Вход

Доходность коммерческого банка (на примере Волго-Вятского банка ОАО

Дипломная работа
Код 98458
Дата создания 25.02.2016
Страниц 67
Источников 52
Файлы будут доступны для скачивания после проверки оплаты.
6 260руб.
КУПИТЬ

Содержание

Содержание ВВЕДЕНИЕ 2 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И ДОХОДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5 1.1. Сущность и задачи анализа финансового состояния коммерческих банков 5 1.2. Методики анализа финансового состояния и доходности коммерческого банка 7 1.3. Система показателей для оценки доходности банков 9 2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И ДОХОДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ВОЛГО-ВЯТСКОГО БАНКА ПАО "СБЕРБАНК РОССИИ") 16 2.1. Общая характеристика банка 16 2.2. Анализ пассивов и активов банка 23 2.3. Анализ доходов и расходов банка 26 2.4. Анализ финансовых коэффициентов банка, характеризующих доходность 31 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ДОХОДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ВОЛГО-ВЯТСКОГО БАНКА ПАО "СБЕРБАНК РОССИИ") 37 3.1. Политика банка в отношении кредитных рисков и создания финансовых резервов в целях повышения доходности 37 3.2. Предложения по улучшению финансового состояния и повышению доходности коммерческого банка 46 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 54 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 57 ПРИЛОЖЕНИЯ 62 Содержание

Фрагмент работы для ознакомления

Проблема 1. Основной тенденцией организация современной практике кредитования в России является отсутствие должной глубины при организации кредитного процесса, недостаточность методического аппарата, анализ кредитоспособности отличается скорее поверхностным анализом, нежели особенной глубиной.Проблема 2. В практике банковского кредитования преобладает субъективизм оценки кредитоспособности заемщика, недостаточность информационного обеспечения статистическими данными, количественными отраслевыми характеристиками и т.д.Проблема 3. Применение ВВБ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» различных моделей не может решить в полной мере проблемы объективности анализа, поскольку даже несущественные сдвиги в системах весовых коэффициентов могут значительно поменять конечные результативные показатели проводимых экспертиз. Такая опасность особенно значительна, если учитывать, что на практике область высоких, невысоких и ничтожно малых вероятностей неплатежеспособности кредитуемых объектов могут являться очень узкими и близко примыкать друг к другу. Фактически любое числовое колебание в частных показателях заемщика могут выдать различные оценки его кредитной привлекательности.Содержание методик оценки кредитоспособности заемщиков могут определяться характером кредитной политики банков в части управления кредитными рисками и установлением необходимых приоритетов при кредитовании. Методика для определения групп кредитных рисков может обеспечивать некоторую возможность однозначного стандартизированного подхода в рамках банка и проведения анализа каждого из продуктов, которые несут кредитные риски, с точки зрения риска неисполнения клиентами своих обязательств. Проблема 4. На практике использование разного рода методик оценки кредитоспособности и платежеспособности заемщиков могут вызывать несколько проблем, суть которых будет заключаться в том, что результаты анализа по некоторым методикам часто могут дать неодинаковые результаты. К примеру, расчет коэффициента текущей ликвидности относительно ряда предприятий может свидетельствовать об их финансовой несостоятельности, в это же время применение многофакторной методики, наоборот, может диагностировать низкую вероятность банкротства. Качественный анализ показателей кредитоспособности потенциального заемщика может быть произведен не только с использованием рассмотренных методик. Анализ некоторого числа показателей, которые не способны выражаться в количественной форме, будут производиться с помощью эксперта, на мнение которого будут сделан основной акцент.Несмотря на то, что в настоящее время ВВБ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ключевое внимание при кредитовании уделяет процессу обеспечения выдаваемых кредитов, сегодня все больше будет просматриваться тенденция к усилению роли данных факторов кредитоспособности, как положительной кредитной истории, деловой репутации заемщика, его финансовых потоков. Это будет свидетельствовать о накопленном опыте в области кредитования ВВБ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ». Также должна вырасти роль оценки качества менеджмента компаний, потому что на данном этапе управленческие ошибки очень часто могут стать главными в банкротстве организаций.Проблема 5. Следует отметить, что используемые ВВБ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» современные методы оценки кредитоспособности еще достаточно далеки от совершенства. Можно определить круг основных проблем оценки кредитоспособности на сегодняшний день:- достаточно сложный алгоритм проведения оценки, что влечет за собой еще одну проблему, суть которой сводится к тому, что большинство используемых методик не оформлены в виде специального банковского документа. - большинство применяемых в настоящее время методик не предусматривают построения матриц изменения кредитных рейтинговых заемщиков, что влечет за собой отсутствие математического выражения величины кредитного риска, то есть оценка риска только с качественной точки зрения (высокий уровень, низкий уровень и средний уровень).- основным показателем оценки кредитоспособности является интегральный рейтинговый показатель. Однако проблема заключается том, что ВВБ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» не присваивает заемщикам кредитный рейтинг, ограничиваясь только анализом отдельных показателей оценки кредитоспособности. Однако, при отсутствии единого показателя сравнение нескольких заемщиков между собой невозможно.- еще одна проблема заключается в том, что большинство российских методик опирается только на количественные показатели оценки кредитоспособности (финансовые коэффициенты и т.д.), однако, для осуществления эффективной оценки кредитоспособности необходим комплексный анализ и качественных и количественных факторов.- многие методики не предусматривают использование внешних источников информации при проведении оценки.На практике ВВБ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» использует методы оценки кредитоспособности юридических лиц:- методы, основанные на оценке финансовых коэффициентов;- методы, основанные на анализе денежных потоков;- методы, основанные на анализе деловых рисков.Для оценки кредитоспособности заемщика в мировой практике используются следующие группы коэффициентов:- коэффициенты ликвидности;- коэффициент оборачиваемости;- коэффициент финансового рычага;- коэффициенты прибыльности;- коэффициенты обслуживания долга.Основными недостатками данного метода является то, что используемые для оценки коэффициенты не отражают следующих сторон деятельности заемщика:- деловую репутацию;- перспективы деятельности заемщика;- специфику производимой продукции и т.д.Основополагающий принцип ВВБ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ», лежащий в основе системы управления рисками, заключается в комплексном учете банком всех видов риска в соответствии со своим профилем риска, спецификой проводимых операций и отношением к риску на основе единого и последовательно применяемого подхода при принятии решений на всех уровнях управления.Основные цели системы управления рисками достигаются посредством использования портфельного подхода, рассматривающего ВВБ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» как набор взаимосвязанных друг с другом финансовых инструментов и направлений деятельности, характеризующихся различным соотношением ожидаемой доходности и риска.На каждом этапе кредитования специалисты ВВБ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» максимально стараются использовать все приемы риск - менеджмента, позволяющие снизить степень кредитного риска. В ВВБ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» для работы с просроченными кредитами существует специальный отдел сопровождения - Контакт центр.К обязанностям специалистов Контакт центра относятся:установление контакта с должником;выявление причин возникновения просроченной задолженности;выяснение финансового положения клиента;установление перспектив погашения кредита;предложение путей выхода из сложившейся ситуации.Специалисты Контакт центра работают с клиентами дистанционно, т.е. по телефону. Вся информация, полученная от заемщика, фиксируется. Специалисту необходимо вывести клиента со счетов просроченных ссуд, предложить решение проблемы, учитывая финансовое положение заемщика на сегодняшний день, причин возникновения задолженности и готовности клиента к сотрудничеству с банком.В целом нужно сказать, что в ВВБ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» существует четкая организация управления кредитными операциями, которая позволяет снизить рискованность ссудных операций и проводить кредитную политику банка во взаимодействии с другими операциями банка.По результатам анализа в п. 2.3. можно отметить, что на снижение маржи оказала существенное влияние повышенная ставка по депозитам и прочим привлеченным средствам клиентов. Следует заметить, что максимальная процентная ставка Сбербанка несколько выше большинства предложений банков-конкурентов. Более того, максимальные ставки Сбербанка выше средней ставки по рынку вкладов в целом. Для примера параметры депозитов «Пополняй» и «Сохраняй» представлены в таблицах 3.1 и 3.2.Исходя из этого, представляется целесообразным для повышения роста чистой процентной маржи снизить среднюю ставку по вкладам на 1,5% годовых. Следует отметить, что при этом привлекательность банка для вкладчиков относительно других коммерческих банков не снизится, поскольку ставка по-прежнему останется наиболее высокой.Рассчитаем эффект от снижения процентной ставки. Для этого воспользуемся показателем остатков средств по вкладам клиентов на счетах банка на конец 2014 года (данные пассива баланса):8900,5 млрд.руб. 1,5% = 133,51 млрд.руб. в год.Таблица 3.1 - Параметры депозита «Сохраняй»Сумма вкладаСрок вклада1 - 2 мес.2 - 3 мес.3 - 6 мес.6 мес. - 1 год1 - 2 лет2 - 3 лет3 года1 000 - 100 0004,90-4,905,00-5,015,25-5,275,95-6,026,65-6,867,15-7,667,40-8,26100 000 - 400 0005,00-5,005,25-5,265,50-5,536,05-6,136,75-6,967,25-7,787,50-8,38400 000 - 700 0005,15-5,155,40-5,415,65-5,686,20-6,286,90-7,127,40-7,957,65-8,57700 000 - 2 000 0005,30-5,305,55-5,565,80-5,836,35-6,437,05-7,287,55-8,127,80-8,76от 2 000 0005,50-5,505,75-5,766,00-6,036,55-6,647,25-7,507,75-8,358,00-9,01Таблица 3.2 - Параметры депозита «Пополняй»Сумма вкладаСрок вклада1 - 2 мес.2 - 3 мес.3 - 6 мес.6 мес. - 1 год1 - 2 лет2 - 3 лет3 года1 000 - 100 0004,85-4,875,40-5,466,05-6,226,45-6,866,65-7,344,85-4,875,40-5,46100 000 - 400 0005,05-5,075,50-5,566,15-6,336,55-6,986,75-7,465,05-5,075,50-5,56400 000 - 700 0005,20-5,225,65-5,726,30-6,496,70-7,156,90-7,645,20-5,225,65-5,72700 000 - 2 000 0005,35-5,375,80-5,876,45-6,646,85-7,327,05-7,835,35-5,375,80-5,87от 2 000 0005,55-5,586,00-6,086,65-6,867,05-7,557,25-8,075,55-5,586,00-6,08Из-за развития банковской конкуренции у Сбербанка, как и большинства российских банков, возникла проблема ограниченности ресурсов, что привело к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов-вкладчиков достаточно узок, то зависимость от них банка очень высока. ЗАКЛЮЧЕНИЕВ начале ВКР передо мной была поставлена следующая цель: провести комплексную оценку финансового состояния ВВБ ПАО «Сбербанк России» и выдвинуть предложения по ее усовершенствованию.По результатам работы можно считать, что с помощью поставленных задач:определена сущность понятия «оценка финансового состояния» коммерческого банка;проанализированы разработанные отечественные и зарубежные модели и методики оценки финансового состояния;оценено финансовое состояние кредитной организации различными способами на примере ВВБ ПАО «Сбербанк России»; предложены меры и пути совершенствования внутренней методики оценки финансового состояния ВВБ ПАО «Сбербанк России»цель работы была достигнута.Банк имеет возможность размещать средства, имеющиеся у него, также проводить активные операции, которые будут приносить доход, преимущественно, в пределах того объема свободных ресурсов, которые имеются у него. Соответственно, коммерческий банк, у которого ресурсы носят в основном краткосрочный характер, не имеет возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Однако не всю совокупность мобилизованных в банке средств можно использовать для совершения активных кредитных операций банка. Кредитным потенциалом банка может выступать только совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.Кредитными ресурсами банка является часть собственного капитала и привлеченных средств, которая в денежной форме направляется на активные кредитные операции. Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика. Проведение активных операций связано с кредитным риском. Кредитный риск , риск возможных финансовых потерь, связан с ухудшением кредитоспособности, вызван чаще всего невозможностью или нежеланием исполнять свои обязательства, как того требуют условия соглашения. Кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка.В балансе ПАО «Сбербанк России» отражаются состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные операции. Наблюдается увеличение валюты баланса, что свидетельствует о расширении деятельности банка рынке банковских услуг. Также во всех периодах ПАО «Сбербанк России»получает прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка. По данным баланса осуществляется контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете.Анализ показал, что за 2012 - 2014 годы практически все составляющие ресурсов ПАО «Сбербанк России» заметно выросли. В наибольшей степени вырос эмиссионный доход банка. Однако такой показатель, как чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, за анализируемый период снизился более чем на 70%.Для реализации своей кредитной политики ПАО «Сбербанк России» использует модель оптимальной кредитной политики, тесно увязанную с процентной политикой, с анализом своей ресурсной базы, с взаимоотношениями с клиентами по проблемным ссудам и с управлением рисками.Анализ показал, что ПАО «Сбербанк России» способен удовлетворить своих клиентов в долгосрочных ресурсах, что повышает его репутацию на рынке.Банк наращивает кредитный портфель высокими темпами, кредитный портфель возрастает в основном за счет рискованных кредитных размещений.Все коэффициенты доходности и качества управления кредитным портфелем банка находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне доходности и качества управления кредитным портфелем ПАО «Сбербанк России».С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» предложено снизить удельный вес негативно классифицированных кредитных операций в объеме кредитного портфеля банка, ужесточить лимиты кредитования, регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫГражданский Кодекс Российской Федерации.Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями) от 10 июля 2002 № 86-ФЗ (ред. от 28.12.2014) // Собрание законодательства РФ. -2002.-№ 28.-Ст.2790; 2005.-№ 30 (Ч.1).-Ст. 310.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 № 395-1 (ред. от 02.02.2006), действующая редакция от 01.01.2015 // Собрание законодательства РФ. 2015. № 1. Ст.136.Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях. Письмо Банка России №119-Т от 13.09.2005 г.Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 № 254-п (ред. 20.03.2006 ) (с изменениями и дополнениями) // Вестник Банка России. 2014. № 20.Положение Банка России "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 10 февраля 2003 г. N 215-П (с изменениями и дополнениями от 25 октября 2014 г.)Положение Банка России от 28 декабря 2014 г. N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (с изменениями и дополнениями)Алексеева, Д.Г., Пыхтин, С.В. Правовые проблемы потребительского кредитования на современном этапе / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин . – М.:Инфра-М, 2012. – 224 с. Банковский менеджмент: учебник / Под. Ред. Лаврушина О.И. – М.:КНОРУС, 2013 Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. – М.: КНОРУС, 2014Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Белоглазова Г.Н., КроливецкаяЛ.П. . – М.: Юрайт, 2014Банковское право. Уч. Пособие Тедеев А.А. М.: Эксмо 2013Бернстайн, П.Л. Против богов. Укрощение риска / П.Л. Бернстайн. - AgainsttheGods. The Remarkable Story of Risk. – М.:Олимп-Бизнес, 2013. – 396 с.Букато В.И., Львов Ю.И. Банки, банковские операции в России: учебное пособие / В.И. Букато, Ю.И. Львов . – М.: «Финансы и статистика», 2012.Вишняков, И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков / И.В. Вишняков . – СПб.:СПбГИЭА, 2013. – 51 с.Деньги, кредит, банки: Учебник // Под ред. К.Л. Малахова. - М.: Приор. 2013. – 326 с.Ермаков, С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации / С.Л. Ермаков. - Изд. 2-е, доп. - М. : Компания Алес, 2014. – 346 с.Мотовилов, О.Д. Банковское дело: учебник / О.Д. Мотовилов . - Изд. 2-е, доп. - Проспект, 2014 . – 298 с.Ольшаный А. И. Банковское кредитование. – М.: Русская деловая литература, 2013Основы банковского дела: учебное пособие / Под ред. проф. Г.Г. Коробовой и проф. Ю.И. Коробова.- М.: Магистр, 2014Перекрестова, Л.С. Финансы и кредит. Практикум. Учебное пособие / Л.С. Перекрестова. - М.: Академия, 2014Поляков, В.П. Основы денежного обращения и кредита / В.П. Поляков, Л.А. Москвина. – Изд. 2-е, доп. - М.: Инфра - М, 2013.Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками / Под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: Финансы и статистика, 2012.Рид, Э. Коммерческие банки / Э. Рид, Э. Гилл, Р. Смит, Р. Коттер. – М.: СП «Космополис», 2013.Русанов, Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России / Ю.Ю. Русанов. – М.: Экономистъ, 2012. – 189 с.Севрук, В.Т. Риски финансового сектора Российской Федерации / В.Т. Севрук. – М.: Финстатинформ, 2013. – 176 с.Хорн, Д.В. Основы управления финансами / Д.В.Хорн. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 800 с.Цисарь, И.Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов / И.Ф. Цисарь. - М.: Дело, 2012.Челноков, В.А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования / В.А. Челноков. - М.: Высшая школа, 2012. Бровкина, Н. Е. Актуальные проблемы банковского обслуживания физических лиц: статья // журнал Банковское дело. – 2014, №11. –с.23-26Волков, А.В.. О потребительском кредитовании: статья / журнал. - Банковское дело. – 2014, №12. – с.42-47Дедегкаев, В.Е. Розничные банковские услуги в России: статья / журнал «Российское предпринимательство. – 2014, №6. – с.34-41Кавкин, А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных инструментов // А.А.Кавкин. - Изд. 2-е, доп. - Финансовый бизнес. – 2013. №8. Казаков, А. А. Думать о рисках и управлять рисками – это не одно и то же // А. А. Казаков, В. Перепелкин. - Финансист. – 2013, №5/6. Котенков, В. Н. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков: статья // В. Н. Котенков , Б. В. Сазыкин . - Аналитический банковский журнал, 2013. — №8.Кравцова, Г.И. Виды и классификация банковских ссуд: статья //Г.И.Кравцова. - Банковский вестник, сентябрь 2012.Крюков, А.Ф. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов: статья // А.Ф. Крюков, И.Г. Егорычев. - Менеджмент в России и за рубежом – 2013. №2. Кудряшова, Ю.О. Оценка рисков как часть системы организации внутреннего контроля в банках: статья// Ю.О. Кудряшова . - Банковские услуги.- 2013, №2.Максутов, Ю. Г. Использование методики ФСА для определения себестоимости банковских продуктов: статья // Ю. Г. Максутов, Р. В. Алехин. - Аудит и финансовый анализ, 2012. — № 2.О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, сентябрь 2008 г., «Система внутреннего контроля в банках». Письмо Банка России №87-Т от 10.07.2009 г.Овчаров, А.О. Методы управления банковскими рисками//А.О.Овчаров. - Банковские услуги, 2012. - №8.Панова, Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом: статья. // Г.С. Панова. - Банковский журнал, 2012, № 2.Пашков, А.И. Оценка качества кредитного портфеля: статья // А.И.Пашков. - Бухгалтерия и банки, 2012 - №3Тосунян, Г.А. Организационно-правовые проблемы повышения эффективности борьбы с финансовой преступностью в банковской сфере: статья// Г.А.Тосунян. - Финансовый бизнес.- 2013.Щукин, Д. О методике оценки риска VAR: статья // Д.Щукин. - Рынок ценных бумаг. – 2013, №16. Интернет-сайт Центрального банка России/ Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.cbr.ru) Интернет-сайт Федеральной службы государственной статистики / Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.gks.ru)Интернет-сайт журнала «Эксперт» / Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.expert.ru) Интернет-сайт журнала «Личные Деньги» / Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.personalmoney.ru) Интернет-сайт рейтингового агентства Эксперт-РА/ Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.raexpert.ru)Заявление Правительства РФ и ЦБР от 5 апреля 2013 г. «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года» / Электронный ресурс. – Режим доступа: [http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/491345/]ПРИЛОЖЕНИЯПРИЛОЖЕНИЕ 1.Бухгалтерский баланс Волго-Вятского банка ПАО "Сбербанк России", тыс. рублей№Наименование статьиДанные за отчетные периоды201020112012201320141Денежные средства3292152703963223034928817250522Средства в ЦБ РФ987751122381289251511973812083Средства в кредитных организациях78201853346188838444814644Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток28121558831509235281018845Чистая ссудная задолженность533190051580295714301765887197727506Чистые вложения в ценные бумаги другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи50883310754041465069114003315416317Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения003548454170663618628Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы2694172898303173793709484380289Прочие активы998669017612702812645217787510Всего активы671901970969958523247104194191358175411Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ733254500000300000565388136797412Средства кредитных организаций20228814338929109447746760545013Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями4802831539694866669787877198946217614Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток00002596615Выпущенные долговые обязательства1426361228531119838722333189116Прочие обязательства5503959995769928473011547717Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон74542555726313267712132418Всего обязательства59435026248742747336091187771193025819Средства акционеров (участников)677616776167761677616776120Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)1000021Эмиссионный доход22805422805422805422805422805422Резервный фонд3527352735273527352723Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи-76028-1399915835-260142639724Переоценка основных средств818268178481713847118421725Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет36043745943147901863210889536526Неиспользованная прибыль (непокрытые убытки) за отчетный период1099402169417397931049534617527Всего источников собственных средств77551784825310498871300642165149628Безотзывные обязательства кредитной организации67596193827110593712057720257381829Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства21380124957929302564333588210430Условные обязательства некредитного характера0007472558ПРИЛОЖЕНИЕ 2.Отчет о прибылях и убытках Волго-Вятского банка ПАО "Сбербанк России", тыс. рублей№НаименованиестатьиДанные за отчетные периоды201020112012201320141Процентные доходы, всего62390281131679699383788810940152Процентные расходы, всего2405303114232941602620623990933Чистые процентные доходы3833724998945028335758266949234Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего-122925-370386-8061116394-29365Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери2604471295084222225922206919876Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-393610491634-84384057Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи13611673914929824530338Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения00-8-14-19Чистые доходы от операций с иностранной валютой121286512-148372691875910Чистые доходы от переоценки иностранной валюты1715715680164296345-311011Доходы от участия в капитале других юридических лиц16817414203529396012Комиссионные доходы8987110489511850413428615987513Комиссионные расходы41044324656287101512914Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи172-24401584-286215Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удержанным до погашения-113090-9174141416Изменение резерва по прочим потерям3167-14495-6924-516763217Прочие операционные доходы2139811121113451136741317318Чистые доходы (расходы)36512326450856092474627087206119Операционные расходы21398120835531872033736839735220Прибыль (убыток) до налогообложения1511425615324220340890247470921Начисленные (уплаченные) налоги4120234458682259840712853422Прибыль (убыток) после налогообложения1099402169417397931049534617523Выплаты из прибыли после налогообложения, всего0000024Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период10994021694173979310495346175

Список литературы

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. 2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями) от 10 июля 2002 № 86-ФЗ (ред. от 28.12.2014) // Собрание законодательства РФ. -2002.-№ 28.-Ст.2790; 2005.-№ 30 (Ч.1).-Ст. 310. 3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 № 395-1 (ред. от 02.02.2006), действующая редакция от 01.01.2015 // Собрание законодательства РФ. 2015. № 1. Ст.136. 4. Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков» 5. О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях. Письмо Банка России №119-Т от 13.09.2005 г. 6. Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» 7. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 № 254-п (ред. 20.03.2006 ) (с изменениями и дополнениями) // Вестник Банка России. 2014. № 20. 8. Положение Банка России "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 10 февраля 2003 г. N 215-П (с изменениями и дополнениями от 25 октября 2014 г.) 9. Положение Банка России от 28 декабря 2014 г. N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (с изменениями и дополнениями) 10. Алексеева, Д.Г., Пыхтин, С.В. Правовые проблемы потребительского кредитования на современном этапе / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин . – М.:Инфра-М, 2012. – 224 с. 11. Банковский менеджмент: учебник / Под. Ред. Лаврушина О.И. – М.:КНОРУС, 2013 Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. – М.: КНОРУС, 2014 12. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. . – М.: Юрайт, 2014 13. Банковское право. Уч. Пособие Тедеев А.А. М.: Эксмо 2013 14. Бернстайн, П.Л. Против богов. Укрощение риска / П.Л. Бернстайн. - Against the Gods. The Remarkable Story of Risk. – М.: Олимп-Бизнес, 2013. – 396 с. 15. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки, банковские операции в России: учебное пособие / В.И. Букато, Ю.И. Львов . – М.: «Финансы и статистика», 2012. 16. Вишняков, И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков / И.В. Вишняков . – СПб.: СПбГИЭА, 2013. – 51 с. 17. Деньги, кредит, банки: Учебник // Под ред. К.Л. Малахова. - М.: Приор. 2013. – 326 с. 18. Ермаков, С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации / С.Л. Ермаков. - Изд. 2-е, доп. - М. : Компания Алес, 2014. – 346 с. 19. Мотовилов, О.Д. Банковское дело: учебник / О.Д. Мотовилов . - Изд. 2-е, доп. - Проспект, 2014 . – 298 с. 20. Ольшаный А. И. Банковское кредитование. – М.: Русская деловая литература, 2013 21. Основы банковского дела: учебное пособие / Под ред. проф. Г.Г. Коробовой и проф. Ю.И. Коробова.- М.: Магистр, 2014 22. Перекрестова, Л.С. Финансы и кредит. Практикум. Учебное пособие / Л.С. Перекрестова. - М.: Академия, 2014 23. Поляков, В.П. Основы денежного обращения и кредита / В.П. Поляков, Л.А. Москвина. – Изд. 2-е, доп. - М.: Инфра - М, 2013. 24. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками / Под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: Финансы и статистика, 2012. 25. Рид, Э. Коммерческие банки / Э. Рид, Э. Гилл, Р. Смит, Р. Коттер. – М.: СП «Космополис», 2013. 26. Русанов, Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России / Ю.Ю. Русанов. – М.: Экономистъ, 2012. – 189 с. 27. Севрук, В.Т. Риски финансового сектора Российской Федерации / В.Т. Севрук. – М.: Финстатинформ, 2013. – 176 с. 28. Хорн, Д.В. Основы управления финансами / Д.В.Хорн. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 800 с. 29. Цисарь, И.Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов / И.Ф. Цисарь. - М.: Дело, 2012. 30. Челноков, В.А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования / В.А. Челноков. - М.: Высшая школа, 2012. 31. Бровкина, Н. Е. Актуальные проблемы банковского обслуживания физических лиц: статья // журнал Банковское дело. – 2014, №11. –с.23-26 32. Волков, А.В.. О потребительском кредитовании: статья / журнал. - Банковское дело. – 2014, №12. – с.42-47 33. Дедегкаев, В.Е. Розничные банковские услуги в России: статья / журнал «Российское предпринимательство. – 2014, №6. – с.34-41 34. Кавкин, А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных инструментов // А.А.Кавкин. - Изд. 2-е, доп. - Финансовый бизнес. – 2013. №8. 35. Казаков, А. А. Думать о рисках и управлять рисками – это не одно и то же // А. А. Казаков, В. Перепелкин. - Финансист. – 2013, №5/6. 36. Котенков, В. Н. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков: статья // В. Н. Котенков , Б. В. Сазыкин . - Аналитический банковский журнал, 2013. — №8. 37. Кравцова, Г.И. Виды и классификация банковских ссуд: статья //Г.И.Кравцова. - Банковский вестник, сентябрь 2012. 38. Крюков, А.Ф. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов: статья // А.Ф. Крюков, И.Г. Егорычев. - Менеджмент в России и за рубежом – 2013. №2. 39. Кудряшова, Ю.О. Оценка рисков как часть системы организации внутреннего контроля в банках: статья// Ю.О. Кудряшова . - Банковские услуги.- 2013, №2. 40. Максутов, Ю. Г. Использование методики ФСА для определения себестоимости банковских продуктов: статья // Ю. Г. Максутов, Р. В. Алехин. - Аудит и финансовый анализ, 2012. — № 2. 41. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, сентябрь 2008 г., «Система внутреннего контроля в банках». Письмо Банка России №87-Т от 10.07.2009 г. 42. Овчаров, А.О. Методы управления банковскими рисками//А.О.Овчаров. - Банковские услуги, 2012. - №8. 43. Панова, Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом: статья. // Г.С. Панова. - Банковский журнал, 2012, № 2. 44. Пашков, А.И. Оценка качества кредитного портфеля: статья // А.И.Пашков. - Бухгалтерия и банки, 2012 - №3 45. Тосунян, Г.А. Организационно-правовые проблемы повышения эффективности борьбы с финансовой преступностью в банковской сфере: статья// Г.А.Тосунян. - Финансовый бизнес.- 2013. 46. Щукин, Д. О методике оценки риска VAR: статья // Д.Щукин. - Рынок ценных бумаг. – 2013, №16. 47. Интернет-сайт Центрального банка России/ Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.cbr.ru) 48. Интернет-сайт Федеральной службы государственной статистики / Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.gks.ru) 49. Интернет-сайт журнала «Эксперт» / Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.expert.ru) 50. Интернет-сайт журнала «Личные Деньги» / Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.personalmoney.ru) 51. Интернет-сайт рейтингового агентства Эксперт-РА/ Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.raexpert.ru) 52. Заявление Правительства РФ и ЦБР от 5 апреля 2013 г. «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года» / Электронный ресурс. – Режим доступа: [http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/491345/] список литературы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
Сколько стоит
заказать работу?
1
Заполните заявку - это бесплатно и ни к чему вас не обязывает. Окончательное решение вы принимаете после ознакомления с условиями выполнения работы.
2
Менеджер оценивает работу и сообщает вам стоимость и сроки.
3
Вы вносите предоплату 25% и мы приступаем к работе.
4
Менеджер найдёт лучшего автора по вашей теме, проконтролирует выполнение работы и сделает всё, чтобы вы остались довольны.
5
Автор примет во внимание все ваши пожелания и требования вуза, оформит работу согласно ГОСТ, произведёт необходимые доработки БЕСПЛАТНО.
6
Контроль качества проверит работу на уникальность.
7
Готово! Осталось внести доплату и работу можно скачать в личном кабинете.
После нажатия кнопки "Узнать стоимость" вы будете перенаправлены на сайт нашего официального партнёра Zaochnik.com
© Рефератбанк, 2002 - 2017