Вход

Управление денежными потоками предприятия в целях оптимизации дебиторской задолженности

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 84330
Дата создания 2015
Страниц 70
Источников 50
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
6 430руб.
КУПИТЬ

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………….5
1. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ И ПЛАНИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ . ………………………………………………………………………..7
1.1. Экономическая сущность и классификация движения денежных потоков предприятия . ……………………………………………………………………………7
1.2. Принципы и задачи управления денежными потоками предприятия…………..11
1.3. Взаимосвязи денежных потоков с дебиторской задолженностью ……………...15
2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ И ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ. ………………………………………………………………………..19
2.1 Организационно-экономическая характеристика исследуемого предприятия …19
2.2 Анализ денежных потоков предприятия…………………………………………. 24
2.3 Анализ резервов оптимизации дебиторской задолженности …………………….33
3. МЕТОДИКА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В ЦЕЛЯХ ОПТИМИЗАЦИИ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ…………………………...52
3.1 Проект управления денежных потоков в целях оптимизации дебиторской задолженности . …………………………………………………………………………52
3.2. Расчет совокупного экономического эффекта ...…………….………………….. 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. . ………………………………………………………………………..70
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ. ……………………………………………………………...76
ПРИЛОЖЕНИЯ. ………………………………………………………………………...79

Фрагмент работы для ознакомления

руб.)
Показатели Сумма денежных средств, тыс.руб. Индекс динамики, % Удельный вес, %  
2012
2013
2014 изменение за период
2012
2013
2014 изменение за период 1.Остаток денежных средств 209 407 689 480 329,67 х  х  х  х на начало года 2. Поступление денежных 11 313 20 288 31 690 20 377 280,12 100,00 100,00 100,00  х средств - всего в том числе по видам деятельности:                   - текущей 11 313 20 288 31 690 20 377 280,12 100,00 100,00 100,00 0,00 - инвестиционной 0,00 0 0 0 х 0,00 0,00 0,00 0,00 - финансовой 0,00 0 0 0 х 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Расходование денежных 11 115 20 006 31 322 20 207 281,80 100,00 100,00 100,00  х средств - всего в том числе по видам деятельности:                   - текущей 10 134 16 998 27 460 17 326 270,97 91,17 84,96 87,67 -3,50 - инвестиционной 0 0 0 0 х 0,00 0,00 0,00 0,00 - финансовой 981 3 008 3 862 2 881 393,68 8,83 15,04 12,33 3,50 4. Остаток денежных средств 407 689 1 057 650 259,71  х  х х  х  на конец года 5. Чистый денежный поток: 198 282 368 170 185,86 100,00 100,00 100,00  х - по текущей деятельности 1 179 3 290 4 230 3 051 358,78 595,5 1 166,7 1 149,5 554,00 - инвестиционной 0 0 0 0 х 0,00 0,00 0,00 0,00 - финансовой -981 -3 008 -3 862 -2881 393,68 -495,5 -1 066,7 -1 049,5 -554,00
Приложение Р
Расход денежных средств по текущей деятельности Показатели Сумма денежных средств, тыс.руб. Индекс динамики за период, % Удельный вес, %   2012 2013 2014 изменение за период 2012 2013 2014 изменение за период 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Оплата приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов 8 522 12 448 24 310 15 788 285,26 70,39 65,51 82,50 12,12 2. Оплата труда 954 2 956 1 050 96 110,06 7,88 15,56 3,56 -4,32 3. Выплата дивидендов, процентов 95 122 198 103 208,42 0,78 0,64 0,67 -0,11 4. Расчёты по налогам и сборам 223 664 1 025 802 459,64 1,84 3,49 3,48 1,64 5. Расчёты с внебюджетными фондами 101 120 644 543 637,62 0,83 0,63 2,19 1,35 6. Выплата авансов 117 111 105 -12 89,74 0,97 0,58 0,36 -0,61 7. Прочие расходы 92 577 128 36 139,13 0,76 3,04 0,43 -0,33 Итого 12 107 19 002 29 465 17 356 243,37 100,00 100,00 100,00  х
94
Директор
Зам.директора по снабжению
Коммерческий директор
Бухгалтерия
Продавцы
Работники АЗС
Кассиры
Охрана и прочий персонал

Список литературы [ всего 50]

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский Кодекс РФ (часть первая), принят Государственной думой РФ 21.10.1994 и утв. Федеральным законом № 51-ФЗ от 30.11.1994г.
2. Налоговый кодекс РФ (часть первая): Федеральный закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ.
3. Налоговый кодекс РФ (часть вторая): Федеральный закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ.
4. О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ.
5. Об аудиторской деятельности: Федеральный закон от 20.12.2008 № 307-ФЗ
6. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации: утв. приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н.
7. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008): утв. приказом Минфина России от 06.10.2008 № 106н.
8. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99: утв. приказом Минфина России от 06.05.1999 № 32н.
9. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99: утв. приказом Минфина России от 06.05.1999 № 33н.
10. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02: утв. приказом Минфина России от 19.11.2002 № 114н.
11. Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению: приказ Минфина России от 31.10.2000 № 94н.
12. Батехин С.Л. Финансовая инженерия и оптимизация финансовых потоков// Финансы, 2007 - №1, с.24
13. Бертонеш М., Найт М., Управление денежными потоками. – СПБ.: Питер, 2006 – 240 с.
14. Бланк И. А. Классификация денежных потоков на предприятии // Консультант, 2007, № 9.,с.18
15. Бланк И.А. Управление денежными потоками К.: НИКА-ЦЕНТР, Эльга, 2002. 656 с.
16. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций.-М.: Финансы и статистика,2007.-144с.
17. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов; Пер. с англ. М.: ЗАО «ОЛИМП-Бизнес», 1997., 120 с.
18. Быкова Е.В. Показатели денежного потока в оценке финансовой устойчивости предприятия.// Финансы,2007, №2, с.15
19. Вальтер О.Э.,Понеделкова Е.Н., Корнилин Д.А. Финансовый менеджмент.- М.: Колос, 2006.-176 с.
20. Гинсбург А.И. Экономический анализ.- СПб.: Питер,2007.-176с.
21. Грачева Р.Е. Дебиторская задолженность: дисконтирование денежного потока // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. 2011. № 3. С. 82–94.
22. Зубарева В.Д., Дранишникова Д.Н. Повышение ликвидности предприятия за счет оптимизации использования денежных ресурсов//Финансовый менеджмент, 2008, №2, с.37
23. Ковалев В.В. Анализ баланса, или как понимать баланс. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2014. 783 с.
24. Когденко В.Г. Анализ стратегии бизнеса с помощью финансовых моделей // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2010. № 13. С. 30–38.
25. Когденко В.Г. Методика анализа консолидированного отчета о движении денежных средств // Экономический анализ: теория и практика. 2013. № 32. С. 14–29.
26. Когденко В.Г. Фундаментальный анализ компании: особенности и ключевые индикаторы // Экономический анализ: теория и практика. 2014. № 33. С. 2–16.
27. Красина Ф.А. Финансовый менеджмент: учеб. пособие. Томск: Эль Контент, 2012. 200 с.
28. Кудряшов Р.Б. Дебиторская задолженность: стимулируем и управляем // Справочник экономиста, 2012. № 12. С. 24–32.
29. Кузнецов А.И. Управление денежными средствами компании в краткосрочном аспекте // Корпоративный менеджмент, 2007 - №3, с.28
30. Кулакова Ю.Н. Разработка методики расчета среднего периода оплаты дебиторской задолженности // Финансы и кредит. 2011. № 20. С. 27–33.
31. Кулакова Ю.Н., Кулаков А.Б. Методика расчета среднего периода оборота входящих производственных запасов предприятия // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2013. № 46. С. 8–15.
32. Кулакова Ю.Н., Кулаков А.Б. Разработка методики расчета среднего периода оборота запасов готовой продукции предприятия // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2013. № 37. С. 13–20.
33. Кулакова Ю.Н., Кулаков А.Б. Разработка методики расчета среднего периода оборота запасов предприятия в незавершенном производстве // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2014. № 26. С. 20–29.
34. Лобанова Е.Н. Корпоративный финансовый менеджмент: учеб.-практич. пособие / М.А. Лимитовский, Е.Н. Лобанова, В.Б. Минасян, В.П. Паламарчук. М.: Юрайт, 2012. 990 с. •
35. Мамедова Г.К. Отчет о движении денежных средств: контекст РСБУ и МСФО // Международный бухгалтерский учет. 2012. № 31. С. 45–55.
36. Панферова Л.В., Петухова Н.В. Отчет о движении денежных средств как одна из основных форм бухгалтерской финансовой отчетности // Современные проблемы науки и образования. 2014. № 5. URL: http://urlid.ru/ci3l.
37. Райзбург Б.А., Лозовский Л.Ш. Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь 3-е изд., доп. М: ИНФРА-М,2000.480 с.
38. Савицкая Г.А. Анализ хозяйственной деятельности предприятий Минск: «Экоперспектива» , 2009.-494 с.
39. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: учеб. пособие. М.: Юнити-Дана, 2012. 640 с.
40. Соколова Л.С. Управление дебиторской задолженностью и денежными потоками // ПЭО. Планово-экономический отдел. 2013. № 1. С. 91–102.
41. Титаева А.В. Анализ денежного потока // http://titaeva.ru/archive/articles/text38.zip
42. Трофимова Л.Б. Использование косвенного метода отчета о движении денежных средств при управлении денежными ресурсами компании // Международный бухгалтерский учет. 2008. № 11. С. 37–41.
43. Турманидзе Т.У. Финансовый анализ: учебник. М.: Юнити-Дана, 2013. 289 с.
44. Тютюкина Е.Б. Финансы организацией (предприятий): учебник. М.: Дашков и Ко, 2012. 543 с.
45. Уварова И.Н. Тактика управления дебиторской задолженностью и кредитная политика компании // Справочник экономиста. 2012. № 6. С. 83–96.
46. Хедферт.Э Техника финансового анализа / Пер. с англ. Под ред.Л.П.Белых.М.:Аудит,ЮНИТИ, 2006.-663с.
47. Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: учебник для вузов. М.: ИНФРА-М, 2009. 416 с.
48. Экономика предприятия (фирмы): учебник для бакалавров / под ред. В.Я. Горфинкеля. М.: Проспект, 2013. 328 с.
49. Федеральная налоговая служба. http://www.nalog.ru.
50. Федеральная служба государственной статистики. http://www.gks.ru.
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00495
© Рефератбанк, 2002 - 2024