Вход

Современные способы организации безналичных платежей

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 87572
Дата создания 2015
Страниц 88
Источников 59
Мы сможем обработать ваш заказ 17 января в 16:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
7 220руб.
КУПИТЬ

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЁТОВ 5
1.1 Структура платёжной системы 5
1.2 Основные формы безналичных расчетов 14
1.3 Нормативные акты регулирования организационной системы безналичных расчетов 18
2 АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ (НА ПРИМЕРЕ ОАО «СКБ БАНК») 24
2.1 Общая характеристика деятельности банка 24
2.2 Анализ финансового состояния банка ОАО «СКБ Банк» 31
2.3 Анализ осуществления банком безналичных расчётов 41
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ 49
3.1 Направления совершенствования механизмов организации безналичных расчётов в РФ 49
3.2 Развитие и совершенствование системы безналичных расчётов в ОАО «СКБ Банк» 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 78
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 82
ПРИЛОЖЕНИЯ 88

Фрагмент работы для ознакомления

16 мы видим, что банкоматы и терминалы будут приобретаться по мере внедрения проекта. Стоимость всех карт составит 300 000 рублей, а стоимость всех капитальных вложений с учётом базового программного обеспечения составит 310 000 рублей. Из полученных результатов можно сделать вывод, что операционные доходы составят 12 000 рублей, а операционные расходы 7 370 рублей. Важно заметить, что операционная прибыль составит 4 630 рублей. Из всего этого можно сделать вывод, что финансовый результат и окупаемость проекта составит 3 704 рубля в месяц.
Использование расширяющихся возможностей электронных расчетов и платежей способно дать заметный прирост скорости оборота денег в экономике и эффективности платежно-расчетных операций для всех субъектов рынка. Для характеристики эффективности платежных систем электронных расчетов выделим направления влияния платежной системы на экономическую среду и на условия для развития отдельных субъектов. Так, эффект может проявляться в развитии следующих направлений:
а) коммуникативный аспект:
организация альтернативных коммуникационных расчетных и платежных связей между ритейлерами и потребителями товаров и услуг;
укрепление взаимоотношений между финансовыми организациями и провайдерами услуг за счет создания дополнительных экономических предпосылок для сотрудничества;
расширение (размывание) границ торговли и денежных переводов в страновом разрезе;
облегчение коммуникационных связей и повышение скорости обмена информацией;
расширение финансовых и коммуникационных возможностей населения на потребительском и инвестиционном рынках;
б) экономический аспект:
финансово-технологическое обеспечение содействия развитию высокотехнологичных сфер электронных коммуникаций и ускорение денежного оборота в них;
повышение экономической эффективности расчетов и платежей в экономике за счет общего усиления конкурентной среды в финансовой и банковской сферах;
сокращение потребности в мелких монетах и банкнотах, оптимизация денежного оборота;
получение прямого экономического эффекта субъектами рынка электронной коммерции от увеличения объемов операционной деятельности;
оптимизация налогообложения участников электронной коммерции (прежде всего интернет-магазинов);
минимизация затрат на инкассацию денежной выручки и издержек на обслуживание платежного оборота в платежной системе;
в) инфраструктурный аспект:
формирование нового сегмента обслуживания микроплатежей и открытие интернет- пространства для платежных операций;
создание альтернативной (по отношению к традиционной банковской) платежной инфраструктуры для обслуживания финансовых потребностей участников электронной коммерции;
расширение доступа провайдеров и ритейлеров, участвующих в электронной коммерции, к мировым платежным системам и системам денежных переводов;
снижение потребности в инфраструктурных элементах платежной системы по физическому приему платежей за счет перевода контактов плательщика и получателя средств в виртуальное пространство;
повышение доступности современных платежных услуг и возможностей электронной коммерции для населения территорий, охваченных Интернетом;
г) организационный аспект:
усложнение платежной инфраструктуры государства и усиление конкуренции в финансовом секторе;
оптимизация платежей и расширение дополнительных финансовых возможностей, поддерживаемых платежными системами Интернета;
повышение производительности труда в банковском и небанковском секторах обслуживания платежей;
д) социальный аспект:
рост финансовой грамотности населения;
устранение цифрового неравенства и расширение доступа населения к услугам электронной коммерции;
развитие новых форм стимулирования платежеспособного спроса на потребительские товары и услуги, продаваемые через Интернет;
экономия времени и ресурсов покупателя на покупки и платежи через Интернет;
улучшение качества обслуживания потребителей и плательщиков за счет повышения оперативности оказания услуг и их ассортимента;
е) технический аспект:
совершенствование технологий обеспечения безопасности, конфиденциальности и отказоустойчивости платежных систем Интернета;
обеспечение законодательства о противодействии легализации и отмыванию доходов, полученных преступным путем;
проведение финансовых операций в режиме реального времени;
гарантии невозможности несанкционированного вывода средств из системы ввиду ограниченности системы платежей определенным кругом участников.
Таким образом, финансовые технологии электронной коммерции и интернет-платежи в России устойчиво развиваются, что обусловлено потребностью в быстрых, безопасных и эффективных механизмах оплаты различных товаров и услуг. Параллельное использование трех вариантов платежей в среде Интернет с преимущественным развитием технологий цифровой наличности позволит сократить расходы на оборот наличности в экономике в целом и у отдельных экономических субъектов, обеспечить симбиоз различных типов локальных и глобальных платежных систем и их платежных и финансовых инструментов, что выразится в получении комплексного эффекта по рассмотренным направлениям влияния платежной системы на экономическую среду и на условия для развития отдельных субъектов.
Рассчитаем эффективность функционирования системы безналичных расчётов банка на примере конкретного «зарплатного проекта» в ОАО «СКБ БАНК».
ОАО «СКБ БАНК» продолжает активно работать по реализации зарплатных проектов, что привело к необходимости использования математических методов и моделей для расчета экономической эффективности зарплатных проектов. Предложенная банку модель позволяет рассчитать прибыль будущего зарплатного проекта и возможность его внедрения в случае рентабельности.
При разработке модели расчета рентабельности зарплатного проекта учитываются основные статьи доходов и расходов банка, оказывающих наибольшее влияние на зарплатный проект. Модель позволяет оценить экономическую эффективность зарплатного проекта, рентабельность которого должна быть не менее 15%.
Работа модели продемонстрирована на примере планируемого зарплатного проекта ОАО «Стройтекс».
Основные параметры зарплатного проекта с использованием банкомата представлены ниже.
Эмиссия банковских карт в рамках зарплатного проекта – 5000:
- VISA Classic – 50;
- Maestro – 4950.
Установка двух банкоматов стоимостью по  606,5 тыс. руб.
Обслуживание одного банкомата – 51 тыс. руб.
Ежемесячный объем зачисления на карточные счета – 69,61 млн. руб.
Месячный фонд оплаты труда ОАО «Стройтекс» составляет 69,61 млн.рублей. Планируется выпуск 5000 банковских карт для работников этого предприятия в рамках зарплатного проекта. Единовременные капитальные расходы ОАО «СКБ БАНК» для данного зарплатного проекта составили 1282,14 тыс. рублей.
Количество сотрудников предприятия ОАО «Стройтекс» - 5000 человек, включая работников АУП, которые (50 человек) получают карты VISA Classic, остальные сотрудники - карты Maestro. Средняя зарплата 1 работника АУП составляет 27570 руб. в месяц, в год — 330840 руб. Средняя зарплата 1 рядового работника составляет 13785 руб. в месяц, в год – 165420 руб.
В рамках зарплатного проекта ОАО «СКБ БАНК» планируется установка и обслуживание в ОАО «Стройтекс» 2-х банкоматов. Стоимость банкомата – 606,5 тыс. руб. Затраты на инкассацию и обслуживание одного банкомата в месяц (включая канал связи) составляет 51 тыс. руб. Плата за выпуск одной карты VISA Classic - 600 руб., а карты Maestro - 120 руб., эти суммы ОАО «СКБ БАНК» учитывает как суммы, оплаченные за первый год обслуживания, т.к. все карты являются собственностью ОАО «СКБ БАНК» и выдаются клиентам бесплатно. Плата за каждый последующий год обслуживания одного счета по карте VISA Classic - 360 руб., по карте Maestro - 120 руб. Комиссия за перечисления денежных средств на счет одного клиента составляет 0,5%. Затраты на процессинг операций выдачи наличными - 0,1% с оборота.
В табл. 17- 24 приведены расчеты по зарплатному проекту.
Таблица 17 - Расчет себестоимости карт в рамках зарплатного проекта
Виды карт Себестоимость одной карты, руб. Количество карт, шт. Сумма, руб. VISA Classic 16,5 50 825 Maestro 13,8 4950 68310 Итого - 5000 69135
Из таблицы 17 видно, что общая себестоимость карт в рамках проектируемого зарплатного проекта составляет 69135 руб.
Таблица 18 - Расчет затрат на поддержание карт в базе данных процессинговой компании
Количество карт Стоимость поддержания одной карты в базе данных, руб. Общая стоимость поддержания всех карт в базе данных, руб. В месяц 5000 5/12 2080 В первый год 5000 5 25000 Во второй и последующие годы 5000 5 25000
Таким образом, из табл. 18 видно, что общая стоимость поддержания всех карт в базе данных процессинговой компании составляет 25000 руб. в первый год и 25000 руб. во второй и все последующие годы реализации зарплатного проекта.
Затраты на заработную плату сотрудников Отдела пластиковых карт (ОПК) ОАО «СКБ БАНК» при условии, что сотрудник ОПК обрабатывает за месяц 10000 карт и зарабатывает 12000 руб. в месяц, составляют: 6 тыс. руб. = 5000 карт / 10000 карт * 12000 руб.
Затраты на заработную плату сотрудников Управления банковских карт (УБК) ОАО «СКБ БАНК» при условии, что сотрудник УБК обрабатывает за месяц 20000 карт и зарабатывает 21000 руб. в месяц, составляют: 5,25 тыс. руб. = 5000 карт / 20000 карт * 21000 руб.
Таблица 19 - Расчет затрат процессинга операций выдачи наличными в рамках зарплатного проекта
Показатели Оборот по карте VISA Classic Оборот по карте Maestro Общая сумма оборота по картам Стоимость процессинга операции выдачи налич. из расчета 0,1% с оборота Сумма, снимаемая налич. со счета в1-й месяц (с учетом остатка в 3%),тыс руб. 1378,5 * 97% = 1337,14 68235,75 * 97% = 66188,67 67525,81 67,52 Сумма, снимаемая наличными со счета во 2,3,4, 5 и 6 месяцы (с учетом остатка в 5%), тыс. руб. 1378,5 * 95% *5 = 6547,87 68235,75 * 95% *5
= 324119,81 330667,68 330,67 Сумма, снимаемая наличными со счета в 7,8,9,10,11 и 12 месяцы (с учетом остатка в 10%), тыс. руб. 1378,5 * 90% *6 = 7443,9 68235,75 * 90% *6
= 368473,05 375916,95 375,92 Итого за первый год, тыс. руб. 15328,91 758781,53 774110,44 774,11 Сумма, снимаемая наличными со счета во второй и последующие годы (с учетом остатка в 15%), тыс. руб. 16542 *85%
= 14060,7 818829 *85% = 696004,65 710065,35 710,06
Таким образом, стоимость процессинга операций выдачи наличными в рамках зарплатного проекта составляет 774,11 тыс. руб. за первый год реализации проекта, 710,06 тыс. руб. – за второй и последующие годы.
Таблица 20 - Расчет расходов по выплате процентов на остаток средств на счете
Показатели По всем картам 0,1 % годовых Остаток средств на счетах в первый месяц карточного проекта (3%),
тыс. руб. 2088,42 2088,42 * 0,1% = 2,08 Остаток средств на счетах во 2, 3, 4, 5 и 6 месяцы карточного проекта (5%), тыс. руб. 17403,56 17403,56* 0,1% = 17,4 Остаток средств на счетах в 7, 8, 9,10,11 и 12 месяцы карточного проекта (10%), тыс. руб. 41768,55 41768,55 * 0,1% = 41,76 Итого за первый год, тыс руб. 61260,53 61,26 Остаток средств на счетах на второй год и последующие годы карточного проекта (15%), тыс. руб. 125305,65 125,30
Таким образом, расходы по выплате процентов на остаток средств на счете в рамках зарплатного проекта, составят 61,26 тыс. руб. за первый год реализации проекта, 125,3 тыс. руб. - за второй год и последующие годы карточного проекта.
Таблица 21 - Расходы от реализации карточного проекта
Расходы Порядок расчета Сумма (тыс руб.) Разовые расходы Себестоимость выпуска карты (пластик и слип) Количество карт *
себестоимость (расчет по картам смотреть в таблице 3.4) 69,14 Затраты на приобретение банкоматов Количество банкоматов * стоимость одного банкомата 2*606,5 = 1213 Итого: - 1282,14 Постоянные расходы Затраты на инкассацию и обслуживание банкоматов (включая канал связи) в год Количество банкоматов * затраты по обслуживанию и инкассацию одного банкомата * 12 2 * 51 * 12 = 1224 Затраты на поддержание карт в базе данных процессинговой компании за год Расчеты в таблице 18 25 Стоимость процессинга операций выдачи наличными, за год Расчеты в таблице 19 774,11 Затраты на заработную плату сотрудников ОПК за год См. выше 12*6 = 72 Затраты на заработную плату сотрудников УБК за год См. выше 12 * 5,25 = 63 Расходы по выплате процентов за год % ставка * остаток
средств на счете (расчеты в таблице 20) 61,26 Итого расходов за первый год карточного проекта - 3 501,62 Итого расходов на второй год и последующие годы - 1224 + 25 + 710,06 + 72 + 63+125,3 = 2219,36
Таким образом, данные таблицы 21 показывают, что общие расходы за первый год реализации карточного проекта составят 3501,62 тыс. руб., за второй и последующие годы – 2219,36 тыс. руб.
Таблица 22 - Расчет ФОТ сотрудников предприятия ОАО «Стройтекс»
Наименование Порядок расчета Сумма за месяц,
тыс. руб. Сумма за год,
тыс. руб. ФОТ сотрудников аппарата управления предприятия (АУП) 50 чел. * 27570 руб. 1378,5 16542 ФОТ рядовых сотрудников предпр-я (РСП) 4950 чел. * 13785 руб. 68235,75 818829 Итого общий ФОТ — 69614,25 835371
Таким образом, общий фонд оплаты труда сотрудников предприятия ОАО «Стройтекс» составляет 835371 тыс. руб. за год.
Таблица 23 - Расчет сумм, при размещении которых банк может получить доход
Показатели VISA Classic Maestro Итого по картам Остаток средств на счетах в первый месяц карточного проекта (3%),
тыс. руб. 41,36 2047,1 2088,46 Остаток средств на счетах во 2,3,4,5 и 6 месяцы карточного проекта (5%), тыс. руб. 5 * 68,93 = 344,65 5*3411,79 = 17 058,95 17403,6 Остаток средств на счетах в 7, 8, 9,10,11 и12 месяцы карточного проекта (10%), тыс. руб. 6* 137,85 = 827,1 6 * 6823,58 = 40 941,48 41768,58 Взнос на резервный счет (страховой депозит), тыс. руб. Не
предусмотрен Не
предусмотрен - Комиссия за обслуж. в торговых точках, % бесплатно бесплатно Комиссия за получение наличных средств через банкомат или кассу, % бесплатно бесплатно - Итого за первый год, тыс руб. 1213,11 60047,53 61260,64 Остаток средств на счетах на второй год и последующие годы карточного проекта (15%), тыс. руб. 15% * 16542 = 2481,3 15%* 818829 = 122824,35 125305,65
Таким образом, из таблицы 23 видно, что общая сумма, при размещении которой банк может получить доход, составляет 61260,64 тыс. руб. за первый год реализации карточного проекта, и 125305,65 тыс. руб. за второй и последующие годы реализации проекта.
Таблица 24 - Доходы ОАО «СКБ БАНК» от реализации карточного проекта
Доходы Порядок расчета Сумма за месяц, тыс. руб. Сумма за год, тыс. руб. Разовые доходы Доход от выдачи карт Количество карт * стоимость обслуживания одного карточного счета 624 - Карта VISA Classic 50 шт. * 600 руб. 30 - Карта Maestro 4 950 шт. * 120 руб. 594 - Постоянные доходы Операционный доход от перечислений денежных средств на карточные счета клиентов (ставка 0,5%) Ставка комиссионных по операциям перечисления на карточные счета * ФОТ 0,5% * 69614,25 = 348,07 0,5% * 835371 = 4176,85 Доход, который может быть получен банком от размещения привлеченных средств в первый год карточного проекта (из расчета 16 % годовых) Возможный остаток на карточном счете * ставка размещения 61260,64/ 12 * 16% = 816,80 61260,64 *
16% = 9801,7 Итого доходов за первый год - 1164,87 13978,55 Доход за годовое обслуживание (за каждый последующий год обслуживания) Количество карт * стоимость обслуживания одного карточного счета - 612 Доход, который может быть получен банком от размещения привлеченных средств во второй год карточного проекта (из расчета 16% годовых) Возможный остаток на карточном счете * ставка размещения - 125305,65 * 16% = 20048,9 Итого доходов за последующие годы - - 20660,9
Таким образом, за первый год доходы ОАО «СКБ БАНК» от реализации карточного проекта составят 13978,55 тыс. руб., за второй год - 20048,9 тыс. руб., за каждый последующий год реализации проекта - 20660,9 тыс. руб.
Как видно из таблицы 24, окупаемость зарплатного проекта наступает уже на втором месяце его реализации. Уже по итогам первого года реализации зарплатного проекта доходы превысили расходы на 11101,05 тыс. руб. Общие же доходы от реализации зарплатного проекта превысили расходы более чем в шесть раз.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Ни у кого не вызывает сомнений то, что за банковскими картами будущее безналичных расчетов. Уже сейчас они успешно заменяют бумажные деньги, монеты и чеки. Не трудно предположить, что все системы будут стремиться не только расширять свои сети обслуживания, но и приводить свои карточки к единому стандарту для более плодотворного сотрудничества.
Современную ситуацию на российском «карточном» рынке можно охарактеризовать как завершение вводно-ознакомительного этапа: участники рынка накопили начальный опыт работы с картами, образовалось множество отечественных карточных систем, среди которых уже определились несомненные лидеры.
Развитие отечественного карточного рынка имеет несколько основных побудительных мотивов.
Во-первых, внедрение систем безналичных расчетов по карточкам позволяет банкам зарабатывать на одном из самых мощных источников получения прибыли – свободных средствах населения.
Во-вторых, развитие карточных программ приводит к значительному расширению круга пользователей услугами банка, поскольку клиент перестает быть географически привязан к банку. Наконец, применение тщательно разработанных схем взаиморасчетов позволяет банку при относительно невысоких рисках получать значительную прибыль от проведения операций по карточкам.
Россия имеет значительный потенциал для развития пластиковых карт и увеличения доли безналичных операций на рынке массовых повседневных платежей населения, которая пока прирастает в прогрессии, близкой к арифметической, а также увеличения объемов безналичных платежей по оплате товаров и услуг, совершаемых с применением карт.
В исследуемом банке прирост эмиссии карт в 2011 г. наблюдался в примерно на 19%, причем основной прирост наблюдается по картам VISA – около 300 тыс. штук. Картхолдеры по-прежнему предпочитают использовать карты этой системы при снятии наличности и для расчетов в торгово-сервисной сети из-за низких тарифов обслуживания.
Держатели карт ОАО «СКБ БАНК» используют их в первую очередь для снятия наличных – в 2012 году количество операций увеличилось на 19%; однако операции по оплате товаров и услуг имеет тенденцию к увеличению – за 2012 год на 46%.
Полученное комиссионное вознаграждение от операций с банковскими картами на 01.01.2012 г. составляет 9 345 тыс. рублей, темп роста в 2011 г. составил 176%. Основную долю комиссионного вознаграждения составляют международные банковские карты.
Широкому использованию пластиковых карт как основной формы расчетов за товары и услуги препятствуют ряд причин. Одной из основных проблем, препятствующих использованию пластиковых карт, является недоверие населения к банковской системе и пластиковым картам, в частности. Россияне по-прежнему предпочитают использовать карты в основном для снятия наличных. Особенно очевидна эта тенденция в регионах.
Топливная карта может быть рублевой и литровой; лимитированной и кошельковой; с контактным микрочипом, с магнитной полосой или гибридной, с ценообразованием от цены АЗС, на которой происходит заправка по топливным картам, или по прайс-листу эмитента.
Топливные карты различаются сетью обслуживания: количеством и географией расположения АЗС на карте, на которых конкретная топливная карта может быть обслужена. Топливо, которое доступно по разным картам также может различаться, различной будет конечно и цена топлива на АЗС и размер скидки, которую готов предоставить эмитент; топливные карты различаются возможностью работать с отсрочкой платежа или отсутствием таковой.
Различаются между собой перечни дополнительных услуг (мойки, шиномонтаж), за которые можно расплатиться каждой отдельной топливной картой.
Одну от другой топливную карту отличает скорость прохождения платежей, блокировки/разблокировки топливной карты; топливные компании предлагают различные способы доставки ежемесячных отчетных документов; формат предоставления данных о транзакциях; манера работы менеджеров компании-эмитента – все эти пункты могут облегчить или наоборот усложнить работу водителей.
ОАО «СКБ БАНК», как и все банковские учреждения, предлагает своим клиентам возможность использовать большой спектр разновидностей банковских карт.
Под дебетовой картой ОАО «СКБ БАНК» подразумевается специальное платежное средство, с помощью которого можно производить оплату стоимости услуг, товаров или иных объектов. Кроме того, дебетовая карта позволяет обналичивать денежные средства посредством банкоматов. Наличие дебетовой банковской карты позволяет человеку производить расчет только в пределах той суммы, которая имеется на этой дебетовой карте.
Кредитная карта ОАО «СКБ БАНК» является типом карты, предназначенной для осуществления операций, расчеты по которым происходят только за счет денег, предоставленных банком своему клиенту в пределах заранее установленного лимита.
Пребывая в другом государстве, можно осуществить расчет с помощью такой карты ОАО «СКБ БАНК». Если наличные денежные средства были полностью исчерпаны, всегда можно снять дополнительную сумму с помощью банковской карты. Ведь наличие банкоматов по всему Земному Шару достаточно для того, чтобы найти такой аппарат поближе к местонахождению обладателя банковской карты. Другое немаловажное достоинство банковской карты состоит в том, что при пересечении государственной границы деньги, имеющиеся на банковской карте, не должны в обязательном порядке декларироваться. При перемещении через государственную границу наличных денежных средств, лицо, их вывозящее, обязано будет заполнить соответствующую декларацию. Причем, существует определенный регламент, определяющий количество наличных денежных средств, которые можно вывозить из страны. Эта проблема к банковским картам не относится. Кроме того, на банковскую карту деньги могут быть внесены не только ее обладателем, но и любыми третьими лицами по установленной процедуре.
В перспективе следует ожидать синтеза интернет-денег, электронных кошельков сотовых операторов и счетов локальных платежных систем реального сектора экономики (например, транспортных платежных систем) с выходом на национальную платежную систему. С теоретической точки зрения происходящие процессы указывают на расширение сферы применения электронных кошельков не только как платежного и расчетного инструмента, но и сберегательного актива. Введение электронных кошельков экономически выгодно и для участников реального сектора, например, транспортных организаций, участвующих в электронных системах оплаты проезда. Наряду с прямыми позитивными эффектами от внедрения собственно платежной системы на общественном транспорте, перевозчики получают возможность проведения традиционных банковских операций по хранению беспроцентных вкладов пассажиров в электронных кошельках. В зависимости от развитости данного направления размер находящихся в распоряжении транспортных организаций бесплатных денежных ресурсов может быть весьма внушительным.
Согласно Концепции развития платежной системы Банка России, уже через пять лет в России должна функционировать надежная, прозрачная, доступная и удобная в использовании платежная система Банка России, обеспечивающая:
- повышение эффективности проведения единой государственной денежно-кредитной политики за счет осуществления в режиме реального времени расчетных операций;
- повышение устойчивости банковской системы Российской Федерации к распространению рисков путем осуществления контроля их возникновения и локализации со стороны Банка России;
- создание условий, способствующих повышению эффективности функционирования национальных финансовых рынков, в том числе за счет использования принятых в международной практике надежных механизмов расчетов по заключенным сделкам;
- расширение возможностей кредитных организаций и их клиентов по использованию расчетных услуг Банка России при сокращении издержек на проведение платежей.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ принят ГД ФС РФ 22.12.1995, в ред. от 08.05.2010, с учетом изменений и дополнений.
Федеральный закон «О национальной платёжной системе» от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ, с учетом изменений и дополнений.
Положение Банка России «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» от 24 декабря 2004 г. № 266-П, с учетом изменений и дополнений.
Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации утв. ЦБ РФ 01.04.2003 N 222-П, в ред. от 26.08.2009.
Положение Банка России "О правилах осуществления перевода денежных средств" от 19.06.2012 N 383-П, с учетом изменений и дополнений.
Письмо Центрального Банка России «О мерах безопасного использования банковских карт» от 2 октября 2009 г. № 120-Т.
Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов: публикация Международной торговой палаты N 500, в ред. 1993 г., вступили в силу с 01.01.1994.
Авакова Ю. М. Быстров Л. В., Воронин А. С. Платежные карты: бизнес-энциклопедия. М.: Маркет ДС, 2008. 760 с.
Аграновский А.В. Правовое регулирование безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации: Монография. М.: Издательство Московского университета, 2005. 127 с.
Базулин Ю.В., Белозеров С.А. и др. Деньги. Кредит. Банки: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. М.: Проспект, 2010. 848 с.
Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности «Финансы и кредит» / под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. 687 с.
Воронин А., Алексанов А. К., Демчев И. А., Доронин А. М. Безопасность карточного бизнеса: бизнес-энциклопедия. М.: ЦИПСиР, 2012. 432 с.
Жуков Е.Ф. Банковское дело: учеб. для бакалавров. М.: Издательство Юрайт, 2012. 591 с.
Маркова О.С., Мартыненко Н.Н., Рудакова О.С., Сергеева Н.В. Банковские операции: учеб. М.: Издательство Юрайт, 2012. 537 с.
Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: Учеб. пособие. М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011. 400 с.
Свиридов О.Ю. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов. Издание 3-е, исправленное и дополненное. Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2010. 256 с.
Спиранов И.А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. М: Издательско-полиграфический комплекс «Интеркрим-пресс», 2000. 160 с.
Тедеев А.А. Электронные банковские услуги: учеб. пособие. М: Эксмо, 2005. 272 с.
Феоклистов И. А. Пластиковые карты. М.: Гросс-Медиа, 2006. 160 с.
Березина М.П. Карточные инновации в России: от истоков к мегапроекту УЭК // Банковское дело. 2011. № 7. С. 44-48.
Бикмаев Ш.Р. Развитие рынка платёжных карт в современных условиях // Финансы и кредит. 2011. № 41. С. 65-71.
Брюков В.В. Анализ платежной системы РФ и текущих тенденций на рынке платежей. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2008. N 6.
Буздалина Е., Колоскова Л. Предоставление услуг с использованием банковских карт в Московском регионе // Банки и деловой мир. 2009. N N 1 - 2.
Бурмистрова О.А. Управление финансовой деятельностью коммерческого банка с использованием пластиковых карт // Финансовый менеджмент. 2011. № 2. С. 100 – 105.
Гончаров В.В. Развитие и регулирование рынка электронных денег // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 2. С. 47 - 55.
Мамонов М., Пестова А., Солнцев О. Культ наличности в России: как его развенчать и к чему это приведёт? // Вопросы экономики. 2011. № 7. С.79-101.
Ищенко С.В. Государственно-правовое регулирование обращения банковских карт в Российской Федерации // Право и экономика. 2010. N 11. С. 65 - 67.
Карпекин М.В. Использование аккредитивов во внутрироссийских расчетах // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 3. С. 52 - 62.
Карчевский С.П. Использование электронных платежных документов при безналичных расчетах // Юридическая работа в кредитной организации. 2009. N 4. С. 20 - 31.
Криворучко С.В. Мониторинг рисков функционирования платежных систем // Управление в кредитной организации. 2010. N 4. С. 77 - 87.
Криворучко С.В. Новации в наблюдении за платежными системами: зарубежный опыт // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 3. С. 84 - 96.
Криворучко С.В. Экономическая эффективность платежной системы с точки зрения окупаемости. // Управление в кредитной организации. 2007. N 3.
Кузнецова Н. Расчеты по аккредитиву как актуальная форма безналичных расчетов // Финансовая газета. 2009. N 43. С. 6 - 7.
Посадская М. Концепция развития платежной системы Банка России до 2015 года: проблемы и перспективы // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 4. С. 85 - 95.
Серебренников С.В. О моменте исполнения денежного обязательства при безналичных расчетах // Налоги. 2010. N 45. С. 24 - 28.
Сочнев А. Будем ли мы цивилизованно рассчитываться аккредитивами? // Бухгалтерия и банки. 2009. N 9. С. 5 - 9.
Товмасян Р.Э. Механизм финансово-правового регулирования платежной системы Российской Федерации и стран Содружества Независимых Государств // Финансовое право. 2010. N 4. С. 23 - 25.
Банки по количеству пластиковых карт в обращении на 1 января 2013 года. РБК.Рейтинг. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://rating.rbc.ru/articles/2013/03/11/33901632_tbl.shtml?2013/03/11/33901629.
Количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями. Центральный Банк Российской Федерации. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet007.htm&pid=psRF&sid=ITM_12859.
Количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями, по типам карт. Центральный Банк Российской Федерации. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet007.htm.
Количество и объем операций, совершенных с использованием платежных карт эмитентов-резидентов и нерезидентов. Центральный Банк Российской Федерации. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet008.htm&pid=psRF&sid=ITM_12938.
Количество кредитных организаций, осуществляющих эмиссию и/или эквайринг платежных карт. Центральный Банк Российской Федерации. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet006.htm&pid=psRF&sid=ITM_59634.
Население на 1 января 2013 г. Федеральная служба государственной статистики. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.gks.ru/.
Платёжные системы. РБК.Рейтинг. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://rating.rbc.ru/graphs/full.shtml?2012/09/25/33775602.
Расчеты с использованием пластиковых карт. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.iteconomic.com/raschety-s-ispolzovaniem-plastikovyx-kart.aspx
РБК. Исследования рынков. Анализ рынка банковских пластиковых карт. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://planovik.ru/research/2011/09/26/5356.html
РБК. Рейтинг. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://rating.rbc.ru/article.shtml?2011/03/31/33228440
Рейтинг банков по количеству собственных банкоматов по России. РБК.Рейтинг. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://rating.rbc.ru/articles/2013/02/19/33887976_tbl.shtml?2013/02/19/33887954.
Россиян хотят заставить использовать пластиковые карты. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.infox.ru/business/money /2011/08/18/ CHinovniki_pryedlaga.phtml
Рынок пластиковых карт в России: особенности и перспективы развития. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.ru-cards.ru/rinok/
Сведения об устройствах, расположенных на территории России и предназначенных для осуществления операций с использованием и без использования платежных карт. Центральный Банк Российской Федерации. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet010.htm&pid=psRF&sid=ITM_18817.
Сегодня в мире больше 5 миллиардов банковских карт. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://kreditka-da.ru/blog/segodnja-v-mire-bolshe-5.
Словарь банковских терминов. Информационный портал banki.ru. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.banki.ru/wikibank/kreditnyiy_portfel/.
Статистика по операциям на банковских картах в РФ. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.mforum.ru/ analit/pubs /094217.htm
Топливные дисконтные карты. Скидки и бонусы. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://bestplasticcards.ru /card/277
Топливные карты, заправка по картам. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.benzindex.ru/
УЭК. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.uecard.ru/for-sitizens/what-is-uec-citizens-general
Что день грядущий нам готовит? [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.alfakmv.ru/articles/index.php? article=11417
Шестопал О. MasterCard и «Золотая корона» смешивают карты // Коммерсантъ. 2012. № 72/П. 23 апреля. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.kommersant.ru/doc/1921919.
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ 1.
Бухгалтерский баланс ОАО «СКБ Банк», тыс. рублей
№ Наименование статьи Данные за отчетные периоды 2009 2010 2011 2012 2013 1 Денежные средства 329215 270396 322303 492881 725052 2 Средства в ЦБ РФ 98775 112238 128925 151197 381208 3 Средства в кредитных организациях 78201 85334 61888 38444 81464 4 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 2812 15588 31509 23528 101884 5 Чистая ссудная задолженность 5331900 5158029 5714301 7658871 9772750 6 Чистые вложения в ценные бумаги другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 508833 1075404 1465069 1140033 1541631 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 354845 417066 361862 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 269417 289830 317379 370948 438028 9 Прочие активы 99866 90176 127028 126452 177875 10 Всего активы 6719019 7096995 8523247 10419419 13581754 11 Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ 733254 500000 300000 565388 1367974 12 Средства кредитных организаций 202288 143389 291094 477467 605450 13 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 4802831 5396948 6666978 7877198 9462176 14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 0 0 0 25966 15 Выпущенные долговые обязательства 142636 122853 111983 87223 331891 16 Прочие обязательства 55039 59995 76992 84730 115477 17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 7454 25557 26313 26771 21324 18 Всего обязательства 5943502 6248742 7473360 9118777 11930258 19 Средства акционеров (участников) 67761 67761 67761 67761 67761 20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 1 0 0 0 0 21 Эмиссионный доход 228054 228054 228054 228054 228054 22 Резервный фонд 3527 3527 3527 3527 3527 23 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи -76028 -13999 15835 -26014 26397 24 Переоценка основных средств 81826 81784 81713 84711 84217 25 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 360437 459431 479018 632108 895365 26 Неиспользованная прибыль (непокрытые убытки) за отчетный период 109940 21694 173979 310495 346175 27 Всего источников собственных средств 775517 848253 1049887 1300642 1651496 28 Безотзывные обязательства кредитной организации 675961 938271 1059371 2057720 2573818 29 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 213801 249579 293025 643335 882104 30 Условные обязательства некредитного характера 0 0 0 747 2558
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Отчет о прибылях и убытках ОАО «СКБ Банк», тыс. рублей
№ Наименование
статьи Данные за отчетные периоды 2009 2010 2011 2012 2013 1 Процентные доходы, всего 623902 811316 796993 837888 1094015 2 Процентные расходы, всего 240530 311423 294160 262062 399093 3 Чистые процентные доходы 383372 499894 502833 575826 694923 4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего -122925 -370386 -80611 16394 -2936 5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 260447 129508 422222 592220 691987 6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток -3936 1049 1634 -843 8405 7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 1361 16739 14929 8245 3033 8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 0 0 -8 -14 -1 9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 12128 6512 -14837 2691 8759 10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 17157 15680 16429 6345 -3110 11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 168 174 1420 3529 3960 12 Комиссионные доходы 89871 104895 118504 134286 159875 13 Комиссионные расходы 4104 4324 6562 8710 15129 14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 172 -2440 1584 -28 62 15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удержанным до погашения -11309 0 -917 41 414 16 Изменение резерва по прочим
потерям 3167 -14495 -6924 -5167 632 17 Прочие операционные доходы 213981 11211 13451 13674 13173 18 Чистые доходы (расходы) 365123 264508 560924 746270 872061 19 Операционные расходы 213981 208355 318720 337368 397352 20 Прибыль (убыток) до налогообложения 151142 56153 242203 408902 474709 21 Начисленные (уплаченные) налоги 41202 34458 68225 98407 128534 22 Прибыль (убыток) после налогообложения 109940 21694 173979 310495 346175 23 Выплаты из прибыли после налогообложения, всего 0 0 0 0 0 24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 109940 21694 173979 310495 346175
Викулов В. С. Концептуальный подход к разработке инновационной стратегий коммерческого банка // Финансовый менеджмент. ― 2009. ― № 5. ― С. 106
Деятельность коммерческих банков: Учеб.пособие / Под. ред. А.В. Калтырина. 2-е изд., перераб. и доп. ― Ростов н/Д: Феникс, 2010. С. 311
Казанцев А.М. Кредитные и расчетные правоотношения в промышленности. М.: Юриди

Список литературы [ всего 59]

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ принят ГД ФС РФ 22.12.1995, в ред. от 08.05.2010, с учетом изменений и дополнений.
2. Федеральный закон «О национальной платёжной системе» от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ, с учетом изменений и дополнений.
3. Положение Банка России «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» от 24 декабря 2004 г. № 266-П, с учетом изменений и дополнений.
4. Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации утв. ЦБ РФ 01.04.2003 N 222-П, в ред. от 26.08.2009.
5. Положение Банка России "О правилах осуществления перевода денеж-ных средств" от 19.06.2012 N 383-П, с учетом изменений и дополнений.
6. Письмо Центрального Банка России «О мерах безопасного использования банковских карт» от 2 октября 2009 г. № 120-Т.
7. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов: публикация Международной торговой палаты N 500, в ред. 1993 г., вступили в силу с 01.01.1994.
8. Авакова Ю. М. Быстров Л. В., Воронин А. С. Платежные карты: бизнес-энциклопедия. М.: Маркет ДС, 2008. 760 с.
9. Аграновский А.В. Правовое регулирование безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации: Моно-графия. М.: Издательство Московского университета, 2005. 127 с.
10. Базулин Ю.В., Белозеров С.А. и др. Деньги. Кредит. Банки: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. М.: Проспект, 2010. 848 с.
11. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности «Финансы и кредит» / под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. 687 с.
12. Воронин А., Алексанов А. К., Демчев И. А., Доронин А. М. Безопас-ность карточного бизнеса: бизнес-энциклопедия. М.: ЦИПСиР, 2012. 432 с.
13. Жуков Е.Ф. Банковское дело: учеб. для бакалавров. М.: Издательство Юрайт, 2012. 591 с.
14. Маркова О.С., Мартыненко Н.Н., Рудакова О.С., Сергеева Н.В. Банковские операции: учеб. М.: Издательство Юрайт, 2012. 537 с.
15. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: Учеб. пособие. М.: Ву-зовский учебник: ИНФРА-М, 2011. 400 с.
16. Свиридов О.Ю. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов. Издание 3-е, исправленное и дополненное. Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2010. 256 с.
17. Спиранов И.А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. М: Издательско-полиграфический комплекс «Интеркрим-пресс», 2000. 160 с.
18. Тедеев А.А. Электронные банковские услуги: учеб. пособие. М: Эксмо, 2005. 272 с.
19. Феоклистов И. А. Пластиковые карты. М.: Гросс-Медиа, 2006. 160 с.
20. Березина М.П. Карточные инновации в России: от истоков к мегапроекту УЭК // Банковское дело. 2011. № 7. С. 44-48.
21. Бикмаев Ш.Р. Развитие рынка платёжных карт в современных условиях // Финансы и кредит. 2011. № 41. С. 65-71.
22. Брюков В.В. Анализ платежной системы РФ и текущих тенденций на рынке платежей. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2008. N 6.
23. Буздалина Е., Колоскова Л. Предоставление услуг с использованием банковских карт в Московском регионе // Банки и деловой мир. 2009. N N 1 - 2.
24. Бурмистрова О.А. Управление финансовой деятельностью коммерческого банка с использованием пластиковых карт // Финансовый менеджмент. 2011. № 2. С. 100 – 105.
25. Гончаров В.В. Развитие и регулирование рынка электронных денег // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 2. С. 47 - 55.
26. Мамонов М., Пестова А., Солнцев О. Культ наличности в России: как его развенчать и к чему это приведёт? // Вопросы экономики. 2011. № 7. С.79-101.
27. Ищенко С.В. Государственно-правовое регулирование обращения банковских карт в Российской Федерации // Право и экономика. 2010. N 11. С. 65 - 67.
28. Карпекин М.В. Использование аккредитивов во внутрироссийских расчетах // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 3. С. 52 - 62.
29. Карчевский С.П. Использование электронных платежных документов при безналичных расчетах // Юридическая работа в кредитной организации. 2009. N 4. С. 20 - 31.
30. Криворучко С.В. Мониторинг рисков функционирования платежных систем // Управление в кредитной организации. 2010. N 4. С. 77 - 87.
31. Криворучко С.В. Новации в наблюдении за платежными системами: зарубежный опыт // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 3. С. 84 - 96.
32. Криворучко С.В. Экономическая эффективность платежной системы с точки зрения окупаемости. // Управление в кредитной организации. 2007. N 3.
33. Кузнецова Н. Расчеты по аккредитиву как актуальная форма безналичных расчетов // Финансовая газета. 2009. N 43. С. 6 - 7.
34. Посадская М. Концепция развития платежной системы Банка России до 2015 года: проблемы и перспективы // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 4. С. 85 - 95.
35. Серебренников С.В. О моменте исполнения денежного обязательства при безналичных расчетах // Налоги. 2010. N 45. С. 24 - 28.
36. Сочнев А. Будем ли мы цивилизованно рассчитываться аккредитивами? // Бухгалтерия и банки. 2009. N 9. С. 5 - 9.
37. Товмасян Р.Э. Механизм финансово-правового регулирования платежной системы Российской Федерации и стран Содружества Независимых Государств // Финансовое право. 2010. N 4. С. 23 - 25.
38. Банки по количеству пластиковых карт в обращении на 1 января 2013 года. РБК.Рейтинг. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://rating.rbc.ru/articles/2013/03/11/33901632_tbl.shtml?2013/03/11/33901629.
39. Количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями. Центральный Банк Российской Федерации. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet007.htm&pid=psRF&sid=ITM_12859.
40. Количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями, по типам карт. Центральный Банк Российской Федерации. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet007.htm.
41. Количество и объем операций, совершенных с использованием платежных карт эмитентов-резидентов и нерезидентов. Центральный Банк Российской Федерации. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet008.htm&pid=psRF&sid=ITM_12938.
42. Количество кредитных организаций, осуществляющих эмиссию и/или эквайринг платежных карт. Центральный Банк Российской Федерации. [ЭЛЕК-ТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet006.htm&pid=psRF&sid=ITM_59634.
43. Население на 1 января 2013 г. Федеральная служба государственной статистики. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.gks.ru/.
44. Платёжные системы. РБК.Рейтинг. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://rating.rbc.ru/graphs/full.shtml?2012/09/25/33775602.
45. Расчеты с использованием пластиковых карт. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕ-СУРС] : http://www.iteconomic.com/raschety-s-ispolzovaniem-plastikovyx-kart.aspx
46. РБК. Исследования рынков. Анализ рынка банковских пластиковых карт. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://planovik.ru/research/2011/09/26/5356.html
47. РБК. Рейтинг. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://rating.rbc.ru/article.shtml?2011/03/31/33228440
48. Рейтинг банков по количеству собственных банкоматов по России. РБК.Рейтинг. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://rating.rbc.ru/articles/2013/02/19/33887976_tbl.shtml?2013/02/19/33887954.
49. Россиян хотят заставить использовать пластиковые карты. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.infox.ru/business/money /2011/08/18/ CHinovniki_pryedlaga.phtml
50. Рынок пластиковых карт в России: особенности и перспективы развития. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.ru-cards.ru/rinok/
51. Сведения об устройствах, расположенных на территории России и предназначенных для осуществления операций с использованием и без использования платежных карт. Центральный Банк Российской Федерации. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet010.htm&pid=psRF&sid=ITM_18817.
52. Сегодня в мире больше 5 миллиардов банковских карт. [ЭЛЕКТРОН-НЫЙ РЕСУРС] : http://kreditka-da.ru/blog/segodnja-v-mire-bolshe-5.
53. Словарь банковских терминов. Информационный портал banki.ru. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.banki.ru/wikibank/kreditnyiy_portfel/.
54. Статистика по операциям на банковских картах в РФ. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.mforum.ru/ analit/pubs /094217.htm
55. Топливные дисконтные карты. Скидки и бонусы. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://bestplasticcards.ru /card/277
56. Топливные карты, заправка по картам. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.benzindex.ru/
57. УЭК. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.uecard.ru/for-sitizens/what-is-uec-citizens-general
58. Что день грядущий нам готовит? [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.alfakmv.ru/articles/index.php? article=11417
59. Шестопал О. MasterCard и «Золотая корона» смешивают карты // Коммерсантъ. 2012. № 72/П. 23 апреля. [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] : http://www.kommersant.ru/doc/1921919.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2022