Бизнес-план как проект нового предприятия

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС - ПЛАНИРОВАНИЯ 5
1.1. Сущность бизнес-плана, его внутренние и внешние функции 5
1.2. Цели бизнес - планирования 7
1.3. Структура и содержание бизнес-плана 9
2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС ПЛАНА ПО ОТРЫТИЮ ПРЕДПРЯИТИЯ ОАО «ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД» 12
2.1. Резюме проекта 12
2.2. Описание предприятия и предполагаемого проекта 13
2.3. Описание отрасли 13
2.4. Описание продукции 17
2.5. Описание рынков сбыта 18
2.6. План производства 26
2.7. Управление и организация производства 30
2.8. Финансовый план 34
2.9. Расчёт показателей экономической эффективности 36
2.10. Анализ рисков проекта 37
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 38
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 39
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 Макро среда ОАО «Приборостроительный завод»……….42
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 Рейтинг наиболее известных компаний предоставляющих телематиче-ские услуги 43
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 Установление цены…………………………………………..44
ПРИЛОЖЕНИЕ 4 Расходы на маркетинговую поддержку…………………….45
ПРИЛОЖЕНИЕ 5 Расчёт фонда оплаты труда на 2014 г 46
ПРИЛОЖЕНИЕ 6 Представим прогнозный объем продаж 47
ПРИЛОЖЕНИЕ 7 Прогнозный отчет о движении денежных средств……….48
ПРИЛОЖЕНИЕ 8 Доли собственного и заемного капитала……………….….49
ПРИЛОЖЕНИЕ 9 Доли собственного и заемного капитала 50
ПРИЛОЖЕНИЕ 10 Расчет точки безубыточности 51
ПРИЛОЖЕНИЕ 11 Риски проекта………………………………………………..52

Таблица 16
Прогнозный отчет о прибылях и убытках
  2015 2016 2017 2018 Выручка 7 760 37 801 60 346 97 292 Себестоимость 3 812 11 744 17 038 23 148 Валовая прибыль 3 948 26 057 43 308 74 144 Управленческие и коммерческие 70 162 204 204 Прибыль от продаж 3 878 25 895 43 104 73 940 Проценты к уплате 3 847 3 004 1 246 37 Балансовая прибыль 31 22 890 41 858 73 903 Налог на прибыль 6 4578 8372 14781 Чистая прибыль 25 18 312 33 486 59 123 Основой финансового плана является расчет движения денежных средств. Для этого составляется прогнозный отчет о движении денежных средств. Горизонт планирования проекта выбран 4 года. Интервал планирования соответственно для первого года помесячный, для второго и третьего годов принят равным кварталу.
Прогнозный отчет, сгруппированный по годам представлен в таблице 17 (Приложение 8).
Таким образом, строка сальдо денежных потоков всего содержит данные о денежных потоках (ДПi). При этом их сумма на конец рассматриваемого проекта равна 232410 тыс.руб.
Основным экономическим нормативом, используемым при дисконтировании, является норма дисконта
Средняя цена капитала (Сск) равна:
WACC = Сск* Wск + Сзк * Wзк (1-0,15),
где Сск -цена собственного капитала, С зк -цена заемного капитала, Wск - доля собственного капитала, Wзк - доля заемного капитала
Расчет долей капитала представлен в таблице 18 (Приложение 9).
Цена собственного капитала оценена собственниками как минимальная приемлемая норма дохода на вложенный капитал в размере 10%.
Стоимость кредита в банке составляет 20% годовых.
Исходя из этого расчетная средняя цена капитала составит
WACCср = 10*0,084 + 20 * 0,916 = 19,4%
Очистим ее от инфляции по формуле Фишера:
(1 + WACCн) =(1 + WACCр) (1 + i)
WACCp = ( 1 + WACCн / (1 + i) ) – 1
WACCp = (1 + 0,194 / (1 + 0,1)) - 1 = 0,17
Премия за риск устанавливается в размере 4%. Следовательно, E= 17%+4%=21% Так как периоды дисконтирования составляют менее года, ставку дисконта следует перевести в соответствующие единицы: из процентов годовых в проценты в квартал.
Для квартального дисконтирования
4,9%
Основными методами оценки экономической эффективности являются:
– метод чистого дисконтированного дохода (NPV);
– метод срока окупаемости DPP;
– метод индекса доходности DPI;
– метод внутренней нормы доходности IRR.
Расчет показателя NPV представлен в Таблице 20 (Приложение 9).
Чистый дисконтированный доход NPV к 2017 году составит 30766 тыс. рублей.
2.9. Расчёт показателей экономической эффективности
Индекс доходности PI - это отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным затратам. Расчет PI представлен в таблице 21 (Приложение 9).
PI= 59800 / 29035 = 2,06
Расчет срока окупаемости (Ток):
PP = ,где
t- – последний период реализации проекта, при котором разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат принимает отрицательное значение;
PV(t-) – последняя отрицательная разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат;
PV(t+) – первая положительная разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат.
Производится расчет срока окупаемости.
PP = 10 - = 10,506 кварталов или 2,62 года
Внутренняя норма доходности – это такое значение дисконта, при котором NPV принимает значение, равное 0. Решение было найдено с помощью пакета анализа Excel функции поиск решения.
IRR= 63,64% в год. На рисунке 2.5 отражен показатель IRR.
Далее проводится определение точки безубыточности. Расчет проводится для первого и последнего годов реализации проекта.
Для расчетов принят следующий состав расходов. Постоянные расходы включают управленческие и коммерческие расходы, расходы на обслуживание телематического сервера, проценты по кредиту, налог на имущество, а также заработная плата управленческого персонала, страховые взносы. Переменные расходы включают материальные расходы, заработную плату основного персонала, страховые взносы, прочие расходы.
Таким образом получаем следующие показатели (табл. 22 (Приложение 10)).
Приведем пример расчета для 1 года проекта (2015 года).
Тбезуб = 7760 * 6007 / (7760-1797) = 7817 тыс.руб.
Расчет для 4 года проекта (2017 года).
Тбезуб = 97292 * 3565/ (97292 -19824) = 4477 тыс.руб.
Строится график точки безубыточности для первого года проекта (рис.2 (Приложение 10)).
Строится график точки безубыточности для первого года проекта (рис. 3 (Приложение 10)). Очевидно, что в первом году проекта объем реализации практически совпадает с точкой безубыточности. То есть предприятие будет работать на грани безубыточности. При этом на четвертом году прогнозируемый объем производства очень далек от точки безубыточности, что повышает запас финансовой прочности предприятия.
2.10. Анализ рисков проекта
Каждый новый проект неизбежно сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его проведению и существованию. Необходимо отметить моменты, связанные с риском проекта, а также уточнить мероприятия, позволяющие уменьшить риск и потери (табл. 23 (Приложение 11)).
Перечень простых рисков - событий, каждое из которых рассматривается как независящее от других, включает риски, возникновение которых вероятно при осуществлении проекта. Приведенные оценки риска являются экспертными. Удельные веса простых рисков в рамках каждого составного риска приняты равными. При этом доли составных рисков в общем риске проекта определены экспертным путем.
Заключение
В работе предложен проект развития предприятия путем оказания телематических услуг. Предприятие будет заниматься разработкой и внедрением систем мониторинга и управления транспортом. ОАО «Приборостроительный завод» будет заниматься установкой терминалов и разработкой и установкой клиентского программного обеспечения (ПО), а также абонентским обслуживанием клиентов.
Основные потребители услуг – это транспортные, экспедиционные компании,; владельцы транспортных парков; инкассаторы; скорая помощь; технологический транспорт и многие другие компании.
Анализ рынка показывает рост рынка телематических услуг, сотовой связи, ростом спроса на данные услуги.
На рынке действует ряд компаний, оказывающих телематические услуги, и предоставляющих полный сервис.
При разработке плана продвижения продукции предложен план рекламной компании: реклама в специализированных изданиях; участие в выставках, реализация рекламных буклетов; Интернет-реклама.
Для осуществления запланированной деятельности потребуется инвестиционные затраты в размере 2031 тыс.руб. Источниками финансирования проекта являются собственные средства учредителей и заемный капитал.
Как показали расчеты финансового плана, проект по развитию предприятия по созданию нового направления для оказания телематических услуг является эффективным. Показатель NPV проекта составляет 4535 тыс.руб.
Анализ рисков позволил выявить основные угрозы при развитии предприятия и нивелировать их.
Список использованной литературы
Агабабьян Э.Г. Экономический анализ сферы услуг / Э.Г. Агабабьян. - Г.: Экономика, 2015. - 160 с.
Адамс Б. Бизнес-планирование. Эффективные методики разработки. – М.: Астрель, 2012– 480 с.
Андерсен Э. Сфокусированное управление проектом / Пер. с англ. В. Егорова. – М.: ФАИР-ПРЕСС, 2012– 296 с.
Анискин Ю.П., Лукичев С.А., Быков А.В., Аллавердиев Т.А. Корпоративное управление инновационным развитием: Монография. – М.: Омега-Л, 2012. – 282 с.
Балабанов  И. Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта: учебник /И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 340 с.
Барроу К., Барроу П., Барроу Р. Бизнес-план: Практическое пособие - К.: Знание, 2014 г., с. 88
Барроу П. Бизнес-план, который работает / П. Барроу. – М.: Альпина Бизнес Бук, 2012. – 322 с.
Батлер Д. Бизнес-планирование: что нужно для успешного начала собственного дела (Текст) / Д. Батлер. – СПб.: Питер, 2011. – 265 с.
Бекетова О.Н., Найденков В.И. Бизнес-планирование. Конспект лекций. ― М.: Эксмо, 2015. — 160 с
Берл Г., Киршнер П. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху / Пер. с англ. М.: Дело, 2011
Бизнес-план? Это просто! // Промышленный Вестник. - №3. – 2013, с 26-32
Бизнес-планирование: Учебник для вузов/ Под ред. В.М Попова, С.И. Ляпунова,  С.Г. Млодика. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 816 с.
Бизнес-планирование: учебное пособие под ред. В.З. Черняка, Г.Г. Чараева. Издательство: Юнити-Дана, 2012 г.
Бринк И.Ю. Бизнес-план предприятия. Теория и практика: учебное пособие / И.Ю. Бринк, Н.А. Савельева. – Ротов н/Д.: Феникс, 2012. – 384 с.
Буров В. П. Бизнес-план фирмы. Теория и практика (Текст)  : учеб. пособие / В. П. Буров, А. Л. Ломакин, В. А. Морошкин. – М. : ИНФРА-М,  2012. – 192 с.
Виленский П.Л. Оценка эффективности инвестиционных проектов. / П.Л. Виленский, В.Н. Лившиц, С.А. Смоляк. - М. : Дело, 2012. – 432 с.
Воронова Т.А. Бизнес-планирование / Т.А. Воронова, А.А. Касаткин, С.И. Ляпунов, С.Г. Млодик, С.Ю. Муртузалиева, В.М. Попов. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 482 с.
Головань С. Бизнес-планирование и инвестирование / С. Головань, М. Спиридонов. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2012. – 382 с.
Завлин П. Н. Оценка эффективности инноваций / П.Н. Завлин, А.В. Васильев. – М.: Бизнес-пресса, 2012. – 398 с.
Ковалев В. В. Введение в финансовый менеджмент / В.В. Ковалев. – Финансы и статистика, 2012. – 412 с.
Коссов В.В. Экономический анализ реальных инвестиций / В.В. Коссов, И.В. Липсиц. – М.: Магистр, 2012.- 544 с.
Ламбен Ж.-Ж. Менеджмент, ориентированный на рынок. Стратегический и операционный маркетинг. – СПб. Питер, 2012, 562 с.
Липсиц И.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа / И.В. Липсиц, В.В. Коссов. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 480 с.
Максимов В.А. Экономика предприятия. Учебное пособие/ В.А. Максимов, Борщевская В.И / под ред. д.э.н. проф. В.Н. Овчинникова – Ростов–на–Дону, Батайское книжное издательство, 20149. – 312 с.
Пелих А.С. Бизнес-план: Учебное пособие / А.С. Пелих - РГЭА –Ростов-на-Дону, 20148.-250 с.
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план. Практическое пособие с примерами и шаблонами / К.Н. Петров. – М.: Вильям, 2012. – 390 с.
Родина А.Н. Внутрифирменное планирование / А.Н. Родина // Экономика региона. - 2012. - № 18. – С. 32-35.
Стрекалова Н.Д. Бизнес-планирование / Н.Д. Стрекалова. – СПб.: Питер, 2012. – 398 с.
Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности / Э.А. Уткин– М.: Экмос, 2012. – 516 с.
Черняк В.З. Бизнес-планирование /В.З. Черняк. – М.: Юнити, 2013, 286 с.
Экономика предприятия: Учебник для ВУЗов/ Под ред. проф. Г. Горфинкеля, проф. В.Швандара – М.:Банки и биржи, ЮНИТИ, 20148 –184 с.
Юсупова А.Т. Теория отраслевых рынков / А.Т. Юсупова. - М.: Издательство СО РАН, 2013. – 408 с.
Приложение 1
Таблица 1
Макро среда ОАО «Приборостроительный завод»
Политика Экономика Социум Технологии Экология Сценарии развития событий 1.Выборы
2.Вопрос вступления России в ВТО 1.Посткризисное восстановление российской экономики
2.Развитее инвестиционной деятельности, как следствие повышение спроса на продукцию
Активное расслоение общества, постепенное формирование «среднего класса» в России 1.Развитие технологий
2.Повышение технической «грамотность» клиентов Экология ухудшается, появляется фактор ограниченности ресурсов Стратегии (сценарии) поведения фирмы
1.Осторожные сценарии развития.
Формирование пакета вложений, ориентированных на диверсификацию продуктов
2.Развитте конкурентных преимуществ 1.Возможное развитие и расширение деятельности
2.Мониторинг рынка отслеживание производителей, конкурентов и потребителей. Налаживание связей со строительными, проектными и девелоперскими организациями
3.Развитие партнерской сети в регионах Поиск своей целевой аудитории. Сегментирование потребителей 1.Отслеживание новинок в продукции и технологиях. Быстрый вывод на рынок новых технологичных продуктов
2.Налаживание коммуникационных связей Ориентирование на ресусроэкономные продукты
Приложение 2
Рис. 1. Рейтинг наиболее известных компаний предоставляющих телематические услуги
Таблица 3
Оценка ключевых факторов успеха предприятий-конкурентов
КФУ М2М телема тика Руслайн Бизнес Навигатор Инфосеть Караван Флекс Наличие собственного проекторного бюро и производства + + + - - - Конкурентоспособные цены - + - + + + Обеспечение качества + + - + + - Послепродажное обслуживание + + + - - + Консультации и обучение персонала + + - - - - Сегментация потребителей, позиционирование + - - + - - Политика сбыта (гибкость, жесткость) + + - + - - Рекламная активность + + - + + -
Приложение 3
Таблица 5
Установление цены
  Единица изм Конкурент, ведущий агрессивную политику Средняя расценка по рынку ОАО «Приборостроительный завод» Ввод первоначальной информации по точкам обслуживания За точку 5 7 6 Установка контроллера За шт. 1000 1200 1150 Установка датчика За шт. 600 600 600 Монтаж демонтаж За шт. 400 300 320 Инсталляция Тракт GPS на компьютер   1000 1000 1000 Установка сервера телефонии за машину 1200 1500 1400 Комплексная инициализация сервера   9000 8000 Обслуживание программного обеспечения: за час 1100 1300 1200 Создание карты-схемы за 1 км 90 70 80 Абонементное обслуживание За 1 машину в месяц 800 1200 1000 Наценка на реализуемое оборудование, %   25 15-20 15 Таблица 6
Формирование инструментов продвижения в соответствии с выбранной стратегией
Тип и цели продвижения Инструмент продвижения товара для покупателей Информативное
Цель – нахождение новых клиентов и выход на новые рынки
Информирование о продукции Выставки Каталоги продукции Интернет Стимулирующее
Цель – стимулирование спроса у конечных потребителей Специализированные издания Имиджевое
Цель – формирование лояльности у потребителей к торговой марке Интернет-сайт
Выставки
Приложение 4
Таблица 7
Расходы на маркетинговую поддержку
Цели Cрок Мероприятия Cтоимость (руб.) Привлечение клиентов Январь-март 2015 Обновление сайта и Интернет баннера 12000 Повышение узнаваемости бренда, поддержание объемов продаж Май-август 2015 Баннерная реклама в Интернете 9440 Повышение информированности целевого сегмента об услугах Июнь-сентябрь 2015 Участие в выставке Связь-Экспокомм
Распространение рекламных буклетов 150000 Привлечение новых клиентов Октябрь-ноябрь 2015 Баннерная реклама в Интернете 9440 Привлечение новых клиентов Декабрь 2015 Реклама в специализированных журналах 29000 Привлечение новых клиентов Январь-март 2016 Баннерная реклама в Интернете 9440 Привлечение новых покупателей, поддержание позиций на рынке Апрель - июнь 2016года Создание консультационной услуги на сайте 4000 Поддержание лояльности клиентов Июль-сентябрь 2016 Проведение акции скидок на абонентское обслуживание 27000 Таблица 8
Стоимость оборудования
Наименование инвестиционных затрат Цена единицы оборудования
(руб.) Количество (шт.) Стоимость (руб.) Спутниковое оборудование 675,7 6 4054 Навигационное оборудование 233,63 12 2803,56 Системы слежения 229,5 6 1377 Системы обработки сигналов 103,3 8 826 Головной сервер 505,5 1 505,54 Компьютерная техника 37 14 518 Программное обеспечение 62 24 1488 Оборудование для обслуживания и ремонта 164,9 2 329,8 Силовое оборудование 21,39 3 64,17 Вспомогательное оборудование 71,5 1 71,5 Прочее 128,43 1 128,43 Итого: 12166
Приложение 5
Таблица 9
Размер инвестиций
Наименование затрат Стоимость, тыс.руб. Удельный вес затрат, % Оформление документов 147 0,5 Заказ и установка вывески 182 0,6 Мебель 315 1,0 Покупка помещения 12365 40,6 Оборудование 12166 39,9 Ремонт 90 0,3 Приобретение транспорта 5200 17,1 Итого 30465 100,0
Таблица 10
План-график мероприятий
Мероприятия Срок выполнения Оформление документации и договоров 2 месяца Ремонт помещений 1 месяц Установка оборудования 1 месяц Подбор персонала 30 дней Поставка оборудования для услуг 30 дней Проведение рекламных мероприятий 30 дней
Приложение 6
Таблица 11
Расчёт фонда оплаты труда на 2014 г.
Наименование должностей Численность, чел. Заработная плата, (тыс. руб.) ФОТ, (тыс.руб.) месяц год Директор 1 50 50 600 Главный бухгалтер 1 45 45 540 Коммерческий директор 1 45 45 540 Главный инженер 1 45 45 540 Менеджер по сбыту 0 20 0 0 Менеджер по снабжению 1 20 20 240 Техник 2 18 36 432 Инженер-проектировщик 0 25 0 0 Программист - системотехник 1 30 30 360 Всего ФОТ 8 298 271 3252 Таблица 12
Численность и ФОТ на 2015-2017 гг
Наименование должностей 2015 2016 2017 Численность, чел. ФОТ годовой, тыс.руб. Численность, чел. ФОТ годовой, тыс.руб. Численность, чел. ФОТ годовой, тыс.руб. Директор 1 600 1 600 1 600 Гл. бухгалтер 1 540 1 540 1 540 Коммерческий директор 1 540 1 540 1 540 Главный инженер 1 540 1 540 1 540 Менеджер по сбыту 1 240 3 720 3 960 Менеджер по снабжению 1 240 1 240 1 480 Техник 8 1728 12 2592 12 3456 Инженер-проектировщик 1 300 3 900 3 1200 Программист - системотехник 2 720 4 1440 4 2160 Всего ФОТ 17 5448 27 8112 27 10476
Приложение 7
Таблица 13
Представим прогнозный объем продаж, тыс.руб.
Показатель 2015 2016 2017 2018 Ваб 4320 21600 29700 35100 Впо 560 1800 2296 2800 Итого выручка 4880 23400 31996 37900 Таблица 14
Представим смету затрат на 2015 года,тыс.руб.
Показатель Сумма в месяц Заработная плата персонала 185,5 Страховые взносы (30% от заработной платы) 56 Расходные материалы 87 Прочие расходы 5 Услуги телематического сервера 34 Управленческие и коммерческие расходы 7 Проценты по кредиту 403 Итого 777 Таблица15
Общая величина затрат, тыс.руб.
  2015 2016 2017 2018 Заработная плата персонала 2 226 5 448 8 112 10 476 Расходные материалы 698 3402 5431 8756 Прочие расходы 39 189 302 486 Обслуживание телематического сервера 272 408 408 408 Страховые взносы (30%) 668 1634 2434 3143 Управленческие и коммерческие 70 2172 3018 4429 Проценты по кредиту 3 758 3 004 1 246 37 Итого 7 731 16 257 20 951 36
Приложение 8
Таблица 17
Прогнозный отчет о движении денежных средств
Показатель 2015 2016 2017 2018 Операционная деятельность Общая сумма выручки от реализации 7 760 37 801 60 346 97 292 Заработная плата персонала 2 168 5 448 8 112 10 476 Расходные материалы 698 4 158 6 638 10 702 Прочие расходы 38 65 65 65 Обслуживание телематического сервера 232 408 408 408 Управленческие и коммерческие расходы 70 162 204 204 Проценты по кредиту 3 847 3 004 1 246 37 Налог на имущество 25,1 30 30 30 Налог на прибыль 6 4 578 8 372 23 152 Страховые взносы (30%) 650 1 634 1 785 1 467 Сальдо операционной деятельности 25 18 312 33 486 50 751 Инвестиционная деятельность Поступления от инвестиционной деятельности 0 0 0 0 Оформление документов 147 0 0 0 Заказ и установка вывески 182 0 0 0 Мебель 315 0 0 0 покупка помещения 12 365 0 0 0 Оборудование 12 166 0 0 0 Ремонт 90 0 0 0 Приобретение транспорта 5 200 0 0 0 Сальдо инвестиционной деятельности -30 465 0 0 0 Финансовая деятельность Получение кредита 27 208 0 0 0 Собственный капитал 3 257 0 0 0 Возврат кредита 7 558 9 069 9 069 1 512 Сальдо финансовой деятельности 22 907 -9 069 -9 069 -1 512 Сальдо денежных потоков -7 533 9 243 24 417 49 239 Сальдо денежных потоков накопленным итогом -33 996 -3 007 73 921 232 410
Приложение 9
Таблица 18
Доли собственного и заемного капитала:
Источник средств Сумма, тыс.руб. Доля, % Собственные средства 3412 8,4 Заемные средства 37208 91,6 Итого 40620 100 Таблица 19
График погашения кредита
График платежей 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Проценты 440 427 415 403 391 379 366 354 342 330 Возврат капитала 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 Сальдо 1 195 1 183 1 171 1 159 1 147 1 134 1 122 1 110 1 098 1 086
График платежей 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Проценты 318 305 293 281 269 256 244 232 220 208 Возврат капитала 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 Сальдо 1 073 1 061 1 049 1 037 1 024 1 012 1 000 988 976 963
График платежей
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36 Проценты 195 183 171 159 147 134 122 110 98 85 73 61 49 37 24 12 Возврат капитала 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 Сальдо 951 939 927 915 902 890 878 866 853 841 829 817 805 792 780 768 Таблица 21
Расчет индекса доходности
Расчет PI:                           Диск. сальдо без инвест. деят-ти 0 -251 280 353 3410 4513 4594 1035 5003 6251 10033 9470 1610 То же, накопленным итогом 0 -251 29 381 3791 8304 12897 13933 18936 25187 48721 58191 59800 Диск. сальдо от инвест. деят-ти -29035 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 То же, накопленным итогом -29035 -29035 -29035 -29035 -29035 -29035 -29035 -29035 -29035 -29035 -29035 -29035 -29035
Приложение 10
Таблица 22
Расчет точки безубыточности, тыс.руб.
Показатели 2015 2016 2017 2018 Выручка 7 760 37 801 60 346 97 292 Постоянные затраты 6007 6490 4774 3565 Переменные затраты 1797 8419 13714 19824 Тбезуб 7817 8350 6178 4477
Рис. 2. Точка безубыточности для 1 года проекта
Рис. 3. Точка безубыточности для 4 года проекта
Приложение 11
Таблица 23
Риски проекта
Описание риска Факторы Предполагаемые последствия Планируемые действия 1 2 3 4 Прединвестиционная фаза 1. Отказ в получении кредита 1.Неубедительный бизнес-план.
2.Нереалистичные прогнозы в финансовых расчетах. Срыв реализации проекта. 1. Тщательная проверка информации и расчетов.
2. Обращение в консалтинговое агентство для написания документа. 2. Нарушение сроков выполнения ремонтных работ, ненадлежащее выполнение 1. Непредвиденные обстоятельства.
2. Ненадежность фирмы-подрядчика. Срыв намеченных сроков реализации проекта. Дополнительные затраты. 1. Тщательный подбор подрядчика, проверка информации о нем.
2. Оперативное разрешение возникших проблем. 3. Отказ в получении лицензий Неподготовленность деятельности Срыв намеченных сроков реализации проекта. 1. Тщательная подготовка документов.
2. обеспечение деятельности Инвестиционная фаза 4. Сбои сроков по доставке оборудования 1. Случайные непредвиденные обстоятельства.
2. Ненадежные поставщики. Срыв намеченных сроков реализации проекта.
1.Оперативное разрешение текущих проблем.
2. Применение методов контроля за поставками. 5. Неэффективная реклама 1. Непродуманный маркетинговый план. 1.Предполагаемые заказчики пользуются услугами конкурентов
2. Убытки. 1.Обращение в профессиональное рекламное агентство
2. Изучение опыта рекламы в данной отрасли Эксплуатационная фаза 6. Недостаточное число клиентов (менее 20% расчетной емкости) 1. Недостаточная информированность потенциальных клиентов об услугах.
2. Недостаточно продуманная политика продвижения. Продление срока окупаемости , убытки. 1.Осуществлять регулярные рекламные кампании согласно плану маркетинга.
2.Оценка потребностей клиентов, их предпочтений. 7. Инфляция.
Нестабильная политическая и экономическая обстановка в стране. Снижение доходов населения, увеличение стоимости медикаментов, увеличение цен 1.Постепенное увеличение цен.
8. Появление сильных конкурентов. Тенденция к захвату рынка крупными организациями. 1. Снижение количества покупателей.
2. Сокращение прибыли.
3. Поглощение крупным предприятием 1.Усиление конкурентных преимуществ. Повышение качества услуг
2. Проведение рекламной акции для привлечения покупателей. 9. Снижение платежеспособности потребителей Вышли на неэффективный сегмент 1. Снижение объема продаж
2. Сокращение прибыли. 1.Позиционирование услуги
40
Первый Заместитель директора
Главный бухгалтер
Главный инженер
Коммерческий директор
Менеджер по сбыту
Менеджер по снабжению
Инженер-проектировщик
Программист
Техник