Разработка бизнес-плана предприятия в сфере гостиничного бизнеса: теория и практика.

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты разработки бизнес-плана 5
1.1. Бизнес-планирование на современном этапе 5
1.2. Методика создания бизнес-плана и определение его эффективности 11
Глава 2. Разработка бизнес-плана гостиницы «STROGINO HOME» 18
2.1. Резюме проекта и обоснование идеи 18
2.2. Описание предприятия 20
2.3. Рынок сбыта услуг 22
2.4 Конкуренция на рынке сбыта 22
2.5. Обоснование требуемых ресурсов 27
2.6. Юридический и организационный план 32
2.7. Финансовый план и оценка эффективности проекта 34
2.9. Анализ рисков проекта 37
Заключение 43
Список использованной литературы 44
Приложения 46

К рискам внутренней среды можно отнести:- возможность поломки оборудования, мебели;- непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение прибыли. Отсутствие устойчивости проекта к неблагоприятным факторам характеризуется отрицательными показателями прибыли и рентабельности, которые рассчитаны согласно пессимистическому сценарию (см. табл. 23 и 24) за первый год.Таблица 23Параметры сценариев реализации проекта за первый годПоказательРеалистический сценарийПессимистический сценарийВыручка от реализации услуг, руб.7 418 6333 595 200Величина общих затрат*, руб.6 534 1055 142 418* Величина затрат отличается в связи с тем, что при реализации пессимистического сценария потребуется закупка меньшего объема сырья и материалов, не будет нанят дополнительный персонал Остальные параметры приняты на одинаковом уровне по обоим сценариям.Таблица 24Показатели оценки проекта для различных сценариев за первый годПоказательРеалистический сценарийПессимистический сценарийСумма чистой прибыли, руб.480935- 1 861 777Рентабельность деятельности, %7-36Срок окупаемости общих вложений, мес.14-Остаток денежных средств в конце первого года работы, руб.1 095 935 - 1 246 777Рентабельность общих вложений, %78- 303По каждому из сценариев проведена оценка финансовых показателей. Табличные и графические материалы по сценариям представлены в соответствующих приложениях.Анализ данных свидетельствует о высоком риске реализации проекта открытия мини-гостиницы «STROGINOHOME», поскольку возникает трудность с финансированием деятельности, мини-гостиница будет нести убытки согласно пессимистическому сценарию.Таким образом, проект согласно пессимистическому сценарию не приемлем, о чем свидетельствует отрицательная величина его показателей для пессимистического сценария реализации.На наш взгляд, при реализации проекта с первых шагов необходимо проводить тщательный анализ возможных рисков, и максимально быстро корректировать действия и мероприятия. В случае необходимости активизировать маркетинговые усилия, возможно, увеличить рекламный бюджет. Задача инициатора проекта и руководства создаваемой гостиницы не допустить реализации пессимистического сценария.Основные риски были определены, соответственно их оценке и анализу следует уделять пристальное внимание. Особое внимание при реализации проекта должно быть сформировано к человеческому фактору, поскольку в первой главе было определено, что в сфере гостиничных услуг персонал и его работа выступают серьезными факторами конкурентоспособности гостиницы.В то же время, учитывая высокую вероятность реалистического сценария реализации проекта, при котором значения показателей эффективности характеризуются приемлемым значением и возможную реализацию оптимистического сценария, при котором показатели эффективности характеризует проект как рентабельный (приложение), на наш взгляд, следует открыть мини-гостиницу «STROGINOHOME» в районе Строгино Москвы.На основе обобщения теоретических и методологических положений была выполнена практическая часть курсовой работы, а именно был разработан бизне-план открытия гостиницы «STROGINOHOME». При разработке бизнес-плана проведена оценка возможного спроса, спрогнозированы возможные объемы продаж, проведен конкурентный анализ, учтены необходимые затраты и представлена оценка экономической эффективности проекта.Бизнес-план составлен детально на первый год функционирования с помесячной разбивкой, оценка эффективности проводится на основе простых статичных показателей и более сложных аналитических.Разработанный проект открытия нового гостиничного предприятия направлен на осуществление предпринимательской деятельности в виде мини-гостиницы в районе Строгино Москвы.Таблица 25Показатели эффективности по проекту по пессимистическому сценариюСумма чистой прибыли за первый год деятельности предприятия (руб.)- 1 861 777р..Рентабельность продукции (прибыль:затраты) (%)-36%Рентабельность общих вложений (прибыль:общая сумма финансирования) (%)-303%Срок окупаемости общих вложений (мес.)- Согласно оценкам экспертов, на рынкеМосквы на сегодня малые гостиницы категории мини-отели, предлагающие гостям размещение и комфортное проживание в условиях с небольшим количеством постояльцев, где домашняя атмосфера, весьма актуальны и востребованы. Мини-отели такого уровня являются конкурентоспособными с гостиницами ***(категории: три звезды), и пользуются спросом и популярностью у приезжих. Причем, выбор чаще перевешивает в сторону мини-отелей.Создаваемое предприятие по оказанию гостиничных услуг является нетипичным, в традиционном его понимании, потому как по ценовой категории относится к «хостелу», а по «плотности» номеров, т.е. количеству койко-мест в номере – к мини-отелю (номерной фонд состоит из двух и трехместных номеров). Создаваемый «мини-хостел» будет активно использовать современные маркетинговые мероприятия и привлекать клиентов по прямым контактам, Интернет-ресурсам (социальная сеть, порталы, сайты агентств по бронированию, турфирм и т.п.) и по рекомендации.Согласно проведенным расчетам, исходя из реалистического плана, объем продаж (доход) за первый год работы мини-гостиницы «STROGINOHOME» составит 7418633 руб. Общая сумма затрат на реализацию проекта за первый год составила 5965859 руб. При финансировании проекта в начальный период будут задействованы следующие источники: собственные средства - 315000 руб.; займ - 300000 рублей. Указанные средства планируется направить на приобретение необходимого оборудования, инструментария, инвентаря и мебели для мини-гостиницы. Для реализации настоящего проекта зарегистрировано в установленном порядке общество с ограниченной ответственностью «Отдых плюс». Для реализации проекта будет привлечено 14 наемных работников, в том числе 6 менеджеров по сопровождению гостей, на которых возлагается широкий набор функций и рабочих операций.В целом, следует заметить, что разработанный бизнес-план полностью соответствует стандартной структуре бизнес-плана, которая рекомендуется для субъектов малого и среднего предпринимательства. При разработке бизнес-плана проведен конкурентный анализ, изучены прямые конкуренты, на основе мониторинга цен конкурентов определена ценовая политика для гостиницы «STROGINOHOME», изучена маркетинговая активность конкурентов, выявлены основные инструменты продвижения и стимулирования продаж.Кроме того, сформирован перечень необходимого оборудования, инвентаря и мебели, что позволило определить величину капитальных затрат. Учтен важный в сфере гостиничных услуг человеческий фактор, разработано штатное расписание, распределены основные функции и обязанности сотрудников создаваемой гостиницы.В финансовой части бизнес-плана проведены все необходимые по оценке эффективности проекта и вложений в проект. Для оценки эффективности проекта были сформированы три возможных сценария реализации проекта: пессимистический, реалистический и оптимистический. В качестве основных были использованы пессимистический сценарий для анализа и оценки рисков и реалистический сценарий для расчета всей совокупности показателей эффективности.Проведенные расчеты показали отсутствие серьезного запаса (финансового) при реализации проекта согласно пессимистическому сценарию. Однако, высока вероятность реализации проекта согласно реалистическому и оптимистическому сценариям, при которых окупаются первоначальные вложения в проект и привлекательны показатели эффективности проекта.ЗаключениеКак показывает хозяйственная практика, еще имеется немало начинающих предпринимателей, в том числе и в сфере малого и среднего бизнеса, недооценивающих значение разработки бизнес-плана при открытии нового предприятия.Перечисленные в курсовой работе и многие иные обстоятельства показывают, что для уменьшения степени неопределенности и риска предприятия проживания должны располагать надежной, объективной и своевременной информацией. Американский маркетолог П. Тернер отмечает, что информация является не только основой для принятия оптимальных решений, но и ресурсом, обеспечивающим предприятию конкурентные преимущества. С обострением конкуренции в различных сферах борьба за количество и качество информации усиливается. Это вызвано тем, что расширение любого бизнеса не может осуществляться без углубленных данных о потребителях, состоянии рынка, конкуренции, а также факторах, оказывающих прямое и косвенное воздействие на достижение предприятием поставленных целей.Выполненная курсовая работа позволила обобщить теоретический материал по разработке бизнес-плана, определить общую последовательность разработки бизнес-плана, выявить особенности деятельности в сфере гостиничных услуг, рассмотреть различные показатели эффективности, используемые при разработке бизнес-плана предприятия.На основе обобщения теоретических и методологических положений была выполнена практическая часть курсовой работы, а именно был разработан бизнес-план открытия мини-гостиницы «STROGINOHOME» в районе Строгино Москвы.При разработке бизнес-плана проведена оценка возможного спроса, спрогнозированы возможные объемы продаж, проведен конкурентный анализ, учтены необходимые затраты и представлена оценка экономической эффективности проекта.Список использованной литературы1. Национальный стандарт РФ ГОСТ Р 51185-2008 «Туристские услуги. Средства размещения. Общие требования» (в редакции от 18.12.2008 г.).2. Постановление Правительства РФ от 25 апреля 1997 года №490 «Об утверждении правил предоставления гостиничных услуг» (в редакции от 13.03.2013 г.).3. Постановление Правительства РФ от 15 сентября 2000 г. №693 «Об утверждении правил предоставления гостиничных услуг» (в редакции от 13.03.2013 г.).4. Распоряжение Правительства РФ от 15.07.2005 г. № 1004-р «О системе классификации гостиниц и других средств размещения».5. Приказ Федерального агентства по туризму РФ от 21.07.2005 г. № 86 «Об утверждении Системы классификации гостиниц и других средств размещения».6. Беляев В.И. Практика менеджмента: учебное пособие. – М.: Кнорус, 2006.7. Бизнес-планирование: методическое пособие. – СПб.: НОУ ДПО «Санкт-Петербургская школа бизнеса», 2012.8. Бизнес-планирование: учебник. / Под ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова. – М.: Финансы и статистика, 2000.9. Большаков А.С., Михайлов Б.И. Современный менеджмент: теория и практика. – СПб.: Питер, 2002.10. Воронцовский А.В. Управление рисками: учебное пособие. – СПб.: Изд-во СПбГУ, 2000.11. Галкин К.И. «Эффективность проекта» как категория оценки инвестиционных проектов // Современные аспекты экономики, №2 (14), 2011. С. 52-58.12. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов.- М.: Финансы и статистика, 2003.13. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами: уч. пособие / Под общ. ред. И.И. Мазура. – М.: Омега-Л, 2004.14. Непомнящий Е.Г. Инвестиционное проектирование. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003.15. Осипенко Е.Г. Исследование удовлетворенности гостей «Гранд-Отеля «Европа» в 2011г.// Современные аспекты экономики, № 19(86), 2011. С. 219-225.16. Осипенко Е.Г. Исследование удовлетворенности гостей «Гранд-отеля «Европа» за 2011-2012 гг.//Современные аспекты экономики, №4 (97), 2012. С. 193-200.17. Попов В.М., Кураков Л.П., Ляпунов С.И.,Мингазов. «Бизнес-план-отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация». – М.; Финансы и статистика, 2001.18. Попов В.М. «Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями» – М.; Финансы и статистика, 2004.19. Смагулов Б.К. История гостиничного сервиса.- Омск: 2003.20. Уварова И.Н. Особенности оценки эффективности инвестиционного проекта // Справочник экономиста, №5, 2012. С. 20-24.21. www.master-effect.biz/index.php?id=151ПриложенияПриложение 1Обобщенные исходные данные по проекту мини-гостиницы «STROGINOHOME» (реалистический сценарий)Статьи расходов и доходов, тыс. руб.Интервал планирования, мес.0123456789101112Источники финансирования, всего:615,00в том числе:собственные средства315,00займы, кредиты300,00Выручка от реализации услуг, всего:348,75457,31616,32680,27668,70647,64654,08680,27680,27668,70662,27654,08 Расходы:Расходы на материалы (с НДС)69,7591,46123,26136,05133,74129,53130,82136,05136,05133,74132,45130,82Зарплата наемного персонала25,00145,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00Иные переменные расходы, всего:5,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,50в т.ч. Непредвиденные 5,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,50Аренда помещений96,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,00Расходы на рекламу51,9441,3436,8410,5411,046,546,4410,946,446,4410,946,44Коммунальные услуги45,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,60Иные постоянные расходы, всего:493,948,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,11в т.ч. Основные средства416,94Вспомог.расх.материалы2,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,00Услуги связи2,001,351,351,351,351,351,351,351,351,351,351,351,35Услуги сторонних организаций75,00амортизационные отчисления4,764,764,764,764,764,764,764,764,764,764,764,76Прочие расходы, всего:             Приложение 2План финансовых результатов по проекту мини-гостиницы «STROGINOHOME» (реалистический сценарий)№ ппСтатьи расходов и доходов, тыс. руб.Интервал планирования, мес.ВСЕГО:1234567891011121.Выручка от реализации348,75457,31616,32680,27668,70647,64654,08680,27680,27668,70662,27654,087418,632.Сумма единого налога без учета вычета 8,5210,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,85127,863.Предельная сумма вычета4,265,425,425,425,425,425,425,425,425,425,425,4263,934.Взносы на обязательное пенсионное страхование23,8028,2828,2828,2828,2828,2828,2828,2828,2828,2828,2828,28334,885.Единый налог с учетом вычета4,265,425,425,425,425,425,425,425,425,425,425,4263,936.Текущие затраты, всего:1036,85490,02517,32503,81501,99493,28494,47504,21499,71497,39500,61494,476534,117.Обязательное соц.страхование от несчастных случаев0,340,400,400,400,400,400,400,400,400,400,400,404,788.Чистый доход (1-4-5-6-7)-716,50-66,8164,90142,35132,60120,25125,50141,95146,45137,20127,55125,50480,949.То же нарастающим итогом-716,50-783,31-718,41-576,06-443,46-323,21-197,72-55,7690,69227,89355,44480,94Приложение 3План движения денежных средств по проекту мини-гостиницы «STROGINOHOME» (реалистический сценарий)№ ппСтатьи расходов и доходов, тыс. руб.0123456789101112ВСЕГО1.Остаток денежных средств на начало месяца0,06-97,24-158,62-103,4144,36182,38291,79422,71570,09705,69848,31981,292.Источники финансирования (собственные средства, займы, кредиты, субсидия и т.д.)615,00615,003.Поступления от реализации348,75457,31616,32680,27668,70647,64654,08680,27680,27668,70662,27654,087418,634.Итого поступления (2+3)615,00348,75457,31616,32680,27668,70647,64654,08680,27680,27668,70662,27654,088033,635.Расходы организационного периода, всего в том числе:416,94416,94 Осн.средства и НМА416,94416,946.Переменные затраты, всего в том числе:25,00220,25298,96330,76343,55341,24337,03338,32343,55343,55341,24339,95338,323941,73 Закупки материалов69,7591,46123,26136,05133,74129,53130,82136,05136,05133,74132,45130,821483,73 Зар. плата персонала25,00145,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00202,002392,00 Иные переменные расходы5,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,5066,007.Постоянные затраты, всего в том числе:173,00201,65191,05186,55160,25160,75156,25156,15160,65156,15156,15160,65156,152175,44 Плата за аренду96,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,001248,00 Хозяйственные расходы Расходы на рекламу51,9441,3436,8410,5411,046,546,4410,946,446,4410,946,44205,88 Коммунальные услуги45,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,60547,20 Иные постоянные и прочие расходы77,008,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,11174,368.Налоги, всего в том числе:24,1428,6843,8028,6828,6844,9628,6828,6844,9628,6828,6844,96403,59 Начисления на зар.плату наемного персонала24,1428,6828,6828,6828,6828,6828,6828,6828,6828,6828,6828,68339,66 Единый налог на вмененный доход15,1116,2716,2716,2763,939.Выплаты по кредитам и займам10.Всего расходов (5+6+7+8+9)614,94446,04518,70561,11532,49530,68538,24523,15532,89544,66526,08529,29539,436937,7011.Остаток денежных средств на конец месяца (1+4-10)0,06-97,24-158,62-103,4144,36182,38291,79422,71570,09705,69848,31981,291095,94Приложение 4График движения денежных средств по проекту (реалистический сценарий)Приложение 5Обобщенные исходные данные по проекту мини-гостиницы «STROGINOHOME» (пессимистический сценарий)Статьи расходов и доходов, тыс. руб.Интервал планирования, мес.0123456789101112Источники финансирования, всего:615,00в том числе:собственные средства315,00займы, кредиты300,00Выручка от реализации услуг, всего:310,00252,00283,20312,40308,00294,40300,00312,40312,40308,00302,40300,00 Расходы:Расходы на материалы (с НДС)62,0050,4056,6462,4861,6058,8860,0062,4862,4861,6060,4860,00Зарплата наемного персонала25,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00Иные переменные расходы, всего:5,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,50в т.ч. Непредвиденные 5,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,50Аренда помещений96,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,00Расходы на рекламу51,9441,3436,8410,5411,046,546,4410,946,446,4410,946,44Коммунальные услуги45,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,60Иные постоянные расходы, всего:493,948,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,11в т.ч. Основные средства416,94Вспомог.расх.материалы2,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,00Услуги связи2,001,351,351,351,351,351,351,351,351,351,351,351,35Услуги сторонних организаций75,00амортизационные отчисления4,764,764,764,764,764,764,764,764,764,764,764,76Прочие расходы, всего:             Приложение 6План финансовых результатов по проекту мини-гостиницы «STROGINOHOME» (пессимистический сценарий)№ ппСтатьи расходов и доходов, тыс. руб.Интервал планирования, мес.ВСЕГО:1234567891011121.Выручка от реализации310,00252,00283,20312,40308,00294,40300,00312,40312,40308,00302,40300,003595,202.Сумма единого налога без учета вычета 8,5210,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,85127,863.Предельная сумма вычета4,265,425,425,425,425,425,425,425,425,425,425,4263,934.Взносы на обязательное пенсионное страхование23,8020,3020,3020,3020,3020,3020,3020,3020,3020,3020,3020,30247,105.Единый налог с учетом вычета4,265,425,425,425,425,425,425,425,425,425,425,4263,936.Текущие затраты, всего:1029,10391,95393,69373,23372,85365,63366,65373,63369,13368,25371,63366,655142,427.Обязательное соц.страхование от несчастных случаев0,340,290,290,290,290,290,290,290,290,290,290,293,538.Чистый доход (1-4-5-6-7)-747,50-165,97-136,51-86,85-90,87-97,25-92,67-87,25-82,75-86,27-95,25-92,67-1861,789.То же нарастающим итогом-747,50-913,46-1049,97-1136,82-1227,69-1324,93-1417,60-1504,85-1587,60-1673,86-1769,11-1861,78Приложение 7План движения денежных средств по проекту мини-гостиницы «STROGINOHOME» (пессимистический сценарий)№ ппСтатьи расходов и доходов, тыс. руб.0123456789101112ВСЕГО1.Остаток денежных средств на начало месяца0,06-128,24-288,78-434,97-516,40-601,84-709,93-797,18-879,00-972,60-1053,44-1143,262.Источники финансирования (собственные средства, займы, кредиты, субсидия и т.д.)615,00615,003.Поступления от реализации310,00252,00283,20312,40308,00294,40300,00312,40312,40308,00302,40300,003595,204.Итого поступления (2+3)615,00310,00252,00283,20312,40308,00294,40300,00312,40312,40308,00302,40300,004210,205.Расходы организационного периода, всего в том числе:416,94416,94 Осн.средства и НМА416,94416,946.Переменные затраты, всего в том числе:25,00212,50200,90207,14212,98212,10209,38210,50212,98212,98212,10210,98210,502550,04 Закупки материалов62,0050,4056,6462,4861,6058,8860,0062,4862,4861,6060,4860,00719,04 Зар. плата персонала25,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,001765,00 Иные переменные расходы5,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,5066,007.Постоянные затраты, всего в том числе:173,00201,65191,05186,55160,25160,75156,25156,15160,65156,15156,15160,65156,152175,44 Плата за аренду96,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,001248,00 Хозяйственные расходы Расходы на рекламу51,9441,3436,8410,5411,046,546,4410,946,446,4410,946,44205,88 Коммунальные услуги45,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,60547,20 Иные постоянные и прочие расходы77,008,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,11174,368.Налоги, всего в том числе:24,1420,5935,7020,5920,5936,8620,5920,5936,8620,5920,5936,86314,56 Начисления на зар.плату наемного персонала24,1420,5920,5920,5920,5920,5920,5920,5920,5920,5920,5920,59250,63 Единый налог на вмененный доход15,1116,2716,2716,2763,939.Выплаты по кредитам и займам10.Всего расходов (5+6+7+8+9)614,94438,29412,54429,39393,82393,44402,50387,24394,22406,00388,84392,22403,525456,9811.Остаток денежных средств на конец месяца (1+4-10)0,06-128,24-288,78-434,97-516,40-601,84-709,93-797,18-879,00-972,60-1053,44-1143,26-1246,78Приложение 8График движения денежных средств по проекту (пессимистический сценарий)