Вход

Прибыль как основная цель деятельности предприятия в условиях рыночной экономики

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 77876
Дата создания 2013
Страниц 38
Источников 18
Мы сможем обработать ваш заказ 22 января в 16:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 930руб.
КУПИТЬ

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ПРИБЫЛЬ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ 5
1.1. Экономическая сущность прибыли: ее функции и виды 5
1.2. Порядок формирования и распределения прибыли 9
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОБРАЗОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИБЫЛИ ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ» 13
2.1. Общая характеристика банка и основные направления деятельности 13
2.2. Источники прибыли и ее использование банком 17
2.3. Основные проблемы увеличения прибыли банка 22
2.4. Пути повышения прибыльности банка 27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 32
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 37

Фрагмент работы для ознакомления

Но именно в этом случае прибыль банка будет минимальна. Максимизация прибыли требует не сохранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществление инвестиций (с учетом резервов). Поскольку для этого нужно возвести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу непрерывность выполнения банком своих обязательств перед клиентами. Таким образом, слишком высокая (сверхнормативная) ликвидность негативно влияет на доходность банка, а слишком низкая - свидетельствует об ухудшении надежности банка.
3. Изменение общего уровня процентной ставки по активным операциям банка. Нужное исследование и учет кроме специфических факторов, которые определяют размер процента по активным операциям также спрос на кредитном рынке и ставки конкурирующих банков и других финансово-кредитных учреждений.
Работая в этом направлении, банки пытаются увеличить уровень процентной ставки по активным операциям, то есть здесь срабатывает принцип любого коммерческого предприятия: «более дешево купить, дороже продать». Таким образом, чтобы получить больший доход, банк должен учитывать кроме специфических факторов, которые определяют размер процента по активным операциям (учетная ставка, уровень инфляции, срок ссуды, ее размер, риск, характер обеспечения, затраты по оформлению ссуды и контроль).
4. Изменение структуры портфеля доходных активов, то есть повышение удельного веса рисковых кредитов в кредитном портфеле банка, предоставленных под высокие проценты. Рисковые операции могут принести банку значительный доход, если он будет правильно ими управлять. Банк должен правильно исследовать допустимость риска, разработать проект принятия немедленно практического решения, направленного или на использование рисковых операций, или на выработке системы мероприятий, которые снижают возможность появления расходов банка от проведения той или другой операции.
Существует несколько способов защиты от кредитного риска:
а) диверсификация ссуд - распределение кредитного портфеля среди широкого круга заемщиков, которые отличаются один от другого как за характеристиками, так и по условиям деятельности;
б) постоянный контроль банка по состоянию дел заемщика в течение всего срока пользования ссудой и в случае возникновения у него проблемных ситуаций, которые могут привести к неуплате долга, принятия предупредительных мероприятий по защите своих интересов;
в) установление лимитов - установление максимально допустимых размеров предоставленных займов, что позволяет ограничить риск. Лимитация используется для определения полномочий кредитных работников разных рангов относительно объемов предоставленных займов;
г) резервирование - создание резерва для возмещения возможных потерь за кредитными операциями. Резерв под кредитные риски разделяется на две части: под стандартную и нестандартную задолженность; и в соответствии с этим разные и нормы резервирования;
д) секюритизация активов - предусматривает превращение предоставленных банками займов на ликвидные ценные бумаги (например, облигации или векселя), которые вращающиеся на вторичном рынке.
5. Обеспечение роста непроцентных доходов, а именно уделение большего внимания доходам от предоставления услуг «небанковского» характера, оптимизация пассивов, уменьшения в общих чертах административных расходов, уменьшения расходов на создание банковской услуги, которая даст возможность уценить ее.
Это означает увеличение комиссионных, торговых, других банковских операционных доходов, других доходов. Прежде всего, увеличение доходов от расчетно-кассового обслуживание, путем предоставления более качественного обслуживания, увеличения объема и спектра услуг, которые предоставляются субъектам ведения хозяйства, внедрения новых банковских продуктов, увеличения обслуживания клиентов по системе «Клиент-банк», внедрение системы «Интернет - Банкинг», которая даст возможность более оперативного обслуживания клиентов. Нужно уделять больше внимания доходам, какие банки могут получать от предоставления услуг «небанковского» характера - консультационных, аудиторских, а также доходам от проведения факторинговых и лизинговых операций, доходов от предоставления поручительства гарантий.
6. Уменьшение расходов на создание банковской услуги дает соответственно уценить ее. Снижение цен на предлагаемые услуги - весомый аргумент в конкурентной борьбе, важный элемент создания позитивного имиджа банковского учреждения, которое в большой мере обеспечивает ей благосклонность клиентов. Удешевление услуг может обеспечить банку выше, чем у конкурентов прибыль за счет большего объема их предложений. Поэтому особенного значения следует предоставлять сокращению расходов при предоставлении услуг без ухудшения их качества.
7. Правильное управление активами и пассивами банка, а также рисками.
8. Управление риском процентных ставок:
1) достижение целевого уровня чистой процентной маржи, спреда, чистого процентного дохода;
2) предсказание движения процентных ставок, установления процентных ставок за привлеченными и предоставленными средствами;
3) определение динамической структуры активов и пассивов на основании геп - анализа и дюрации, использование средств хеджирования.
Наибольший риск активных продаж для банка - это плохие кредиты. Чтобы противодействовать этому, необходимо внедрить много усовершенствований.
Чтобы уменьшить операционные расходы с управления кредитами, используется целый ряд нововведений в системе кредитного менеджмента. Автоматизированы прикладные программы для оценки надежности ссуд, ранние системы предупреждения, такие как оценка риска и динамическая поведенческая оценка. Диапазон моделей для портфельного мониторинга и менеджмента также поражает.
Нами разработана схема управления процессами прибыльности в кризисных условиях (рис. 2.1).
Рис. 2.1. Схема общих мероприятий по повышению прибыльности
ОАО «Сбербанк России»
Таким образом, основными направлениями повышения прибыльности ОАО «Сбербанк России» является общий рост группы активов, увеличение удельного веса доходных активов, изменение общего уровня процентной ставки по активным операциям банка, обеспечение роста непроцентных доходов, правильное управление активами и пассивами банка и управление риском процентных ставок.
Заключение
Прибыль банка – это главная цель его предпринимательской деятельности. Основным побудительным мотивом любого вида бизнеса, его главной конечной целью является рост благосостояния основателей банка. Характеризует этот рост размер текущего дохода на вложенный капитал, источником которого является полученная прибыль.
Ключевыми функциями прибыли считаются три функции - стимулирующая, распределительная и оценочная (показатель эффективности деятельности). Прибыль, прежде всего, выполняет функцию меры эффективности общественного производства, поскольку она определяет конечный результат финансово-хозяйственной деятельности субъекта производства. Прибыль также является мерой накопления. В данной функции прибыль - это источник общественного производства на расширенной основе. Выделяется функция прибыли как средство регуляции перелива капитала.
Функции прибыли выступают во взаимосвязи и обусловливают друг друга. Функция прибыли как средство регуляции перелива капитала создает условия, за которых определенное предприятие и отрасль могут успешно развиваться. Основу для этого развития создает функция меры накопления, а функция меры эффективности экономики дает возможность определить уровень этого развития.
За источниками формирования прибыли выделяют: прибыль от коммерческой деятельности банка, прибыль от торговой деятельности банка, прибыль от деятельности из управления активами и пассивами.
За источниками формирования прибыли, которые используются в его учете: прибыль от операционной деятельности, прибыль от инвестиционной деятельности, прибыль от финансовой деятельности.
От порядка определения: учетная прибыль, прибыль к налогообложению, прибыль после налогообложения, чистая прибыль, обложенная налогом прибыль.
От методики оценки: номинальная прибыль, реальная прибыль.
Источниками доходов коммерческого банка являются разные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса можно отнести: заимообразный бизнес, дисконт-бизнес, охранный бизнес, гарантийную деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, бизнес, основанный на приеме взносов и осуществлении операций из поручения вкладчиков, на корреспондентских отношениях с другими банками, на предоставлении нетрадиционных банковских услуг.
Прибыль распределяется таким образом: уплата налога на прибыль; отчисление в резервный фонд банка; отчисление в фонд материального поощрения; отчисление в другие фонды банка; уплата дивидендов акционерам.
Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года.
Основные направления банковской деятельности:
• Корпоративный бизнес: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление всех видов финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций клиентов, услуги инкассации, кассовые услуги, конверсионные услуги, услуги по переводу средств населением в пользу юридических лиц, операции с векселями и др.
• Розничный бизнес: оказание банковских услуг клиентам - физическим лицам по принятию средств во вклады, кредитованию, обслуживанию банковских карт, операциям с драгоценными металлами, сберегательными сертификатами и векселями, купле-продаже иностранной валюты, платежам, денежным переводам, в т.ч. без открытия банковских счетов, хранению ценностей и др.
• Операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, иностранной валютой; размещение и привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала и др.
Операционный доход до создания резервов, заработанный банком в 2012 году, составил 873,9 млрд. руб. против 732,5 млрд. руб. по итогам 2011 года. Чистые процентные доходы и чистый комиссионный доход также превышают значения предыдущего года.
Процентные доходы от вложений в ценные бумаги составили 102,0 млрд. руб. Указанные доходы увеличились незначительно (на 1,5%) при росте портфеля ценных бумаг банка на 15,4%. Это связано с тем, что для повышения надежности вложений и увеличения доли ценных бумаг, принимаемых Банком России в обеспечение при рефинансировании.
В соответствии с Дивидендной политикой, принятой Наблюдательным советом в 2011 году, Сбербанк намерен последовательно, в течение 3-х лет (начиная с выплаты дивидендов за 2011 год), увеличить размер дивидендных выплат до уровня 20% от чистой прибыли, приходящейся на акционеров ОАО «Сбербанк России» и определенной на основе годовой консолидированной финансовой отчетности Банка по МСФО. На указанной основе банк начал определять размер выплат, начиная с дивидендов по итогам 2011 года.
Проблемы увеличения прибыли ОАО «Сбербанк России» можно разделить на обусловленные внешними и внутренними факторами.
Слабость экономики сказалась на характеристиках роста банковского сектора:
1. Рост корпоративного кредитования в 2012 году оказался ниже, чем год назад: 14% против 27%.
2. В течение 2012 года в российском банковском секторе наблюдался стабильный дефицит ресурсов, сформированный под воздействием следующих основных факторов:
- продолжающийся последние годы отток капитала из России;
- фискальные факторы (профицитное исполнение федерального бюджета в течение основной части года и стерилизация рублевой ликвидности, а также увеличение заимствований Министерства финансов РФ на внутреннем рынке);
- сокращение положительного сальдо счета текущих операций.
К основным внутренним проблемам, которые мешают увеличению прибыльности ОАО «Сбербанк России» следует отнести:
- отсутствие максимальной ориентации на клиента и сервиса по обслуживанию индивидуальных и корпоративных клиентов;
- требуется технологическое обновление банка и «индустриализация» систем и процессов;
- низкая операционная эффективность банка, отсутствие самых современных технологий, методов управления;
- недостаточность развития операций на международных рынках, прежде всего в странах СНГ.
Решение данных проблем предусматривается в принятой ОАО «Сбербанк России» Стратегии развития до 2014 года, которая позволит банку укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов.
Достижение высокой прибыльности коммерческого банка можно обеспечить следующими путями:
1. Наращивание собственных средств банка, который способствует росту ресурсной базы банка и соответственно их инвестиционного потенциала; является одной из предпосылок привлечения иностранных инвестиций; стимулирует интеграционные процессы.
2. Рациональное и эффективное размещение средств банка для обеспечения его финансовой стойкости. Выполнение этого условия позволит избавиться противоречий между ликвидностью, надежностью и прибыльностью коммерческого банка.
3. Финансовое планирование является одним из резервов увеличения прибыли и рационального его использования.
4. Формирование достаточного страхового резерва и резервных фондов.
5. Применение таких инструментов в банковской деятельности, как фьючерсы, опционы, форвардные операции с валютой и другие формы деятельности, которые отвечают условиям рыночных отношений и позволяют планировать и получать дополнительный доход.
6. Системное и всестороннее изучение кредитных рисков, принимать мероприятия по их понижению. С этой целью необходимо организовывать отделы управления кредитными рисками.
7. Улучшение уровней профессионализма - от политики банка, мастерства, грамотного построения управленческих и функциональных структур.
Основными направлениями повышения прибыльности ОАО «Сбербанк России» является общий рост группы активов, увеличение удельного веса доходных активов, изменение общего уровня процентной ставки по активным операциям банка, обеспечение роста непроцентных доходов, правильное управление активами и пассивами банка и управление риском процентных ставок.
Список использованной литературы
Алмосов, А. Сбербанк России на рынке дистанционного банковского обслуживания: ключевые характеристики и перспективы развития [Текст] / А. Алмосов, В. Шпалерская // Бюджет и финансы. - 2010. - №2. - С.16-22.
Гражданский кодекс Российской Федерации // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС. - Электрон. дан. и прогр. – М., 2012.
Донских, А. М.Тенденции развития банковской системы России [Текст] / А. М. Донских // Банковское дело. - 2009. - №5. - С.23-26.
Дыдымова А. М. Экономические методы повышения прибыльности и рентабельности машиностроительных предприятий: автореферат дис. к.э.н. – Махачкала. – 2006. – 24 с.
Ендовицкий, Д. А. Статистическая оценка взаимосвязи риска ликвидности и финансовой устойчивости коммерческих банков [Текст] / Д. А. Ендовицкий, Л. В. Кузнецова // Экономический анализ: теория и практика. - 2010. - №16. - С.2-10.
Кириллова Л. Н. Виды прибыли в системе управления прибылью / Л. Н. Кириллова // Экономический журнал. – 2009. - №16. – С.
Кузнецова, Л. Г. Платежеспособность коммерческого банка: терминология, оценка [Текст] / Л. Г. Кузнецова // Банковское дело. - 2008. - №3. - С.75-80.
Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://base.garant.ru.
Неретина, Е. А. Современные концепции эффективности деятельности коммерческого банка [Текст] / Е. А. Неретина, Е. В. Солдатов // Финансы и кредит. - 2010. - №13. - С.14-22.
Никонов Д. В. Налогообложение прибыли организаций в условиях финансово-экономической нестабильности: автореферат дис. к.э.н. – Москва. – 2011. – 30 с.
Оношко О. Ю. Управление собственным капиталом коммерческого банка: внутренние и внешние источники прироста капитала, достаточность капитала / О. Ю. Оношко, Н. Х. Ахмедова // Известия ИГЭА. – 2010. - №3(71). – С. 9-14.
Официальный сайт ОАО Сбербанк России [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://sbrf.ru.
Руль Е. С. Особенности образования избыточной прибыли в банковской системе: автореферат дис. к.э.н. – Самара. – 2011. – 18 с.
Руль Е. С. Особенности образования избыточной прибыли в банковской системе: диссертация к.э.н. – Самара. – 2011. – 140 с.
Рюмин И. В. Особенности формирования и распределения прибыли российских корпораций: автореферат дис. к.э.н. – Челябинск. – 2012. – 27 с.
Скрипкина О. В. Развитие учетно-аналитического обеспечения управления нераспределенной прибылью в перерабатывающих организациях АПК: автореферат дис. к.э.н. – Мичуринск. – 2011. – 22 с.
Трофилова, А.А. Рейтинговая оценка состояния менеджмента коммерческого банка с помощью относительных показателей [Текст] / А. А. Трофилова, В. И. Зеленов // Финансы и кредит. - 2009. - №4. - С.2-9
Щербакова, Г. Н. Основные направления экономического анализа в коммерческом банке [Текст] / Г. Н. Щербакова// Банковское дело. - 2010. - №5. - С.44-49.
2
Прибыль банка в условиях рыночной экономики
7. Главный защитный механизм от угрозы банкротства банка
1. Главная цель предпринимательской деятельности
2. База экономического развития государства
3. Критерий эффективности конкретной финансовой операции
4. Основной внутренний источник формирования капитала
5. Главный источник увеличения рыночной стоимости банка
6. Внешний источник удовлетворения социальных потребностей общества
Сокращение расходов для создания банковской услуги
Определение использования всех источников финансирования
Улучшение процентной политики
Улучшение маркетинговой политики
Разработка экстренного финансирования
Планирование и оценка процентных доходов
Повышение прибыльности банка
Прибыль коммерческого банка
Налог на прибыль
Фонд материального стимулирования
Другие фонды
Резервный фонд
Дивиденды
Улучшение управления рисками
Разделение экономического капитала под риски
Обеспечение роста непроцентных доходов
Увеличение прибыли банка

Список литературы [ всего 18]

1. Алмосов, А. Сбербанк России на рынке дистанционного банковского обслуживания: ключевые характеристики и перспективы развития [Текст] / А. Алмосов, В. Шпалерская // Бюджет и финансы. - 2010. - №2. - С.16-22.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС. - Электрон. дан. и прогр. – М., 2012.
3. Донских, А. М.Тенденции развития банковской системы России [Текст] / А. М. Донских // Банковское дело. - 2009. - №5. - С.23-26.
4. Дыдымова А. М. Экономические методы повышения прибыльности и рентабельности машиностроительных предприятий: автореферат дис. к.э.н. – Махачкала. – 2006. – 24 с.
5. Ендовицкий, Д. А. Статистическая оценка взаимосвязи риска ликвидности и финансовой устойчивости коммерческих банков [Текст] / Д. А. Ендовицкий, Л. В. Кузнецова // Экономический анализ: теория и практика. - 2010. - №16. - С.2-10.
6. Кириллова Л. Н. Виды прибыли в системе управления прибылью / Л. Н. Кириллова // Экономический журнал. – 2009. - №16. – С.
7. Кузнецова, Л. Г. Платежеспособность коммерческого банка: терминология, оценка [Текст] / Л. Г. Кузнецова // Банковское дело. - 2008. - №3. - С.75-80.
8. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://base.garant.ru.
9. Неретина, Е. А. Современные концепции эффективности деятельности коммерческого банка [Текст] / Е. А. Неретина, Е. В. Солдатов // Финансы и кредит. - 2010. - №13. - С.14-22.
10. Никонов Д. В. Налогообложение прибыли организаций в условиях финансово-экономической нестабильности: автореферат дис. к.э.н. – Москва. – 2011. – 30 с.
11. Оношко О. Ю. Управление собственным капиталом коммерческого банка: внутренние и внешние источники прироста капитала, достаточность капитала / О. Ю. Оношко, Н. Х. Ахмедова // Известия ИГЭА. – 2010. - №3(71). – С. 9-14.
12. Официальный сайт ОАО Сбербанк России [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://sbrf.ru.
13. Руль Е. С. Особенности образования избыточной прибыли в банковской системе: автореферат дис. к.э.н. – Самара. – 2011. – 18 с.
14. Руль Е. С. Особенности образования избыточной прибыли в банковской системе: диссертация к.э.н. – Самара. – 2011. – 140 с.
15. Рюмин И. В. Особенности формирования и распределения прибыли российских корпораций: автореферат дис. к.э.н. – Челябинск. – 2012. – 27 с.
16. Скрипкина О. В. Развитие учетно-аналитического обеспечения управления нераспределенной прибылью в перерабатывающих организациях АПК: автореферат дис. к.э.н. – Мичуринск. – 2011. – 22 с.
17. Трофилова, А.А. Рейтинговая оценка состояния менеджмента коммерческого банка с помощью относительных показателей [Текст] / А. А. Трофилова, В. И. Зеленов // Финансы и кредит. - 2009. - №4. - С.2-9
18. Щербакова, Г. Н. Основные направления экономического анализа в коммерческом банке [Текст] / Г. Н. Щербакова// Банковское дело. - 2010. - №5. - С.44-49.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2022