Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству втулок насосов жидкофазноспеченного карбида кремния

Введение 5 Исходные данные варианта 9 8 1.Организация производства 11 2.Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 11 3.Расчет численности персонала 16 4.Расчет производительности труда 21 5.Расчет фонда заработной платы персонала 21 6. Расчет проектной себестоимости продукции 26 7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха 30 33 Выводы 34 Список литературы 35 Содержание

Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, тыс.руб. Чел. % 1. Рабочие - всего 85 74,6% 2,0 27 127 319,1 Основные 51 44,7% 1,5 17 243 338,1 Вспомогательные 34 29,8%   9 884 290,7 2. Служащие 29 25,4%   9 700 334,5 Итого численность персонала 114 100,0% 0,9 36 826 323,0 6. Расчет проектной себестоимости продукции Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Предварительно рассчитан годовой расход электроэнергии- таблица 12. Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить: перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей; номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования; коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7); -коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент принят равным 1,1). Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции-1 тонну. Таблица 12 Расчет годового расхода электроэнергии Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт.ч Электродвигатель к арриатору 35 3 105 0,7 1,1 81 8 276 669 115 Распылительная сушка 25 1 25 0,7 1,1 19 8 276 159 313 Пресс 25 3 75 0,7 1,1 58 8 276 477 939 Шлифовальный станок 15 4 60 0,7 1,1 46 8 276 382 351 Индукционная печь 500 4 2000 0,7 1,1 1540 8 276 12 745 040 Итого 600 15 2265 1744 14433758 Неучтенное силовое оборудование(30%) 679,5 523 8 276 4 330 127 Итого силовое электрооборудование 2944,5 2267 18763885 Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию устанавливаются дифференцированные для отдельных энергетических систем. Поскольку в курсовом проекте район строительства проектируемого объекта не выбирается, то для расчетов себестоимости электроэнергии принимается район расположения предприятия, где ставка 1 квт-часа равна 1,1 руб./кВт-час. Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета –таблица 13. Таблица 13 Общепроизводственные расходы Наименование статей расходов Сумма млн. руб. 1. содержание цехового персонала основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих 9,88 основная и доп. заработная плата служащих 9,70 Итого 19,58 2. Отчисления на социальные нужды(30%) 5,88 3. Содержание зданий и сооружений 4,66 4. Содержание оборудования 0,83 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 6,22 6. Текущий ремонт оборудования 4,32 7. Амортизация зданий и сооружений 6,22 8. Амортизация оборудования 3,70 9. Расходы по охране труда(18% от ФОТ) 3,53 Итого 54,94 10. Прочие общепроизводственные расходы(20%) 10,99 Всего 65,92 В таблице основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих. Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости. Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях– 18%. Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов. Далее составляем проектную калькуляцию себестоимости- таблица 14. Таблица 14 Проектная калькуляция себестоимости Годовой выпуск 100 тонн. Калькуляционная единица -1 тонна № Наименование статей затрат Ед. измерения Планово-загот. цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу Кол-во Сумма, тыс. руб. Кол-во Сумма, руб. 1 Сырье и материалы:     52 625   526 246   Карбит кремния т 31 430 138,5 4 353 1,385 43 531   Оксид аллюминия Т 3570000 8,97 32 023 0,090 320 229   Оксид итрия т 2754000 5,71 15 725 0,0571 157 253   Органическая связка 010А м3 53500 9,78 523 0,0978 5 232 Вода 16,96 5,25 0,089 0,0525 0,89 2 Топливо и энергия на технологические цели:       56 235   562 354   Электроэнергия кВт.ч 3,0 18 745 140 56235 187451 562 354   Итого руб.     108 860   1 088 600 3 Зар. плата осн. произв. рабочих руб.     17 243   172 426 4 Отчисления на социальные нужды(30%) руб.     5 173   51 728 5 Общепроизводственные расходы руб.     65 925   659 247   Итого цеховая себестоимость, в т.ч. руб.     197 200   1 972 002 расходы на предел       144 576   1 445 756 6 Общехозяйственные расходы руб.     33 252   332 524   Итого производственная себестоимость       230 453   2 304 525 7 Коммерческие расходы руб.     18 436   184 362   Полная себестоимость продукции руб.     248 889   2 488 887   Оптовая цена предприятия руб.     311 111   3 111 109 Расчет электроэнергии на весь объем продукции: 3х2265(кВт.)х8276(час.):1000==3х18745140:1000=562354(тыс.руб.) Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»). В работе общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие – 8% к производственной себестоимости. Отпускная цена 1 тонны рассчитана по себестоимости единицы продукции с коэффициентом рентабельности, равным 25% или 1,25: 2488887х1,25=3111109(руб./ед). Доход от запланированного объема выпуска продукции составит: 3111109х100(тонн):1000=311111(тыс.руб.) 7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе составлена таблица технико-экономических показателей проектируемого производства- таблица 15 Таблица 15 Сводная таблица основных технико-экономических показателей №п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, т 100 б) в оптовых ценах, млн. руб. 311 в) по себестоимости, млн. руб. 249 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8276 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. - всего 188,7 а) здания и сооружения 155,5 б) оборудование 33,19 4 Нормируемые оборотные средства, млн. руб. 9,96 5 Удельные капиталовложения, млн. руб./т 1,9 Продолжение таблицы 15 №п/п Наименование показателя Значение показателя 6 Численность персонала, чел. - всего 114 а) рабочих 85 из них - основных 51 б) служащих 29 7 Производительность труда: 30,86 а) выработка на одного работающего, т/год 2,0 б) выработка на одного рабочего, т/год 0,9 8 Средняя годовая заработная плата:   а) одного работающего, тыс. руб. 323,0 б) одного основного рабочего, тыс. руб. 338,1 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 2 488 887 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 3 111 109 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб. 62,2 12 Чистая прибыль, млн. руб. 49,8 13 Рентабельность:   а) производственных фондов, %, (п.12/(п.3+п.4)х100 115% б) продукции, % (п.11/п.1 в)х100 25% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы (п.3+п.4)/п.12 3,79 15 Фондоотдача, руб./руб. (п.1 б/п.3) 1,6 При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсовой работы, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы. Данные таблицы 15 показывают, что предприятие будет иметь прибыль от реализации и чистую прибыль от производства продукта. Прибыль от реализации: 62,2млн.руб. 2) Чистая прибыль ( за вычетом налога на прибыль в размере 20%): 62,2х0,8=49,8(млн.руб.) Следующим этапом исследования проведем маржинальный анализ, рассчитаем точку безубыточности и запас финансовой прочности. Точка безубыточности - это точка, где доход от реализации произведенной продукции равен совокупным затратам, т.е. нет ни прибыли, ни убытка. Точка безубыточности находится там, где маржинальный доход (МД) равен постоянным издержкам. Для расчета сформирована экономические показатели (таблица 16). Таблица 16 Экономические показатели деятельности отделения Наименование показателя Сумма,тыс.руб. 1.Выручка от реализации (объём продаж, услуг) 311111 2. Переменные затраты 108 860 3. Маржинальная прибыль (п.1-п.2) 202 251 4. Постоянные расходы 140029 5. Прибыль от продаж(п.3-п.4) 62 222 Точка безубыточности- это критическое значение объема реализации, при котором прибыль от реализации равна 0.Точка безубыточности (QТБ) в денежном выражении определяется по формуле: QТБ=Ппост.: (Qр-Ппер.:Qр) где Ппост- постоянные расходы; Ппер.-переменные расходы; Qр-объем реализации. Полная себестоимость составляет:248889тыс.руб., в том числе: -переменные расходы ( сырье, материалы, эл.энергия):108860(тыс.руб.) -постоянные расходы:140029(тыс.руб.) QТБ =140029:[(311111-248889):311111]=215398(тыс.руб.) или: 215398:3111,1=69(т)) Приведенные данные показывают, что цех имеет запас финансовой прочности, равный: 311111-215398=95713(тыс.руб.), что составляет: 95713:5311111х100=30,8% от объема продаж. На рисунке 1 представлено графическое изображение определения точки безубыточности, которое показывает также значение 69тонн. Рисунок 1.Определение точки безубыточности Таким образом, приведенные расчеты показывают, что проект цеха целесообразен и может быть реализован на производстве. Выводы Проведенный технико-экономический анализ создания цеха по производству втулок насосов жидкофазноспеченного карбида кремния показал экономическую целесообразность производства продукта. При запланированном объеме выпуска равном 100 тонн годовая прибыль составит 62,2 миллионов рублей, а чистая прибыль-49,8 млн.рублей. Рентабельность производства продукции -25%, срок окупаемости капиталовложений-3,8 года. Цена продажи 1 т продукта-3111,1тыс.руб., себестоимость-2488,9 тыс.руб. Точке безубыточности соответствует объем в денежном выражении-215398тыс.руб., запас финансовой прочности составляет 30,8%. В точке безубыточности прибыль будет равна 0, т.е. производство будет безубыточным. Для организации отделения необходимо осуществить капитальные вложения в размере 188,7 млн. руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования. Таким образом, организация цеха по производству втулок насосов жидкофазноспеченного карбида кремния прибыльна и рентабельна. Список литературы Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. – 323 с. Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Н.П. Кочеров, А.А., Дороговцева, Л.С., Гогуа – СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012.- 34с. Крылова, И. Ю. Организация и планирование производства. Базовый курс: учебное пособие для студентов заочной формы обучения направления подготовки "Информатика и вычислительная техника" / И. Ю. Крылова; СПбГТИ(ТУ). Каф. экон. и логистики. - СПб. : СПбГГИ(ТУ), 2010. - 160 с. : ил. Пашуто, В. П. Практикум по организации, нормированию и оплате труда на предприятии: Учебное пособие для вузов/ В.П. Пашуто. – 2-е изд., стер. – М.: КноРус, 2010. – 239 с. Поздняков В.Я. Экономика отрасли: учебное пособие для вузов по спец. 080502 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ В.Я. Поздняков, С.В. Казаков. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 308 с. - (Высшее образование). http://mylocosmetics.blogspot.ru/p/blog-page_30.html http://ru.wikipedia.org/wiki/Мыло 34 т.б.=69т т