Вход

Управление операционными рисками в коммерческом банке

Дипломная работа*
Код 98631
Дата создания 2011
Страниц 112
Источников 58
Файлы будут доступны для скачивания после проверки оплаты.
Мы онлайн и готовы обработать ваш заказ.
7 150руб.
КУПИТЬ

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ
1.1. СУЩНОСТЬ, СОДЕРЖАНИЕ И ВИДЫ ОПЕРАЦИОННЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.2. СИСТЕМА МЕТОДОВ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ
1.3. ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
2. ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ В ООО КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК “УРАЛЬСКИЙ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ БАНК”
2.1. ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИОННОЙ СТРУКТУРЫ УПРАВЛЕНИЯ
2.2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА
2.3. ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1. ФОРМИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ ИНДИКАТОРОВ ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА
3.2. РАЗВИТИЕ ИНСТРУМЕНТОВ ВНУТРИБАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ
3.3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БЕЗОПАСНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Фрагмент работы для ознакомления

Во всех региональных подразделениях службы риск-менеджмента (функционально подчиненных) при наборе новых сотрудников проводится обязательное согласование принятия новых сотрудников с центральной службой риск-менеджмента. Проводится регулярная аттестация сотрудников риск-менеджмента и бизнес подразделений, обучение и мониторинг принятых решений. Сотрудники службы риск-менеджмента входят в состав всех комитетов банка, включая правление банка.
Ключевыми подразделениями банка, участвующими в создании системы управления операционными рисками являются служба риск - менеджмента, служба внутреннего контроля. Основной задачей службы риск - менеджмента является классификация и оценка операционных рисков. Для службы внутреннего контроля основной задачей является формирование контрольной среды в соответствии с направлениями, задаваемыми руководителями банка высшего уровня (топ-менеджмент). Именно высшее руководство любой организации определяет необходимость процедур контроля и одобряет расходы на их внедрение в технологические цепочки.
Важную роль в управлении операционными рисками играют руководители структурных подразделений, которые ответственны за предупреждение, выявление и эскалирование (передачу информации на более высокий уровень управления) операционных рисков, с которыми сталкивается их подразделение. При разработке новых бизнес-процессов подразделения обязаны учитывать операционные риски, в том числе, возможные потери из-за несовершенства бизнес-процессов.
Руководство и сотрудники структурного подразделения являются основным элементом в системе управления операционными рисками, без которого даже блестящая работа службы риск - менеджмента и службы внутреннего контроля не предотвратит реализацию большого количества операционных рисков.
Управление операционными рисками должно быть возложено на подразделения, которые вовлечены в бизнес-процессы, связанные с рисками. Поэтому при разработке новых продуктов (или процессов) подразделения обязаны учитывать операционные риски, то есть возможные потери из-за несовершенства соответствующих бизнес-процессов. Руководство линейных подразделений несет ответственность за уровень операционных рисков в подразделении и наличие эффективных процедур контроля над такими рисками, за проведение политики по снижению уровня операционных рисков и совершенствование внутренних процессов.
Основная цель деятельности службы внутреннего контроля банка– свести к минимуму операционные риски. Ее работа направлена на построение бизнес-процессов таким образом, чтобы операции каждого сотрудника контролировались другими сотрудниками банка. Кроме того, служба внутреннего контроля осуществляет мониторинг рисков и принимает на себя ответственность за формирование рекомендаций или предписаний в зависимости от масштабов последствий от вероятного события реализации риска. Специалисты службы внутреннего контроля проводят оценку и контролируют систему управления операционными рисками, как на уровне всего банка, так и на уровне отдельно взятых подразделений.
Предлагаемая схема управления операционными рисками в банке представлена на рисунке 11.
Рисунок 11. Предлагаемая схема разграничения функций управления операционными рисками на различных уровнях менеджмента ООО КБ “Уральский межрегиональный банк”
К ведению службы риск - менеджмента будут относиться методологические аспекты (классификация операционных рисков), создание правил и процедур, сбор и обработка информации от структурных подразделений, формирование управленческой отчетности. Оценивание операционных рисков осуществляется, исходя из накопленных статистических данных, количества проводимых операций, их объема и в соответствии с рекомендациями Базельского комитета. Служба риск - менеджмента дает оценку достаточности капитала, рассчитывает управленческие резервы или необходимый экономический капитал. При этом сотрудники службы заинтересованы в сотрудничестве с региональными риск-менеджерами, привлекая их в качестве проводников политики по управлению операционными рисками на местах.
В части операционных рисков в банке будут решаться следующие основные задачи: создана и ведение база данных потерь, проведение регламентации всех бизнес-процессов на основании специализированной информационной системы, оценка операционного риска по методу КИРов, методу статистической оценки и иным методам, разработка системы мероприятий по предупреждению операционных рисков.
3.3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БЕЗОПАСНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Эффективное предупреждение возникновения операционных рисков в ООО КБ “Уральский межрегиональный банк” в значительной степени зависит от рационального построения службы безопасности.
Главной целью системы безопасности является обеспечение устойчивого функционирования банка и предотвращение угроз его безопасности, защита законных интересов кредитной организации от противоправных посягательств, охрана жизни и здоровья персонала, недопущения хищения финансовых и материально-технических средств, уничтожения имущества и ценностей, разглашения, утраты, утечки, искажения и уничтожения служебной информации, нарушения работы технических средств, обеспечения производственной деятельности, включая и средства информатизации.
Другими целями обеспечения безопасности коммерческого банка являются:
- формирование целостного представления о системе безопасности банка и взаимоувязка различных элементов этой системы, определение путей реализации мероприятий, обеспечивающих необходимый уровень надежной защищенности объектов;
- повышение имиджа банка и роста прибыли за счет обеспечения высокого качества предоставляемых услуг и гарантий безопасности имущественных прав и интересов клиентов.
Задачами системы безопасности ООО КБ “Уральский межрегиональный банк” должны стать:
- прогнозирование и своевременное выявление и устранение угроз безопасности персоналу и ресурсам банка; причин и условий, способствующих нанесению финансового, материального и морального ущерба, нарушению его нормального функционирования и развитию;
- отнесение информации к категории ограниченного доступа (государственной, служебной, банковской и коммерческой тайнам, иной конфиденциальной информации, подлежащей защите от неправомерного использования), а других ресурсов - к различным уровням уязвимости (опасности) и подлежащих сохранению;
- создание механизма и условий оперативного реагирования на угрозы безопасности и проявление негативных тенденций в функционировании банка;
- эффективное пресечение угроз персоналу и посягательств на ресурсы на основе правовых, организационных и инженерно-технических мер и средств обеспечения безопасности;
- создание условий для максимально возможного возмещения и локализации наносимого ущерба неправомерным действиям физических и юридических лиц, ослабление негативного влияния последствий нарушения безопасности на достижение стратегических целей банка.
К объектам, подлежащим защите от потенциальных угроз и противоправных посягательств, относятся:
- персонал банка (руководящие работники, производственный персонал, имеющий непосредственный доступ к финансам, валюте, ценностям, хранилищам, осведомленные в сведениях, составляющих банковскую и коммерческую тайну, работники внешнеэкономических служб и другие;
- финансовые средства, валюта, драгоценности;
- информационные ресурсы с ограниченным доступом, составляющие служебную и коммерческую тайну, а также иная конфиденциальная информация на бумажной, магнитной, оптической основе, информационные массивы и базы данных, программное обеспечение, информативные физические поля различного характера;
- средства и системы информатизации (автоматизированные системы и вычислительные сети различного уровня и назначения, линии телеграфной, телефонной, факсимильной, радио- и космической связи, технические средства передачи информации, средства размножения и отображения информации, вспомогательные технические средства и системы);
- материальные средства (здания, сооружения, хранилища, техническое оборудование, транспорт и иные средства);
- технические средства и системы охраны и защиты материальных и информационных ресурсов.
Все объекты, в отношении которых могут быть осуществлены угрозы безопасности или противоправные посягательства, имеют различную потенциальную уязвимость с точки зрения возможного материального или морального ущерба. Исходя из этого они должны быть классифицированы по уровням уязвимости (опасности), степени риска.
Наибольшую уязвимость представляют финансовые и валютные средства, особенно в процессе транспортировки, информационные ресурсы и некоторые категории персонала.
Ухудшение состояния криминогенной обстановки в стране, усиление межрегиональных связей организованных преступных групп, рост их финансовой мощи и технической оснащенности дает основание полагать, что тенденция к осложнению оперативной обстановки вокруг коммерческих банков в ближайшее будущее сохранится. Отсюда определение и прогнозирование возможных угроз и осознание их опасности необходимы для обоснования, выбора и реализации защитных мероприятий, адекватных угрозам интересам банка.
На стадии концептуальной проработки вопросов безопасности коммерческого банка представляется возможным рассмотрение общего состава потенциальных угроз. Конкретные перечни, связанные со спецификой и банка, и условий требуют определенной детализации и характерны для этапа разработки конкретного проекта системы безопасности.
Особое значение при возникновении операционного риска связано с угрозами для информационных ресурсов ООО КБ “Уральский межрегиональный банк”. Угрозы информационным ресурсам проявляются в виде:
- разглашения конфиденциальной информации;
- утечки конфиденциальной информации через технические средства обеспечения производственной деятельности различного характера и исполнения;
- несанкционированного доступа к охраняемым сведениям со стороны конкурентных организаций и преступных формирований.
Осуществление угроз информационным ресурсам может быть произведено:
- путем неофициального доступа и съема конфиденциальной информации;
- путем подкупа лиц, работающих в банке или структурах, непосредственно связанных с его деятельностью;
- путем перехвата информации, циркулирующей в средствах и системах связи и вычислительной техники с помощью технических средств разведки и съема информации, несанкционированного доступа к информации и преднамеренных программно-математических воздействий на нее в процессе обработки и хранения;
- путем подслушивания конфиденциальных переговоров, ведущихся в служебных помещениях, служебном и личном автотранспорте, на квартирах и дачах;
- через переговорные процессы между банком и иностранными или отечественными фирмами, используя неосторожное обращение с информацией;
- через отдельных сотрудников банка, стремящихся заполучить больший, чем их зарплата, доход или имеющих иную корыстную либо личную заинтересованность.
Соответственно, предупреждение возможной утечки конфиденциальной банковской информации должно стать одним из наиболее приоритетных направлений деятельности службы безопасности банка.
В завершение настоящей главы дипломной работы сделаем следующие выводы:
1. Эффективное управление операционными рисками в значительной степени зависит от их комплексной объективной оценки. Для этих целей в ООО КБ “Уральский межрегиональный банк” предлагается использовать метод построения ключевых индикаторов операционного риска КИРов. По результатам анализа различных КИРов за 2010 г. было выявлено, что наибольшую угрозу деятельности банка представляет такой фактор операционного риска, как количество неправильных операций, осуществленных сотрудниками банка. Соответственно, для уменьшения уровня операционного риска необходимо совершенствовать систему должностных инструкций и регламентов проведения банковских операций (причем такого рода инструкции и регламенты должны быть реально выполняемыми, а не номинальными). Кроме того, необходимо осуществлять постоянное повышение квалификации персонала в части обучения новым банковским технологиям, использованию информационного обеспечения, эффективной работе с клиентами и т.п.
2. Эффективное противодействие операционным рискам в значительной мере зависит от качества функционирования системы внутреннего контроля банка. В целях совершенствования системы внутреннего контроля в ООО КБ “Уральский межрегиональный банк” предлагается разграничить функции внутреннего контроля и внутреннего аудита, более четко регламентировать порядок осуществления всех банковских операций и ужесточить ответственность за их нарушение, установить во всех отделах банка web-камеры. Кроме того, целесообразным является создание специальной службы риск-менеджмента.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По результатам дипломного исследования сделаем следующие выводы относительно современного состояния и перспектив управления операционными рисками в банковской системе в целом и ООО КБ “Уральский межрегиональный банк” в частности:
1. Операционный риск представляет собой вероятность возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
2. Автором предложена классификация операционных рисков по таким признакам, как источник возникновения риска, масштаб операционного риска, уровень возникновения операционного риска, возможность страхования риска, возможность превентивного управления операционным риском и правовая характеристика риска. Расширенная классификация операционных рисков позволяет наиболее полно организовать процесс управления ими в практической деятельности коммерческого банка.
3. Управление операционным риском является наименее изученным аспектом риск-менеджмента. Одновременно с этим, становится очевидным, что им необходимо заниматься профессионально, так как отсутствие действенных моделей возникновения операционных рисков может привести к катастрофическим последствиям для финансового учреждения. В настоящее время Базельский комитет по банковскому надзору уделяет первоочередное внимание проблеме операционных рисков. Но, несмотря на то, что выполнение положений документов этой организации для отечественных банков не является директивным и даже европейские банки предполагают полное внедрение Базеля-II с 2008 года, рекомендации по управлению операционным риском становятся ключевым фактором, который повышает рейтинг надежности банка, вызывает доверие и интерес инвесторов.
4. Систематизированы основные кадровые, организационные и институциональные особенности управления операционным риском в коммерческих банков Российской Федерации. В значительной степени сравнительно более высокие операционные риски в коммерческих банках России по сравнению с зарубежными банками связаны с человеческим фактором, в частности с высоким влиянием личных связей и блата на формирование кадровой политики, что отрицательно сказывается на профессионализме руководителей и специалистов банка и, в конечном итоге, увеличивает вероятность операционного риска.
5. Практическая часть дипломной работы выполнена на материалах ООО КБ “Уральский межрегиональный банк”, одного из относительно небольших, но динамично развивающихся банков Уральского региона. По результатам SWOT-анализа выявлены такие основные достоинства организации управления в исследуемом банке, как гибкость организационной структуры управления и комплексная автоматизация банковской деятельности. Вместе с тем, для банка характерны такие слабые стороны организации управления, как чрезмерный бюрократизм принятия управленческих решений, авторитарный стиль управления и недостаточная развитость планово-аналитической функции банковского менеджмента.
6. По результатам анализа финансового состояния банка был сделан вывод о тенденциях финансовой устойчивости, высокой ликвидности и высокой эффективности финансовой деятельности в 2009 – 2010 г.г. ООО КБ “Уральский межрегиональный банк” в полной мере выполняет все обязательные нормативы Банка России.
7. Управление операционными рисками в банке обеспечивается работой системы внутреннего контроля. Разработанная в ООО КБ “Уральский межрегиональный банк” система внутреннего контроля позволяет снизить вероятность возникновения убытков в результате недостатков в организации бизнес-процессов, ненадлежащего исполнения функциональных полномочий, ошибок или недостаточной квалификации персонала, сбоя в функционировании автоматизированных систем. Банк своевременно осуществляет модернизацию систем и оборудования при изменении деловой конъюнктуры и технологических требований, регулярно пересматривает планы действий на случай непредвиденных ситуаций.
8. Одним из основных недостатков системы управления операционными рисками в исследуемом банке является недостаточное использование экономико-математических методов и моделей для оценки величины операционного риска и обоснования направлений его минимизации. Для преодоления указанного недостатка нами предлагается построить многофакторную экономико-статистическую модель влияния вложений в уменьшение операционного риска на рентабельность активов исследуемого банка. По результатам применения данной модели был сделан вывод о том, что в наибольшей степени на увеличение рентабельности и снижение операционного риска влияют такие расходы на предупреждение операционного риска, как косвенные затраты на персонал (ипотечные программы, премии по результатам труда, надбавки к пенсии для ветеранов банка и т.п.). Вместе с тем, построенная модель продемонстрировала необходимость реорганизации управления безопасностью ООО КБ “Уральский межрегиональный банк” с целью минимизации уровня операционного риска в будущем.
9. Эффективное управление операционными рисками в значительной степени зависит от их комплексной объективной оценки. Для этих целей в ООО КБ “Уральский межрегиональный банк” предлагается использовать метод построения ключевых индикаторов операционного риска КИРов. По результатам анализа различных КИРов за 2010 г. было выявлено, что наибольшую угрозу деятельности банка представляет такой фактор операционного риска, как количество неправильных операций, осуществленных сотрудниками банка. Соответственно, для уменьшения уровня операционного риска необходимо совершенствовать систему должностных инструкций и регламентов проведения банковских операций (причем такого рода инструкции и регламенты должны быть реально выполняемыми, а не номинальными). Кроме того, необходимо осуществлять постоянное повышение квалификации персонала в части обучения новым банковским технологиям, использованию информационного обеспечения, эффективной работе с клиентами и т.п.
10. Эффективное противодействие операционным рискам в значительной мере зависит от качества функционирования системы внутреннего контроля банка. В целях совершенствования системы внутреннего контроля в ООО КБ “Уральский межрегиональный банк” предлагается разграничить функции внутреннего контроля и внутреннего аудита, более четко регламентировать порядок осуществления всех банковских операций и ужесточить ответственность за их нарушение, установить во всех отделах банка web-камеры. Кроме того, целесообразным является создание специальной службы риск-менеджмента.
Список использованных источников
1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон Российской Федерации от 2 декабря 1990 г., №395-I. - Информ.- правов. система «Эксперт-Гарант».- Версия от 29.04.11.
2. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: положение ЦБ РФ от 16.12.2003 г., N 242-П. - Информ.- правов. система «Эксперт-Гарант».- Версия от 29.04.11.
3. О типичных банковских рисках: письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 г., № 70-Т.- Информ.- правов. система «Эксперт-Гарант».- Версия от 29.04.11
4. Об организации управления операционным риском в кредитных организациях: письмо ЦБ РФ от 24.05.2005 г., № 76-Т.- Информ.- правов. система «Эксперт-Гарант».- Версия от 29.04.11.
5. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: уточненные рамочные подходы (Базельский комитет по банковскому надзору). – Банк международных расчетов, июль 2004. – 262 с.
6. Арсеньев Ю.Н. Управление рисками: Учебник. - М.: Высшая школа, 2008. - 420 с.
7. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 132 с.
8. Балдин К.В. Риск-менеджмент: Учебное пособие. – М.: Эксмо, 2009. – 22 с.
9. Барбаумов В.Е. Энциклопедия финансового риск-менеджмента: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2010. – 877 с.
10. Березин С.А. Управление рисками и страхование: Учебное пособие. - Новосибирск: СибАГС, 2007. – 97 с.
11. Быкова Н.И. Методика определения банковских рисков: Учебное пособие. - Новосибирск: СибАГС, 2007. – 21 с.
12. Воронцовский А.В. Управление рисками: Учебное пособие. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. – 129 с.
13. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование: Учебник. – М.: Крылья, 2010. – 193 с.
14. Гончаренко Л.П. Риск-менеджмент: Учебное пособие. – М.: КноРус, 2006. – 215 с.
15. Гусаков Н.П. Управление рисками в банковской деятельности: зарубежный опыт: Учебное пособие. - М.: ИНИОН РАН, 2010. – 98 с.
16. Ермасова Н.Б. Риск-менеджмент организации: Учебник. - М.: Альфа-Пресс, 2005. – 239 с.
17. Жарковская Е. П. Банковское дело: Учебник. – М.: Омега, 2010. – 210 с.
18. Живетин В.Б. Экономические риски и безопасность: (анализ, прогнозирование и управление): Учебник. - М.: ИПР, 2009. – 610 с.
19. Кандинская О.А. Управление финансовыми рисками: Поиск оптимальной стратегии: Учебное пособие. - М.: Консалтбанкир, 2010. – 269 с.
20. Коробова Г. Г. Банковское дело: Учебник.– М.: Экономистъ, 2008. – 310 с.
21. Коршунова Л.Н. Оценка и анализ рисков: Учебник. – М.: Феникс, 2007. – 96 с.
22. Красавина Л.Н. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 378 с.
23. Лапуста М.Г. Риски в предпринимательской деятельности: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2008. – 84 с.
24. Лапченко Д.А. Оценка и управление экономическим риском. Теория и практика: Учебник. – М.: Амалфея, 2007. – 148 с.
25. Литвиненко Н.П. Место и роль управления рисками в системе управления компанией: Учебное пособие. – М.: МАКС-пресс, 2005. – 40 с.
26. Лобанов А.А. Энциклопедия финансового риск-менеджмента: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 402 с.
27. Малашихина Н.Н. Риск-менеджмент: Учебное пособие. – М.: Феникс, 2010. – 317 с.
28. Морыженков В.А. Актуальные проблемы риск-менеджмента: Учебное пособие. – М.: Эксмо, 2009. – 160 с.
29. Рогов М. А. Риск-менеджмент: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2006. – 302 с.
30. Романовский М.В. Финансы и кредит: Учебник. – М.: Юрайт-Издат, 2009. – 217 с.
31. Русанов Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России: Учебник. - М.: ЮНИТИ, 2010. – 134 с.
32. Румянцев А. Операционный риск-менеджмент в банках // Финансовый директор. – 2006. - №6.
33. Уткин Э.А. Управление рисками предприятия: Учебное пособие. – М.: ТЕИС, 2009. – 247 с.
34. Фомичев А.Н. Риск-менеджмент: Учебное пособие. – М.: Дашков и Ко, 2006. – 291 с.
35. Хохлов Н.В. Управление риском: Учебник. – М.: Юнити-Дана, 2008. – 240 с.
36. Чернова Г.В. Управление рисками: Учебник. – М.: Проспект, 2009. – 160 с.
37. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски: Оценка, упр., портфель инвестиций: Учебник. – 2-е изд., испр. - М.: Дашков и Ко, 2009. – 543 с.
38. Щегорцов В.А. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 169 с.
39. Шоломицкий А.Г. Теория риска. Выбор при неопределенности и моделирование риска: Учебник. – М.: ГУ ВШЭ, 2010. – 400 с.
40. Бирюков В.Н. Застрахованный риск // Национальный банковский журнал. – 2007. - №10. – C. 23-25.
41. Викторов М.А. По принципу «не навреди» // Национальный банковский журнал. – 2005. - №8. – С. 12-15.
42. Доля А.К. Вселенское зло или небесное благо? Какие выгоды получит банк, внедрив «Базель II» // Национальный банковский журнал. – 2006. - №11. – С. 21-22.
43. Кашкин В.О. Базельские принципы // Национальный банковский журнал. – 2010. - №9. – С. 10-13.
44. Мартынова Т.И. Рисков много, а капитал один // Банковское обозрение. – 2007. - №10. – С. 43-44.
45. Мельникова А.Д. Эффективное управление рисками // Банковское обозрение. – 2007. - №1. – С. 14-16.
46. Милюков А.Б. Не надо бежать «впереди паровоза» // Национальный банковский журнал. – 2010. - №8. – С. 9-11.
47. Туруев И.Е. Лучше не рисковать // Национальный банковский журнал. – 2007. - №2. – С. 13-14.
48. Тысячникова Н.А. На трех столпах // Национальный банковский журнал. – 2007. - №8. – С. 13-15.
49. Философов Л.А. Ничто несовершенно под луной // Национальный банковский журнал. – 2007. - №8. – С. 30-33.
50. Отчетные материалы Коммерческого банка «Уральский межрегиональный банк»
51. Официальный сайт сообщества риск-менеджеров// http:// www.riskofficer.ru
52. Официальный сайт Банка России // http:// www.cbr.ru.
53. Официальный сайт журнала «Банковское дело» // http:// www.bankdelo.ru.
54. Официальный сайт журнала «Национальный банковский журнал» // http:// www.nbj.ru.
55. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики // http:// www.gks.ru.
56. Официальный сайт рейтингового агенства «Эксперт» // http:// www.raexpert.ru
57. Проект «Управление рисками в России» РА «Эксперт» // http:// www.risk-manage.ru
58. Официальный сайт банка «Уральский межрегиональный банк» // http:// www.kbumb.ru
Приложение 3
Классификатор типа событий возникновения операционного риска
№ ур. 1 УРОВЕНЬ 1 ОПРЕДЕЛЕНИЕ УРОВЕНЬ 2 № ур. 3 УРОВЕНЬ 3 1 Внутреннее мошенничество Событие операционного риска, возникшее как результат проведения мошеннических операций с участием хотя бы одного сотрудника компании, включая действия сотрудников компании, направленные на присвоение имущества компании обманным путем, случаи умышленного несоблюдения законодательства, нормативных актов или распорядительных документов компании (в т.ч. политики компании), исключая случаи дискриминации 1.Воровство и мошенничество 1 Взятки, незаконные вознаграждения 2 Воровство, присвоение, растрата, грабеж 3 Мошенничество с чеками с участием сотрудника компании 4 Депозиты без стоимости 5 Злонамеренное уничтожение активов 6 Инсайдерский трейдинг 7 Использование активов компании в личных целях 8 Контрабанда 9 Кредитное мошенничество, мошенничество с залогом 10 Мошенничество и нарушения информационной безопасности сотрудниками 11 Подделка 12 Преднамеренное несоблюдение налогового законодательства, уклонение от налогов 13 Присвоение и использование активов, счетов и документов, принадлежащих третьим лицам (клиентам) 2.Недозволенные операции сотрудников 1 Нарушение установленного порядка проведения и согласования операций (исключая нарушения лимитов риска), регламента работы 2 Неисполнение решения о приостановлении операций по счетам клиента 3 Проведение операций с несанкционированными контрагентами (при отсутствующих лимитах риска) Продолжение приложения 3
4 Умышленное искажение информации об операциях и сделках с целью извлечения личной выгоды 5 Умышленное непредставление отчетности по заключенным сделкам 6 Умышленно ошибочная оценка торговой позиции 7 Умышленное превышение лимитов риска (исключая техническое превышение лимитов) 8 Умышленное проведение прочих неразрешенных операций 3.Прочие события, относящиеся к категории внутреннего мошенничества 1 Прочие события, относящиеся к категории внутреннего мошенничества 2 Внешнее мошенничество ество Событие операционного риска, возникшее как результат проведения мошеннических операций третьей стороной и без участия сотрудников компании, включая действия, направленные на похищение имущества, приобретение прав на имущество компании обманным путем или нарушение действующего законодательства. 1.Воровство и мошенничество 1 Воровство, грабеж 2 Мошенничество с пластиковыми картами и банкоматами 3 Мошенничество с чеками 4 Подделка 2.Безопасность систем 1 Кража информации, интеллектуальной собственности 2 Хакерский взлом, вирусная атака 3.Прочие события операционного риска, относящиеся к категории внешнего мошенничества 1 Прочие события операционного риска, относящиеся к категории внешнего мошенничества Продолжение приложения 3
3 Кадровая политика и безопасность труда Событие операционного риска, возникшее как результат нарушения законодательства о труде, безопасности труда и охране здоровья или в связи с выплатами по искам о нанесении личного ущерба или искам в связи с дискриминацией, а также вследствие прекращения трудовых отношений 1.Трудовые отношения 1 Спорные вопросы оплаты труда, вознаграждения и выходных пособий 2 Проблемы в организации трудовой деятельности 2.Безопасность и охрана труда 1 Компенсации 2 Общие обязательства по несчастным случаям 3 Охрана здоровья и безопасность труда 3.Дискриминация 1 Все типы дискриминации 4.Прочие события операционного риска, относящиеся к категории кадровая политика и безопасность труда 1 Прочие события операционного риска, относящиеся к категории кадровая политика и безопасность труда 4 Клиенты, продукты и деловая практика Событие операционного риска, возникшее как результат непреднамеренной халатности сотрудников компании в выполнении профессиональных обязательств по отношению к конкретным клиентам (включая доверительные и квалификационные требования) или вследствие характера или свойств продукта 1.Раскрытие информации, потеря доверия клиентов 1 Фидуциарные нарушения, ущерб доверительным отношениям 2 Нарушение требований снабжения клиентов информацией 3 Нарушение секретности (конфиденциальности личной информации) 4 Искусственное увеличение комиссионных доходов компании 5 Агрессивные продажи 2.Неправильная деловая или рыночная практика 1 Деятельность без лицензии 2 Инсайдерский трейдинг (в интересах компании) 3 Легализация доходов 4 Нарушение антимонопольного законодательства 5 Неумышленное проведение неразрешенных типов операций 6 Нарушение норм делового оборота 3.Недостатки продуктов 1 Недостатки продуктов 2 Ошибки модели Продолжение приложения 3
4.Изучение клиентов, спонсорство и риски 1 Невыполнение требования исследования клиента и сложности раскрытия информации в соответствие с политикой "Знай своего клиента" 2 Ошибочное оценивание (расчет) лимитов риска на клиента 5.Консалтинговые услуги 1 Разногласия в оценках результатов консалтинговых услуг 6.Прочие события операционного риска, относящиеся к категории Клиенты, Продукты и Деловая практика 1 Прочие события операционного риска, относящиеся к категории Клиенты, Продукты и Деловая практика 5 Ущерб материальным (физическим) активам Событие операционного риска, возникшее в результате природных катастроф или прочих внешних воздействий и вызвавшее уничтожение или снижение стоимости материальных активов компании 1.Катастрофы и прочие внешние воздействия 1 Потери от природных бедствий 2 Потери от прочих внешних воздействий 3 Прочие события операционного риска, относящиеся к категории Ущерб материальным активам 6 Нарушение функционирования бизнеса и сбои систем Событие операционного риска, возникшее как результат нарушений в ведении бизнеса и системных сбоев 1.Недостатки и сбои в работе систем и оборудования (исключая недостатки инфраструктуры) 1 Сбои в работе программного обеспечения 2 Сбои в работе аппаратного обеспечения 3 Сбои сети, каналов связи и телекоммуникаций 2.Недостатки проектирования, разработки и внедрения 1 Недостатки на этапах проектирования и разработки систем Продолжение приложения 3
2 Недостатки на этапе внедрения систем 3 Недостатки систем защиты 4 Недостаточная мощность систем 3.Недостатки инфраструктуры 1 Сбои в энергоснабжении и предоставлении коммунальных услуг (водоснабжение и пр.) 2 Сбои в работе систем кондиционирования, вентиляции и пр. 3 Необеспеченность основными средствами или их износ 4.Прочие события операционного риска, вызывающие нарушение функционирования бизнеса и сбои систем 1 Прочие события операционного риска, вызывающие нарушение функционирования бизнеса и сбои систем 7 Организация, исполнение и управление процессами Событие операционного риска, возникшее как результат срыва обработки операции или сбоев в процессе, либо вследствие взаимоотношений с торговыми контрагентами и продавцами 1.Подготовка, исполнение и сопровождение операций 1 Ошибки ввода, загрузки, актуализация данных и администрирования баз данных 2 Ошибки исполнения операций сотрудником компании 3 Ошибки операционной поддержки при сопровождении 4 Ненадлежащая организация деятельности, взаимодействия подразделений, конфликт позиций 5 Ошибки в управлении залогом 6 Техническое превышение лимитов риска 7 Прочие ошибки при выполнении задач 2.Мониторинг и отчетность 1 Санкции по невыполненным обязательствам о предоставлении отчетности 2 Санкции за нарушение налогового, банковского и иного законодательства 3 Недостатки управленческой отчетности 3.Привлечение клиентов и ведение документации 1 Отсутствующая или неполная юридическая документация (досье)
Продолжение приложения 3
4.Управление клиентскими счетами 1 Неавторизованный доступ к счетам клиентов (исключая нарушения информационной безопасности систем) 2 Ошибочные записи по счетам клиентов, ошибочная идентификация клиентов 3 Потеря активов клиента по небрежности 5.Торговые контрагенты 1 Неисполненные или ошибочное исполнение обязательств контрагентом (не клиент) 2 Разногласия и споры с контрагентами (не клиентами) 6.Поставщики и подрядчики 1 Аутсорсинг 2 Разногласия и споры с поставщиками (продавцами)
Приложение 4
Отчет об операционных рисках в ООО Коммерческий банк «Уральский межрегиональный банк» за 2010 год
№ Тип события №№ Описание риска Описание прямых и косвенных потерь Предпринятые меры 1 Внутреннее мошенничество 1 Нарушение кассиром порядка ведения кассовых операций (Положение 199-П), а именно передача кассиром денежных знаков, минуя контроллера и без отражения в книге, обмен денежных знаков между кассирами без отражения в журналах и другие нарушения Недостача 1. Составляется акт о недостаче
2. Проводится служебное расследование с привлечением специалистов экономической безопасности, берутся объяснительные записки с кассира и контролера кассы пересчета
3. Сумма недостачи возвращается за счет средств кассира 2 Указание неверных реквизитов в заявлении при приеме сотрудником сектора по обслуживанию VIP-клиентов поручения клиента о переводе без письменного заявления от клиента (по телефону) Невозврат денежных средств 1. Сотрудник, нарушивший регламент, был лишен 100% премии
2. Проводится анализ и доработка действующих процедур контроля 3 Сотрудником принят в залог вексель без предварительного согласования залоговой стоимости с Департаментом риск-менеджмента Риск возникновения прямых потерь Проводится служебное расследование, данные передаются в СВК 4 Нарушение бухгалтером-операционистом регламента работы с постановлениями о приостановлении операций по счету клиента и проведение операций по этому счету Риск наложения штрафных санкций надзорными органами 1.Потери клиента возмещаются за счет банка
2. Проводится анализ и доработка действующих процедур контроля
Продолжение приложени

Список литературы

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон Российской Федерации от 2 декабря 1990 г., №395-I. - Информ.- правов. система «Эксперт-Гарант».- Версия от 29.04.11.
2. Об организации внут¬реннего контроля в кредитных организациях и бан-ковских группах: положение ЦБ РФ от 16.12.2003 г., N 242-П. - Информ.- правов. система «Эксперт-Гарант».- Версия от 29.04.11.
3. О типичных банковских рисках: письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 г., № 70-Т.- Информ.- правов. система «Эксперт-Гарант».- Версия от 29.04.11
4. Об организации управления операционным риском в кредитных организациях: письмо ЦБ РФ от 24.05.2005 г., № 76-Т.- Информ.- правов. система «Эксперт-Гарант».- Версия от 29.04.11.
5. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: уточненные рамочные подходы (Базельский комитет по банковскому надзору). – Банк международных расчетов, июль 2004. – 262 с.
6. Арсеньев Ю.Н. Управление рисками: Учебник. - М.: Высшая школа, 2008. - 420 с.
7. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 132 с.
8. Балдин К.В. Риск-менеджмент: Учебное пособие. – М.: Эксмо, 2009. – 22 с.
9. Барбаумов В.Е. Энциклопедия финансового риск-менеджмента: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2010. – 877 с.
10. Березин С.А. Управление рисками и страхование: Учебное пособие. - Новосибирск: СибАГС, 2007. – 97 с.
11. Быкова Н.И. Методика определения банковских рисков: Учебное пособие. - Новосибирск: СибАГС, 2007. – 21 с.
12. Воронцовский А.В. Управление рисками: Учебное пособие. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. – 129 с.
13. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование: Учебник. – М.: Крылья, 2010. – 193 с.
14. Гончаренко Л.П. Риск-менеджмент: Учебное пособие. – М.: КноРус, 2006. – 215 с.
15. Гусаков Н.П. Управление рисками в банковской деятельности: зарубежный опыт: Учебное пособие. - М.: ИНИОН РАН, 2010. – 98 с.
16. Ермасова Н.Б. Риск-менеджмент организации: Учебник. - М.: Альфа-Пресс, 2005. – 239 с.
17. Жарковская Е. П. Банковское дело: Учебник. – М.: Омега, 2010. – 210 с.
18. Живетин В.Б. Экономические риски и безопасность: (анализ, прогнозирование и управление): Учебник. - М.: ИПР, 2009. – 610 с.
19. Кандинская О.А. Управление финансовыми рисками: Поиск оптимальной стратегии: Учебное пособие. - М.: Консалтбанкир, 2010. – 269 с.
20. Коробова Г. Г. Банковское дело: Учебник.– М.: Экономистъ, 2008. – 310 с.
21. Коршунова Л.Н. Оценка и анализ рисков: Учебник. – М.: Феникс, 2007. – 96 с.
22. Красавина Л.Н. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 378 с.
23. Лапуста М.Г. Риски в предпринимательской деятельности: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2008. – 84 с.
24. Лапченко Д.А. Оценка и управление экономическим риском. Теория и практика: Учебник. – М.: Амалфея, 2007. – 148 с.
25. Литвиненко Н.П. Место и роль управления рисками в системе управления компанией: Учебное пособие. – М.: МАКС-пресс, 2005. – 40 с.
26. Лобанов А.А. Энциклопедия финансового риск-менеджмента: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 402 с.
27. Малашихина Н.Н. Риск-менеджмент: Учебное пособие. – М.: Феникс, 2010. – 317 с.
28. Морыженков В.А. Актуальные проблемы риск-менеджмента: Учебное посо-бие. – М.: Эксмо, 2009. – 160 с.
29. Рогов М. А. Риск-менеджмент: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2006. – 302 с.
30. Романовский М.В. Финансы и кредит: Учебник. – М.: Юрайт-Издат, 2009. – 217 с.
31. Русанов Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России: Учебник. - М.: ЮНИТИ, 2010. – 134 с.
32. Румянцев А. Операционный риск-менеджмент в банках // Финансовый директор. – 2006. - №6.
33. Уткин Э.А. Управление рисками предприятия: Учебное пособие. – М.: ТЕИС, 2009. – 247 с.
34. Фомичев А.Н. Риск-менеджмент: Учебное пособие. – М.: Дашков и Ко, 2006. – 291 с.
35. Хохлов Н.В. Управление риском: Учебник. – М.: Юнити-Дана, 2008. – 240 с.
36. Чернова Г.В. Управление рисками: Учебник. – М.: Проспект, 2009. – 160 с.
37. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски: Оценка, упр., портфель инвестиций: Учебник. – 2-е изд., испр. - М.: Дашков и Ко, 2009. – 543 с.
38. Щегорцов В.А. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 169 с.
39. Шоломицкий А.Г. Теория риска. Выбор при неопределенности и моделирование риска: Учебник. – М.: ГУ ВШЭ, 2010. – 400 с.
40. Бирюков В.Н. Застрахованный риск // Национальный банковский журнал. – 2007. - №10. – C. 23-25.
41. Викторов М.А. По принципу «не навреди» // Национальный банковский журнал. – 2005. - №8. – С. 12-15.
42. Доля А.К. Вселенское зло или небесное благо? Какие выгоды получит банк, внедрив «Базель II» // Национальный банковский журнал. – 2006. - №11. – С. 21-22.
43. Кашкин В.О. Базельские принципы // Национальный банковский журнал. – 2010. - №9. – С. 10-13.
44. Мартынова Т.И. Рисков много, а капитал один // Банковское обозрение. – 2007. - №10. – С. 43-44.
45. Мельникова А.Д. Эффективное управление рисками // Банковское обозрение. – 2007. - №1. – С. 14-16.
46. Милюков А.Б. Не надо бежать «впереди паровоза» // Национальный банковский журнал. – 2010. - №8. – С. 9-11.
47. Туруев И.Е. Лучше не рисковать // Национальный банковский журнал. – 2007. - №2. – С. 13-14.
48. Тысячникова Н.А. На трех столпах // Национальный банковский журнал. – 2007. - №8. – С. 13-15.
49. Философов Л.А. Ничто несовершенно под луной // Национальный банковский журнал. – 2007. - №8. – С. 30-33.
50. Отчетные материалы Коммерческого банка «Уральский межрегиональный банк»
51. Официальный сайт сообщества риск-менеджеров// http:// www.riskofficer.ru
52. Официальный сайт Банка России // http:// www.cbr.ru.
53. Официальный сайт журнала «Банковское дело» // http:// www.bankdelo.ru.
54. Официальный сайт журнала «Национальный банковский журнал» // http:// www.nbj.ru.
55. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики // http:// www.gks.ru.
56. Официальный сайт рейтингового агенства «Эксперт» // http:// www.raexpert.ru
57. Проект «Управление рисками в России» РА «Эксперт» // http:// www.risk-manage.ru
58. Официальный сайт банка «Уральский межрегиональный банк» // http:// www.kbumb.ru
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала, который не является научным трудом, не является выпускной квалификационной работой и представляет собой результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, но может использоваться в качестве источника для подготовки работы указанной тематики.
Сколько стоит
консультация по подготовке материалов?
1
Заполните заявку - это бесплатно и ни к чему вас не обязывает. Окончательное решение вы принимаете после ознакомления с условиями выполнения работы.
2
Менеджер оценивает работу и сообщает вам стоимость и сроки.
3
Вы вносите предоплату 25% и мы приступаем к работе.
4
Менеджер найдёт лучшего автора по вашей теме, проконтролирует выполнение работы и сделает всё, чтобы вы остались довольны.
5
Автор примет во внимание все ваши пожелания и требования вуза, оформит работу согласно ГОСТ, произведёт необходимые доработки БЕСПЛАТНО.
6
Контроль качества проверит работу на уникальность.
7
Готово! Осталось внести доплату и работу можно скачать в личном кабинете.
После нажатия кнопки "Узнать стоимость" вы будете перенаправлены на сайт нашего официального партнёра Zaochnik.com
© Рефератбанк, 2002 - 2018