Технико-экономические расчеты к проекту организации цеха по переработке использованных алюминиевых катализаторов с целью получения оксида молибдена.

Введение 3
Исходные данные варианта 16 8
1.Организация производства 10
2.Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 12
3.Расчет численности персонала 17
4.Расчет производительности труда 23
5.Расчет фонда заработной платы персонала 23
6. Расчет проектной себестоимости продукции 27
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха 31
Выводы 35
Список литературы 36

Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, тыс.руб. Чел. % 1. Рабочие - всего 17 45% 2,4 5 215 307,1 Основные 8 22% 1,3 2 843 334,8 Вспомогательные 8 22%   2 372 279,3 2. Служащие 7 18%   2 124 303,4 Итого численность персонала 23 100% 0,9 7 339 306,0
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Предварительно рассчитан годовой расход электроэнергии- таблица 14.
Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:
перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;
номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);
-коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент принят равным 1,1).
Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.
Таблица 14
Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт.ч электродвигатель к мешалке 2,5 2 5 0,7 1,1 3,85 7 939 30 564 прокалочная печь 3 3 9 0,7 1,1 6,93 7 939 55 015 Итого 5,5 5 14 10,78 85578,1 Неучтенное силовое оборудование 4,2 2,772 7 939 22 006 Итого силовое электрооборудование 18,2 13,55 107584
Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию устанавливаются дифференцированные для отдельных энергетических систем. Поскольку в курсовом проекте район строительства проектируемого объекта не выбирается, то для расчетов себестоимости электроэнергии принимается район расположения предприятия, где ставка 1 квт-часа равна 1,1 руб./кВт-час.
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета –таблица 15.
Таблица 15
Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов Сумма млн. руб. 1. содержание цехового персонала основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих 2,37 основная и доп. заработная плата служащих 2,12 Итого 4,50 2. Отчисления на социальные нужды(30%) 1,35 3. Содержание зданий и сооружений 0,43 4. Содержание оборудования 0,73 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 0,57 6. Текущий ремонт оборудования 3,79 7. Амортизация зданий и сооружений 0,58 8. Амортизация оборудования 5,08 9. Расходы по охране труда(18% от ФОТ) 0,81 Итого 17,83 10. Прочие общепроизводственные расходы(20%) 3,57 Всего 21,40
В таблице основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений.
Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.
Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях– 18%.
Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.
Далее составляем проектную калькуляцию себестоимости- таблица 16.
Таблица 16
Проектная калькуляция себестоимости
Годовой выпуск 3000 кг Калькуляционная единица -1 кг
№ Наименование статей затрат Единица измерения Планово-загот. цена единицы,руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу Кол-во,кг Сумма, тыс. руб. Кол-во,кг Сумма, руб. 1 Сырье и материалы:       11 088   554   Концентрат РЗЭ кг 0,237 25 500 6 044 1275 302   Соляная кислота кг 0,064 7 500 480 375 24   Цинковый порошок кг 0,03 2 150 65 108 3   Вода техническая м3 18 250 4 500 13 225 2 Топливо и энергия на технологические цели:       445   22   Электроэнергия кВт.ч 4,0 107 584 118 5379 5 917,1   Итого руб.     11 206   6 472 3 Зар. плата осн. произв. рабочих руб.     2 843   142 168 4 Отчисления на социальные нужды(30%) руб.     853   42 650 5 Общепроизводственные расходы руб.     21 400   1 070 023   Итого цеховая себестоимость, в т.ч. руб.     36 629 0 1 831 470 расходы на предел       25 541   1 277 070 6 Общехозяйственные расходы руб.     5 875   293 726   Итого производственная себестоимость       42 504   2 125 196 7 Коммерческие расходы руб.     3 400   170 016   Полная себестоимость продукции руб.     45 904   2 295 211   Оптовая цена предприятия руб.     52 790   2 639 493
Расчет электроэнергии: 4х14(кВт.)х7939(час.)/1000=445(тыс.руб.) на весь объем продукции.
Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).
При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие – 8% к производственной себестоимости.
Отпускная цена 1 тонны сформирована по себестоимости единицы продукции с коэффициентом рентабельности, равным 15% или 1,15: 2295211х1,15=26394932 (руб./ед).
Доход от запланированного объема выпуска продукции составит:
26394932х20:1000=52790(тыс.руб.)
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха
Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе составлена таблица технико-экономических показателей проектируемого производства- таблица 17
Таблица 17
Сводная таблица основных технико-экономических показателей
№п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, т 20 б) в оптовых ценах, млн. руб. 53 в) по себестоимости, млн. руб. 46 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 7939 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. - всего 43,5 а) здания и сооружения 14,3 б) оборудование 29,16 4 Нормируемые оборотные средства, млн. руб. 8,75 5 Удельные капиталовложения, млн. руб./т 2,2
Продолжение таблицы 17
№п/п Наименование показателя Значение показателя 6 Численность персонала, чел. - всего 23 а) рабочих 16 из них - основных 8 б) служащих 7 7 Производительность труда: 30,86 а) выработка на одного работающего, т/год 2,4 б) выработка на одного рабочего, т/год 0,9 8 Средняя годовая заработная плата:   а) одного работающего, тыс. руб. 306,0 б) одного основного рабочего, тыс. руб. 334,8 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 2 295 211 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 2 639 493 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб. 6,9 12 Чистая прибыль, млн. руб. 5,5 13 Рентабельность:   а) производственных фондов, %, (п.12/(п.3+п.4)х100 15% б) продукции, % (п.11/п.1 в)х100 15% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы (п.3+п.4)/п.12 7,89 15 Фондоотдача, руб./руб. (п.1 б/п.3) 1,2
При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсовой работы, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.
Данные таблицы 17 показывают, что предприятие будет иметь прибыль от реализации и чистую прибыль от производства продукта.
Прибыль от реализации: 6,9 млн.руб.
2) Чистая прибыль ( за вычетом налога на прибыль в размере 20%):
6,9х0,8=5,5(млн.руб.)
В рыночной экономике получение прибыли является целью предпринимательской деятельности, поэтому она выступает в качестве движущей силы развития предпринимательства и вместе с этим служит основным источником финансовых ресурсов у многих участников общественного производства.
Следующим этапом исследования проведем маржинальный анализ, рассчитаем точку безубыточности и запас финансовой прочности.
Анализ маржинальный или определение точки безубыточности позволяет выявить степень экономической прочности объекта исследования и финансовый запас до бесприбыльного состояния.
Точка безубыточности - это точка, где доход от реализации произведенной продукции равен совокупным затратам, т.е. нет ни прибыли, ни убытка. Прибыль (убыток) - это разница между маржинальным доходом и постоянными издержками. Точка безубыточности находится там, где маржинальный доход (МД) равен постоянным издержкам.
Безубыточный объем реализации определяет объем производства и реализации, при котором у предприятия доходы равны или превышают расходы. Безубыточный объем реализации начинается с точки безубыточности и охватывает полосу деятельности предприятия, именуемую областью релевантности. Этот интервал также называют маржой безопасности. Маржа безопасности определяется как разница между плановым объемом реализации и объемом реализации в точке безубыточности. Она отражает то, насколько может уменьшиться объем реализации, прежде чем предприятие будет убыточным. Для этого сформирована экономические показатели (таблица 18).
Таблица 18
Экономические показатели деятельности отделения
Наименование показателя Сумма,тыс.руб. 1.Выручка от реализации (объём продаж, услуг) 52790 2. Переменные затраты 11 533 3. Маржинальная прибыль (п.1-п.2) 41 257 4. Постоянные расходы 34372 5. Прибыль от продаж(п.3-п.4) 6 886
Точка безубыточности- это критическое значение объема реализации, при котором прибыль от реализации равна 0.Точка безубыточности (QТБ) в денежном выражении определяется по формуле:
QТБ=Ппост.: (Qр-Ппер.:Qр)
где
Ппост- постоянные расходы;
Ппер.-переменные расходы;
Qр-объем реализации.
Полная себестоимость составляет:45904тыс.руб., в том числе:
-переменные расходы ( сырье, материалы, эл.энергия, пар):11533(тыс.руб.)
-постоянные расходы:34372(тыс.руб.)
QТБ =34372:[(52790-11533):52790]=43979(тыс.руб.) или:
43979:2639,5=16,6(т))
Приведенные данные показывают, что цех имеет запас финансовой прочности, равный:52790-43979=8810(тыс.руб.), что составляет: 8810:52790х100=16,7% от объема продаж.
Рисунок 1.Определение точки безубыточности
На рисунке 1 представлено графическое изображение определения точки безубыточности, которое показывает также значение 16,6 тонн.
Таким образом, приведенные расчеты показывают, что проект цеха по переработке использованных катализаторов для получения оксида молибдена целесообразен и может быть реализован на производстве.
Выводы
Проведенный технико-экономический анализ создания цеха по переработке использованных катализаторов для получения оксида молибдена показал экономическую целесообразность производства продукта.
При запланированном объеме выпуска равном 20 тонн прибыль составит 6,9 миллионов рублей, а чистая прибыль-5,5 млн.рублей.
Рентабельность производства продукта-15%, срок окупаемости капиталовложений-7,9 лет.
Цена продажи 1 т продукта-2639,5 тыс.руб., себестоимость-2295,2 тыс.руб.
Точке безубыточности соответствует объем в денежном выражении-43979 тыс.руб., запас финансовой прочности составляет 16,7%. В точке безубыточности прибыль будет равна о, т.е. производство будет безубыточным.
Для организации отделения необходимо осуществить капитальные вложения в размере 43,5млн. руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования.
Создание цеха будет окупаться небыстро- 7,8 лет, так как необходимо приобретение дорогостоящего оборудования и строительства специфичных помещений, ввиду применения редкоземельных элементов.
Таким образом, организация цеха по производству оксида молибдена прибыльна и рентабельна.
Список литературы
Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. – 323 с.
Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Н.П. Кочеров, А.А., Дороговцева, Л.С., Гогуа – СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012.- 34с.
Крылова, И. Ю. Организация и планирование производства. Базовый курс: учебное пособие для студентов заочной формы обучения направления подготовки "Информатика и вычислительная техника" / И. Ю. Крылова; СПбГТИ(ТУ). Каф. экон. и логистики. - СПб. : СПбГГИ(ТУ), 2010. - 160 с. : ил.
Пашуто, В. П. Практикум по организации, нормированию и оплате труда на предприятии: Учебное пособие для вузов/ В.П. Пашуто. – 2-е изд., стер. – М.: КноРус, 2010. – 239 с.
Поздняков В.Я. Экономика отрасли: учебное пособие для вузов по спец. 080502 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ В.Я. Поздняков, С.В. Казаков. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 308 с. - (Высшее образование).
http://mylocosmetics.blogspot.ru/p/blog-page_30.html
http://ru.wikipedia.org/wiki/Мыло
20
т.б.=16,6 т