Технико - экономические расчеты проекта организации цеха по получению оксида европия из концентратов оксидов РЗЭ (редкоз емельных элементов) производительностью 3500 кг в год

Содержание
Введение 5
Исходные данные варианта 4 6
1.Организация производства 8
2.Расчет сметной стоимости объекта 12
3.Расчет численности персонала 16
4.Расчет производительности труда 19
5.Расчет фонда заработной платы персонала 20
6. Расчет проектной себестоимости продукции 23
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха 27
Выводы 30
Список литературы 31

Штатная численность, чел. Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб. Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб. Премии из фонда заработной платы, тыс. руб. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Начальник цеха 25000 3000 1 336   101 437 Мастер смены 20 000 2400 2 538   161 699 Зав.лабораторией 18 000 2160 2 484   145 629 Экономист 15 000 1800 1 202   60 262 Уборщица 10 000 1200 2 269   81 349  Всего             2376
В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате- таблица 12.
Таблица 12-Сводная таблица показателей по труду и заработной плате
Категория работников Списочная численность Производительность труда, т/чел. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, тыс.руб. Чел. % 1. Рабочие - всего 12 63% 700,0 3 259 271,6 Основные 5 26% 291,7 1 504 300,9 Вспомогательные 7 37%   1 755 250,7 2. Служащие 7 37%   2 376 339,5 Итого численность персонала 19 100% 184,2 5 635 296,6
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Предварительно рассчитан годовой расход электроэнергии- таблица 13.
Для определения годового расхода электроэнергии установлены:
-перечень и количество силового электрооборудования;
-номинальная паспортная мощность единицы каждого вида электрооборудования;
-коэффициент, спроса (в размере 0,7);
-коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (принят равным 1,1).
Таблица 13-Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт.ч электродвигатель к мешалке 3 5 15 0,7 1,1 11,55 3 470 40 075 прокалочная печь 30 1 30 0,7 1,1 23,1 3 470 80 151 водонагреватель 20 1 20 0,7 1,1 15,4 3 470 53 434 вакуум-насос 7,5 2 15 0,7 1,1 11,55 3 470 40 075 Итого 60,5 9 80 61,6 213735 Неучтенное силовое оборудование 24 2,772 3 470 9 618 Итого силовое электрооборудование 104 64,37 223353
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета –таблица 14.
В таблице основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих. Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.
Таблица 14-Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов Сумма млн. руб. 1. Содержание цехового персонала   Основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих 1,75 Основная и доп. заработная плата служащих 2,38 Итого 4,13 2. Отчисления на социальные нужды(30%) 1,24 3. Содержание зданий и сооружений 1,28 4. Содержание оборудования 0,70 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 1,71 6. Текущий ремонт оборудования 3,66 7. Амортизация зданий и сооружений 0,66 8. Амортизация оборудования 4,27 9. Расходы по охране труда(24% от ФОТ) 0,74 Итого 18,40 10. Прочие общепроизводственные расходы(20%) 3,68 Всего 22,08
Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при особо вредных условиях– 24%.
Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.
Далее составляем проектную калькуляцию себестоимости- таблица 15.
Таблица 15-Проектная калькуляция себестоимости производства оксида европия
Годовой выпуск 3500 кг Калькуляционная единица -1 кг
№ Наименование статей затрат Единица измерения Планово-загот. цена единицы,руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу Кол-во Сумма, тыс. руб. Кол-во Сумма, руб. 1 Сырье и материалы:   12 828 3 665   Концентрат РЗЭ кг 491 21 300 10 458 6,09 2 988   Соляная кислота кг 30 34 800 1 044 9,94 298   Цинковый порошок кг 385 1 680 647 0,48 185   Серная кислота кг 23,6 1 740 41 0,50 12   Сода кальцинированная кг 36 3 300 119 0,94 34   Вода техническая м3 19 27 300 519 7,80 148 2 Топливо и энергия на технологические цели:   893 255   Электроэнергия кВт.ч 4,00 223 353 893 63,8 255,3   Итого руб. 13 721 3 920 3 Зар. плата осн. произв. рабочих руб. 1 504 430 4 Отчисления на социальные нужды(30%) руб. 451 129 5 Общепроизводственные расходы руб. 22 078 6 308   Итого цеховая себестоимость, в т.ч. руб. 37 755 10 787 расходы на предел   24 927 7 122 6 Общехозяйственные расходы руб. 5 733 1 638   Итого производственная себестоимость   43 488 12 425 7 Коммерческие расходы руб. 3 479 994   Полная себестоимость продукции руб. 46 967 13 419   Оптовая цена предприятия руб. 63000 18000
Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитаны в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).
Общехозяйственные расходы приняты в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие – 8% к производственной себестоимости.
Для расчетов себестоимости электроэнергии принимается район расположения предприятия, где ставка 1 квт-часа равна 4 руб./кВт-час.
Отпускная цена 1 кг сформирована по рыночной стоимости единицы продукции-18000 руб./кг.
Доход от запланированного объема выпуска продукции составит:
18х3500=63000(тыс.руб.)
Прибыль от реализации:63000-46967=16033тыс.руб. в год.
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха
Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе составлена таблица технико-экономических показателей проектируемого производства- таблица 16.
При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсовой работы, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.
Данные таблицы 16 показывают, что предприятие будет иметь прибыль от реализации и чистую прибыль от производства продукта.
Прибыль от реализации:16,0млн.руб.
2) Чистая прибыль (за вычетом налога на прибыль в размере 20%):
16х0,8=12,8(млн.руб.)

Таблица 16-Сводная таблица основных технико-экономических показателей
№п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, кг 3500 б) в оптовых ценах, млн. руб. 63,0 в) по себестоимости, млн. руб. 47,0 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 3470 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. - всего 70,9 а) здания и сооружения 42,8 б) оборудование 28,15 4 Нормируемые оборотные средства, млн. руб. 8,45 5 Удельные капиталовложения, млн. руб./т 0,020 6 Численность персонала, чел. - всего 19 а) рабочих 12 из них - основных 5 б) служащих 7 7 Производительность труда: 30,86 а) выработка на одного работающего, т/год 700,0 б) выработка на одного рабочего, т/год 184,2 8 Средняя годовая заработная плата:   а) одного работающего, тыс. руб. 296,6 б) одного основного рабочего, тыс. руб. 300,9 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 13 419 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 18 000 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб. 16,0 12 Чистая прибыль, млн. руб. 12,8 13 Рентабельность:   а) производственных фондов, %, (п.12/(п.3+п.4)х100 35% б) производства, % (п.11/п.1 в)х100 34,1% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы (п.3+п.4)/п.12 5,53 15 Фондоотдача, руб./руб. (п.1 б/п.3) 0,9
Следующим этапом рассчитаем точку безубыточности и запас финансовой прочности цеха.
Безубыточный объем реализации определяет объем производства и реализации, при котором у предприятия доходы равны или превышают расходы. Маржа безопасности определяется как разница между плановым объемом реализации и объемом реализации в точке безубыточности. Она отражает то, насколько может уменьшиться объем реализации, прежде чем предприятие будет убыточным. Для этого сформирована экономические показатели (таблица 17).
Таблица 17-Экономические показатели деятельности цеха
Наименование показателя Сумма,тыс.руб. 1.Выручка от реализации (объём продаж, услуг) 63000 2. Переменные затраты 13 721 3. Маржинальная прибыль (п.1-п.2) 49 279 4. Постоянные расходы 33246 5. Прибыль от продаж(п.3-п.4) 16 033
Точка безубыточности- это критическое значение объема реализации, при котором прибыль от реализации равна 0.Точка безубыточности (ТБ) в денежном выражении определяется по формуле:
ТБ=Рпост.:[(В-Рпер/В)]
где Рпост- постоянные расходы;
Рпер.-переменные расходы;
В-выручка от реализации.
Полная себестоимость составляет: 46967тыс.руб., в том числе:
-переменные расходы (сырье, материалы, эл.энергия, пар):13721(тыс.руб.)
-постоянные расходы: 33246(тыс.руб.)
QТБ =33246:[(63000-13721):63000]=42503(тыс.руб.) или:
42503:18000=182892(кг)=2361(кг)
Приведенные данные показывают, что цех имеет запас финансовой прочности, равный:63000-42503=20497(тыс.руб.), что составляет: 20497:63000х100=32,5% от объема продаж.
или 20497:18=1139(кг)
На рисунке 7.1 представлено графическое изображение определения точки безубыточности.
Рисунок 7.1.Определение точки безубыточности цеха
На рисунке 7.1 точка безубыточности соответствует расчетному значению-2361 кг.
Проведенные расчеты показывают, что проект цеха по производству оксида европия экономически целесообразен и может быть реализован на производстве.
Выводы
Проведенный технико-экономический анализ создания цеха по производству оксида европия показал его экономическую эффективность.
При запланированном объеме выпуска равном 3500 кг прибыль составит 16,0миллионов рублей, а чистая прибыль-12,8млн.рублей.
Рентабельность производства ставит 34,1%, срок окупаемости капиталовложений-5,5года.
Цена продажи 1 кг продукта-18 тыс.руб., себестоимость-13,4 тыс.руб.
Точке безубыточности соответствует объем в денежном выражении-42503тыс.руб., запас финансовой прочности составляет 32,5%. В точке безубыточности прибыль будет равна 0, т.е. производство будет безубыточным.
Для организации отделения необходимо осуществить капитальные вложения в размере 70,9млн. руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования.
Создание цеха будет окупаться не очень быстро-5,5 лет, так как необходимо приобретение дорогостоящего оборудования и построить специальные помещения для применения редкоземельных элементов в технологическом процессе.
Расчеты показали, что организация цеха по производству оксида европия прибыльна и рентабельна.
Список литературы
Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. – 323 с.
Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Н.П. Кочеров, А.А., Дороговцева, Л.С., Гогуа – СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012.- 34с.
Крылова, И. Ю. Организация и планирование производства. Базовый курс: учебное пособие для студентов заочной формы обучения направления подготовки "Информатика и вычислительная техника" / И. Ю. Крылова; СПбГТИ(ТУ). Каф. экон. и логистики. - СПб. : СПбГГИ(ТУ), 2010. - 160 с. : ил.
Пашуто, В. П. Практикум по организации, нормированию и оплате труда на предприятии: Учебное пособие для вузов/ В.П. Пашуто. – 2-е изд., стер. – М.: КноРус, 2010. – 239 с.
Поздняков В.Я. Экономика отрасли: учебное пособие для вузов по спец. 080502 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ В.Я. Поздняков, С.В. Казаков. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 308 с. - (Высшее образование).
2
ТБ=2361кг