Технико-экономическое обоснование создания мини-завода по производству многослойного стекла

Введение 3
1. Организация производства 7
1.1.Организация производственного процесса 7
1.2.Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта 7
1.3. Расчет фонда времени работы оборудования в году 8
2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 11
2.1. Расчет сметной стоимости зданий и сооружений 11
2.2. Расчет сметной стоимости оборудования 13
3. Расчет численности работающих 17
3.1. Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего 17
3.2. Расчет численности основных производственных рабочих 18
4. Расчет производительности труда 21
5. Расчет фонда заработной платы работающих 22
5.1. Расчет фонда заработной платы рабочих 22
5.2. Расчет фонда заработной платы служащих 25
5.3. Сводные показатели по труду и заработной плате 27
6. Расчет проектной себестоимости продукции 28
7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства 34
Выводы по проекту 37
Список литературы 38

м.
№п/п Наименование статей затрат Единица затрат Планово-заготовительная цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу, м.кв Кол-во Сумма тыс.руб. Количество Сумма, руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Основные материалы             1.Стекло (4мм) м.кв 128 27500 3520,00 2,2 281,60 2.Смола Uvekol A л 495 11200 5544,00 0,896 443,52 3. Скотч-лента, 1мм п.м 50,64 50000 2532,00 4 202,56 Итого:       11596,00   927,68 2 Вспомогательные материалы             1. Тара шт. 10 12500 125 1 10 Итого:       125   10 3 Топливо и энергия на технологические цели             1.Вода Гкал 16,96 7000 118,72 0,56 9,50 2.Электроэнергия кВт*ч 2,86 78659,2 225,0 6,3 18,00 Итого:       12064,7   965,17 4 Заработная плата основных производственных рабочих тыс.руб. - 4866,6 389,3 5 Отчисления на социальные нужды - 30% - 1460,0 116,8 6 Общепроизводственные расходы тыс.руб. - 17685,6 1414,8 7 Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел тыс.руб. - 36076,90 2886,2 8 Общехозяйственные расходы тыс.руб. - 5601,9 448,1 9 Прочие производственные расходы 2% от суммы затрат по предыдущим статьям п/п 7+8 тыс.руб. - 833,6 66,7 10 Итого себестоимость производства п/п 7+8+9 тыс.руб. - 42512,3 3401,0 11 Итого производственная себестоимость тыс.руб. - 42512,3 3401,0 12 Коммерческие расходы 2% от производственной себестоимости тыс.руб. - 850,2 68,0 13 Полная себестоимость продукции п/п 10+11 тыс.руб. - 43362,6 3469,0   Оптовая цена предприятия тыс.руб. - 52035,1 4162,8 Расчет годового расхода электроэнергии.
Расчет годового расхода электроэнергии проведен в таблице по форме №15.
Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.
Расчет себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу проводится следующим образом.
Сначала определяется плата за всю электроэнергию (Зэл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства: Зэл = W*Ц * Кэ.х , где
W – годовой расход электроэнергии, кВт.ч;
Ц - плата за каждый кВт.ч потребленной электроэнергии, руб. (принять в размере 1,7 руб. за кВт.ч при круглосуточной работе; 2,6 руб. за кВт.ч при работе в 1-2 смены);
Кэ.х – коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэ.х = 1,1)
Затем рассчитывается себестоимость 1кВт.ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (Сэл = Зэл/ W), где W – годовой расход электроэнергии, кВт.ч.
Форма №13
Расчет годового расхода электроэнергии.
Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт.ч 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Электродвигатели к : Линия резки стекла 25 1 25 0,8 1,1 22 2496,8 54929,6 Станок обработки кромки стекла 5 1 5 0,8 1,1 4,4 2496,8 10985,9 Моечная машина 3,5 1 3,5 0,8 1,1 3,08 2496,8 7690,1 Линия производства триплекса 2,3 1 2,3 0,8 1,1 2,024 2496,8 5053,5 Всего: 35,8 4 35,8 0,8 1,1 31,504 2496,8 78659,2
Зэл = 78659,2*2,6 * 1,1 = 224965,3 руб.
Сэл=Зэл/W=224965,3/78659,2=2,9 [руб/кВт∙ч].
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета по форме 14.
Форма №14
Смета общепроизводственных расходов
Наименование статей расходов Исходные данные Сумма, тыс. руб. 1 Содержание цехового персонала:     - основная и доп. заработная плата служащих из табл.12 4153,0 - основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих из табл. 11 3582,6 Итого   7735,5 2.Отчисления на социальные нужды 30% от суммы зарплаты по ст.1 2320,7 3. Содержание зданий и сооружений 3% от сметной стоимости зданий 316,4 4. Содержание оборудования 2,5% от сметной стоимости оборудования. 102,0 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 4% от сметной стоимости зданий 421,9 6. Текущий ремонт оборудования 13% от сметной стоимости оборудования. 530,2 7.Амортизация зданий и сооружений из табл. 5… 421,9 8. Амортизация оборудования из табл. 5… 621,1 9. Расходы по охране труда 18% ФЗП всего персонала 2268,4 Итого   14738,0 10. Прочие общепроизводственные расходы 20% от суммы расходов по предыдущим статьям 2947,6 Всего   17685,6
Оптовая цена предприятия (Ц) определяется по формуле:
Ц = С * (1 + Р/100 ), где Р – рентабельность продукции, принимаем равным 20%.

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства
Сводная таблица технико-экономических показателей составляется по Форма №15. При её составлении часть показателей переносится из расчетов, выполненных в предыдущих разделах, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.
Форма №15
Сводная таблица основных технико-экономических показателей
№ Наименование показателей Значение показателей п/п 1 Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, м.кв. (кг, шт.) 12500 б) в оптовых ценах, тыс. руб. 52035,1 в) по себестоимости, тыс. руб. 43362,6 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 2496,8 3 Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. – всего 14625,6 в том числе: - здания и сооружения 10546,9 - оборудование 4078,7 4 Нормируемые оборотные средства, тыс. руб. 6268,1 5 Удельные капиталовложения, тыс. руб./ тыс.м.кв (шт.) 1170,0 6 Численность персонала, чел. – всего 44 в том числе: а) рабочих 34 из них - основных 18 б) служащих 10 7 Производительность труда: а) выработка на одного работающего, м.кв (шт.)/год 284,1 б) выработка на одного рабочего, м.кв (шт.)/год 694,4 8 Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. 286,4 б) одного основного рабочего, тыс.руб. 1622,2 9 Полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб. 3469,0 10 Оптовая цена единицы продукции, тыс. руб. 4162,8 11 Прибыль (годовая) от реализации , тыс. руб. 8672,5 12 Чистая прибыль, тыс. руб. 6938,0 13 Рентабельность: а) производственных фондов, % 41,5 б) продукции, % 20 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы 2,11 15 Фондоотдача, руб./руб. 3,6
Экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет может быть выполнен двумя способами: 1) аналитическим методом или 2) путем построения графика безубыточности.
При использовании первого способа применяется следующая формула:
кв.м.
где Qmax - максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, натуральные единицы;
Cуп - условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, руб.;
Cпер. - то же, переменные расходы, руб.;
Ц - оптовая цена единицы продукции.
При графическом расчете точки безубыточности на горизонтальной оси графика откладывается проектируемый объем производства в натуральном выражении с шагом, равным 15 - 20% Qmax (например, при Qmax = 12,500 тыс. кв.м шаг может быть равен 1000 кв.м. На вертикальной оси графика откладывается годовой выпуск продукции в денежном выражении (в оптовых ценах и по полной себестоимости ) с шагом, равным 10- 20% от Qmax (так, при Qmax= 52035,1 тыс. руб. шаг может быть принят 5000 тыс. руб.).
Другими исходными данными в рассматриваемом примере являются:
Ц = 4162,8 тыс. руб./т.; С = 2886,2 тыс. руб./ т.; УПР = 5601,9+833,6+850,2=7285,7 тыс. руб.
При построении графика целесообразно из точки, соответствующей Qmax в натуральном выражении провести вспомогательную линию, перпендикулярную горизонтальной оси графика, и на этой линии отложить максимальные значения и . Затем на вертикальной оси графика отложить величину годовой суммы УПР. Поскольку УПРгод практически не зависят от величины годового выпуска продукции, то они будут выражены прямой линией, параллельной горизонтальной оси. Точку пересечения линии, отражающей годовую сумму УПР, с вертикальной осью соединить с точкой, соответствующей mах на вспомогательной вертикальной линии, а «0» графика соединить с точкой, соответствующей mах на вспомогательной вертикальной линии.
Точка пересечения прямых, выражающих соответственно годовой выпуск по полной себестоимости и в иных ценах, будет указывать точку безубыточности. Проекция этой точки на горизонтальную ось графика показывает минимальный годовой выпуск продукции в натуральных единицах (12500 м.кв.), при котором производство данной продукции становится для предприятия безубыточным, а ее проекция на вертикальную ось графика показывает этот же выпуск, исчисленный в оптовых ценах и по себестоимости (52035.1 тыс. руб.).
Выводы по проекту
Эффективный фонд времени работы оборудования составил 2496,8 ч./год. Капитальные затраты на здания и оборудование составляют 14625,6 тыс. руб. Средняя годовая заработная плата одного основного рабочего составила 270,4 тыс. руб. Производительность труда одного рабочего составляет 694,4 м.кв./чел. Полная себестоимость 1 кв.м. составила 3469,0 руб.
Список литературы
1 Дудырева, О. А . Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. - СПб.: [б. и.], 2009. - 103 с.: ил.
2 Дудырева, О. А . Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетин га, Каф. экономики и орг. пр-ва. - Изд., перераб. и доп. - СПб. : [б. и.], 2011. - 103 с. : ил.
3 Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. – 323 с.
4 Кочеров, Н.П. Техноко-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Кочеров Н.П. – СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2009. – 45 с.
5 Крылова, И. Ю . Организация и планирование производства. Базовый курс: учебное пособие для студентов заочной формы обучения направления подготовки "Информатика и вычислительная техника" / И. Ю. Крылова; СПбГТИ(ТУ). Каф. экон. и логистики. - СПб. : СПбГГИ(ТУ), 2010. - 160 с. : ил.
6 Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521600 "Экономика" / В. К. Скляренко, В. М. Прудников, Н. Б. Акуленко, А. И. Кучеренко; под ред. В. К. Скляренко, В. М. Прудникова. - М. : ИНФРА-М, 2010. - 255 с. : ил. - (Высшее образование).
7 Экономика фирмы : учебник для вузов по специальностям "Национальная экономика" и "Экономика труда" / Всерос. заоч. фин.-экон. ин-т ; под ред. В. Я. Горфинкеля. - М.: Юрайт ; М. : ИД Юрайт, 2011. - 679 с. : ил. - (Университеты России).
8
38