Бизнес-план открытия придорожного кафе

Содержание
1. Существо предлагаемого проекта 3
2. Анализ положения дел в отрасли 5
3. Производственный план 8
4. Организационный план 15
5. План маркетинга 17
6. Оценка риска и страхование 19
7. Финансовый план 20
7.1. Расчет налогов 20
7.2. План доходов и расходов (план прибылей и убытков) 20
7.3. План денежных поступлений и выплат 21
7.4. План по источникам и использованию средств 23

По российскому законодательству заработной платой индивидуального предпринимателя выступает чистый доход.

Фонд премирования составляет 10% от фонда оплаты труда. Премия будет выплачиваться за такие показатели как: отсутствие жалоб и претензий со стороны клиентов; соответствие нормам обслуживания; общий рост выручки.
5. План маркетинга
Меню заведения будет включать: не менее 8 салатов, не менее 5 закусок, не менее 5 первых блюд, не менее 8 вторых блюд, не менее 10 видов десертов и кондитерской выпечки. Более детально меню представлено в составе таблицы 2.
Кроме того, будут предусмотрены блюда для вегетарианцев и диабетиков. В дальнейшем планируется введение специального детского меню (при наличии такой потребности у наших клиентов).
Основной канал распределения – это непосредственный канал сбыта.В качестве дополнительных каналов сбыта будет использована торговля на вынос (кулинария) и обслуживание мероприятий для жителей села (дней рождения, свадеб и т.д.).
Планируемая сумма минимального чека - 135 рублей, среднего чека - 180 рублей. В ценообразовании будет использована стратегия стандартных и меняющихся цен, т.е. увеличение цены будет зависеть от уровня инфляции и роста цен на сырьё. Кроме того, продажа дополнительных товаров (молочных продуктов, соков, напитков и т.д.) будет осуществляться по ценам на 5% ниже цен конкурентов.
Конкурентным преимуществом создаваемого предприятия являются такие факторы как:
- минимальное время обслуживания,
- ассортимент блюд, рассчитанный на проезжающих,
- сочетание вариантов базового меню (включая комплексные обеды) и дополнительного меню,
- регулярная смена ассортимента,
- поддержание специальных цен (на бизнес-ланчи, комплексные обеды) и ценовых скидок (на завтраки в определённые часы, и т.д.).
Для обеспечения объёма продаж в начальный период работы предприятия предусмотрены такие рекламные каналы как раздача листовок и щитовая реклама. Также в процессе ремонта и организационных работ выделены средства для создания фирменного стиля придорожного кафе.
Перед кафе будет оборудована большая асфальтированная площадка для стоянки автомобилей.
Внешнее оформление кафе – деревенский стиль.
Внутреннее оформление – также деревенский декор, деревянные столы, лавки, вышитые картины, рушники, салфетки. Посуда – керамика.
Как элемент декора, а также для приготовления и разогрева блюд в зале будет русская печь.
С целью увеличения числа посетителей кафе планируется:
- установить светящиеся рекламные щиты и указатели на трассе 3 шт (рядом с кафе и за 100 м в обе стороны),
- оставить свои визитки на ближайших АЗС.
Для поддержания «обратной связи» нами будет проводиться регулярное анкетирование наших клиентов, а также дегустация новых блюд (прежде всего, для сельских жителей) в определенные дни.
6. Оценка риска и страхование
Все риски, которые могут угрожать деятельности придорожного кафе можно разделить на риски внешней и на риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия. Таким образом, со стороны внешней среды, придорожному кафе может угрожать:
- высокий уровень конкуренции, что может привести к снижению спроса;
- снижение покупательской способности населения, что может привести к падению уровня продаж;
- нестабильная и противоречивая система законодательства в России, высокие темпы инфляции, частое введение новых налогов и лицензий, что влияет на себестоимость услуг и делает затруднительным средне- и долгосрочное планирование.
К рискам внутренней среды можно отнести:
- возможность поломки дорогостоящего оборудования придорожного кафе;
- непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение прибыли.
Среди мер защиты от рисков отметим лишь, что будет осуществляться страхование рисков, связанных со здоровьем сотрудников, что учтено при составлении финансового плана (в виде взносов во внебюджетные фонды).
7. Финансовый план
7.1. Расчет налогов
В соответствии с НК РФ для открываемого придорожного кафе применяется упрощенная система налогообложения с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Предприятия, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождены от уплаты следующих налогов: НДС, налог на имущество, налог на прибыль.
Таблица 8
Единый налог и взносы во внебюджетные фонды (в расчете на первый год функционирования кафе)
Наименование Значение, руб. Взносы на обязательное пенсионное страхование 273980 Обязательное соц.страхование от несчастных случаев 3914 Сумма единого налога (при наличии прибыли) 200656 Минимальный налог (при наличии убытка) 16830 Итого 495380
7.2. План доходов и расходов (план прибылей и убытков)
Сформируем план доходов и расходов на первый год функционирования придорожного кафе (табл. 9).
Таблица 9
План доходов и расходов
Показатели Значения Выручка от реализации услуг, всего: 11781000 Расходы:   Капитальные затраты, всего: 1292000 в т.ч. Оборудование 1067000 Ремонт помещений 200000 доп.оборудование 25000 Расходы на материалы (с НДС) 7068600 Зарплата наемного персонала 1957000 Возврат заемных средств 840000 Хозяйственные расходы 190000 Расходы на рекламу 14000 Коммунальные услуги 12000 Расходы на содержание транспорта 0 Амортизация 152436 Иные постоянные расходы, всего: 200600 в т.ч. Транспорт 180000 Непредвиденные расходы 20600 Текущие затраты всего 10434636 Взносы на обязательное пенсионное страхование 273980 Обязательное соц.страхование от несчастных случаев 3914 Сумма единого налога (при наличии прибыли) 200656 Минимальный налог (при наличии убытка) 16830 Чистый доход 850984
7.3. План денежных поступлений и выплат
Сформируем план денежных поступлений и выплат по проекту (табл. 10). На рис. 2 представлен график движения денежных средств.
По результатам анализа представленных таблиц и графика можно отметить, что в 3-5 месяцах реализации данного проекта может возникнуть нехватка денежных средств. Это связано с постепенным повышением спроса у наших потребителей.
Для предотвращения нехватки денежных средств необходимо на подготовительном этапе и в первый месяц работы уделить особое внимание рекламе и стимулированию продвижения продукции. Кроме того, возможно освоение дополнительных сегментов рынка – привлечение в качестве потенциальных потребителей жителей села. В этом случае для жителей села будут предусмотрены скидки.
Рис. 2.Движение денежных средств
Таблица 10
План денежных поступлений и выплат № пп Статьи расходов и доходов 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ВСЕГО 1. Остаток денежных средств на начало месяца - 251600 58108 -4954 -39966 -13268 58 310 148274 309612 488902 611180 826374 1059520 2. Источники финансирования 1500000 - - - - - - - - - - - - 1500000 3. Поступления от реализации - 448800 561000 673200 785400 897600 1009800 1122000 1166880 1211760 1256640 1301520 1346400 11781000 4. Итого поступления (2+3) 1500000 448800 561000 673200 785400 897600 1009800 1122000 1166880 1211760 1256640 1301520 1346400 13281000 5. Расходы организационного периода, всего в том числе: 1210000 82000 - - - - - - - - - - - 1292000   Капитальные затраты 1210000 82000 - - - - - - - - - - - 1292000 6. Переменные затраты, всего в том числе: 25000 430280 497600 564920 632240 699560 766880 834200 861128 888056 914984 941 912 968840 9025600   Закупки материалов - 269280 336600 403920 471240 538560 605880 673200 700128 727056 753984 780 912 807840 7068600   Зар. плата персонала 25000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161 000 161000 1957000 7. Постоянные затраты, всего в том числе: 13400 103600 103600 103600 103600 103600 103600 103600 103600 103600 103600 103 600 103600 1256600   Возврат заемных средств - 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70 000 70000 840000   Хозяйственные расходы 10000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15 000 15000 190000   Расходы на рекламу 2000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1 000 1000 14000   Коммунальные услуги - 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1 000 1000 12000   Иные постоянные и прочие расходы 1400 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16 600 16600 200600 8. Налоги, всего в том числе: - 26412 22862 39692 22862 22862 49356 22862 22862 97826 22862 22 862 122061 495381   Начисления на зар.плату наемного персонала 26412 22862 22862 22862 22862 22862 22862 22862 22862 22862 22 862 22862 277894   Единый налог на доходы - - 16830 - - 26494 - - 74964 - - 99199 217487 9. Дополнительные расходы - - - - - - - - - - - - - - 10. Всего расходов (5+6+7+8+9) 1248400 642292 624062 708212 758702 826022 919836 960662 987590 1089482 1041446 1068374 1194501 12069581 11. Остаток денежных средств на конец месяца (1+4-10) 251600 58108 - 4954 - 39966 - 13268 58310 148274 309612 488902 611180 826374 1059520 1211419
7.4. План по источникам и использованию средств
Сформируем план по источникам и использованию средств (табл. 11).
Таблица 11
План по источникам и использованию средств на конец года
Средств из разных источников, всего 2 503 420 в том числе: кредит или иной займ 1000000 средства учредителей 500000 чистая прибыль 850984 амортизация 152436 Использовано средств, всего 2 132 000 в том числе на: покупку оборудования или финансирование иных капитальных затрат 1292000 возврат заемных средств 840000 Чистый прирост денежных средств 371420
Таким образом, можно сделать вывод об экономической целесообразности проекта по открытию придорожного кафе.
2
Кухня:Повар-4 чел.Пекарь-2 чел.
Подсобный работник
Мойщица посуды
Буфетчик
Кладовщик
Экономист
Бухгалтер
Директор
Шеф-повар