Вход

Управление денежными потоками на предприятии

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 75290
Дата создания 2014
Страниц 46
Источников 22
Мы сможем обработать ваш заказ 26 января в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
2 170руб.
КУПИТЬ

Содержание


Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ УПРАВЛЕНИЯ 4
2. ЗАДАЧИ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ 7
3. ПОКАЗАТЕЛИ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК 9
4. ИНСТРУМЕНТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ 12
5. МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 16
6. ИССЛЕДОВАНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА СОВРЕМЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ 20
6.1 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО «ПЛАСТ-БОТТЛ» 20
6.2 АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ КОСВЕННЫМ, ПРЯМЫМ И КОЭФФИЦИЕНТНЫМ МЕТОДАМИ 24
6.3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «ПЛАСТ-БОТТЛ» 28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 32
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 33
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. ОТЛИЧИТЕЛЬНЫЕ ОСОБЕННОСТИ МСФО (IAS) 7 И ПБУ 23/2011, СВЯЗАННЫЕ С ОТЧЕТОМ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 35
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ 38
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. СХЕМА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПРЕДПРИЯТИИ 5

Фрагмент работы для ознакомления

В.Главный бухгалтер Бекурина О.Ю.(подпись)(расшифровка подписи)(подпись)(расшифровка подписи)"17 " января2011 г.Приложениек приказу Минфина РФот 22 июля 2003 г. № 67н(в ред. от 18 сентября 2006 г.)Приложение к бухгалтерскому балансуна 31 декабря 2012 г.Нематериальные активыПоказательНаличие наПоступилоВыбылоНаличие нанаименованиекодначало отчет-  конец отчет-  ного года  ного периода123456Объекты интеллектуальной   () собственности (исключительные права на результаты интеллекту- альной собственности) в том числе:   () у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель у правообладателя на програм-   () мы ЭВМ, базы данных у правообладателя на тополо-   () гии интегральных микросхем у владельца на товарный знак и   () знак обслуживания, наименование места происхождения товаров у патентообладателя на   () селекционные достижения Организационные расходы   () Деловая репутация организации   ()     () Прочие   () ПоказательНа началоНа конец отчет-наименованиекодотчетного годаного периода1234Амортизация нематериальных активов — всего   в том числе:   Основные средстваПоказательНаличие наПоступилоВыбылоНаличие нанаименованиекодначало отчет-  конец отчет-  ного года  ного периода123456Здания 870 ()870Сооружения и передаточные   () устройства Машины и оборудование 261 (17)244Транспортные средства 492680()1172Производственный и   () хозяйственный инвентарь Рабочий скот   () Продуктивный скот   () Многолетние насаждения   () Другие виды основных средств   () Земельные участки и объекты   () природопользования Капитальные вложения на   () коренное улучшение земель Итого 1623680(17)2286ПоказательНа началоНа конец отчет-наименованиекодотчетного годаного периода1234Амортизация основных средств — всего 8901010в том числе:   зданий и сооружений 491513машин, оборудования, транспортных средств 399497других   Передано в аренду объектов основных средств —   всего в том числе:   здания сооружения   Переведено объектов основных средств на   консервацию Получено объектов основных средств в аренду—всего   в том числе:   Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и   находящиеся в процессе государственной регистрации  кодНа началоНа начало преды-СПРАВОЧНО. отчетного годадущего года234Результат от переоценки объектов основных средств:   первоначальной (восстановительной) стоимости   амортизации   Изменение стоимости объектов основных средств в   результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации  Южанинов С.В.Главный бухгалтер Бекурина О.Ю.(подпись)(расшифровка подписи)(подпись)(расшифровка подписи)"17 " января2011 г.Приложение 4Приложениек приказу Минфина РФот 22 июля 2003 г. № 67н(в ред. от 18 сентября 2006 г.)Отчет о движении денежных средствзагод2012г.КодыПоказательЗа отчетныйЗа аналогичныйнаименованиекодгодпериод преды-   дущего года1234Остаток денежных средств 7267на начало отчетного года Движение денежных средств   по текущей деятельности   Средства, полученные от покупателей, заказчиков 2544721281        Прочие доходы   Денежные средства, направленные: -24759-21237на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, (21153)(17847)сырья и иных оборотных активов на оплату труда (2643)(2420)на выплату дивидендов, процентов (46)(91)на расчеты по налогам и сборам (892)(875)на прочие расходы (25)(4)на прочие расходы ()()Чистые денежные средства от текущей деятельности 68844Движение денежных средств   по инвестиционной деятельности   Выручка от продажи объектов основных средств   и иных внеоборотных активов   Выручка от продажи ценных бумаг и иных   финансовых вложений Полученные дивиденды   Полученные проценты   Поступления от погашения займов, предоставленных   другим организациям Приобретение дочерних организаций ()()Приобретение объектов основных средств, доходных (680)(35)вложений в материальные ценности и нематериальных активов Приобретение ценных бумаг и иных финансовых ()()вложений Займы, предоставленные другим организациям ()()Прочие расходы по инвестиционной деятельности  -4Чистые денежные средства от инвестиционной -680-39деятельности НематериальныактивыДвижение денежных средств   по финансовой деятельности   Поступления от эмиссии акций или иных долевых   бумаг   Поступления от займов и кредитов, предоставленных   другими организациями         Погашение займов и кредитов (без процентов) ()()Погашение обязательств по финансовой аренде ()()  ()()  ()()Чистые денежные средства от финансовой   деятельности Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств 85и их эквивалентов Остаток денежных средств на конец отчетного 8072периода Величина влияния изменений курса иностранной   валюты по отношению к рублю Руководитель Южанинов С.В.Главный бухгалтер Бекурина О.Ю.(подпись)(расшифровка подписи)(подпись)(расшифровка подписи)"17 " января2011 г.Приложение 3. Схема движения денежных средств на предприятииЗапасы сырья и материалов

Список литературы [ всего 22]


1. Бардакова Е.В. Современные методы анализа денежного потока корпоративного заемщика // Банковское кредитование. 2012. N 6. С. 51 - 59.
2. Бухгалтерский учет: взгляд из прошлого в будущее / Р.А. Валкаускас, Н.В. Генералова, М.М. Гурская [и др.]; под ред. В.В. Ковалева, В.Я. Соколова, Д.А. Львовой. СПб.: С.-Петерб. гос. ун-т, издат. центр экон. ф-та, 2013. С. 166 - 174.
3. Бойко Н.Н. Финансово-правовое регулирование деятельности бюджетных учреждений: Дис. ... канд. юрид. наук. М., 2008. С. 31.
4. Бочаров В.В. «Финансовый анализ»// М.: «Питер», 2009.
5. Городилов М.А. Аудиторское заключение о финансовой (бухгалтерской) отчетности по новым стандартам // Налоговая политика и практика. 2011. N 1. С. 42 - 49.
6. Грабарева А. Методика анализа денежных средств организации // РИСК. 2011. N 1. Январь - март. С. 553 - 558.
7. Гуляев И.Л. Внедрение алгоритма исполнения бюджета - условие эффективного управления денежным оборотом предприятия // Международный бухгалтерский учет. 2012. N 40. С. 58 - 62.
8. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. М.: Издательство "Дело и Сервис", 2010. С. 238.
9. Емельянова Е.В. Новая отчетность. Бухгалтерский баланс // Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение. 2011. N 2. С. 37 - 46.
10. Журавлева Т.А. Отчет о движении денежных средств в свете ПБУ 23/2011 и его анализ // Международный бухгалтерский учет. 2012. N 9. С. 34 - 38.
11. Ковалев В.В. Курс финансового менеджмента: Учеб. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2010.
12. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2009.
13. Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью: Учеб. пособие. М.: Проспект, 2007(б).
14. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. М.: ТК Велби, Изд-во "Проспект", 2008.
15. Ковалев В.В. Рецензия на книгу Козырина А.Н. "Финансовое право и управление публичными финансами в зарубежных странах" // Финансовое право. 2010. N 3. С. 39 - 40.
16. Крутякова Т.Л. Годовой отчет 2010. М.: АйСи Групп, 2011.
17. Курс финансового менеджмента: Учебник / В.В. Ковалев. М.: ТК Велби, 2008. 448 с.
18. Лаврентьев Ю. Денежные реки: как рассчитать поток // Консультант. 2010. N 11. С. 59 - 63.
19. Мамедова Г.К. Отчет о движении денежных средств: контекст РСБУ и МСФО // Международный бухгалтерский учет. 2012. N 31. С. 45 - 55.
20. Носков А. Расчет потребности в финансировании // Консультант. 2012. N 21. С. 11 - 16.
21. Семенихин В.В. Денежные расчеты: Отчет о движении денежных средств (форма N 4) с учетом ПБУ 23/2011 // Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии. 2011. N 11. С. 15 - 18.
22. Татаровская Т.Е. Аспекты бюджетирования на малых предприятиях // Международный бухгалтерский учет. 2013. N 39. С. 18 - 26.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2022