Управление денежными потоками организации

Введение - 2
1. Теоретические основы управления денежными потоками - 2
2. Управление денежными потоками на примере ООО «Оконный мастер» - 5
Выводы - 9
Список литературы - 11

№ Показатели Факт (2013 г) Проект (2014 г) Динамика (+,-) 1 Поступление денежных средств от операционной деятельности 177643 177703,6 +60,6 2 Расходование денежных средств по операционной деятельности 163625 161590,78 -2034,22 3 Чистый денежный поток от операционной деятельности 14018 16112,82 +2094,82 4 Поступление денежных средств от инвестиционной деятельности 18158 18158 - 5 Расходование денежных средств по инвестиционной деятельности 26994 26994 - 6 Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности -8836 -8836 - 7 Поступление денежных средств от финансовой деятельности 57534 57534 - 8 Расходование денежных средств по финансовой деятельности 60367 60367 - 9 Чистый денежный поток от финансовой деятельности -2833 -2833 - 10 ИТОГО чистый денежный поток от финансово-хозяйственной деятельности 2349 4443,82 +2094,82
Как следует из данных таблицы 2 осуществление проектных мероприятий окажет влияние на величину поступления и расходования денежных средств по операционной деятельности.
Таким образом, в результате увеличения объемов производства и реализации продукции за счет роста производительности труда вследствие усиления материальной заинтересованности сотрудников и сокращения потерь рабочего времени позволит повысить поступление денежных средств от операционной деятельности на 60,6 тыс. руб.
А снижение затрат на закупку необходимой продукции позволит в результате заключения договоров на поставку с местными поставщиками сократит величину расходования денежных средств на 2034,22 тыс. руб.
В результате величина чистого денежного потока от операционной деятельности возрастет на 2094,82 тыс. руб. Это в свою очередь окажет влияние и на величину чистого денежного потока от финансово-хозяйственной деятельности и увеличит его на ту же величину.
Таким образом, проектные мероприятия будут способствовать увеличению поступления денежных средств и снижению расходования денег, что положительно скажется на финансовом состоянии предприятия.
Выводы
Предприятие поддерживает связь с поставщиками, покупателями, банками, государственными и другими структурами. То есть финансово-хозяйственную деятельность предприятия следует рассматривать как совокупность экономических решений, инициирующие финансовые потоки, которые обеспечивают достижение заданных показателей эффективности и риска. Все это обуславливает необходимость управления финансовыми потоками предприятия. Поэтому искусство управления финансовыми потоками заключается не в том, чтобы накопить как можно больше денег, а в оптимизации их запасов, в стремлении к такому планированию движения денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу предприятия по своим обязательствам обеспечивалось поступление денег от покупателей и других дебиторов при сохранении необходимых резервов. Такой подход обеспечивает возможность сохранения повседневной платежеспособности предприятия, извлечения дополнительной прибыли за счет инвестиций появляющихся временно свободных денежных ресурсов без их омертвления.
Управление денежными потоками – важнейший элемент финансовой политики предприятия, оно пронизывает всю систему управления предприятия. Важность и значение управления денежными потоками на предприятии трудно переоценить, поскольку от его качества и эффективности зависит не только устойчивость предприятия в конкретный период времени, но и способность к дальнейшему развитию, достижению финансового успеха на долгую перспективу.
В организации ООО «Оконный мастер» в целях управления денежными потоками проводится ряд мероприятий: проводится анализ денежных потоков, выявляются основные проблемы притока и оттока денежных средств предприятия, а также разрабатываются направления по оптимизации денежных потоков.
Список литературы
Ефимова О. В. Финансовый анализ. / О. В. Ефимова. М.: Бухгалтерский учет, 2012. – 250 с.
Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия: учебник. – М.: Инфра-М, 2012. – 332с.
Корнеев Д.А. Оценка эффективности управления денежными потоками предприятия // Финансовый менеджер. - №4. – 2012.- С.77.
Нестеркина О.Н. Анализируем Отчет о движении денежных средств // Российский налоговый курьер. - №5. – 2012. – С.15.
Панов Д.А. Некоторые подходы к организации системы управления денежными потоками предприятия // Финансовый менеджмент. – №10. - 2012. – С.33.
Филатова Т.В. Брусов П.Н. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование. – М.: Кнорус, 2012 – 232 с.
Филатова Т.В. Брусов П.Н. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование. – М.: Кнорус, 2012, с.78.
Нестеркина О.Н. Анализируем Отчет о движении денежных средств // Российский налоговый курьер. - №5. – 2012, с.15.
Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия: учебник. – М.: Инфра-М, 2012, с.116.
Панов Д.А. Некоторые подходы к организации системы управления денежными потоками предприятия // Финансовый менеджмент. – №10. – 2012, с.33.
2
Управление потоком централизовано и реализуется единым центром, формирующим план будущего цикла, осуществляющего текущий контроль и, впоследствии, ретроспективный анализ.
Перспективное управление. Инструменты планирования и прогнозирования, ориентированные на достижение долгосрочных целей предприятия в области оптимизации денежного потока.
Дифференцированное управление.
Дифференциация потоков на потоки от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.
Специализированное (по виду потока) управление, сочетающее в себе оценку, управление и обратную связь. Соответствующий выбор инструментов оценки и управления денежным потоком, главным образом, оценки и управления факторами, воздействующими на потоки.