развитие предприятия

Содержание
Исходные данные к курсовому проекту 3
Резюме 9
План маркетинга 11
План производства 12
Финансовый план 18
Заключение 24
Литература 30

СЧЕТ Прибыли и убытки01234511Чистая выручка16802520258035705480485012Переменные издержкипроизводства6801020102015302720238013Сумма покрытия (11-12)10001500156020402760247014Постоянные издержки (с.10)3202100180021501650164015Валовая прибыль (13-14)680-600-240-110111083016Амортизационные отчислениявсего (17+18), в том числе:100390322267,6224,08189,26417-недвижимость50505050505018-оборудование50340272217,6174,08139,26419Прибыль/убытки до уплаты процента (15-16)580-990-562-377,6885,92640,73620Плата за кредит---10010010021Прибыль до уплаты налогов580-990-562-477,6785,92540,73622Налог (50%)290---392,96270,36823Общие издержки (10+12+16+20+22)1390351031423947,65087,044579,63224Чистая прибыль/убыток290-990-562-477,6392,96270,368БАЛАНСАКТИВОборотный капитал01234525Денежные средства15001290110017762633,043492,67226Ценные бумаги0-----27Дебиторская задолженность0-----28Запасы сырья и материалов200150100300400-29Незавершенное производство0170170340--30Готовая продукция0-----31Итого: Оборотный капитал(25+26+27+28+29+30)17001610137024163033,043492,672Основной капитал01234532Недвижимость (без амортизации)25002450240023502300225033Оборудование (без амортизации) 250013601088614,4440,32301,05634Итого: Основной капитал(32+33)5000381034882964,42740,322551,05635Итого: АКТИВ (32+34)6700542048585380,45773,366043,728ПАССИВОбязательства01234536Краткосрочные займы (включая неоплаченные налоги - с.22) 290-----37Долгосрочные займы0--10001000100038Итого: Обязательства (36+37)290--100010001000Собственный капитал01234539Акционерный капитал30003000300030003000300040Накопленная нераспределеннаяприбыль (40+41 прошлого года)31203410242018581380,41773,3641Чистая прибыль/убытки этогогода (с.24)290-990-562-477,6392,96270,36842Итого: Собственный капитал (39+40+41)6410542048584380,44773,365043,72843Итого: ПАССИВ6700542048585380,45773,366043,728План движения денежной наличностиГоды 0 год1 год2 год3 годКварталы1234123412341234 ПриходОстаток499049055680656515009001250790129040010202701100823,5831468,5Выручка от реализации8408408404201260126013206508102110Кредиты краткосрочныеКредиты долгосрочные1000Прочие поступления- продажа корпуса А- продажа оборудования150100100800000256Итого приход49905745667067652300174016702050129016601020159020061633,518312578,5 РасходПроизводственные расходы2004800390270360150360100240400960300Накладные расходы25252525252525252525252525252525Цеховые расходы40403040404040404040404040404040Аренда225225225225225225225225337,5337,5337,5337,5Переналадка оборудования200200200200200200100100500ФакторингЗатраты на НИОКРПлата за кредит100Освоение рынка120Реклама20204040Налоги290Покупка оборудования2500Покупка здания2500СтроительствоПрочие расходы50Итого расход8565105526514004908807608906407504901182,5802,51362,5802,5Остаток49055680656515009001250790129040010202701100823,5831468,51776План движения денежной наличностиГоды 4 год5 годКварталы12341234Остаток17761063,522011078,52633,041130,542528,042055,54Выручка от реализации6502080275021006502100Кредиты краткосрочныеКредиты долгосрочныеПрочие поступления- продажа корпуса А- продажа оборудованияИтогоприход24263143,522013828,52633,043230,543178,044155,54РасходПроизводственные расходы820540720400960300720Накладные расходы2525252525252525Цеховые расходы4040404040404030Аренда337,5337,5337,5337,5337,5337,5337,5337,5Переналадка оборудованияФакторингЗатраты на НИОКРПлата за кредит100100Освоение рынкаРеклама4040Налоги392,96270,368Покупка оборудованияПокупка зданияСтроительствоПрочие расходыИтого расход1362,5942,51122,51195,461502,5702,51122,5662,868Остаток1063,522011078,52633,041130,542528,042055,543492,672ЗаключениеПроведем анализ динамики показателей эффективности производственно-хозяйственной деятельности.Расчетыбудутпроводитьсясогласно формулам:*Имеются в виду среднегодовые активы за два последовательно взятых года, а прибыль до начисления налога – на конец последнего из двух лет. Например, для вычисления уровня общей рентабельности на 5 год необходимо взять прибыль до начисления налога на конец 5 года и среднегодовые активы, рассчитанные следующим образом: Среднегодовые активы (4, 5 год)= (Активы на конец 4 года + Активы на конец 5 года)/2**В данной и последующих формулах используются показатели, рассчитанные на конец годаНеобходимое условие эффективности производственно-хозяйственной деятельности выполнено: показатель уровня общей рентабельности превышает в 5-м году 7% (ставку банковского депозита).Уровеньобщейрентабельности в 5-м году составил 9,151764%.1-й год2-й год3-й год4-й год5-й годПрибыль до начисления налога-990-562-477,6785,92540,736Активы на конец года6700542048585380,45773,36Активы на конец года542048585380,45773,366043,728(Активы на конец года+Активы на конец года)/2606051395119,25576,885908,544Прибыль до начисления налога/(Активы на конец года+Активы на конец года)/2-0,16337-0,10936-0,09330,1409250,091518Прибыль до начисления налога/(Активы на конец года+Активы на конец года)/2*100%-16,3366-10,936-9,3295814,092479,1517641-й год2-й год3-й год4-й год5-й годЧистая выручка25202580357054804850Активы542048585380,45773,366043,728Чистая выручка/Активы0,4649450,5310830,6635190,9491870,8024851-й год2-й год3-й год4-й год5-й годПрибыль до начисления налога-990-562-477,6785,92540,736Чистая выручка25202580357054804850Рентабельность оборота-39,2857-21,7829-13,378214,3416111,14921-й год2-й год3-й год4-й год5-й годЧистая прибыль-990-562-477,6392,96270,37Собственный капитал54204858438047735044Рентабельность собственного капитала-18,2657-11,5685-10,90318,2323565,3604791-й год2-й год3-й год4-й год5-й годЧистая выручка25202580357054804850Переменные затраты10201020153027202380Сумма покрытия150015602040276024701-й год2-й год3-й год4-й год5-й годСумма покрытия15001560204027602470Собственный капитал542048584380,44773,365043,728Коэффициент покрытия27,6752832,1119846,5710957,8209148,971711-й год2-й год3-й год4-й год5-й годЧистая выручка25202580357054804850Постоянные издержки21001800215016501640Амортизация390322267,6224,08189,264Общие постоянные издержки249021222417,61874,081829,264Чистая выручка*Общие постоянные издержки627480054747608630832102699588871930Сумма покрытия15001560204027602470Точка безубыточности4183,23509,4624230,83720,9993591,8751-й год2-й год3-й год4-й год5-й годЧистая выручка25202580357054804850Точка безубыточности4183,23509,4624230,83720,9993591,875Чистая выручка-Точка безубыточности-1663,2-929,462-660,81759,0011258,125Запас финансовой прочности-0,66-0,36026-0,18510,3209860,259407ЛитератураМокий М. С., Методические указания к курсовому проектированию по дисциплине «Экономика организации», 2003 г.