Вход

Этапы развития финансов, их экономическая сущность, функции и значение в условиях рыночной экономики

Курсовая работа
Код 98073
Дата создания 25.07.2015
Страниц 38
Источников 26
Файлы будут доступны для скачивания после проверки оплаты.
1 480руб.
КУПИТЬ

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВ И ИХ ОСНОВНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ 5 1.1. Сущность, функции и значение финансов в развитии экономики 5 1.2. Сущность и состав финансовой системы 9 1.3. Государственные финансы и их влияние на основные элементы финансовой системы 17 ГЛАВА 2. СОСТОЯНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ФИНАНСОВ И ИХ ВЛИЯНИЕ НА ЭКОНОМИЧЕСКИЙ РОСТ 25 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 34 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 36 Содержание

Фрагмент работы для ознакомления

Основной целью системы бюджетной регуляции является разработка и проведение сбалансированной финансово-бюджетной политики, в частности, в сфере доходов, расходов бюджета, межбюджетных отношений, дефицита (профицита) бюджета, государственного долга, направленной на активизацию социально-экономического развития страны. Бюджетная регуляция в сфере расходов является важной составляющей финансовой политики, которая существенно влияет на социально-экономическое развитие административно-территориальных единиц и государства в целом. От качества и своевременности принятия решений относительно формирования бюджетных расходов зависит сбалансированность государственных финансов, уровень эффективности государственной регуляции экономических процессов. Через расходы бюджета олицетворяется роль государства в регуляции экономических процессов, обеспечении макроэкономического роста, социальных гарантий населения, совершенствования структуры общественного производства. Бюджетные расходы являются важным инструментом влияния на развитие экономики и социальной сферы, поскольку за их помощью государство может изменять структуру производства, влиять на результаты деятельности экономических субъектов, осуществлять социальные превращения. Расходы бюджета за своей экономической сущностью являются инструментом распределения и перераспределения централизованного денежного фонда государства и его использования по целевому назначению для роста общественного благосостояния. Содержание и характер бюджетных расходов заключается в обеспечении выполнения государством своих функций. Назначением бюджетных расходов является удовлетворение важных потребностей общества в развитии экономики и социальной сферы, государственного управления, обороны, обеспечения общественного порядка, безопасности государства. С помощью бюджетных расходов осуществляется поддержка социально незащищенных слоев населения, объем которой отвечает экономическим возможностям общества. Бюджетные расходы способны активно влиять на экономический рост, прежде всего благодаря приоритетному финансированию научных исследований, развития важнейших отраслей экономики, выравниванию региональных диспропорций. Государство использует разные формы влияния на экономику - оказание субсидий организациям и населению, осуществление государственных инвестиций, бюджетное финансирование отраслей, которые определяют научно-технический прогресс, через соответствующие изменения экономических пропорций. Бюджетные расходы применяются для отраслевого и территориального перераспределения финансовых ресурсов с учетом требований наиболее рационального размещения производственных сил, экономического роста в регионах и в государстве в целом. Перечень расходов бюджета, их состав и структура постоянно изменяются в зависимости от имеющейся экономической ситуации, изменений приоритетов в направлении средств. Бюджетные расходы используются для распределения финансовых ресурсов государства за разными признаками - территориальными, отраслевыми с целью их рационального размещения и эффективного использования, содействия социально-экономическому развитию страны. Расходы бюджета можно характеризовать по количественным показателям, связанным с объемами бюджетных ресурсов, и качественными показателями, которые определяют экономическую природу и общественно полезное назначение каждого вида расходов. При выборе направлений направления государственных расходов определяющими являются стратегические ориентиры развития государства, в том числе создания соответствующих условий для оптимальной структурной перестройки экономики, сохранения и развития человеческого и социального капитала, инновационного развития, содействию разработке и внедрению наукоемких, конкурентоспособных технологий. Бюджетная политика в сфере расходов формируется на основе социально-экономической политики, которая выходит, с одной стороны, из необходимости повысить конкурентоспособность страны, стать равноправным участником мировых экономических и финансовых отношений, с другой - по необходимости повышение уровня обеспечения населения и государственных общественных услуг. Отмеченное нуждается в реализации стратегии экономического роста на качественно новом технологическом уровне, увеличение объема расходов бюджета на социальные потребности, при этом важно усиливать обоснованность бюджетно-налогового регуляция. В течение последних лет бюджетная политика Российской Федерации испытала существенные изменения под воздействием политических и организационных факторов, при этом ее развитие не всегда сопровождалось стабильностью и последовательностью. Под действием многих негативных факторов современная бюджетная политика столкнулась с такими проблемами, как: несовершенство нормативно-правовой базы системы государственного управления, неэффективные расходы, слабый финансовый менеджмент и управление государственным долгом. Одной из главных проблем в сфере обеспечения эффективности бюджетной политики есть несовершенство развития государственных финансов, о чем свидетельствуют макроэкономические показатели Российской Федерации за период 2009-2013 год, приведенные в таблице 2.1. Таблица 2.1 - Основные макроэкономические показатели в 2009-2013 годах Показатель 2009 год 2010 год 2011 год 2012 год 2013 год Валовой внутренний продукт, млрд. рублей 38807,2 46308,5 55967,2 62218,4 66755,3 Валовой внутренний продукт (прирост, в % к предыдущему году) -7,8 4,5 4,3 3,4 1,3 Индекс потребительских цен (к декабрю предыдущего года) 8,8 8,8 6,1 6,6 6,5 Экспорт товаров (по методологии платежного баланса), млрд. долл. США 297,2 392,7 515,4 527,4 523,3 Импорт товаров (по методологии платежного баланса), млрд. долл. США 183,9 245,7 318,6 335,8 341,3 Курс долл. США (среднегодовой), рублей 31,68 30,36 29,35 31,07 31,82 Фонд заработной платы, млрд. рублей 10607,2 11746,5 12864,0 14666,7 16379,3 Фонд заработной платы, % ВВП 27,3 25,4 23,0 23,6 24,5 Прибыль прибыльных организаций, млрд. рублей 7570,0 9365,0 10726,1 12034,3 11530,8 Средняя цена на нефть марки «Юралс», долл. США/баррель за год 61,1 78,2 109,2 110,5 107,9 Цена на газ (дальнее зарубежье), долл. США /тыс. куб. м 286,4 310,9 382,3 388,9 387,1 Экспорт вырой нефти (по методологии платежного баланса), млрд. долл. США 100,6 135,8 181,8 180,9 173,7 Экспорт нефтепродуктов (по методологии платежного баланса), млрд. долл. США 48,1 70,5 98,7 103,6 109,3 Экспорт газа природного (по методологии платежного баланса), млрд. долл. США 42,0 47,7 64,3 62,3 67,2 Как видим из данных, приведенных в таблице 2.1, невзирая на постоянный рост доходов государственного бюджета, экономике России не удается удачно и эффективно распоряжаться бюджетными средствами для преодоления ряда проблем социального характера. Таким образом, бюджетная политика как инструмент государственной регуляции общественного развития является совокупностью финансовых отношений, институционного обеспечения относительно формирования и использования бюджетных средств, направленных на достижение финансово-экономической сбалансированности, результативности экономических превращений. Заключение Финансы - это всегда денежные отношения. Денежный характер финансовых отношений - первый признак финансов как специфической стоимостной категории. Одним из субъектов финансов выступает государство, а деньги служат материальной основой существования и функционирования финансов. Для финансов характерно движение денежных средств, что не выходит за рамки распределительного процесса, причем неэквивалентного. Реальное формирование финансовых ресурсов начинается на стадии распределения. Возникнув на стадии распределения, они являются неотъемлемой составляющей частью всего воспроизводственного процесса, оказывая на него свое влияние. Финансы относятся к экономическому базису, поскольку есть частью производственных отношений, но вместе с этим, они связаны и непосредственно обусловлены существованием политической надстройки государства и существуют лишь как отношения, имеют государственно- властную форму. Поскольку, появление государства-надстройки вызвано экономической необходимостью, го и отношения перераспределения, которые порождаются ею, выступают объективно необходимыми. Финансы отражают экономические отношения, благодаря которым обеспечиваются источниками финансирования не только сектора экономики, сферы производства, но и не производственная сфера, функции государственных институтов и местного самоуправления. К финансам следует относить общественные отношения, которые возникают в процессе образования, распределения, перераспределения и использования фондов денежных средств как государства, так и местного самоуправления всех видов, а также фонды денежных средств предприятий, организаций и учреждений. Финансовая система государства является формой использования финансов в системе общественно-экономического уклада. Финансовые системы разных государств могут отличаться за своей структурой. Во всех у них есть общий признак - это разнообразные фонды финансовых ресурсов, которые отличаются за методами мобилизации и направлениями использования, однако тесно связанные между собой, имеют прямое и обратное влияние на социальные процессы в государстве, а также на формирование и использование фондов финансовых ресурсов в разрезе отдельных сфер. Государственные финансы - это совокупность экономических отношений, возникающих в реальном денежном обороте по поводу формирования, распределения и использования централизованных фондов финансовых ресурсов. Список использованной литературы Бюджетный кодекс РФ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://base.garant.ru. Асаул В. В. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие / В. В. Асаул, А. В. Дементьев, Д. К. Молчанов; под ред. В. В. Асаул; СПбГАСУ. – СПб., 2010. – 322 с. Ведев А. Структурная модернизация финансовой системы России / А Ведев, Ю. Данилов, Н. Масленников, С. Моисеев. – Вопросы экономики. – 2010. - №5. – С. 26-42. Герасименко В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие / В. П. Герасименко, Е. Н. Рудская. – Ростов н/Д: изд. центр ДГТУ, 2009. – 337 с. Государственный бюджет: учебник / Омирбаев С. М., Интыкбаева С. Ж., Адамбекова А. А., Парманова Р. С. – Алматы: ТОО РПИК «Дует», 2011. – 632 с. Гринкевич Л. С. Теоретико-методические основы формирования современной системы межбюджетных отношений в региональных системах. – Томск: Изд-во НТЛ, 2010. – 420 с. Гринкевич Л. С. Финансы, денежное обращение, кредит: учебное пособие / Л. С. Гринкевич, Т. В. Счастная, Н. К. Сагайдачная, В. В. Казаков. – Томск: Изд-во НТЛ, 2010. – 704 с. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. 2-е изд. / сост. Горина Т. И. – Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2010. – 152 с. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Высшее образование, 2009. – 392 с. Дыхова А. Л. Финансовая система России и проблемы модернизации экономики / А. Л. Дыхова // Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО. – 2013. - №6. – С.37-40. Игонина Л. Л. Финансовая система России: роль в ресурсном обеспечении развития реального сектора и социальной сферы / Л. Л. Игонина // сборник трудов конференции «Проблемы достижения экономической эффективности и социальной сбалансированности: императивы, правовые и хозяйственные механизмы». – Краснодар. – 2014. – С. 87-93. Исполнение федерального бюджета и бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за 2013 год. – М.: Министерство финансов Российской Федерации. – август 2014. – 144 с. Лазарева Н. П. Тенденции развития финансовой системы России / Н. П. Лазарева, С. Е. Усова // Сборник научных трудов SWORLD. – Одесса: 2014. - №2. – С.84-87. Министерство финансов Российской Федерации [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://info.minfin.ru. Нешитой А. С. Финансы и кредит: учебник / А. С. Нешитой. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2011. – 576 с. Нешитой А. С. Финансы: учебник / А. С. Нешитой, Я. М. Воскобойников. – 10-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2012. – 528 с. Официальный сайт Казначейства России [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.roskazna.ru. Сенчагов В. К. Цели, приоритеты, риски модернизации финансовой системы России / В. К. Сенчагов // Федерализм – 2012. - № 2 (66). – С. 7-30. Султанова А. Ю. Анализ расходов федерального бюджета РФ в динамике за последние 2-3 года / А. Ю. Султанова // Глобализация науки: проблемы и перспективы. – 2014. – С. 44-46. Тихонова С. С. О бюджетной политике Российской Федерации в 2014-2016 гг. / С. С. Тихонова // Бухучет в здравоохранении. – 2013. - №11. – С. 6-8. Финансы, деньги и кредит: конспект лекций / С. Ю. Цехла, Е. А. Полищук. – Симферополь: ДИАЙПИ, 2012. – 144 с. Финансы: учебник / под ред. А. Г.Грязновой, Е. В. Маркиной. – М.: «Финансы и статистика», 2012. – 498 с. Финансы: учебное пособие для студентов / Л. А. Шафеева. – Павлодар: Кереку, 2011. – 131 с. Финансы: учебник / Л. М. Поъяблонская. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 407 с. Центральный банк России [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.gks.ru. Черкасов М. Н. Изменение финансовой системы России в условиях рыночной трансформации. – Альманах современной науки и образования. – 2014. – С. 179-181. Гринкевич Л. С. Финансы, денежное обращение, кредит: учебное пособие / Л. С. Гринкевич, Т. В. Счастная, Н. К. Сагайдачная, В. В. Казаков. – Томск: Изд-во НТЛ, 2010. – 704 с. Герасименко В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие / В. П. Герасименко, Е. Н. Рудская. – Ростов н/Д: изд. центр ДГТУ, 2009. – 337 с. Финансы: учебник / под ред. А. Г.Грязновой, Е. В. Маркиной. – М.: «Финансы и статистика», 2012. – 498 с. Финансы: учебник / под ред. А. Г.Грязновой, Е. В. Маркиной. – М.: «Финансы и статистика», 2012. – 498 с. Финансы: учебное пособие для студентов / Л. А. Шафеева. – Павлодар: Кереку, 2011. – 131 с. Там же Гринкевич Л. С. Финансы, денежное обращение, кредит: учебное пособие / Л. С. Гринкевич, Т. В. Счастная, Н. К. Сагайдачная, В. В. Казаков. – Томск: Изд-во НТЛ, 2010. – 704 с. Финансы: учебник / под ред. А. Г.Грязновой, Е. В. Маркиной. – М.: «Финансы и статистика», 2012. – 498 с. Герасименко В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие / В. П. Герасименко, Е. Н. Рудская. – Ростов н/Д: изд. центр ДГТУ, 2009. – 337 с. Герасименко В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие / В. П. Герасименко, Е. Н. Рудская. – Ростов н/Д: изд. центр ДГТУ, 2009. – C.35 Асаул В. В. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие / В. В. Асаул, А. В. Дементьев, Д. К. Молчанов; под ред. В. В. Асаул; СПбГАСУ. – СПб., 2010. – С.62. Финансы, деньги и кредит: конспект лекций / С. Ю. Цехла, Е. А. Полищук. – Симферополь: ДИАЙПИ, 2012. – С.14. Гринкевич Л. С. Финансы, денежное обращение, кредит: учебное пособие / Л. С. Гринкевич, Т. В. Счастная, Н. К. Сагайдачная, В. В. Казаков. – Томск: Изд-во НТЛ, 2010. – С.15. Нешитой А. С. Финансы: учебник / А. С. Нешитой, Я. М. Воскобойников. – 10-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2012. – С.27. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Высшее образование, 2009. – 392 с. Государственный бюджет: учебник / Омирбаев С. М., Интыкбаева С. Ж., Адамбекова А.А., Парманова Р. С. – Алматы: ТОО РПИК «Дует», 2011. – С.30. Государственный бюджет: учебник / Омирбаев С. М., Интыкбаева С. Ж., Адамбекова А.А., Парманова Р. С. – Алматы: ТОО РПИК «Дует», 2011. – С.41. Государственный бюджет: учебник / Омирбаев С. М., Интыкбаева С. Ж., Адамбекова А.А., Парманова Р. С. – Алматы: ТОО РПИК «Дует», 2011. – С.38. Ведев А. Структурная модернизация финансовой системы России / А Ведев, Ю. Данилов, Н. Масленников, С. Моисеев. – Вопросы экономики. – 2010. - №5. – С. 26-42. Финансы: учебник / Л. М. Поъяблонская. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 407 с. Тихонова С. С. О бюджетной политике Российской Федерации в 2014-2016 гг. / С. С. Тихонова // Бухучет в здравоохранении. – 2013. - №11. – С. 6. Государственный бюджет: учебник / Омирбаев С. М., Интыкбаева С. Ж., Адамбекова А.А., Парманова Р. С. – Алматы: ТОО РПИК «Дует», 2011. – С.37. Исполнение федерального бюджета и бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за 2013 год. – М.: Министерство финансов Российской Федерации. – август 2014. – 144 с. 2 Финансовая система Российской Федерации Государственные финансы и местные Финансы хозяйствующих субъектов Кредитно-банковская система Система государственных финансовых органов - Федеральный бюджет - Бюджеты субъектов РФ - Местные бюджеты - Государствен-ные внебюд-жетные фонды - Государствен-ный кредит - Финансы коммерческих предприятий (организаций) - Финансы государствен-ных и муниципальных и унитарных предприятий - Финансы некоммерческих предприятий (организаций) - Финансы общественных организаций и объединений - Центральный банк РФ (Банк России) - Сбербанк России - Внешторгбанк - Внешэконом-банк - Российский банк развития - Коммерческие банки (акционерные и кооперативные) - Министерство финансов РФ - Федеральное казначейство - Финансовые органы субъектов РФ Страхование - Социальное страхование - Личное страхование - Имущественное страхование - Страхование ответственности - Страхование рисков Государственные финансы Государственный бюджет Внебюджетные фонды Государственный кредит

Список литературы

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Бюджетный кодекс РФ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://base.garant.ru. 2. Асаул В. В. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие / В. В. Асаул, А. В. Дементьев, Д. К. Молчанов; под ред. В. В. Асаул; СПбГАСУ. – СПб., 2010. – 322 с. 3. Ведев А. Структурная модернизация финансовой системы России / А Ведев, Ю. Данилов, Н. Масленников, С. Моисеев. – Вопросы экономики. – 2010. - №5. – С. 26-42. 4. Герасименко В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие / В. П. Герасименко, Е. Н. Рудская. – Ростов н/Д: изд. центр ДГТУ, 2009. – 337 с. 5. Государственный бюджет: учебник / Омирбаев С. М., Интыкбаева С. Ж., Адамбекова А. А., Парманова Р. С. – Алматы: ТОО РПИК «Дует», 2011. – 632 с. 6. Гринкевич Л. С. Теоретико-методические основы формирования современной системы межбюджетных отношений в региональных системах. – Томск: Изд-во НТЛ, 2010. – 420 с. 7. Гринкевич Л. С. Финансы, денежное обращение, кредит: учебное пособие / Л. С. Гринкевич, Т. В. Счастная, Н. К. Сагайдачная, В. В. Казаков. – Томск: Изд-во НТЛ, 2010. – 704 с. 8. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. 2-е изд. / сост. Горина Т. И. – Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2010. – 152 с. 9. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Высшее образование, 2009. – 392 с. 10. Дыхова А. Л. Финансовая система России и проблемы модернизации экономики / А. Л. Дыхова // Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО. – 2013. - №6. – С.37-40. 11. Игонина Л. Л. Финансовая система России: роль в ресурсном обеспечении развития реального сектора и социальной сферы / Л. Л. Игонина // сборник трудов конференции «Проблемы достижения экономической эффективности и социальной сбалансированности: императивы, правовые и хозяйственные механизмы». – Краснодар. – 2014. – С. 87-93. 12. Исполнение федерального бюджета и бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за 2013 год. – М.: Министерство финансов Российской Федерации. – август 2014. – 144 с. 13. Лазарева Н. П. Тенденции развития финансовой системы России / Н. П. Лазарева, С. Е. Усова // Сборник научных трудов SWORLD. – Одесса: 2014. - №2. – С.84-87. 14. Министерство финансов Российской Федерации [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://info.minfin.ru. 15. Нешитой А. С. Финансы и кредит: учебник / А. С. Нешитой. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2011. – 576 с. 16. Нешитой А. С. Финансы: учебник / А. С. Нешитой, Я. М. Воскобойников. – 10-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2012. – 528 с. 17. Официальный сайт Казначейства России [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.roskazna.ru. 18. Сенчагов В. К. Цели, приоритеты, риски модернизации финансовой системы России / В. К. Сенчагов // Федерализм – 2012. - № 2 (66). – С. 7-30. 19. Султанова А. Ю. Анализ расходов федерального бюджета РФ в динамике за последние 2-3 года / А. Ю. Султанова // Глобализация науки: проблемы и перспективы. – 2014. – С. 44-46. 20. Тихонова С. С. О бюджетной политике Российской Федерации в 2014-2016 гг. / С. С. Тихонова // Бухучет в здравоохранении. – 2013. - №11. – С. 6-8. 21. Финансы, деньги и кредит: конспект лекций / С. Ю. Цехла, Е. А. Полищук. – Симферополь: ДИАЙПИ, 2012. – 144 с. 22. Финансы: учебник / под ред. А. Г.Грязновой, Е. В. Маркиной. – М.: «Финансы и статистика», 2012. – 498 с. 23. Финансы: учебное пособие для студентов / Л. А. Шафеева. – Павлодар: Кереку, 2011. – 131 с. 24. Финансы: учебник / Л. М. Поъяблонская. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 407 с. 25. Центральный банк России [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.gks.ru. 26. Черкасов М. Н. Изменение финансовой системы России в условиях рыночной трансформации. – Альманах современной науки и образования. – 2014. – С. 179-181. список литературы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
Сколько стоит
заказать работу?
1
Заполните заявку - это бесплатно и ни к чему вас не обязывает. Окончательное решение вы принимаете после ознакомления с условиями выполнения работы.
2
Менеджер оценивает работу и сообщает вам стоимость и сроки.
3
Вы вносите предоплату 25% и мы приступаем к работе.
4
Менеджер найдёт лучшего автора по вашей теме, проконтролирует выполнение работы и сделает всё, чтобы вы остались довольны.
5
Автор примет во внимание все ваши пожелания и требования вуза, оформит работу согласно ГОСТ, произведёт необходимые доработки БЕСПЛАТНО.
6
Контроль качества проверит работу на уникальность.
7
Готово! Осталось внести доплату и работу можно скачать в личном кабинете.
После нажатия кнопки "Узнать стоимость" вы будете перенаправлены на сайт нашего официального партнёра Zaochnik.com
© Рефератбанк, 2002 - 2017