Действующие системы межбанковских расчетов: сущность, проблемы и перспективы развития.

Оглавление:
Введение 3
1. Теоретические основы понятия межбанковских расчетов: особенности развития в России 5
1.1. Понятия системы межбанковских расчетов. Развитие электронных систем межбанковских расчетов 5
1.2. Законодательная ответственность банков при осуществлении межбанковских расчетов 18
1.3. Система проведения операций по корреспондентским счетам коммерческих банков и Банка России и через клиринговые центры 25
2. Анализ финансового развития и особенности межбанковских расчетов Уральского банка ОАО «Сбербанк России» 37
2.1. Краткая экономическая характеристика банка 37
2.2. Анализ финансовых показателей развития банка 41
2.3. Оценка системы системы межбанковских расчетов банка 50
3. Проблемы и перспективы развития системы межбанковских расчетов ОАО «Сбербанк России» 63
3.1. Выявленные проблемы развития системы межбанковских расчетов банка 63
3.2. Мероприятия по совершенствованию системы межбанковских расчетов банка 66
3.3. Экономическая эффективность совершенствования системы межбанковских расчетов банка 71
Заключение 76
Список использованной литературы 81
Приложения 85

В частности, это касается международных расчетов и международных платежей.

3. Проблемы и перспективы развития системы межбанковских расчетов ОАО «Сбербанк России»
3.1. Выявленные проблемы развития системы межбанковских расчетов банка
Рассмотрим преимущества и недостатки, которые проявляются при прямых корреспондентских отношениях кредитных организаций.
Преимущества в объеме и количестве платежей. Уральский банк Сбербанка России занимает одну из лидирующих позиций среди региональных коммерческих банков по объемам и количеству межбанковских платежей в г. Екатеринбурге.
Доля платежей Уральского банка Сбербанка России от общего количества платежей, поступивших от региональных коммерческих банков в банк за 2013, составила более 21% (таблица 12).
Таблица 12 - Доля исходящих платежей Уральского банка Сбербанка России в 2011- 2013г по сравнению с входящими платежами в банк.
Период Входящие платежи Исходящие платежи кол-во платежей сумма, млн. руб. доля платежей на Дальневосточный банк Сбербанка России от общего количества всех платежей в адрес региональных коммерческих банков за период, % кол-во платежей сумма, млн. руб. доля платежей Дальневосточного банка Сбербанка России от общего количества платежей, поступивших от региональных коммерческих банков за период, % 2011г. 87168 8 981 19,70 79284 8 791 21,43 2012г. 84888 11 239 18,63 79728 9 678 21,28 2013г. 88560 11 396 19,41 86364 8 997 21,63 Средний показатель 86872 19,25 81792 21,45
Приведенные данные таблицы 12 показывают, что перенаправление потока платежей (более чем 81792 (списания) и 86872 (зачисления) в среднем, ежегодно) через корреспондентский счет, открытый банками -респондентами Уральского банка Сбербанка России, значительно уменьшит объемы и количество взаимных платежей, направляемых в настоящее время через расчетную систему Банка России
Говоря об имеющихся лоро-корреспондентах, таких например как ОАО «УБРиР» и ОАО «Уралтрансбанк» (одних их крупнейших), работающих с Уральским банком Сбербанка России по системе Лоро, можно предполагать еще большее «ослабление» потоков платежей ОАО «УБРиР» в адрес ГРКЦ при условии открытия корреспондентского счета ОАО «УБРиР» в Уральском банке Сбербанка России.
Преимущества по расходам за расчетные услуги. Открытие корсчета ОАО «УБРиР» в Уральском банке Сбербанка России и перенаправление потоков платежей через расчетную систему Сбербанка России позволит сократить расходы на расчетные услуги. Согласно предлагаемых тарифов, осуществление одного платежа через расчетную систему Сбербанка России установлено в размере 5 руб.
Исходя из средней стоимости осуществления одного платежа через расчетную сеть Банка России (5,71 руб.), ежемесячная плата за проведение платежей в адрес Уральского банка Сбербанка России через расчетную систему Банка России, в среднем, составит для ОАО «УБРиР» 26 856 руб.
Исходя из тарифа за проведение платежей, установленного Уральским банком Сбербанка России (5,00 руб.), ежемесячная плата за проведение платежей в адрес Уральского банка Сбербанка России через расчетную систему Уральского банка Сбербанка России, в среднем, составит для ОАО «УБРиР» – 21 717 руб.
По платежам на Уральский банк Сбербанка России экономия, в среднем, по сумме комиссий составит 5 140 руб. в месяц.
Уральский банк Сбербанка России предлагает своим Лоро-респондентам индивидуально устанавливать удобное операционное время по зачислению и списанию средств на счет текущим днем.
Преимущества в использовании корреспондентской и филиальной сети Сбербанка России для осуществления расчетов. Корреспондентская сеть Сбербанка России на 01.01.2014 г. составляет 1546 корреспондентских счета Лоро банков-резидентов, из которых 1039 счетов в валюте РФ и 507 в иностранной валюте. Обширна и филиальная сеть Сбербанка России.
Преимущества в скорости обработки платежей. Открытие корсчета в Уральском банке Сбербанка России позволит осуществлять встречные платежи с Уральским банком Сбербанка России минуя расчетную сеть Банка России, в преимущественно короткие сроки.
Уральский банк Сбербанка России имеет определенный опыт работы с местными коммерческими банками, использующими систему Лоро-счетов. Поэтому, основываясь на информации Уральского банка Сбербанка России, время прохождения платежного документа от регионального коммерческого банка (в качестве примера назывался ОАО «УБРиР») до конечного получателя средств, обслуживающегося в Уральском банке Сбербанка России, составляет примерно 20 – 30 минут (при условии наличия связи и отсутствия форс-мажорных ситуаций).
Анализ времени прохождения расчетных документов от филиала до конечного получателя средств в Уральском банке Сбербанка России по системе Банка России показывает, что это время составляет от 40 минут до полутора часа. При перенаправлении платежных документов в адрес Уральского банка Сбербанка России по системе межфилиальных расчетов через ОАО Банк «ВТБ» г. Москва (посредством расчетной системы SWIFT), время прохождения ПП значительно увеличивается – до 3 - 4 часов.
Преимущества в получении дополнительного дохода в виде платы на ежедневные фактические остатки на счете Лоро. Уральский банк Сбербанка России предлагает следующую схему начисления процентов на ежедневные фактические остатки на счете Лоро (таблица 13).
Таблица 13 – Порядок начисления процентов по фактическими остатками на счете Лоро.
Сумма остатка средств на корреспондентском счете Годовая Процентная ставка До 1 млн. руб. включительно
Свыше 1 млн. руб. до 3 млн. руб. включительно
Свыше 3 млн. руб. до 5 млн. руб. включительно
Свыше 5 млн. руб. Не начисляются
0,5
1,0
1,5
По счету Ностро, открытому в ГРКЦ по Свердловской области, проценты на ежедневные фактические остатки не начисляются.
К сожалению, на сегодняшний момент, прямые корреспондентские отношения Уральским банком Сбербанка России имеют ряд недостатков: к ним относятся технические проблемы, связанные с организацией электронного документооборота, одним из недостатков прямых корреспондентских расчетов является увеличение финансовых затрат.
Далее рассмотрим мероприятия, которые позволят усовершенствовать систему межбанковских платежей банка.
3.2. Мероприятия по совершенствованию системы межбанковских расчетов банка
В рамках данной работы мы предлагаем следующие мероприятия, которые будут направлены на совершенствование процедуры межбанковских расчетов Уральского банка Сбербанка России.
В Уральском банке Сбербанка России предлагаем усовершенствовать систему межбанковских расчетов банка при осуществлении расчетов по корреспондентским счетам ЛОРО коммерческих банков.
Нужно провести совершенствование собственной расчётной системы, основанной на корреспондентской и филиальной сетях.
Благодаря данным мероприятиям Уральский банк Сбербанка России выйдет на качественно новый уровень расчетов как внутри страны, так и в международном пространстве.
Расширение масштабов деятельности банка в сочетании с необходимостью внедрения новых услуг и поддержания единых стандартов работы во всех филиалах и отделениях определило принятие следующих основных направлений развития технологической базы Уральского банка Сбербанка России в 2014 году:
-развитие информационной инфраструктуры;
-разработка программного обеспечения для продуктов и услуг, предлагаемых банком на рынке;
-внедрение информационных технологий, позволяющих оптимизировать;
-принятие управленческих решений.
Так же нужно большое внимание уделять повышению качества работы корпоративной сети банка. Хотя в 2013 году получил развитие единый корпоративный стандарт, позволивший объединить в рамках одной информационной структуры программные комплексы различных производителей, но нужно еще более полно работать в этом направлении. Использование единого стандарта обеспечит более стабильную работу банковской компьютерной сети и откроет перспективы для ее дальнейшего развития.
Так же, важным направлением развития межбанковских расчетов является клиринг внутри страны и между странами (международный валютный клиринг), так как у Уральского банка Сбербанка России много банков-партнеров за границей. Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели построения и других факторов.
Банковский клиринг тесно связан с межхозяйственными расчетами (благодаря зачету взаимных платежей клиентов происходит зачет платежей банков). Платежи могут проводиться на валовой либо на чистой основе.
Рассмотрим, как может проводить межбанковские расчеты Уральского банка Сбербанка России, используя потоки межбанковских переводов на валовой и чистой основе (при двусторонних и многостороннем зачетах). В расчетах участвуют шесть банков – таблица 14 и 15.
Таблица 14- Матрица расчетов для банков, ден. ед.
Банк – плательщик Банк-получатель Итого обязательств Банк 1 Банк 2 Банк 3 Банк 4 Банк 5 Банк 6 Банк 1 Платежи 0 200 0 120 0 0 320 Банк 1 Двустороннее сальдо 0 -100 0 -80 70 0 -110 Банк 2 Платежи 100 0 200 0 0 -110 410 Банк 2 Двустороннее сальдо 100 0 50 0 0 -50 100 Банк 3 Платежи 0 250 0 200 100 0 550 Банк 3 Двустороннее сальдо 0 -50 0 -200 250 0 0 Банк 4 Платежи 40 0 0 0 180 20 240 Банк 4 Двустороннее сальдо 80 0 200 0 -160 20 140 Банк 5 Платежи 70 0 350 20 0 60 500 Банк 5 Двустороннее сальдо -70 0 -250 160 0 40 -120 Банк 6 Платежи 0 60 0 40 100 0 200 Банк 6 Двустороннее сальдо 0 50 0 -20 -40 0 -10 Итого требований 210 510 550 380 380 190 2220 Чистое многостороннее сальдо -110 100 0 140 -120 -10 0
Таблица 15- Средства, необходимые для гарантированного проведения платежей в различных расчетных системах
Банк Средства, необходимые для гарантированного проведения платежей при: Валовой системе Двустороннем взаимозачете Многостороннем взаимозачете Банк 1 320 180 110 Банк 2 410 50 0 Банк 3 550 250 0 Банк 4 240 160 0 Банк 5 500 320 120 Банк 6 200 60 10 Общая сумма средств 2220 1020 240
При клиринге денежные требования участников погашаются их же денежными обязательствами с минимальным использованием реальных денег или вовсе без них. Равенство требований и обязательств (закрытая позиция) у банка 3, их неравенство – открытая позиция.
Приведенные данные в таблицах 13,14 свидетельствуют об экономии ресурсов, необходимых для расчетов. Для гарантированного совершения всех платежей со всеми банками каждому из них необходимо резервировать наименьшую (почти в 10 раз по сравнению с валовой основой) сумму средств при расчетах на основе многостороннего взаимозачета (неттинга).
Неснижаемые остатки по счетам ЛОРО как инструмент по привлечению ресурсов банка.
Придавая особое значение корреспондентским отношениям, крупные банки создают специализированные подразделения для контроля за их ведением и дальнейшим совершенствованием в целях достижения такого уровня их развития, при котором корреспондентские отношения охватывали бы все аспекты банковского бизнеса и способствовали бы росту прибыли.
Важнейшим условием эффективной деятельности этих подразделений является их оперативное взаимодействие с отделами и управлениями банков, занимающимися международными расчетами, валютными неторговыми операциями и дилингом, а также доступ к международной финансовой информации.
Принципом корреспондентских отношений становится в первую очередь предоставление друг другу возможности проведения прибыльных операций.
Для банков в условиях колебания процентных ставок и валютных курсов является необходимостью рациональное использование средств на корреспондентских счетах путем тщательного регулирования остатков на своих счетах у других банков, с одной стороны, и максимально выгодного использования средств на счетах своих корреспондентов у себя, с другой стороны.
В качестве одного из аспектов более эффективного использования корреспондентских счетов в банке рассмотрим привлечение средств на неснижаемые, или фиксированные остатки (ФО).
Сутью привлечения средств банков-респондентов является увеличение ресурсов банка в обмен на начисление по счетам ЛОРО определенного процента.
Иными словами, в результате заключения дополнительного соглашения на ФО (дополнительного к договору корреспондентского счета), банк-респондент обязуется в течение срока договора не нарушать оговоренный в договоре размер остатка по своему ЛОРО счету. Банк, со своей стороны, обязуется с определенной периодичностью выплачивать банку-респонденту кредитовые проценты по фиксированной процентной ставке, зафиксированной в договоре.
Достижение предварительной договоренности о заключении договора осуществляется банком на межбанковском рынке с достаточно большим числом его участников. При этом каждый из банков-респондентов может заключать в любой момент времени любое число дополнительных соглашений на ФО.
Качественный рост числа договоров и их объемов приводится в таблице 16.

Таблица 16- Качественный рост числа договоров за 2013гг.
Период Отчетный период № 1 (2013 г.) Отчетный период № 2 (2013 г.) Отчетный период № 3 (2013 г.) Количество заключенных договоров в % к отчетному периоду №1 100 123 160 Объем заключенных договоров в % к отчетному периоду №1 100 142 182
Также определенный интерес представляет анализ сроков дополнительных соглашений в разбивке по категориям. По срокам дополнительных соглашений делятся на короткие, средние и длинные (более полугода). Дополнительные соглашения делятся на категории в зависимости от суммы привлеченных средств: малые, средние и большие (таблица 17).
Таблица 17 - Дополнительные соглашения, %
Период Отчетный период № 1 (2013 г.) Отчетный период № 2 (2013 г.) Отчетный период № 3 (2013 г.) Короткие 23 19 12 Средние 52 50 51 Длинные 25 31 37
Таблица -18 Дополнительные соглашения, %
Период Отчетный период № 1 (2012 г.) Отчетный период № 2 (2012 г.) Отчетный период № 3 (2012 г.) Малые 37 30 28 Средние 8 42 37 Большие 15 28 45
Анализ данных таблиц 17-18 показывает, что в результате проводимой банком процентной политики, банки-респонденты стали хранить на своих ЛОРО счетах большие суммы на большие сроки. Таким образом, процентная политика банка в части привлечения средств клиентов на ФО может быть признана успешной.
Итак, в качестве рекомендаций по повышению эффективности межбанковских расчетов предлагается:
- использование межбанковских переводов на многостороннем взаимозачете;
- привлечение средств на неснижаемые, или фиксированные остатки, в результате заключения дополнительного соглашения.
-усовершенствовать систему межбанковских расчетов банка при осуществлении расчетов по корреспондентским счетам ЛОРО коммерческих банков;
Наличие и хорошая работа такой сети, кроме повышения скорости расчетов, позволяет также гарантировать клиентам большую надежность и гибкость, так как собственная система независима от других участников расчетов. При этом проведение платежей по собственной расчетной сети значительно дешевле для банка, а, значит, позволяет устанавливать выгодные тарифы для своих клиентов.
3.3. Экономическая эффективность совершенствования системы межбанковских расчетов банка
Большинство банков-респондентов имеют филиалы, на текущий момент отправка расчетных документов в адрес филиалов в банков-респондентов осуществляется по системе Банка России (что дорого и временно-емко) данная технология применяется как Сбербанком, так и банками-респондентами.
Итак, предлагается осуществлять расчеты с филиалами банков-респондентов через их головные офисы т.е. по счетам ЛОРО, так же предоставляя аналогичную возможность банкам-респондентам, что в свою очередь снизит расходы на оплату комиссионного вознаграждения за проведения расчетов по системе Банка России, ускорит время осуществления расчетов, увеличит объем проводимых Уральским банком Сбербанка России операций, а значит и размер комиссии с банков-респондентов.
Данные по исходящим платежам представлены в таблице 19.
Таблица 19 - Данные по исходящим платежам.
Наименование Банк России СБ РФ
(кол-во, шт) 1 период (кол-во, шт) 2 период (кол-во, шт) 3 период (кол-во, шт) Сверх установленного времени (кол-во, шт) ОАО “УБРиР” 3 468 2 961 2 323 2 647 217 ОАО “СКБ-БАНК” 1 132 702 392 438 281 ОАО “Челиндбанк” 133 506 483 464 0 ЗАО “Первоуральскбанк” 317 307 214 161 0 Итого 5 050 4 476 3 412 3 710 498 Плата за услуги (руб.) 35 350 44 760 44 356 74 200 7 968   206 634 рублей
Согласно данным таблицы 19 видно, что при маршрутизация платежных документов, предназначенных для отправки в адрес филиалов банков-респондентов через корреспондентский счет Лоро, открытый в Уральском банке, приведет к более эффективному использованию корреспондентских счетов Лоро, позволит ускорить расчеты, сократить время прохождения документов между клиентами.
Также приведет к сокращению затрат по оплате комиссии за расчетное обслуживание по системе Банка России.
Таблица 20 - Данные по входящим платежам.
Наименование Банк России 1 период (кол-во, шт) 2 период (кол-во, шт) 3 период (кол-во, шт) сверх установленного времени (кол-во, шт) ОАО “УБРиР” 4 851 3 540 2 134 3 062 ОАО “СКБ-БАНК” 978 872 609 486 ОАО “Челиндбанк” 1415 807 683 500 ЗАО “Первоуральскбанк” 508 407 187 101 Итого 7 752 5 626 3 613 4 149 Плата за услуги (руб.) 54 264 56 260 46 969 82 980   240 473 рублей
По данным таблицы 20 мы видим, что за счет маршрутизации платежных документов, предназначенных для отправки в адрес филиалов банков-респондентов через корреспондентский счет Лоро, открытый в Уральском банке, на примере четырех банков-респондентов, приведет к сокращению затрат по оплате комиссии за расчетное обслуживание по системе Банка России в размере 206 634 рубля за месяц.
Так же при применении данной технологии банками-респондентами Уральского банка ОАО «Сбербанк России» и маршрутизации платежей своих филиалов через корреспондентский счет ЛОРО, позволит снизить расходы за счет разницы в стоимости по платежам отправляемых по системе Банка России которые составляют в зависимости от временного периода от 7 до 20 рублей (для внутрирегиональных платежей), а по системе Сбербанка составляет вне зависимости от времени 4,8 рубля.
Тем самым сокращение затрат по оплате комиссии за расчетное обслуживание по системе Банка России составит 240 473 рубля за месяц.
Чистая же экономия банков-респондентов составит 139 001 рублей за счет за счет уплаты комиссии Уральскому банку.
21140*4,8 = 101 472 руб.
240473 – 101472 = 139 001 руб.
В свою очередь Уральский банк получит дополнительный доход в размере 101 472 рублей.
Изменение маршрута платежа при зачислении денежных средств, предназначенных филиалам (клиентам филиала) банка-респондента, на корреспондентский счет Лоро, открытый в Уральском банке не противоречит условиям заключенных договоров.
Сделаем выводы по главе. Уральский банк Сбербанка России занимает одну из лидирующих позиций среди региональных коммерческих банков по объемам и количеству межбанковских платежей в г. Екатеринбурге.
Доля платежей Уральского банка Сбербанка России от общего количества платежей, поступивших от региональных коммерческих банков в банк за 2013, составила более 21%.
Перенаправление потока платежей (более чем 81792 (списания) и 86872 (зачисления) в среднем, ежегодно) через корреспондентский счет, открытый банками -респондентами Уральского банка Сбербанка России, значительно уменьшит объемы и количество взаимных платежей, направляемых в настоящее время через расчетную систему Банка России.
Уральский банк Сбербанка России предлагает своим Лоро-респондентам индивидуально устанавливать удобное операционное время по зачислению и списанию средств на счет текущим днем.
Открытие корсчета в Уральском банке Сбербанка России позволит осуществлять встречные платежи с Уральским банком Сбербанка России минуя расчетную сеть Банка России, в преимущественно короткие сроки.
Время прохождения платежного документа от регионального коммерческого банка (в качестве примера назывался ОАО «УБРиР») до конечного получателя средств, обслуживающегося в Уральском банке Сбербанка России, составляет примерно 20 – 30 минут (при условии наличия связи и отсутствия форс-мажорных ситуаций).
Анализ времени прохождения расчетных документов от филиала до конечного получателя средств в Уральском банке Сбербанка России по системе Банка России показывает, что это время составляет от 40 минут до полутора часа. При перенаправлении платежных документов в адрес Уральского банка Сбербанка России по системе межфилиальных расчетов через ОАО Банк «ВТБ» г. Москва (посредством расчетной системы SWIFT), время прохождения ПП значительно увеличивается – до 3 - 4 часов.
На сегодняшний момент, прямые корреспондентские отношения Уральским банком Сбербанка России имеют ряд недостатков: к ним относятся технические проблемы, связанные с организацией электронного документооборота, одним из недостатков прямых корреспондентских расчетов является увеличение финансовых затрат.
В рамках данной работы мы предлагаем следующие мероприятия, которые будут направлены на совершенствование процедуры межбанковских расчетов Уральского банка Сбербанка России: усовершенствовать систему межбанковских расчетов банка при осуществлении расчетов по корреспондентским счетам ЛОРО коммерческих банков.
Так же, важным направлением развития межбанковских расчетов является клиринг внутри страны и между странами (международный валютный клиринг), так как у Уральского банка Сбербанка России много банков-партнеров за границей. Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели построения и других факторов.
Большинство банков-респондентов имеют филиалы, на текущий момент отправка расчетных документов в адрес филиалов в банков-респондентов осуществляется по системе Банка России (что дорого и временно-емко) данная технология применяется как Сбербанком, так и банками-респондентами.
Итак, предлагается осуществлять расчеты с филиалами банков-респондентов через их головные офисы т.е. по счетам ЛОРО, так же предоставляя аналогичную возможность банкам-респондентам, что в свою очередь снизит расходы на оплату комиссионного вознаграждения за проведения расчетов по системе Банка России.
При применении данной технологии банками-респондентами Уральского банка ОАО «Сбербанк России» и маршрутизации платежей своих филиалов через корреспондентский счет ЛОРО, позволит снизить расходы за счет разницы в стоимости по платежам отправляемых по системе Банка России которые составляют в зависимости от временного периода от 7 до 20 рублей (для внутрирегиональных платежей), а по системе Сбербанка составляет вне зависимости от времени 4,8 рубля.
Сокращение затрат по оплате комиссии за расчетное обслуживание по системе Банка России составит 240 473 рубля за месяц, Уральский банк получит дополнительный доход в размере 101 472 рублей.

Заключение
Развитие экономики любого государства сегодня невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов.
Платежный механизм — структура экономики, которая опосредует «обмен веществ» в хозяйственной системе.
Безналичные расчеты постепенно вытесняют налично-денежные платежи в денежных системах различных стран Сущность безналичных расчетов и платежных систем лежит в области определения денег и их функций. Платежный механизм - одна из базовых структур рыночной экономики.
Главное отличие типов банковских переводов друг от друга - это их «радиус действия». В соответствии со стратегией развития платежной системы в России валовая система расчетов в режиме реального времени является базовой составляющей платежной системы Российской Федерации и Банка России.
История Сбербанка России начинается с именного указа императора Николая I от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году.
Уральский банк Сбербанка России работает на территории четырех субъектов Российской Федерации – Свердловской, Челябинской и Курганской области и Республики Башкирия. Все регионы отличаются развитой производственной инфраструктурой и богатыми природными ресурсами. Банк активно развивается сам и вносит ощутимый вклад в дело укрепления экономики и социальной стабильности регионов.
Действующая в Уральском банке Сбербанка России система принятия решений подразделяется на стратегический и тактический уровни. Руководство текущей деятельностью Уральского банка Сбербанка России осуществляется единоличным исполнительным органом — Президентом и коллегиальным исполнительным органом — Правлением.
Объем реализованной услуг и прибыль от реализации увеличились в 2013 г. на 131,5% и 654,2% соответственно. Численность персонала снизилась на 99,6%, заработная плата одного работника в месяц увеличилась на 106,2%.
Среднегодовая стоимость оборотных средств так же за 2013г. снижается по отношению к 2012г. на 8,5%. Можно сделать вывод, что в 2013г. основные показатели хозяйственной деятельности банка были выше по сравнению с 2012г., что говорит о том, что банк развивается и наращивает обороты своей деятельности
Общая сумма активов Уральского банка Сбербанка России в 2013г. по отношению к 2012г. выросла на 6 850 358 тыс. руб. или на 7,60%.
Данное увеличение произошло из-за увеличения на 11,96% доли чистой ссудной задолженности в общей сумме активов или на 8 203 730 тыс. руб., данный показатель говорит о том, что банк увеличивает свой кредитный портфель, что с одной стороны хорошо, но с другой стороны может свидетельствовать о рискованной кредитной политике банка.
Пассивы банка возросли за анализируемый период с 2012 по 2013г. на 7,59%. Собственные средства увеличились на 25,94%. Доля привлеченных средств увеличилась на 4,81% или на 3 769 821 тыс. руб. за период с 2012-2013гг.
Абсолютный размер доходов вырос за анализируемый период на 3 953 879 тыс. руб. в 2013г. по сравнению с 2012г., возросли и расходы на 1 053 308 тыс. руб., но данный показатель не отразился на прибыли банка, так как доходы банка превышают его расходы, прибыль банка выросла в 2013г. на 2 495 727 тыс. руб. или прирост составил 554,23%.
Итак, доходы банка в 2013 году превышают расходы банка – это положительно отражает финансовый результат деятельности банка, банк находится в прибыли.
В Уральском банке Сбербанка России применяется три вида межбанковских расчетов:  через расчетную систему Банка России, по корреспондентским счетам ЛОРО, по счетам межфилиальных расчетов (между территориальными банками Сбербанка).
По счетам межфилиальных расчетов Уральского банка Сбербанка России проводит платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России
В 2013г. увеличилось количество документов, проходящих по межбанковским расчетам анализируемого банка, увеличение произошло на 6 562 547 штук или на 10,47%, что свидетельствует о том, что банк работает все более эффективно. Наибольшее увеличение прохождения платежей произошло по счетам МФР- на 7 012 862 штук или на 54,27%.
В последние годы Россия постепенно начинает играть важную роль в ряде сфер экономической деятельности, что требует от нее соответствия внутренних норм и стандартов нормам, принятым в мире. В частности, это касается международных расчетов и международных платежей.
Уральский банк Сбербанка России занимает одну из лидирующих позиций среди региональных коммерческих банков по объемам и количеству межбанковских платежей в г. Екатеринбурге.
Доля платежей Уральского банка Сбербанка России от общего количества платежей, поступивших от региональных коммерческих банков в банк за 2013, составила более 21%.
Перенаправление потока платежей (более чем 81792 (списания) и 86872 (зачисления) в среднем, ежегодно) через корреспондентский счет, открытый банками -респондентами Уральского банка Сбербанка России, значительно уменьшит объемы и количество взаимных платежей, направляемых в настоящее время через расчетную систему Банка России.
Уральский банк Сбербанка России предлагает своим Лоро-респондентам индивидуально устанавливать удобное операционное время по зачислению и списанию средств на счет текущим днем.
Открытие корсчета в Уральском банке Сбербанка России позволит осуществлять встречные платежи с Уральским банком Сбербанка России минуя расчетную сеть Банка России, в преимущественно короткие сроки.
Время прохождения платежного документа от регионального коммерческого банка (в качестве примера назывался ОАО «УБРиР») до конечного получателя средств, обслуживающегося в Уральском банке Сбербанка России, составляет примерно 20 – 30 минут (при условии наличия связи и отсутствия форс-мажорных ситуаций).
Анализ времени прохождения расчетных документов от филиала до конечного получателя средств в Уральском банке Сбербанка России по системе Банка России показывает, что это время составляет от 40 минут до полутора часа. При перенаправлении платежных документов в адрес Уральского банка Сбербанка России по системе межфилиальных расчетов через ОАО Банк «ВТБ» г. Москва (посредством расчетной системы SWIFT), время прохождения ПП значительно увеличивается – до 3 - 4 часов.
На сегодняшний момент, прямые корреспондентские отношения Уральским банком Сбербанка России имеют ряд недостатков: к ним относятся технические проблемы, связанные с организацией электронного документооборота, одним из недостатков прямых корреспондентских расчетов является увеличение финансовых затрат.
В рамках данной работы мы предлагаем следующие мероприятия, которые будут направлены на совершенствование процедуры межбанковских расчетов Уральского банка Сбербанка России: усовершенствовать систему межбанковских расчетов банка при осуществлении расчетов по корреспондентским счетам ЛОРО коммерческих банков.
Так же, важным направлением развития межбанковских расчетов является клиринг внутри страны и между странами (международный валютный клиринг), так как у Уральского банка Сбербанка России много банков-партнеров за границей. Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели построения и других факторов.
Большинство банков-респондентов имеют филиалы, на текущий момент отправка расчетных документов в адрес филиалов в банков-респондентов осуществляется по системе Банка России (что дорого и временно-емко) данная технология применяется как Сбербанком, так и банками-респондентами.
Итак, предлагается осуществлять расчеты с филиалами банков-респондентов через их головные офисы т.е. по счетам ЛОРО, так же предоставляя аналогичную возможность банкам-респондентам, что в свою очередь снизит расходы на оплату комиссионного вознаграждения за проведения расчетов по системе Банка России.
При применении данной технологии банками-респондентами Уральского банка ОАО «Сбербанк России» и маршрутизации платежей своих филиалов через корреспондентский счет ЛОРО, позволит снизить расходы за счет разницы в стоимости по платежам отправляемых по системе Банка России которые составляют в зависимости от временного периода от 7 до 20 рублей (для внутрирегиональных платежей), а по системе Сбербанка составляет вне зависимости от времени 4,8 рубля.
Сокращение затрат по оплате комиссии за расчетное обслуживание по системе Банка России составит 240 473 рубля за месяц, Уральский банк получит дополнительный доход в размере 101 472 рублей.

Список использованной литературы
Конституция РФ с научно-практическим комментарием.- М.:Юристъ,2013.- 589c.
Гражданский кодекс Российской Федерации: В 2 Т.- М.,2013.- 612с.
Налоговый кодекс Российской Федерации : с научно- практическими комментариями. - М.,2012.- 1025с.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 (в ред.) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. (в ред.)) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
Положение ЦБР от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» (с изменениями) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
Положение ЦБР от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (с изменениями) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
Указание ЦБ РФ от 23.12.2008 № 2156-У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: Финстатинформ, 2012.- 289с.
Андреева Г.В. Скоринг как метод оценки кредитного риска. Банковские технологии. - 2013. - №6.- С. 15- 39.
Битулева А.А. Стратегия поведения российских банков в период кризиса // Управление в кредитной организации.- 2012.- №6.- С.12-19.
Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2012.- 356с.
Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013.- 401с.
Банковское дело: Учебник. / Под ред. Колесникова В. И. – М.: Финансы и статистика, 2013.- 409с.
Бортников Г.П. Национализация банков в ходе финансового кризиса // Управление в кредитной организации.- 2012.- №1.- С.5-11.
Борисов А. Б. Комментарий к Гражданскому Кодексу РФ. – М.: Книжный мир, 2012.- 532с.
Давыдов С. В. Перемены в банковской отрасли. // Финансовый аудит. - 2013.- № 2.- С.18-22.
Долан Э.Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М.: Финансы и статистика, 2012.-371с.
Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. – 2012. -№1. – С.3-5.
Емельянов А. М. и др. Финансы, налоги и кредит: Учебное пособие. – М.: РАГС, 2012.- 299с.
Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2013.- 425с.
Замковой С. Устойчивость банковской системы России: некоторые тенденции и проблемы // Банковское дело в Москве.- 2013.- № 12.- С.15- 26.
Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. – 2013. -№5.- С.10-13.
Кисурина Л.Г. Кредиты и займы // Экономико-правовой бюллетень.- 2013.- № 4.- С.2-12.
Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка// Банковское дело - 2012.- №4.- С.28-36.
Кривцова А.Н. Формализованные процедуры оценки кредитоспособности.- М.: Финансы,2013.-504с.
Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2012.- 487с.
Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2013.- 512с.
Лаврушин О.И Банковское дело: современная система кредитования.- М.: КноРус, 2012.- 466с.
Ли О.В. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит – 2012.- №4.- С.21- 45.
Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2013.- 719с.
Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий, // Банковское дело. – 2013.- № 4.- С. 26 –34.
Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы – 2012. - №8. - С. 6 – 23.
Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2013.-№1. –С.15-16.
Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2013.- 358с.
Саничев М.С. Банковская система в условиях рыночной экономики .- СПб., 2013.- 389с.
Соложенцев Е.Д., Степанова Н.В., Карасев В.В. Прозрачность методик оценки кредитных рисков и рейтингов. - СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2012 .- 356с.
Солнцев О.М. Источники роста кредитных ресурсов // Эксперт. – 2013. – №38. – С. 41.
Симановский А.Ю. Р