, что в случае изменения экономической ситуации малое или среднее предприятие не сможет исполнить свои обязательства по кредитному договору, при этом специфические активы в связи со сложностями, связанными с их реализацией, не смогут обеспечить их выполнение. Самый выгодный источник финансирования подобных активов (обеспечивающий минимальные трансакционные издержки) – это либо финансирование за счет собственных средств, либо при помощи рынков капитала, а банки занимаются этим неохотно. Учитывая, что доступ на рынки капитала для малых и средних предприятий ограничен, подходящим вариантом становится лизинг. Возможность получения кредитов по предлагаемым банками ставкам, которые оказываются относительно высокими, не всегда удовлетворяет интересам малого и среднего бизнеса. Особенности, связанные с кредитованием малых и средних предприятий, на фоне разницы в подходах к формированию финансовых ресурсов различных категорий предприятий малого и среднего бизнеса, обуславливают необходимость дифференцированной поддержки в целях расширения объемов кредитования малых и средних предприятий. Так, для микропредприятий, имеющих ограниченный выбор достаточно дорогих источников финансирования, на первый план выходит развитие микрофинансовых институтов, в частности, кредитных кооперативов, тогда как для малых и средних предприятий будет важна поддержка со стороны гарантийных институтов, позволяющая преодолеть проблему нехватки обеспечения по кредиту.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВАпсалямов Р.Г. Правовые проблемы обеспечения обязательств коммерческих банков по кредитным договорам: учеб. пособие / Р.Г. Апсалямов, А.А. Филипенков. М.: Компания Спутник+, 2008. 89 с.Арунянц Г.Г. Распределение ресурсов банка с использованием оптимальной стратегии управления рисками при кредитовании / Г.Г. Арунянц, А.Г. Мнацаканян. Калининград: Изд-во Балт. ин-та экономики и финансов, 2009. 167 с.Ахмадеев А.М. Оценка банком кредитоспособности заемщика: учеб. пособие / А.М. Ахмадеев, Э.А. Комарова. Уфа: БашГУ, 2009. 105 с.Бандаренко С.В Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. 2008. С. 12.Банковские риски: учеб. пособие / под ред. О.И. Лаврушина, 2010. 246 с.Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г. Белоглазовой. СПб: Питер, 2008. 400 с.Баффетт У. Эссе об инвестициях, корпоративных финансах и управлении компаниями / Уоррен Баффет. М.: Бизнеском, 2010. 358 с.Брагин Н.И. Финансовый механизм кредитования малого бизнеса / Н.И. Брагин, О.Г. Лановая. М.: Дашков и Ко, 2009. 275 с.Бузмакова М.В. Малый бизнес: проблемы и особенности инвестиционной деятельности / М.В. Бузмакова. Новгород: Изд-во Волго-Вят. акад. гос. службы, 2006. 130 с.Вебер Х. Обеспечение обязательств / Хансйорг Вебер. М.: Волтерс Клувер, 2009. 451 с.Велиева И.С. «Три кита» банковской надежности // Аудитор. 2007. С. 49-51.Галанова В.А Основы банковского дела: учебник. М.: ФОРУМ, 2007, 288 с.Голованова С.П. Банковское кредитование-основа развития промышленного производства страны / С.П. Голованова. М.: Стандартинформ, 2008. 19 с.Денежное обращение, кредит, банки и другие финансовые посредники в трансформационной экономике: сб. науч. тр. / Федер. агентство по образованию, Оренбург. гос. ун-т; под ред. Н.И. Парусимова. Оренбург: ОГУ Вып. 1, 2008. 261 с.Ибадова Л.Т. Финансирование и кредитование малого бизнеса в России: правовые аспекты / Л.Т. Ибадова М.: Волтерс Клувер, 2006. 256 с.Инвестиционное обеспечение субъектов малого бизнеса / А.В. Серебрянский, И.П. Авилова, Ю.А. Дорошенко, С.М. Бухонова. Белгород: БГТУ, 2009. 183 с.Калакутина Е.Ю. Кредитные операции коммерческих банков: учеб. пособие / Е.Ю. Калакутина. М.: МАИ-Прин

Список литературы

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.Апсалямов Р.Г. Правовые проблемы обеспечения обязательств коммерческих банков по кредитным договорам: учеб. пособие / Р.Г. Апсалямов, А.А. Филипенков. М.: Компания Спутник+, 2008. 89 с.
2.Арунянц Г.Г. Распределение ресурсов банка с использованием оптимальной стратегии управления рисками при кредитовании / Г.Г. Арунянц, А.Г. Мнацаканян. Калининград: Изд-во Балт. ин-та экономики и финансов, 2009. 167 с.
3.Ахмадеев А.М. Оценка банком кредитоспособности заемщика: учеб. пособие / А.М. Ахмадеев, Э.А. Комарова. Уфа: БашГУ, 2009. 105 с.
4.Бандаренко С.В Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. 2008. С. 12.
5.Банковские риски: учеб. пособие / под ред. О.И. Лаврушина, 2010. 246 с.
6.Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г. Белоглазовой. СПб: Питер, 2008. 400 с.
7.Баффетт У. Эссе об инвестициях, корпоративных финансах и управлении компаниями / Уоррен Баффет. М.: Бизнеском, 2010. 358 с.
8.Брагин Н.И. Финансовый механизм кредитования малого бизнеса / Н.И. Брагин, О.Г. Лановая. М.: Дашков и Ко, 2009. 275 с.
9.Бузмакова М.В. Малый бизнес: проблемы и особенности инвестиционной деятельности / М.В. Бузмакова. Новгород: Изд-во Волго-Вят. акад. гос. службы, 2006. 130 с.
10.Вебер Х. Обеспечение обязательств / Хансйорг Вебер. М.: Волтерс Клувер, 2009. 451 с.
11.Велиева И.С. «Три кита» банковской надежности // Аудитор. 2007. С. 49-51.
12.Галанова В.А Основы банковского дела: учебник. М.: ФОРУМ, 2007, 288 с.
13.Голованова С.П. Банковское кредитование-основа развития промышленного производства страны / С.П. Голованова. М.: Стандартинформ, 2008. 19 с.
14.Денежное обращение, кредит, банки и другие финансовые посредники в трансформационной экономике: сб. науч. тр. / Федер. агентство по образованию, Оренбург. гос. ун-т; под ред. Н.И. Парусимова. Оренбург: ОГУ Вып. 1, 2008. 261 с.
15.Ибадова Л.Т. Финансирование и кредитование малого бизнеса в России: правовые аспекты / Л.Т. Ибадова М.: Волтерс Клувер, 2006. 256 с.
16.Инвестиционное обеспечение субъектов малого бизнеса / А.В. Серебрянский, И.П. Авилова, Ю.А. Дорошенко, С.М. Бухонова. Белгород: БГТУ, 2009. 183 с.
17.Калакутина Е.Ю. Кредитные операции коммерческих банков: учеб. пособие / Е.Ю. Калакутина. М.: МАИ-Принт, 2009. 102 с.
18.Кораев К.Б. Правовой статус конкурсных кредиторов в деле о банкротстве / К.Б. Кораев. М.: Волтерс Клувер, 2010. 198 с.
19.Космачева Н.М. Развитие малого бизнеса на федеральном и региональном уровне / Н.М. Космачева. СПб.: ЛГУ, 2007. 99 с.
20.Костерина Т.М. Кредитный менеджмент в банке: учеб. пособие / Т.М. Костерина. М.: ЕАОИ, 2008. 128 с.
21.Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учеб. пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. М.: КноРус, 2009. 277 с.
22.Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко / под ред. О.И. Лаврушина. М.: КноРус, 2009. 259 с.
23.Мадатова О.В. Влияние рынка финансовых услуг на развитие малого бизнеса: монография / О.В. Мадатова. Краснодар: НЭЦПО КК, 2007. 175 с.
24.Макин И.О. Банки и кредитные организации в современной России: учеб. пособие / И.О. Макин. М.: МАКС Пресс, 2008. 45 с.
25.Метелев С.Е. Кредитный риск: методы оценки и пути минимизации / С.Е. Метелев, Т.В. Завгородняя, А.Н. Машкина. Омск: Омский ин-т (фил.) РГТЭУ, 2009. 131 с.
26.Миндич Д.А. Финансы растущего бизнеса / Дмитрий Миндич. М.: Эксмо, 2008. 280 с.
27.Новые подходы к формированию резервов на возможные потери по ссудам: практика применения Положения Банка России № 254-П / В.С. Ляховский. М.: Гелиос АРВ, 2010. 399 с.
28.Овечкин А.П. Правовое регулирование банковского кредитования: учеб. пособие / А.П. Овечкин. М.: ЮИ МИИТа, 2008. 127 с.
29.Пенкин А.Ф. Денежно-кредитная система России и основы ее регулирования: учеб. пособие / А.Ф. Пенкин. М.: Изд-во РАГС, 2010. 171 с.
30.Повышение функциональной роли банковской системы через улучшение качества ее деятельности. Управление бизнес-процессами в Банке России и кредитных организациях: сб. науч. тр. / Центральный банк Российской Федерации; под ред. А.А. Козлов и др. М.: Наука; Гилем, 2006. 255 с.
31.Попов И.В. Анализ методов оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков / И.В. Попов. М.: МАКС Пресс, 2010. 22 с.
32.Попов И.В. Практика управления кредитным риском в российских коммерческих банках / И.В. Попов. М.: МАКС Пресс, 2010. 16 с.
33.Просалова В.С. Проблемы оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков / В.С. Просалова. Владивосток: Дальнаука, 2008. 179 с.
34.Развитие финансово-кредитного сектора экономики современной России в условиях глобализации / Н.Р. Геронина и др. М.: МБИ, 2008. 358 с.
35.Разработка скоринг-системы анализа лизингового портфеля и кредитоспособности кампании-заемщика банка на основе нейронной сети, составленной из бионических нейронов Вальцева / С.В. Елкин и др. М.: ИПМ, 2009. 28 с.
36.Рустамьян В.Л. Все о кредитных историях: (принципы формирования, хранения и использования кредит. историй в Рос. Федерации) / В.Л. Рустамьян. М.: Юристъ, 2008. 157 с.
37.Ручкина Г.Ф. Правовое регулирование финансирования и кредитования субъектов предпринимательской деятельности: учеб. пособие / Г.Ф. Ручкина, Е.Г. Хоменко. М.: Юристъ, 2008. 138 с.
38.Сайт «Эксперт РА» по данным Банка России и оценка по результатам анкетирования. URL: www.raexpert.ru.
39.Соломин С.К. Банковский кредит: проблемы теории и практики / С.К. Соломин. М.: Юстицинформ, 2009. 285 с.
40.Сорокина Е.М. Анализ платежеспособности организации / Е.М. Сорокина, С.А. Макаренко. Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2009. 228 с.
41.Сухачев А.В. Оценка влияния денежно-кредитной политики Банка России на ликвидность банковского сектора Российской Федерации в период 2008-2009 гг. / А.В. Сухачев. М.: МАКС Пресс, 2009. 94 с.
42.Тавасиев А.М. Банковское кредитование: учебник / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П.Бычков / под ред. А.М. Тавасиева. М.: ИНФРА-М, 2010. 654 с.
43.Тарелкин А.А. Взаимодействие промышленных предприятий и банков: теория и практика / А.А. Тарелкин. Самара: Самар. ун-т, 2009. 223 с.
44.Тен В.В. Финансово-кредитная сфера: экономический анализ качества: учеб. пособие / В.В. Тен. Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2008. 77 с.
45.Тихомирова Е.В. Перспективные кредитные продукты российских коммерческих банков / Е.В. Тихомирова, В.Э. Кроливецкая. СПб.: Диалог, 2008. 299 с.
46.Трифонов Д.А. Риски в банковской деятельности и управление ими / Д.А. Трифонов. Саратов: СГСЭУ, 2009. 167 с.
47.Уэрта де Сото Х. Деньги, банковский кредит и экономические циклы / Хесус Уэрта де Сото. Челябинск: Социум, 2008. 662 с.
48.Файзуллин Ф.С. Социальные проблемы кредитования на российском рынке банковских услуг / Ф.С. Файзуллин, А.И. Файзуллина. Уфа: Гилем, 2008. 170 с.
49.Финансы и кредит: учебник / Г.Б. Поляк, Л.Д. Андросова, В.Н. Горелик и др. / под ред. Г.Б. Поляка. М.: Волтерс Клувер, 2010. 778 с.
50.Чернухина И.А. Финансовая среда бизнеса: финансовые и инфраструктурные посредники финансового рынка: учеб. пособие / И.А. Чернухина, Е.В. Белова. М.: Экслибрис-Пресс, 2008. 183 с.
51.Якунин С.В. Развитие банков как финансовых посредников: проблемы и перспективы / С.В. Якунин. Саратов: СГСЭУ, 2010. 127 с.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала, который не является научным трудом, не является выпускной квалификационной работой и представляет собой результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, но может использоваться в качестве источника для подготовки работы указанной тематики.
Сколько стоит
консультация по подготовке материалов?
1
Заполните заявку - это бесплатно и ни к чему вас не обязывает. Окончательное решение вы принимаете после ознакомления с условиями выполнения работы.
2
Менеджер оценивает работу и сообщает вам стоимость и сроки.
3
Вы вносите предоплату 25% и мы приступаем к работе.
4
Менеджер найдёт лучшего автора по вашей теме, проконтролирует выполнение работы и сделает всё, чтобы вы остались довольны.
5
Автор примет во внимание все ваши пожелания и требования вуза, оформит работу согласно ГОСТ, произведёт необходимые доработки БЕСПЛАТНО.
6
Контроль качества проверит работу на уникальность.
7
Готово! Осталось внести доплату и работу можно скачать в личном кабинете.
После нажатия кнопки "Узнать стоимость" вы будете перенаправлены на сайт нашего официального партнёра Zaochnik.com
© Рефератбанк, 2002 - 2018