Планирование на предприятия, 9-й вариант

Оглавление
1. Введение 3
2. Исходные данные 5
3. Планирование производственной программы 8
4. Планирование производственной мощности 17
5. Планирование себестоимости работ и структуры затрат 21
5.1. Планирование себестоимости СМР по работам собственными силами 21
5.2 Планирование потребности в материалах на работы собственными силами 22
5.3. Планирование потребности в основных строительных машинах и затрат на их содержание 23
5.4. Планирование затрат на оплату труда 24
6. Планирование прибыли и рентабельности по вводным объектам 25
7. Разработка мероприятий по повышению эффективности хозяйственно-финансовой деятельности организации 28
7.1 Увеличение коэффициентов использования трудовых ресурсов и машин (механизмов) 29
7.2 Снижение себестоимости выполняемых собственными силами работ 30
Список литературы 31

руб.Оплата труда, отнесенная на постоянные затраты, т.р.27027*0,05 = 135144144*0,05= 22077432*0,05= 37220147*0,05 = 1004Нарастающимитогом1351335839304934Итого: затраты за год составят 4934 тыс.руб.6. Планирование прибыли и рентабельностиповводнымобъектамПланируемаясметнаясебестоимостьрассчитывается:Планируемая прибыль рассчитывается: или .Объекты, вводимые в плани-руемом году (), виды работ ()Стоимость работ(), т.р.Планируемые показателиПримечаниеРентабель-ность (), %Себесто-имость работ(), т.р.Прибыль(), т.р.123456Квартал, в котором вводится объект – 224-этажный 1-секционный жилой дом из монолитного ж/бУстройство подземной части4000103636364Ввод инженерных коммуникаций200091835165Монтаж конструкций НЧ5400012482145786Кровельные работы2400102181219Отделочные работы2760011248652735Сантехнические работы9600108727873Электромонтажные работы720086667533Монтаж оборудования9600108727873Благоустройство360083333267Итого по объекту,12000010,91081851181511815/108185*100%== 10,9%В т.ч. собственными силами5800011,95185061506150/51850*100%== 11,9%Квартал, в котором вводится объект - 43-этажная школа из сборных ж/б конструкцийУстройство подземной части1000089259741Ввод инженерных коммуникаций150091376124Монтаж конструкций НЧ170009155961404Кровельные работы100013885115Отделочные работы90001478951105Сантехнические работы300092752248Электромонтажные работы400093670330Монтаж оборудования3000112703297Благоустройство выполняется после сдачи объекта - во 2 кв. 2015 годаИтогопообъекту485009,9441364364В т.ч. собственными силами3700010336353365Всего на планируемый год16850010,615232116179В т.ч. собственными силами9500011,1854859515→ Построим график безубыточного объёма работДля этого воспользуемся структурой затрат:Себестоимость СМР объектов, сданных в эксплуатацию : % от себестоимости100854851.1 Переменные затраты85724301.2 Постоянные затраты 15130557. Разработка мероприятий по повышению эффективности хозяйственно-финансовой деятельности организацииЭффективностьорганизационно-техническихмероприятийопределяют следующие параметры: уменьшение сроков строительства; снижение затрат труда;повышение производительности;экономия материалов, в том числе в натуральном выражении;снижение материалоемкости работ;рост фондоотдачи;рост оборачиваемости оборотных средств.В годовых планах строительной организации дается перечень конкретных организационно-технических мероприятий по внедрению инноваций и интенсификации строительного производства. Также в годовых планах определяется эффективность всех организационно-технических мероприятий. При этом рассчитывается: эффективность на единицу измерения, общая эффективность.Обычно эффекты организационно-технических мероприятий определяются: по снижению себестоимости строительно-монтажных работ (приросту прибыли);по росту производительности труда .7.1 Увеличение коэффициентов использования трудовых ресурсов и машин (механизмов)7.1.1Задачасостоит в том, чтобы максимально приблизить фактическое время работы трудовых ресурсов к нормативному времени, тогда Кт→1. Этого можно добиться за счёт организационных мероприятий, целью которых является максимально возможное снижение потерь: организационных и случайных простоев, а также за счёт нарушения трудовой дисциплины. Для снижения уровня организационных простоев необходимо: провести мероприятия по оптимизации рабочих зон, зон складирования на территории строительной площадки, а также подъезда к ним. Так как источником случайных простоев могут быть погодные условия, то для их снижения необходимо иметь подготовленную технику и оснастку, а также необходимую рабочую одежду для исполнителей. Допустим, описанные оптимизационные мероприятия увеличат Кт на 15% Тогда Кт= 0,85 + 0,85*0,15 = 0,98 → Кисппл= 1/((0,858/0,9) + (1-0,858)/0,98)) = 0,91Мф1= Vф / Кисппл = 109.536/0,91 = 120.369 ∆ = Мф - Мф1 = 128.553 - 120.369 = 81847.1.2 Так как Км непосредственно связан с Кт, то те же мероприятия по увеличению фактического времени работы трудовых ресурсов приведут к увеличению времени работы машин и механизмов. Допустим, описанные оптимизационные мероприятия увеличат Км на 5% Тогда Км = 0,9 + 0,9*0,05 = 0,945→ Кисппл = 1/((0,858/0,945) + (1-0,858)/0,98)) = 0,95Мф1 = Vф / Кисппл = 109.536/0,95 = 115301∆ = Мф - Мф1 = 128.553 - 115301=13252Производственная мощность увеличится на 10% : 13252/128.553*100% = 10,3%Объём выполненных работ составит: 10,3%*170 млн. руб. + 170 млн. руб. ≈ ≈188 мл.р.В этом случае рост прибыли составит: (12000-9500)/9500*100% ≈ 26% или ∆П = 2500 т.р.7.2 Снижение себестоимости выполняемых собственными силами работТак как наибольший процент от объёма работ собственными силами составляют работы по монтажу конструкций наземной части, то снижение их себестоимости приведёт к значительному удешевлению работ в целом. Поэтому принимаем решение о замене съёмной опалубки на более технологичную – несъёмную. Допустим, произойдёт снижение себестоимости на 4%, затраты составят: 85485*0,96=82065 тыс.р. Прибыль ≈ 13.000 тыс.руб., прирост прибыли:∆П ≈ 3500 тыс. руб. Точка безубыточного объёма сдвинется влево до объёма производства на 85 млн.руб., увеличится зона получения прибыли.СписоклитературыБаринов В.А. Экономика фирмы: стратегическое планирование: Учебное пособие. – М: КНОРУС, 2005.Бузырев В.В. Планирование на строительном предприятии: Учебное пособие для студентов высших учебных заведений /В.В. Бузырев, Ю.П. , Панибратов, И.В. Федосеев. – М.: Издательский центр, «Академия», 2005.Жарковская Е.П. Антикризисное управление. Учебник/ Е.П.Жарковская, Б.Е.Бродский.-2-е изд., испр. и доп.-М.: Омега-Л, 2005.Максютов А.А. Бизнес – планирование развития предприятия. – М.: Издательство «Альфа - Пресс», 2005.Организация строительного производства. Учебник для вузов./Т.Н.Цай, П.Г.Грабовый, В.А.Большаков и др.- М.: Изд-во АСВ, 1999.Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия: Учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и сервис», 2005.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учеб. пособие/ Г.В.Савицкая.-6-е изд. пераб. и доп.- Мн.: Новоезнание, 2001.Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. Учеб. пособие.-Финансы и статистика, 2001.Трифилова А.А. Оценка эффективности инновационного развития предприятия. – М.: Финансы и статистика, 2005.Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Бизнес-план. Как развернуть свое дело.- Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство «ЭКМОС», 2001.Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческой организации. - М.: ИНФРА-М, 2003. Экономика строительства: Учебник/ Под общей ред. И.С.Степанова.- 3-е изд. доп. и перераб.- М.: Юрайт-Издат., 2004.