Открытие и продвижение Танцевальной студии

Содержание
Введение 3
1. Теоретические аспекты бизнес – плана 5
1.1. Планирование как инструмент достижения поставленной цели 5
1.2. Понятие, классификация бизнес-планов. Цели и задачи бизнес-плана 8
1.3. Функции и принципы бизнес-планирования, структура бизнес-плана 16
2. Описание проекта по созданию танцевальной студии 36
2.1. Анализ рынка танцевальных школ и актуальность открытия танцевальной школы 36
2.2. Резюме проекта 42
2.3. Описание проекта создания танцевальной студии 44
2.4. Организационный план 46
2.5. Производственный план 51
2.6. Маркетинговый план 55
2.7. Финансовый план проекта 58
3. Расчеты основных показателей проекта по созданию танцевальной студии 65
3.1. Оценка эффективности инвестиций 65
3.2. Отчет о финансовых результатах, Прогнозный баланс 70
3.3. Отчет о движении денежных средств 74
Заключение 77
Список использованной литературы 79
Приложения 82

Данные мероприятия, как правило, используются на начальной стадии реализации проекта Наружная реклама Для создаваемой танцевальной студии можно реализовать следующие мероприятия с использованием средств наружной рекламы: 60000 - разместить рекламные щиты большого размера в микрорайоне; - разместить растяжки/ перетяжки на наиболее оживленных перекрестках данного района; - непосредственно на фасаде студии установить рекламную растяжку с информацией о возможности покупки абонементов; - разместить рекламу студии на бортах нескольких маршрутов городского общественного транспорта, курсирующих через данный район. Радиореклама Для рекламного продвижения создаваемой студии по радио предоставляет следующие возможности. 30000 - прямая реклама - радио ролики в рекламном блоке на радио развлекательного и делового формата (например, «Русское радио», «Шансон», «Европа плюс», «Эхо Москвы», «Business FM» и др.). Печатная реклама Для создаваемой студии возможно использование следующих средств печатной рекламы: 20000 - реклама в специализированных изданиях о фитнесе; - - рекламный буклет студии танцев, помещаемый в почтовые ящики близлежащих домов; - рекламный буклет студии танцев, раздаваемый у торговых центоров данного района.. Internet- простран-ство и электрон-ные средства рекламы Основными возможностями для рекламы создаваемого жилого комплекса в сети internet являются: 70000 разработка собственного internet-сайта. На internet-сайте танцевальной студии можно разместить информационные разделы, содержащие следующую информацию:
- название студии, контактная информация;
- расположение на карте, схема проезда;
- общая информация о студии (уникальность, особенности);
- расписание;
- фотогалерея; - поисковая оптимизация сайта студии танцев доменной зоне .ru. Результатом данной оптимизации должно стать отображение ссылки на сайт в различных поисковиках (Google, Yahoo, Bing, Yandex и др.) на первой странице по основным и косвенным запросам, которые задают потенциальные покупатели абонементов - контекстная реклама в различных поисковых системах (Google, Yahoo, Bing, Yandex и др.) по основным запросам, которые задают потенциальные покупатели абонементов - создание страницы танцевальной студии в социальных сетях (www.vk.com, www.odnoklassniki.ru и др.). *Приведены средние расценки
Совокупные единовременные затраты на рекламу и продвижение на первоначальной стадии составят 250 000 руб. Дальнейшие ежемесячные расходы составят 7% от суммы единовременных затрат.
2.7. Финансовый план проекта
На первом этапе определим расходную часть проекта. Совокупные капитальные затраты определены в таблице 2.5. Выполним расчет ежемесячных расходов. В первую очередь студия танцев ежемесячно будет нести расходы на арендную плату, оплату коммунальных услуг, канцелярские расходы, расходы по текущему ремонту (засоры канализации, замена лампочек, ремонт шкафчиков и т.д.). Данные затраты отражены в табл. 2.13.
Таблица 2.13
Расходы на арендную плату и т.д.
Наименование Сумма, руб. Арендная плата 90000 Коммунальные платежи (свет, Интернет) 3000 Канцелярские расходы (бумага и т.д.) 2000 Текущий ремонт 3000 Итого 98000 Таким образом, ежемесячные расходы составят 98 тыс. руб. Далее определим расходы на заработную плату (см. табл. 2.14).
Таблица 2.14
Расходы на оплату труда и страховые взносы
Должность Количество человек Оклад, руб. Сумма расходов на оплату труда, руб. Страховые взносы (30%), руб. Главный бухгалтер 1 35000 35000 10500 Менеджер 1 35000 35000 10500 Администратор 2 25000 50000 15000 Преподаватель 3 25000 75000 22500 Уборщица 1 18000 18000 5400 Итого 8   213000 63900 Т.к. студия будет работать с 10:00 до 22:00 в будние и с 12:00 до 17:00 в выходные дни, то администраторы будут работать по графику 2/2, а преподаватели – посменно, причем их работа будет организована таким образом, чтобы соблюдалось трудовое законодательство (40-часовая рабочая неделя). Преподаватели будут зачислены в штат и получать фиксированную заработную плату с целью сокращения расходов (т.к. планируются существенные объемы реализации и установление з/п преподавателя в проценте от выручки для вновь открывающейся студии не выгодно). В свободные часы (отсутствие занятий в расписании) возможны индивидуальные занятия, а также постановка свадебного танца.
Таким образом, в месяц затраты на оплату труда в месяц составят 213 тыс., а страховые взносы 63,9 тыс. руб. (без учета взносов ИП за себя).
Что касается амортизации, то предположим, что все оборудование будет со стоком эксплуатации 3 года (33,33%). Соответственно ежемесячная сумма амортизации составит:
(264 500 + 133 390) * 33,33% / 12 мес. = 11 052,5 руб.
Расходы на рекламу составят 17 500 руб. (250 000 * 7%).
Прочие неучтенные расходы составят 2 процента от расходов по остальным статьям. Совокупные ежемесячные расходы представим в табл. 2.15.
Таблица 2.15
Текущие ежемесячные расходы
Наименование Сумма, руб. Арендная плата и т.д. 98000 Заработная плата 213000 Страховые взносы 63900 Страховые взносы ИП за себя 22261,38 Амортизация 11052,5 Реклама 17500 Кредит 32445,96 Прочие 9163,20 Итого 467323,04 Таким образом, ежемесячные расходы составят 467 тыс. руб. Далее составим таблицу 2.16 и 2.17 в которых представим совокупные затраты по месяцам и кварталам соответственно.
Таблица 2.16
Ежемесячные расходы на реализацию проекта, тыс. руб.
Период Капитальные затраты Ежемесячные затраты Всего Январь 2015 345 345 Февраль 2015 795 795 Март 2015 467 467 Апрель 2015 467 467 Май 2015 467 467 Июнь 2015 467 467 Июль 2015 467 467 Август 2015 467 467 Сентябрь 2015 467 467 Октябрь 2015 467 467 Ноябрь 2015 467 467 Декабрь 2015 467 467 Январь 2016 467 467 Февраль 2016 467 467 Март 2016 467 467 Апрель 2016 467 467 Май 2016 467 467 Июнь 2016 467 467 Июль 2016 467 467 Август 2016 467 467 Сентябрь 2016 467 467 Октябрь 2016 467 467 Ноябрь 2016 467 467 Декабрь 2016 467 467 Январь 2017 467 467 Февраль 2017 467 467 Март 2017 467 467 Продолжение таблицы 2.16 Апрель 2017 467 467 Май 2017 467 467 Июнь 2017 467 467 Июль 2017 467 467 Август 2017 467 467 Сентябрь 2017 467 467 Октябрь 2017 467 467 Ноябрь 2017 467 467 Декабрь 2017 467 467 Итого 1140 15889 17029
Таким образом, совокупные затраты на реализацию проекта составят 17 029 тыс. руб. Поквартально расходы представлены в таблице 2.17.
Таблица 2.17
Ежеквартальные расходы на реализацию проекта, тыс. руб.
Период Капитальные затраты Ежемесячные затраты Всего 1 квартал 2015 1140 467 1607 2 квартал 2015 1402 1402 3 квартал 2015 1402 1402 4 квартал 2015 1402 1402 1 квартал 2016 1402 1402 2 квартал 2016 1402 1402 3 квартал 2016 1402 1402 4 квартал 2016 1402 1402 1 квартал 2017 1402 1402 2 квартал 2017 1402 1402 3 квартал 2017 1402 1402 4 квартал 2017 1402 1402 Итого 1140 15889 17029 Далее рассмотрим доходную часть проекта. Доходная часть проекта рассчитывается усреднено, исходя из среднего количества обучающихся в группах – 15 человек, а также предположения, что клиенты приобретают абонементы на 8 занятий. Такие абонементы предоставляют право посещения любых занятий в студии в соответствии с расписанием и действуют в течение 30 дней. Исходя из нижеприведенных расчетов, годовой доход танцевальной студии составит 3 686 400 руб.
Основную массу потребителей нашей танцевальной школы будут составлять женщины от 18 до 40 лет, студентки и «офисные» сотрудницы. Учитывая преимущественно дневной характер занятости данной группы населения, большая часть занятий будет проходить вечером в будние дни и днем в выходные. Планируемая заполняемость групп: 14 – 18 человек. Дневные часы предлагается заполнять индивидуальными занятиями, приносящими предположительно 5 – 7 % всего оборота.
Таким образом, занятия в будние дни будут организованы в 2 смены:
1. Утренняя (10:00 – 13:00). С утра ходить на занятия есть возможность у школьников, обучающихся во вторую смену и домохозяек. Для школьников, обучающихся в первую смену, также поставлены занятия в 15:00.
2. Вечерняя (17:00 – 22:00). С 17:00 мы ждем клиентов, имеющих возможность посещать занятия только после работы (учебы).
В таблице 2.18 представлено расписание занятий.
Таблица 2.18
Расписание занятий
Время Понедельник Вторник Среда Четверг Пятница Суббота Воскресенье 10:00 – 10:55 11:00 – 11:55 12:00 – 12:55 Streching Body Sculpt 13:00 – 13:55 Pilates Body Sculpt Body Sculpt Pilates Body Sculpt Club Latino Go-Go 14:00 – 14:55 Break-Dance (детская группа) Хатха-Йога Хип-Хоп (детская группа) Хатха-Йога Pilates Хатха-Йога 15:00 – 15:55 Хип-Хоп (детская группа) Break-Dance (детская группа) 16:00 – 16:55 17:00 – 17:55 18:00 – 18:55 19:00 – 19:55 Fitness ball Pilates Fitness ball Хатха-Йога Fitness ball 20:00 – 20:55 Streching Go-Go Streching Body Sculpt Pilates 21:00 – 21:55 Club Latino Break-Dance Club Latino Dance-mix Go-Go Стоимость услуг представлена в таблице 2.19.
Таблица 2.19
Стоимость оказания услуги
Стоимость 1 занятия 380 руб. Стоимость 1 занятия в детской группе 350 руб. Стоимость абонемента* на 4 занятия 1 400 руб. Стоимость абонемента на 6 занятий 2 100 руб. Стоимость абонемента на 8 занятий 2 400 руб. Индивидуальные занятия с тренером 850 руб./час Постановка свадебного танца 1 100 руб./час *абонемент предоставляет право посещения любых занятий в студии и действует в течение 30 дней
Далее выполним расчет доходов (см. табл. 2.20).
Таблица 2.20
Расчет доходов предприятия
день недели кол-во занятий кол-во чел. в группе общее кол-во человек Выручка за одно занятие Выручка за день понедельник 5 15 75 4500 22500 вторник 5 15 40 4500 22500 среда 5 15 40 4500 22500 четверг 4 15 32 4500 18000 пятница 5 15 40 4500 22500 суббота 4 15 32 4500 18000 воскресенье 4 15 32 4500 18000 Выручка за неделю 144000 Выручка за месяц 576000 Выручка за год 6912000
Таким образом, в год доходы от реализации проекта по созданию студии танцев составят 6 912 тыс. руб.
В рамках данное главы проведено исследование рынка школ танцев г. Санкт-Петербург, определены основные положительные и отрицательные факторы, оказывающие влияние на данный рынок. Было определено, что данный рынок динамично развивается и далек от перенасыщения. Далее были рассмотрены особенности сегментации данного рынка. Было определено, что планируемая танцевальная школа будет оказывать свои услуги с целью организации досуга. Данный сегмент является наиболее широким внутри рынка танцевальных школ. На следующем этапе были определены конкуренты, выделен основной конкурент и проведен анализ сильных и слабых сторон, который подтвердил актуальность открытия данной танцевальной школы.
На следующем этапе проводился анализ доходов и расходов предлагаемого проекта, который показал, что доходы превышают расходы, что безусловно является положительным моментом.
3. Расчеты основных показателей проекта по созданию танцевальной студии
3.1. Оценка эффективности инвестиций
Эффективность инвестиционного проекта рассчитывается по следующим показателям:
- Расчет требуемой нормы доходности по предприятию;
- Расчет чистого дисконтированного дохода (NPV);
- Расчет внутренней нормы рентабельности (IRR);
- Расчет индекса доходности инвестиционного проекта (PI);
- Расчет срока окупаемости инвестиционного проекта (PB).
Для расчета требуемой нормы доходности применяется метод CAMP. Уравнение CAMP для расчета требуемой нормы доходности.
(3.1)
- требуемая норма годовой доходности на собственный капитал;
- очищенная от риска норма дохода;
- норма дохода по общему рыночному профилю вложений;
- показатель систематического риска.
Систематический риск определим в таблице 3.1.
Таблица 3.1
Анализ рисков
Факторы риска Низкий риск Средний риск Высокий риск 0.5 0.63 0.75 0.88 1 1.25 1.5 1.75 2.0 Факторы финансового риска: Ликвидность X Стабильность дохода X Доходность X Ожидаемый рост доходов X Доля на рынке X Диверсификация X Отраслевые факторы риска Продолжение таблицы 3.1 Регулирование X Конкуренция X Вхождение на рынок X Общеэкономические факторы Уровень инфляции X Изменение гос. политики X Количество наблюдений 2 4 1 1 2 1 0 0 0 Взвешенный итог 1 2,53 0,75 0,88 2 1,25 0 0 0 Итого 8,41 Количество факторов 11 β - коэффициент 0,76 На основании расчетов, проведенных в табл. 3.1 с использованием метода анализа рисков β – коэффициент равен 0,76.
В качестве безрисковой ставки используется ставка рефинансирования Центрального Банка РФ, составляющая с 14 сентября 2012 г. действует ставка 8,25%. В качестве рыночной ставки процента берется среднее значение доходности по депозитным операциям, равное 15%. Тогда, получаем:
8,25% + 0,76 * (15% - 8,25%) = 13,38% годовых или 3,35% в квартал.
Выполним расчет коэффициента дисконтирования. Результаты расчета представим в табл. 3.2.
Таблица 3.2
Расчет коэффициента дисконтирования при норме доходности 3,35% в квартал
Период (n) Коэффициент дисконтирования
1 0,968 2 0,936 3 0,906 4 0,877 5 0,848 6 0,821 7 0,794 8 0,769 9 0,744 10 0,720 11 0,696 12 0,674 Для расчета показателя NPV составим таблицу 3.3.
Таблица 3.3
Расчет чистого дисконтированного дохода, тыс. руб.
Показатель 1 квартал 2015 2 квартал 2015 3 квартал 2015 4 квартал 2015 1 квартал 2016 2 квартал 2016 Доход 1728,00 1728,00 1728,00 1728,00 1728,00 1728,00 Расход 1607,32 1401,97 1401,97 1401,97 1401,97 1401,97 Денежный поток (прибыль) 120,68 326,03 326,03 326,03 326,03 326,03 Коэффициент дисконтирования 0,968 0,936 0,906 0,877 0,848 0,821 Дисконтированные показатели денежного потока 116,77 305,27 295,39 285,83 276,57 267,62 Показатель 3 квартал 2016 4 квартал 2016 1 квартал 2017 2 квартал 2017 3 квартал 2017 4 квартал 2017 Доход 1728,00 1728,00 1728,00 1728,00 1728,00 1728,00 Расход 1401,97 1401,97 1401,97 1401,97 1401,97 1401,97 Денежный поток (прибыль) 326,03 326,03 326,03 326,03 326,03 326,03 Коэффициент дисконтирования 0,794 0,769 0,744 0,720 0,696 0,674 Дисконтированные показатели денежного потока 258,96 250,58 242,47 234,62 227,03 219,68
Суммарные дисконтированные поступления за год равны 2980,77 тыс. руб. Капитальные затраты равны 1 1140 тыс. руб. Соответственно чистый дисконтированный доход составит 1840,77 тыс. руб. Так как при заданной норме доходности NPV положительный, то имеет место превышение суммарных денежных поступлений над суммарными затратами на проект. По этому критерию проект эффективен и может быть принят к инвестированию.
Для расчета внутренней нормы доходности необходимо определить норму доходности, при которой NPV поменяет знак. Путем подбора было определено, что данная норма доходности составляет 25% в квартал. Расчет коэффициента дисконтирования приведен в табл. 3.14.
Таблица 3.4
Расчет коэффициента дисконтирования при норме доходности 25% в квартал
Период (n) Коэффициент дисконтирования
1 0,800 2 0,640 3 0,512 4 0,410 5 0,328 6 0,262 7 0,210 8 0,168 9 0,134 10 0,107 11 0,086 12 0,069
В табл. 3.5 представлен расчет дисконтированного дохода при данной ставке.
Таблица 3.5
Расчет чистого дисконтированного дохода, тыс. руб.
Показатель 1 квартал 2015 2 квартал 2015 3 квартал 2015 4 квартал 2015 1 квартал 2016 2 квартал 2016 Доход 1728,00 1728,00 1728,00 1728,00 1728,00 1728,00 Расход 1607,32 1401,97 1401,97 1401,97 1401,97 1401,97 Денежный поток (прибыль) 120,68 326,03 326,03 326,03 326,03 326,03 Коэффициент дисконтирования 0,800 0,640 0,512 0,410 0,328 0,262 Дисконтированные показатели денежного потока 96,54 208,66 166,93 133,54 106,83 85,47 Показатель 3 квартал 2016 4 квартал 2016 1 квартал 2017 2 квартал 2017 3 квартал 2017 4 квартал 2017 Доход 1728,00 1728,00 1728,00 1728,00 1728,00 1728,00 Расход 1401,97 1401,97 1401,97 1401,97 1401,97 1401,97 Денежный поток (прибыль) 326,03 326,03 326,03 326,03 326,03 326,03 Коэффициент дисконтирования 0,210 0,168 0,134 0,107 0,086 0,069 Дисконтированные показатели денежного потока 68,37 54,70 43,76 35,01 28,01 22,40 Суммарные дисконтированные поступления за год равны 1050,22 тыс. руб. Капитальные затраты равны 1 140 тыс. руб. Соответственно чистый дисконтированный доход составит – 89,78 тыс. руб. Выполним расчет IRR.
Приведем расчет внутренней нормы доходности по проекту.
IRR = 3,35 + (1840,77 / (1840,77 + 89,78)) * (25 – 3,35) = 23,99%
Так как требуемая норма доходности 13,38% в год (3,35% в квартал) меньше внутренней нормы доходности 95,97% в год (23,99% в квартал), по этому критерию проект эффективен и может быть принят к инвестированию.
Далее определим индекс доходности инвестиционного проекта. При значениях PI > 1 считается, что данное вложение капитала является эффективным.
PI = 2980,77 / 1140 = 1+ 1840,77 / 1140 = 2,61
Так как PI > 1 то предложенный проект эффективен.
Показатель окупаемости (PP) равен отношению исходных инвестиций к величине годового притока наличности за период возмещения.
РР = 1140 / 2980,77 = 0,38 периода.
Таким образом, данный проект окупит себя за 0,38 периода (4,6 квартала). Сведем полученные расчеты в табл. 3.6.
Таблица 3.6
Итоговые параметры инвестиционного проекта вложения средств в открытие и продвижение студии танцев
Показатель NPV IRR PI PP Значение 1840,77 тыс. руб. > 0 13,38% <95,97% 2,61 > 1 4,6 квартала
Таким образом, проект по вложению средств в открытие и продвижение студии танцев эффективен и целесообразен к внедрению.
Качественный анализ рисков представлен в приложении 1. Количественный анализ рисков отражен в таблице 3.7.
Таблица 3.7
Количественный анализ рисков
Фактор риска % изменение фактора риска NPVнов. % изменение NPV рейтинг Уменьшение количества клиентов (14 человек в группе) 6,67 717,73 61,03 1 Уменьшение стоимости абонемента (стоимость 8 занятий 2 300 руб.) 4,16 1138,62 38,14 2 Увеличение текущих расходов (рост з/п преподавателей на 5%) 5 1549,80 15,81 3 Увеличение расходов на рекламу (проведение доп. мероприятий – 5 000 руб. в месяц) 28,57 1704,17 7,42 4
NPV наиболее чувствителен к изменению количества потребителей и стоимости абонемента.
 Таким образом, показана высокая эффективность предлагаемого проекта, что определяется значениями показателей чистого дисконтированного дохода, внутренней нормы доходности и сравнительно небольшим сроком окупаемости.
К тому же выявленное сальдо потока денежных средств нарастающим итогом говорит о возможности приобретения арендуемого здания в собственность, что значительно увеличит конкурентные преимущества моей школы.
3.2. Отчет о финансовых результатах, Прогнозный баланс
Отчет о финансовых результатах танцевальной студии (табл. 3.8) отражает размеры получаемой прибыли (убытков) за принятое время выполнения расчета по проекту (36 месяцев).
Таблица 3.8
Отчет о финансовых результатах танцевальной студии (тыс. руб.)
Показатель 1 кв. 2015 2 кв. 2015 3 кв. 2015 4 кв. 2015 1 кв. 2016 2 кв. 2016 3 кв. 2016 4 кв. 2016 1 кв. 2017 2 кв. 2017 3 кв. 2017 4 кв. 2017 Итого Выручка 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 20736 Себестоимость 1425 961 964 968 971 975 980 984 989 994 1000 1006 12215 Коммерческие и управленческие расходы 131 392 392 392 392 392 392 392 392 392 392 392 4446 Прибыль от продаж 173 375 372 368 364 360 356 352 347 342 336 330 4075 Прочие доходы -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  Прочие расходы 52 49 46 42 38 34 30 26 21 16 10 4 368 Прибыль до налогообложения 121 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 3707 Налог (УСН 7%*) 8 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 259 Чистая прибыль 112 303 303 303 303 303 303 303 303 303 303 303 3448 * С 2015 года ставка УСН доходы минус расходы в Санкт-Петербурге составляет 7% (Закон Санкт-Петербурга от 02.07.2014 N 379-72)
Из анализа табл. 3.8 видно, что первые продажи начинаются в 1 квартале 2015г, в этом же квартале предприятие выходит на прибыль. После этого чистая ежеквартальная прибыль, определяемая главным образом соотношением объема продаж и затрат, колеблется от 112,23 тыс. руб. до 303,21 тыс. руб. (см. рис. 3.1).
Рис. 3.1. Динамика прибыли танцевальной студии за период реализации проекта

В целом приведенный отчет о финансовых результатах характеризует данный проект как достаточно устойчивый. Далее составим прогнозный баланс танцевальной студии. Баланс (табл. 3.9) отражает основные хозяйственные показатели проекта создания жилого комплекса на конец расчетных периодов времени (представлен поквартально).
Таблица 3.9
Баланс танцевальной студии (тыс. руб.)
Показатель 1 кв. 2015 2 кв. 2015 3 кв. 2015 4 кв. 2015 1 кв. 2016 2 кв. 2016 3 кв. 2016 4 кв. 2016 1 кв. 2017 2 кв. 2017 3 кв. 2017 4 кв. 2017 Актив 1327 1577 1823 2065 2302 2536 2765 2988 3206 3419 3625 3825 Внеоборотные активы 387 354 321 287 254 221 188 155 122 88 55 22 Оборотные активы 940 1223 1502 1777 2048 2315 2577 2833 3085 3330 3570 3803 Пассив 1327 1577 1823 2065 2302 2536 2765 2988 3206 3419 3625 3825 Нераспределенная прибыль 112 415 719 1022 1325 1628 1931 2235 2538 2841 3144 3448 Заемный капитал 1215 1161 1104 1043 977 908 833 753 668 578 481 377
Активы представлены оборотными и внеоборотными активами. В составе внеоборотных активов отражаются основные средства (оборудование, мебель, техника) с учетом накопленной амортизации. В составе оборотных активов числится определенное количество запасов (канцтовары и т.д.) и денежные средства на расчетом счете, дебиторская задолженность. Нераспределенная прибыль это чистая прибыль, представленная в отчете о финансовых результатах нарастающим итогом. Что касается заемного капитала, то тут отражена задолженность собственнику 340 тыс. руб., задолженность по кредиту, а также часть кредиторской задолженности персоналу по отплате труда или бюджету по уплате налогов.
Из анализа баланса видно, что в течение горизонта расчетов проекта наблюдается рост валюты баланса (см. строку «Актив»). В целом, приведенный в данном разделе анализ структуры баланса характеризует проект по созданию танцевальной студии как благоприятный для реализации.
3.3. Отчет о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств показывает фактическое поступление и отток денежных средств проекта в динамике от периода к периоду. Денежные средства формируются за счет притока (поступлений денежных средств от оплаты абонементов, кредита банка и собственных средств) и оттока денежной наличности (затрат по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности). Отчет о движении денежных средств представлен в табл. 3.10.
Таблица 3.10
Отчет о движении денежных средств танцевальной студии (тыс. руб.)
Показатель 1 кв. 2015 2 кв. 2015 3 кв. 2015 4 кв. 2015 1 кв. 2016 2 кв. 2016 3 кв. 2016 4 кв. 2016 1 кв. 2017 2 кв. 2017 3 кв. 2017 4 кв. 2017 Итого Операционная деятельность  Поступления денежных средств 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 20736 Текущие затраты 686 600 650 643 689 730 537 532 529 501 495 503 7095 Налоги 8 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 259 Остаток по операционной деятельности 1034 1105 1055 1062 1016 975 1168 1173 1176 1204 1210 1202 13382 Инвестиционная деятельность Расходы по инвестиционной деятельности 1140                       1140 Остаток по инвестиционной деятельности -1140                       -1140 Финансовая деятельность Поступление кредитов и займов 1140                       1140 Погашение кредитов 45 48 52 55 59 63 67 72 77 82 87 93 800 Проценты по кредитам 52 49 46 42 38 34 30 26 21 16 10 4 368 Остаток по финансовой деятельности 1043 -97 -97 -97 -97 -97 -97 -97 -97 -97 -97 -97 -28 Итого 936 1008 958 965 919 878 1071 1076 1079 1107 1113 1105 12213
Для 2 танцевальной студии остатки наличности на конец каждого квартала составляют положительную величину, в течение всего принятого срока реализации проекта, что свидетельствует о реальности осуществления данного инвестиционного проекта.
Погашение кредита банка начинается с 1 квартала 2015, а заканчивается в 4 квартала 2017 года. Возврат собственных средств происходит после возврата кредита банка, то в первый день месяца, следующего за месяцем реализации проекта.
Таким образом, была осуществлена оценка эффективности проекта по открытию танцевальной студии в г. Санкт-Петербург. Проведенный анализ позволил сделать вывод о том, что предложенный проект открытия и продвижения танцевальной студии целесообразен и эффективен. Эти выводы подтверждены положительным значением чистого дисконтированного дохода, превышением внутренней нормы доходности над требуемой нормой, а также превышением индекса доходности единицы. Анализ заданных критериев эффективности проекта продемонстрировал эффективность и прибыльность предлагаемого проекта.
Заключение
Основная цель данной дипломной работы заключалась в разработке проекта открытия школы-студии современных танцев в г. Санкт-Петербурге в спальном районе для предоставления услуг в сфере обучения танцевальному мастерству и аэробике.
Целевой аудиторией являются желающие освоить современные танцевальные направления и поддерживать себя в отличной форме, а также дети от 7 лет. Цель функционирования студии - обучение целевой аудитории современным танцевальным направлениям.
Залогом эффективности реализации проекта стали:
- низкая стоимость предлагаемых услуг,
- высокое качество услуг;
- активная застройка региона,
- высокое развитее транспортной инфраструктуры.
Согласно разработанному плану школа будет оказывать услуги в области потребностей посетителей в здоровом и активном образе жизни, в хорошей физической форме и в отличном настроении. Танцевальная школа будет выгодно отличаться от существующих конкурентов демократическими ценами в совокупности с предложением танцевальных направлений, слабо представленных у других студий в данном районе, а также организацией занятий не только для взрослых, но и для детей.
Общая сумма всех потребных инвестиций в проект составляет 1 140 тыс. руб. Согласно данным исследования для финансирования проекта будут использоваться 340 тыс. руб. собственных средств и 800 тыс. руб. кредитных средств. Заемные банковские средства планируется привлечь на условиях рублевого кредита банка ОАО «БТБ 24». Условия предоставления кредита: срок на 36 месяцев под 26% годовых. Погашение равными платежами.
Всего период осуществления капитальных инвестиций составит 2 месяца, срок всего проекта 3 года с 12 января 2015 года до 13 января 2018 года. Открытие танцевальной студии состоится 28 февраля 2015 года.
Сформированный план доходов проекта включает денежные поступления от продажи абонементов и учитывает рыночную конъюнктуру цен на аналогичные услуги, сложившуюся в Санкт-Петербурге. Для снижения рисков по проекту и маркетингового стимулирования продаж на начальных этапах осуществления проекта запланировано предоставление скидок к принятым ценам продажи.
Общая величина инвестиций 1 1140 тыс. руб., индекс прибыльности (PI) – 2,61, дисконтированный срок окупаемости (DPB) 4,6 квартала, чистый приведенный доход (NPV) 1840,77 тыс. руб.
Таким образом, предложенный проект создания студии танцев согласно представленных критериев эффективности является прибыльным.
Список использованной литературы
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 05.05.2014)
Федеральный закон от 25.02.1999 N 39-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений"
Алексанов ДС., Кошелев В. М. Экономическая оценка инвестиций. М.: Наука, 2012.
Анискин Ю.Н. Управления инвестициями.- М.:ЮНИТИ,2013
Аньшин В. М. Инвестиционный анализ. — М.: Дело. 2010.
Ахмедов Ю.А. Методы оценки инвестиционных проектов: Учебник / Ю. А. Ахмедов.- М.: Финансы и статистика, 2010-с.144;
Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2010. – 416с;
Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 480с.
Бард В. С. Финансово-инвестиционный комплекс. — М.: Финансы статистика, 2012.
Бариленко В.И. Анализ финансовой отчетности. – М.: КНОРУС, 2010. – 416с.
Бланк И.А. Финансовый менеджмент. – К.: Ника-Центр, 2010.
Булатова А.С. Экономика: Учебник / А.С. Булатова.- М.: Бэк, 2009- с.236;
Бухалков М.И. Планирование на предприятии. Учебник. Четвертое издание. М.: ИНФРА-М, 2011. 411с.
Гитман Л. Дж., Джонк М.Д. Основы инвестирования / Пер. с англ. М.: Дело, 2013.
Ильин А.И. Планирование на предприятии: учебное пособие для студентов эк. Вузов. М.: Новое знание: ИНФРА–М, 2011.672с.
Ковалев В.В. Инвестиции - М.: Проспект, 2014.-592 с.
Ковалев В.В., Волкова О. Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Проспект, 2010 – 424с.
Козлова О.Ю. Финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2010 – 528с.
Лопарева А.М. Бизнес-планирование. М.: Форум, 2011.176с.
Лопыгин Ю.Н. Сборник бизнес-планов реальных организаций. М.: Омега-Л, 2009. 310с.
Орлова Е.Р. Бизнес-план: методика составления и анализ типовых ошибок. М.: Омега-Л, 2011. 160с.
Орлова Е. И. Инвестиции.- Омега-Л,2010
Оценка финансового состояния предприятия: методики и приемы / Прусакова, Мария Юрьевна.- М.:Вершина, 2010.
Петров А.Н Теория планирования: первое приближение. М.: ИВЭСЭП, Знание, 2008.144с.
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: практическое пособие с примерами и шаблонами, 3-е издание. М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2011. 384с.
Петухова С.В. Бизнес планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект, 3-е издание. М.: Омега-Л, 2008. 170с.
Подшиваленко Г.П. Инвестиции: Учебник / Г.П. Подшиваленко.- М.: БЭК, 2009-с.296;
Пряничников С.Б. Финансовый менеджмент. – Н. Новгород: НОВО, 2011.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник 5-е изд., перераб и доп. М.: ИНФРА –М, 2009. 536с.
Слепов В.А. Инвестиционный менеджмент: Учебник / В.А. Слепов.- М.: БЭК, 2010-с.428;
Управление финансами. Финансы предприятий: Учебник. 2-е изд. // Под ред. А.А. Володина. – М.: ИНФРА-М, 2012.
Шеремет В.В., Павлюченко В.М., Шапиро В.Д. и др. Управление инвестициями: в 2-х тт. — М.: «Высшая школа» 2012.
Попов В.М. Бизнес-планирование - М.: Финансы и статистика, 2009.-672 с.
Материалы сайта электронной энциклопедии, www.wikipedia.org, 2015.
http://www.consultant.ru/online/base/ - справочно-правовая система.
Приложения
Качественный анализ рисков
Вид риска Причины возникновения Описание ущерба Разработка мер по борьбе с риском Маркетинговые риски Неверный прогноз спроса на услуги танцевальной школы Уменьшение выручки Более точное определение потребностей потенциальных клиентов. Разработка мероприятий по удержанию и развитию клиентской базы. Сдельная з/п преподавателей – при уменьшении доходности проекта, уменьшаются расходы на оплату труда. Финансовые риски Следствие реализации маркетинговых рисков, изменения в договорах аренды, подряда на ремонт помещения, поставки оборудования и пр. Уменьшение прибыли по причине уменьшения доходов и/или увеличения расходов, риск невозвращения банковского кредита Реализация мер по борьбе с маркетинговыми рисками. Добавление в договоры пунктов об изменении стоимости услуг или времени поставки оборудования с точным указанием максимального % превышения первоначальных ставок. Организационно-правовые риски Сложности с оформлением организационно-правовой формы и ведением документооборота Увеличение срока государственной регистрации, дополнительные затраты, возможный отказ от ведения предпринимательской деятельности. Выбранная организационно-правовая форма – Индивидуальный Предприниматель, предполагает наиболее простой способ государственной регистрации, т.е. наименьшие денежные и временные затраты. Социальные риски Некачественное предоставление заявленных услуг; частая смена преподавательского состава Снижение спроса на услуги студии Набор высококвалифицированного персонала с предоставлением высокой з/п, мотивация преподавателей школы путем установления сдельной з/п. Проведение анкетирования клиентов на тему «что бы Вы хотели увидеть в нашей школе?», учет их пожеланий. Форс-мажор Пожары, стихийные бедствия, погодные катаклизмы и пр. Приостановление деятельности школы на неопределенный срок Страхование
Бухалков М.И. Планирование на предприятии. Учебник. Четвертое издание /М.И. Бухалков. // М.: ИНФРА-М, 2011
Ильин А.И. Планирование на предприятии: учебное пособие для студентов эк. Вузов /А.И. Ильин// Новое знание: ИНФРА –М, 2011
Бухалков М.И. Планирование на предприятии. Учебник. Четвертое издание /М.И. Бухалков. // М.: ИНФРА-М, 2011
Петров А.Н Теория планирования: первое приближение. М.: ИВЭСЭП, Знание, 2008
Петров А.Н Теория планирования: первое приближение. М.: ИВЭСЭП, Знание, 2008
Ильин А.И. Планирование на предприятии: учебное пособие для студентов эк. Вузов /А.И. Ильин// Новое знание: ИНФРА –М, 2011
Лопарева А.М. Бизнес-планирование. М:Форум, 2011
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: практическое пособие с примерами и шаблонами, 3-е издание. М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2011
Петухова С.В. Бизнес планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект, 3-е издание. М.: Омега-Л, 2008
Орлова Е.Р. Бизнес-план: методика составления и анализ типовых ошибок /Е.Р. Орлова//М.: Омега-Л, 2011
Петухова С.В. Бизнес планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект, 3-е издание. М.: Омега-Л, 2008
Лопарева А.М. Бизнес-планирование. М.:Форум, 2011
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: практическое пособие с примерами и шаблонами, 3-е издание. М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2011
Булатова А.С. Экономика: Учебник / А.С. Булатова.- М.: Бэк, 2009
Булатова А.С. Экономика: Учебник / А.С. Булатова.- М.: Бэк, 2009
Лопарева А.М. Бизнес-планирование. М.:Форум, 2011
Орлова Е.Р. Бизнес-план: методика составления и анализ типовых ошибок. М.: Омега-Л, 2011
Ковалев В.В. Инвестиции - М.: Проспект, 2014
Орлова Е.Р. Бизнес-план: методика составления и анализ типовых ошибок. М.: Омега-Л, 2011
Орлова Е.Р. Бизнес-план: методика составления и анализ типовых ошибок. М.: Омега-Л, 2011
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: практическое пособие с примерами и шаблонами, 3-е издание. М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2011
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: практическое пособие с примерами и шаблонами, 3-е издание. М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2011
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: практическое пособие с примерами и шаблонами, 3-е издание. М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2011. С. 231
Ильин А.И. Планирование на предприятии: учебное пособие для студентов эк. Вузов. Новое знание: ИНФРА –М, 2011
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: практическое пособие с примерами и шаблонами, 3-е издание/ М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2011
Ильин А.И. Планирование на предприятии: учебное пособие для студентов эк. Вузов. Новое знание: ИНФРА –М, 2011
Подшиваленко Г.П. Инвестиции: Учебник / Г.П. Подшиваленко.- М.: БЭК, 2009
77
План развития бизнеса
(цели, задачи, средства решения)
Действие (принятие решений, реализация намеченного в плане)
Контроль эффективности планирования
(проверка действенности плана)
Оценка достигнутых результатов
(сравнение результатов с планом)
Бизнес-план
по предприятию
по бизнес-линиям (продукция, работы, услуги, технические решения)
по новому
действующему
финансовое оздоровление
развитие
производственного подразделения
всего предприятия
Директор – ИП Иванов И.И.
Администратор
Главный бухгалтер
Менеджер по рекламе, продвижению и работе с клиентами
Преподаватели / Инструкторы
Уборщица