Вход

Курсовой проект

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 92158
Дата создания 2015
Страниц 39
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 1 апреля в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
2 140руб.
КУПИТЬ

Содержание

Содержание
Введение 5
Исходные данные 7
1. Планирование производственной программы 10
1.1 Расчет пропускной способности предприятия с учетом ликвидации “узких мест” 10
1.2 Проверка возможности изменения в парке оборудования по существующим площадям 12
1.3 Составление производственного плана. Движение готовой продукции на складе 12
2 Расчет единовременных и текущих затрат по проекту 14
2.1 Определение показателей по труду 14
2.2 Расчет текущих издержек на годовой выпуск. Калькулирование себестоимости единицы продукции 17
2.3 Сравнительный анализ показателей продукции 20
2.4 Определение необходимых капитальных вложений и источников их финансирования 21
3 Экономическая эффективность инвестиционного проекта 23
3.1 Финансовый план проекта 23
3.2 Расчет критериев эффективности инвестиций. Построение финансового профиля проекта 24
Заключение 27
Список литературы 29
Приложение 30

Фрагмент работы для ознакомления

Р.. Богомолов А.Ю.. - М.: ИИД "Филинъ", 2009. - 328 с.7. Егоров Ю.Н. Планирование на предприятии/ Ю.Н. Егоров. СА. Ва-ракута. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 176 с.8. Ильин А.И. Планирование на предприятии. В 2 ч. Ч. 1. Стратегическое планирование. Мн.: Новое знание, 2008. - 296 с.9. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник А.И. Ильин. -Мн.: Новое знание, 2009. - 635 с.10. Попов В.М. Бизнес-планирование: анализ ошибок, рисков и коф-ликтов В.М. Попов. СИ. Ляпунов, АА. Касаткин. - М.: КноРус, 2010. - 448 с: ил.ПриложениеТаблица 1 – Расчет пропускной способности групп оборудования цеха по выпуску изделия А (Б)Группа оборудованияНаличие станков (шт.)Действительный годовой фонд времени парка станков (ст.-ч)Нормативные затраты станочного времени на изготовление ед. изделия (н.-ч)Предварительная рассчитанная пропускная способность(шт. в год)Дополнител. потребность (излишек) в оборудовании (шт.)Необходимое кол-во оборудования (шт.)Пропускная способность после "расшивки" узких мест (шт.)Коэффициент использования оборудованияАБАББББАБ1522080001531641495139505213950,881,0026526000020315114091894-174813990,941,0035321200017715713181485-35014011,001,00430120000746417842063-92114440,740,97Итого20080000060753660066837-2917156390,880,99Таблица 2 – Расчет свободных производственных площадей в цехеОбщая производственная площадь цеха, (кв.м)Нормы производственной площади на 1 станок, (кв.м)Кол-во оборудования, максимально возможное к размещению на произв. площади, (шт)Наличный парк оборудования, (шт)Возможность дополнительного увеличения парка оборудования, (шт)3100152072007Таблица 3 – Производственный план цеха, (шт.)ИзделиеГоды1-й2-й3-йА  Б97711161297Резерв мощности, %30,020,07,0При составлении формы исходить из возможностей цеха с учетом спроса на товар; по изделию А необходимо учесть запасы на складе.Таблица 4 – Движение готовой продукции (ГП) на складе, (шт.)ПоказательГодыбазовый1-й2-й3-й1. Остаток готовой продукции на начало периодаА033000Б00177932. Произведено за периодА1383000Б0977111612973. Реализовано за периодА105333000Б0800120013904. Остаток готовой продукции на конец периодаА330000Б0177930Таблица 5 – Динамика численности работающих по категориям, чел.Категории работающихГодыБазовый1-й2-й3-йОсновные производственные рабочие865525600697Вспомогательные рабочие260158180209Административно-управленческий персонал (служащие)87536070Итого:1211735840976Таблица 6 – Расчет фонда оплаты труда (на годовой выпуск), ДЕПоказательГодыБазовый1-й2-й3-йОсновная зарплата основных производственных рабочихна ед. изд. А____2150,4_____на ед. изд. Б_____1848_________2974003180549620623682396856Дополнительная зарплата основных производственных рабочихна ед. изд. А_____538_______на ед. изд. Б_____462________743501451374515592599214Зарплата вспомогательных рабочих (основная и дополнительная)603491366375418500486375Зарплата служащих (основная и дополнительная)342627208006237600276135Фонд заработной платы всего4663622283125132340603758580Таблица 7 – Динамика показателей по трудуПоказательГодыбазовый1-й2-й3-й1. Средняя заработная плата, ДЕ/чел. 3850,13850,13850,13850,12. Выработка, ДЕ на одного - работника- основного рабочего20551287723321446500332144650033214465003. Фондовооруженность одного рабочего27083428263599229731Таблица 8 – Расчет полных затрат на производство продукции, себестоимости единицы изделия (ДЕ)ПоказательВ расчете на единицу изделияГодыБазовый1-й2-й3-й1.Объем производства1.1 в штукахА1383000Б0977111612971.2 в денежныхединицахА1800024894000000Б2500002442500027900000324250002. Переменные затратыА1214316793155000Б1201101173445313403940155778772.1 затраты на материалыА35404895820000Б377403686846421138248944112.2 затраты на полуфабрикатыА48386690954000Б495604842012553089664279322.3 транспортные расходыА251347603000Б26202558662922683396702.4 Зарплата основных производственных рабочих (основная и дополнительная с отчислением на социальные нужды, с учетом районного коэффициента)А35134858778000Б301902949729336939439158633. Постоянные затратыА60218327209000Б517405055389577463067111973.1. Общепроизводственные расходыА23653271404000Б203301986046226860526365423.2. Общехозяйственные расходыА36565055805000Б314203069343350602640746554. Производственная себестоимость товарного выпускаА1816425120364000Б1718501678984219178571222890745. Коммерческие расходыА9081256018000Б859083949295892911144546. Полная себестоимость товарного выпускаА1907226376382000Б1804401762933420137499234035277. Себестоимость единицы изделияА19072000Б01804418044180448. Цена единицы изделияА18000000Б02500025000250009. Рентабельность продукцииА-5,60,00,00,0Б0,038,538,538,5Таблица 8.а – Калькуляция на изготовление единицы изделияСтатьи калькуляции *Изделие А (базовый год)Изделие Б (первый год)Затраты на материалы3540,003773,64Затраты на полуфабрикаты4838,004956,00Транспортные расходы251,34261,89Итого затрат на материалы8629,348991,53Основная заработная плата основных рабочих (с учетом районного коэффициента)2150,401848,00Дополнительная заработная плата основных рабочих537,60462,00Страховые взносы825,22709,17Итого затрат на оплату труда3513,223019,17Общепроизводственные расходы2365,442032,80Общехозяйственные расходы3655,683141,60Производственная себестоимость18163,6817185,10Коммерческие расходы908,18859,25Полая себестоимость19071,8618044,35Прибыль-1071,866955,65Оптовая цена1800025000НДС32404500Оптовая цена с НДС2124029500* при заполнении таблицы обязательно через запятую указываются значения процентов, например «Общепроизводственные расходы, 150%».Таблица 9 – Сравнительный анализ продукцииПоказательГодыбазовый1-й2-й3-й1.Критический объем, шт.16364545186022.Запас финансовой устойчивости, %-185454543.Материалоемкость единицы продукции0,4650,3490,3490,3494. Трудоемкость единицы продукции12801100110011005. Фондоемкость0,190,180,140,116. Рентабельность продукции-5,638,538,538,5Таблица 10 – Расчет потребности в дополнительных капитальных вложениях, тыс. ДЕПоказательГодыбазовый1-й2-й3-й1.Единовременные затраты на конструкторско-технологическую подготовку производства, НИР и т.п.16000000002.Затраты на приобретение нового оборудования00003.Дополнительные вложения в оборотные средства058381800Итого:160000058381800Таблица 11 – Расчет фактической прибыли предприятия, ДЕПоказательГодыБазовый1-й2-й3-йОбъем реализованной продукции18954000256430003000000034750000Себестоимость товарного выпуска26376382176293342013749923403527Изменение остатков готовой продукции на складе (по фактической себестоимости)6293714-3099863-1515726-1678125Себестоимость реализованной продукции20082668207291972165322525081652Прибыль от реализации продукции-1128668491380383467759668348Прибыль от прочей реализации215932000Внереализационная прибыль (доходы от участия в других организациях, проценты к получению)0000Внереализационные расходы (проценты к уплате)019000000Итого балансовая прибыль-912736472380383467759668348Налог на прибыль094476116693551933670Чистая прибыль-912736377904266774207734678Таблица 12 – Движение денежных потоков, ДЕПоказательГодыБазовый1-й2-й3-й1. Остаток денежных средств на начало периода60000010472852834653076242. Поступления27174339306430003400000038750000 2.1. Выручка от реализации продукции18954000256430003000000034750000 2.2. Выручка от реализации имущества220339000 2.3. Внереализационные доходы (доходы от участия в других организациях, проценты к получению)0000 2.4. Кредит8000000500000040000004000000 2.5. Возврат вложенных средств00003. Выплаты26727054314068203397584138623260На инвестирование 160000058381800Затраты в составе себестоимости ТП (материалы, зарплата с отч. на соц. нужды, услуги и т.п.)20082668207291972165322525081652Затраты в связи с реализацией излишнего оборудования44070003.4. Налоги:4239979612713878226168908275НДС3411720461574054000006255000налог на прибыль072276116693551933670налог на имущество828259788637753261719605Проценты за кредит 800000130000018333331966667Возврат кредита0266666726666672666667Средства на депозите0000Поощрение и премирование работников0000Прирост денежной наличности (+,-)447285-76382024159126740Остаток денежных средств на конецпериода1047285283465307624434364Таблица 12.а – Расчет налога на имущество, ДЕПоказательГодыБазовый1-й2-й3-й1. Стоимость активной части основных фондов на начало года51500004535288417246538386682. Стоимость активной части основных фондов на конец года45352884172465,08383866835315743. Среднегодовая стоимость активной части основных фондов4842644,074353876,61400556636851214. Стоимость пассивной части основных фондов на начало года334750003213600030850560296165385. Стоимость пассивной части основных фондов на конец года321360003085056029616538284318766. Среднегодовая стоимость пассивной части основных фондов328055003149328030233549290242077. Налогооблагаемое имущество 376481443584715734239115327093288. Налог на имущество828259788637753261719605Таблица 12.б – Расчет затрат в составе себестоимости, ДЕПоказательГодыБазовый1-й2-й3-й1. Затраты на материалы48958203686846421138248944112. Затраты на полуфабрикаты66909544842012553089664279323. Транспортные расходы3476032558662922683396704. Услуги24981631516617173238920133595. НДС3810762313482642633071236. Постоянные затраты, не подлежащие обложению НДС58290463538772404224146978387. Заработная плата основных рабочих (с учетом страховых взносов и районного коэфф.) 48587782949729336939439158638. Амортизация17510001648263156782014917559. Суммарные затраты в составе себестоимости27252440186694532101065324087951Таблица 12.в – Расчет НДС, подлежащего уплате в бюджет, ДЕПоказательГодыБазовый1-й2-й3-й1. НДС полученный3451381461574054000006255000 1.1. от реализации продукции3411720461574054000006255000 1.2. от реализации имущества396610002. НДС уплаченный2201574157139117949562086074 2.1. при оплате материалов746820562400642414746605 2.2. при оплате полуфабрикатов1020654738612843696980532 2.3. при оплате транспортных расходов53024390304458351814 2.4. при оплате услуг381076231348264263307123 2.5. при приобретении оборудования0000 2.6. дополнительные вложения в оборотные средства00003. НДС к уплате в бюджет1249807304434936050444168926Таблица 13 – Интегральные показатели эффективности инвестиционного проектаПоказателиГодыБазовый1-й2-й3-йПоступления средств27174339306430003400000038750000Текущие выплаты26727054314068203397584138623260Инвестиционные затраты160000058381800Текущая прибыль-912736289104266774207734678Денежный поток, ДЕ-761736395548782452409226433Коэффициент дисконтирования10,8330,6940,579Чистый дисконтированный доход-761736329623957258615339371Чистая приведенная стоимость нарастающим итогом-7617362534503826036413599735Индекс доходности7,52Дисконтированный период окупаемости проекта1Внутренняя норма рентабельности, %>100%Модифицированная внутренняя норма рентабельности, %>100%Таблица 14 – Технико-экономические показателиПоказателиЕд. изм.ГодыБазовый1-й2-й3-й1.        Объем продукциишт.1383977111612972.        Объем товарной продукции (без НДС)ДЕ248940002442500027900000324250003.        Объем реализованной продукции без НДСДЕ18954000256430003000000034750000с НДС223657203025874035400000410050004.        Прочая реализация с НДСДЕ468000005.        Себестоимость товарного выпускаДЕ263763821762933420137499234035276.        Балансовая прибыльДЕ-9127363613803834677596683487.        Прибыль, в т.ч. от реализации, остающаяся в распоряжении предприятияДЕ-912736289104266774207734678·        фонд накопления (30%)-27382186731320032262320403·        фонд потребления (40%)-365094115641726709683093871·        резервный фонд (30%)-273821867313200322623204038.        Численность работающих: всегочел.1211735840976в т.ч. основные рабочие8655256006979.        Выработка на одного работающегоДЕ/чел20551332143321433214·        основного рабочегоДЕ/чел2877246500465004650010.    Средняя заработная платаДЕ/чел4391,412394420,028574420,028574420,028611.    Балансовая стоимость основных фондов,ДЕ37955500360285683440601432862875в т.ч. активная часть (производств. оборуд.)484264443538774005566368512112.    Средняя загрузка оборудования%70,080,093,0100,013.    Фондоотдача по активной частиДЕ/ДЕ5,145,616,978,8014.    Рентабельность продукции%-5,638,538,538,515.    Рентабельность производства%-2,428,0619,5023,6516.    Инвестиции в производствоДЕ16000005838180017.    Срок окупаемости проектамес.6

Список литературы

Список литературы
1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. -М: Финансы и статистика. 2009.-248 с
2. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта И.Т. Балабанов. - 2-е изд., доп. - М.: Финансы и статистика, 2008. -208 с: ил
3. Бизнес - планирование. Учебник / Под ред. В.М.Попова и СИ. Ляпу¬нова. -М. Финансы и статистика,2009. - 672 с.
4. Бизнес-планирование: Учебник Под ред.: В.М. Попова. СИ. Ляпу-нова. - М.: Финансы и статистика. 2010. - 672 с: ил
5. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. - М: ИНФРА-М,2008.-400 с.
6. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии: Учебник/ Горемы-кин В.А., Бугулов Э.Р.. Богомолов А.Ю.. - М.: ИИД "Филинъ", 2009. - 328 с.
7. Егоров Ю.Н. Планирование на предприятии/ Ю.Н. Егоров. СА. Ва-ракута. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 176 с.
8. Ильин А.И. Планирование на предприятии. В 2 ч. Ч. 1. Стратегиче¬ское планирование. Мн.: Новое знание, 2008. - 296 с.
9. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник А.И. Ильин. -Мн.: Новое знание, 2009. - 635 с.
10. Попов В.М. Бизнес-планирование: анализ ошибок, рисков и коф-ликтов В.М. Попов. СИ. Ляпунов, АА. Касаткин. - М.: КноРус, 2010. - 448 с: ил.
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00482
© Рефератбанк, 2002 - 2024