Кредитование юр. лиц на уровне Сбербанка

СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1. Понятие «кредит» и «система кредитования»
1.2. Основные понятия и категории анализа кредитоспособности юридических лиц
1.3.Нормативно-правовая база, регулирующая оценку кредитоспособности заёмщика коммерческим банком
Глава 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО «Акционерный Коммерческий Сберегательный Банк Российской Федерации»
2.1. Общая характеристика ОАО «Акционерный Коммерческий Сберегательный Банк Российской Федерации»
2.2. Характеристика финансового состояния и результаты деятельности ОАО «Акционерный Коммерческий
Сберегательный Банк Российской Федерации» за 2006-2008гг.
2.3. Программные продукты, используемые при кредитовании юридических лиц
Глава 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОАО «АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
3.1. Мероприятия по совершенствования анализа кредитоспособности юридических лиц
3.2. Обеспечение экономической безопасности при кредитовании юридических лиц
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Поиск документов осуществляется по заданным критериям: названию документа; номеру; дате; органу, который утвердил данный документ. Правовая система Консультант-плюс позволяет кредитному работнику получать необходимые нормативно-правовые акты по оценке кредитоспособности юридических лиц в достоверном виде и с необходимыми изменениями и дополнениями на последнюю дату.
АБС Банкир позволяет регистрировать заявки на получение кредитов, проводить выдачу и погашение кредитов, формировать протоколы о резервах банка на требуемую дата, получать информации о состоянии лицевых счетов клиентов банка.
На основании анализа финансового состояния ОАО АК Сбербанк России можно сделать следующие выводы:
ОАО АК Сбербанк России на рынке финансовых услуг работает уже более 15 лет и зарекомендовал себя как надежная, высокодоходная и престижная кредитная организация, осуществляющая свою деятельность в соответствии с российским законодательством и на основе выданных ЦБ РФ лицензий:
ОАО АК Сбербанк России является одним из крупнейших банков Санкт-Петербурга, уступая всего лишь ОАО «Внешторгбанк» и ОАО «Промышленно-строительный банк»;
банк предоставляет широкий спектр услуг юридическим лицам, основной из которых является кредитование;
организационная структура банка является типичной для кредитных организаций в форме акционерных обществ;
по результатам финансового анализа ОАО АК Сбербанк России имеет хорошее финансовое состояние и способно отвечать своевременно и в полном объеме по своим обязательствам;
банк является надежным источником привлечения заемных средств;
деятельность банка за рассматриваемый период является рентабельной, прибыль имеет тенденцию роста;
для оценки кредитоспособности юридических лиц банк использует доступные и простые в использовании программные продукты.
Глава 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОАО «АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
3.1. Мероприятия по совершенствования анализа кредитоспособности юридических лиц
Анализ кредитоспособности заемщика – юридического лица в ОАО АК Сбербанк России производится в соответствии с Положением ОАО АК Сбербанк России от 28 июля 2004 г. № 27 «Об оценке кредитных рисков и порядке формирования резерва на возможные потери по ссудам в ОАО АК Сбербанк России и Методическими рекомендациями ОАО АК Сбербанк России от 31 ноября 2005 г. «Методические рекомендации по оценке финансового положения юридических лиц в ОАО АК Сбербанк России.
В соответствие с внутренними нормативными документами оценка финансового положения заемщика осуществляется в несколько этапов:
Этап 1: Расчёт и анализ экономической деятельности заёмщика;
Этап 2: Определение предварительной суммы баллов и класса кредитоспособности заёмщика;
Этап 3: Расчёт и анализ стоимости чистых активов заёмщика;
Этап 4: Факторный анализ отдельных внешних и внутренних характеристик финансово-хозяйственной деятельности заёмщика;
Этап 5: Определение степени финансового риска;
Этап 6: Определение общего рейтинга финансового положения заёмщика.
На первом этапе производится расчёт и анализ следующих экономических показателей деятельности заёмщика:
коэффициент абсолютной ликвидности (Каб.лик.) – характеризует способность предприятия к моментальному погашению долговых обязательств;
коэффициент покрытия (Кпок.) – характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства;
коэффициент текущей ликвидности (Ктек.лик.) – является обобщающим показателем платежеспособности предприятия;
коэффициент соотношения собственных и заёмных средств (Ксоот.) – характеризует финансовую устойчивость предприятия;
коэффициент рентабельности продукции (Крент.) – характеризует отношение прибыли до налогообложения к выручке от реализации.
На втором этапе производится определение предварительной суммы баллов и класса кредитоспособности заёмщика на основе оценки рассчитанных финансовых коэффициентов (табл. 3.1.).
Таблица 3.1.
Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактического значения
Коэффициенты 1 категория 2 категория 3 категория Каб.лик. 0,2 и выше 0,15 - 0,2 менее 0,15 Кпок. 0,8 и выше 0,5 - 0,8 менее 0,5 Ктек.лик.. 2,0 и выше 1,0 - 2,0 менее 1,0 Ксоот. 1,0 и выше 0,7 - 1,0 менее 0,7 Крент. 0,15 и выше менее 0,15 не рентаб.
, (3.1)
где - категория, к которой относится показатель в зависимости от фактического значения; - фактическое значение показателя; Кабс.лик
Кпок
Ктек.лик
Ксоот.
Крент - анализируемые показатели.
Исходя из рассчитанной предварительной суммы, определяется класс кредитоспособности заёмщика (табл. 3.2.).
Таблица 3.2.
Определение класса кредитоспособности
Сумма предварительных баллов* Класс кредитоспособности 100 первый от 100 до 165 второй от 165 до 242 третий свыше 242 четвертый * при расчете суммы предварительных баллов анализируемые показатели переводятся процентное выражение
На третьем этапе проводится оценка стоимости чистых активов заёмщика. По результатам оценки определяется поправочный коэффициент К1, в зависимости от которого в дальнейшем корректируется предварительная сумма баллов заёмщика, определённая на втором этапе.
Расчёт и анализ стоимости чистых активов производится на основании Приказа Министерства Финансов № 10 и Федеральной службы по финансовым рынкам № 03-6 / ПЗ от 29 января 2003 г. «Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов».
По результатам оценки стоимости чистых активов заёмщика выявляется следующие:
чистые активы больше 0, при этом за анализируемый период не произошло существенного (на 20% и более) снижения стоимости чистых активов заёмщика – следовательно, К1 принимается равным 0,9;
чистые активы больше 0, однако, за анализируемый период стоимость чистых активов существенно (на 20% и более) снизилась, что было связано с убыточной деятельностью – следовательно, К1 принимается равным 0,95;
по результатам произведённой оценки стоимости чистых активов у предприятия отсутствуют чистые активы – следовательно, К1 = 1,0.
Для заёмщиков – объектов малого бизнеса и предпринимателей без образования юридического лица оценка стоимости чистых активов не производится, и поправочный коэффициент принимает значение 1,0.
На четвертом этапе производится фактический анализ отдельных внешних и внутренних характеристик, не учтённых при проведении анализа на предыдущих трёх этапах. В ходе анализа выявляются и анализируются факторы риска, которые нельзя выразить количественно.
Оценка влияния нефинансовых факторов включает в себя:
факторы риска, связанные с управлением и внутренней структурой заёмщика;
факторы риска, связанные с положением заёмщика в отрасли (регионе), производственным оснащением и уровнем использования современных технологий (сезонный характер производства, конкурентоспособность, качественность производимой продукции);
факторы риска, связанные с деловой репутацией заемщика;
факторы риска, связанные с обеспечением ссуды.
В итоге по каждой из групп факторов подсчитывается количество положительных или отрицательных нефинансовых факторов. В результате определяется поправочный коэффициент К2: если положительных нефинансовых факторов больше 8, то поправочный коэффициент К2 принимается равным 0,9; если от 1 до 7 - К2=0,95; если отрицательных нефинансовых больше или равно 0, то поправочный коэффициент принимается равным 1.
Помимо нефинансовых факторов осуществляется оценка влияния финансовых факторов. К ним в основном относятся факторы, связанные с денежными потоками заемщика и связанными со сложившимися между банком и заемщиком отношениями.
Для целей оценки влияния финансовых факторов, связанных с денежными потоками, проводится анализ движения денежных средств за шесть месяцев по кассе и по расчетным счетам в банках, но при этом оцениваются только собственные средства (без учета кредитов и займов).
К финансовым факторам, связанным со сложившимися между банком и заемщиком отношениями, относятся в основном такие как: наличие расчетных счетов в банке, кредитная история взаимоотношений заемщика и банка.
Аналогично оценки влияния нефинансовых факторов определяется количество положительных и отрицательных факторов и поправочный коэффициент. Если количество положительных финансовых факторов больше 5, то поправочный коэффициент К3 принимается равным 0,8; если от1 до 4 - К3 =0,9; если отрицательных финансовых факторов больше или равно 0, то К3 =1.
На пятом этапе производится комплексная оценка степени финансового риска и определяется итоговая сумма баллов. Комплексная оценка степени финансового риска позволяет объединить результаты, полученные в ходе анализа кредитоспособности, оценки стоимости чистых активов и факторного анализа отдельных внешних и внутренних характеристик финансово-хозяйственной деятельности заемщика.
, (3.2)
где Σпред.баллов - сумма предварительных баллов; К1
К2
К3 - поправочные коэффициенты.
На шестом этапе определяется общий рейтинг финансового положения заемщика на основании итоговой суммы баллов, рассчитанной на пятом этапе, которое позволяет сформулировать мотивированное суждение о финансовом положении заемщика.
Рейтинг финансового положения заемщика определяется на основании табл. 3.3.
Таблица 3.3
Рейтинг финансового положения заемщика
Итоговая сумма баллов Рейтинг финансового положения заемщика Примечание до 350 баллов 1-хорошее финансовое положение Анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика свидетельствует о стабильности производства как на момент оценки, так и на ближайшую перспективу от 351 до 450 баллов 2-среднее финансовое положение Анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика свидетельствует о стабильности производства на момент оценки, но возможных сбоях работы в перспективе свыше 451 балла 3-плохое финансовое положение Анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика свидетельствует о неплатежеспособности заемщика как на момент оценки, так и в ближайшей перспективе
На основании рейтинга финансового положения заемщика производится оценка качества обслуживания заемщиком долга, т.е. своевременность и полнота выполнения заемщиком обязательств перед банком. Именно на основании оценки качества обслуживания долга и финансового положения заемщика определяется категория качества кредитного требования (табл. 3.4).
Таблица 3.4
Категории качества кредитного требования
Финансовое положение Качество обслуживания долга хорошее среднее неудовлетворительное хорошее стандардная (I) нестандартная (II) сомнительная (III) среднее нестандартная (II) сомнительная (III) проблемная (IV) плохое сомнительная (III) проблемная (IV) безнадежная (V)
I категория – отсутствие кредитного риска;
II категория – умеренный кредитный риск;
III категория – значительный кредитный риск;
IV категория – высокий кредитный риск;
V категория – отсутствие вероятности погашения обязательств по кредитному требованию.
На основании категории качества кредитного требования формируются резервы на возможные потери по ссудам. Так, например, по сомнительной задолженности формируется резерв в размере от 21 до 23% от суммы задолженности, а по безнадежной задолженности – 100%.
Анализа методики оценки кредитоспособности юридических лиц, разработанной ОАО АК Сбербанк России, показал, что данная методика является не совершенной и не учитывает ряд факторов. Так предпочтение при анализе финансово-хозяйственной деятельности заемщика отдается оценке его финансового состояния, а анализ нефинансовых факторов проводится не в достаточном объеме.
Мероприятия по совершенствованию оценки кредитоспособности должны быть направлены, прежде всего, на создание специальной программы для проведения анализа, т.к. в приложении Microsoft Office – Excel данная работа является достаточно трудоемкой и учитывает лишь финансовые характеристики заемщика.
Методику оценки кредитоспособности юридических лиц необходимо разделить по видам заемщиков, т.е. крупные клиенты, малые предприятия, компании, которые только начинают свою деятельность, государственные предприятия. Это необходимо, т.к. для разных видов кредиторов существуют свои критерии оценки.
Также необходимо разработать методику оценки кредитоспособности холдингов, которая должна включать анализ финансово-хозяйственной деятельности на основании консолидированной отчетности всей группы в целом, а также анализ кредитоспособности головной и дочерних структур.
Как дополнение к действующей методики необходимо проводить анализ деловой активности заемщика, т.к. это является показателем не только платежеспособности, но и надежности клиента. Анализ деловой активности должен включать показатели деловой активности (оборачиваемость оборотный активов, оборачиваемость запасов, анализ кредиторской и дебиторской задолженности, оборачиваемость кредиторской и дебиторской задолженности и другие показатели), а также нефинансовые характеристики (репутация клиента, законодательная основа деятельности заемщика, налоговая дисциплина клиента, тщательный анализ кредитной истории заемщика).
Для совершенствования оценки кредитоспособности юридических лиц следует включить в методику анализ банкротства, с помощью которого можно определить вероятность наступления банкротства клиента в краткосрочный период.
Помимо этого необходимо создать специализированный отдел, в обязанности сотрудников которого входило бы получение необходимых документов для оформления кредита потенциального заемщика. Это позволило бы сократить время, которое тратить кредитный работник на сбор информации.
Для оценки экономической эффективности предполагаемых мероприятий используем следующие допущения:о позволило бы сократить время, которое тратить кредитный рабодников которого входило бы получение необходимых документов для
мероприятия разрабатываются на 5 лет;
годовая прибыль будет на уровне не ниже, чем 1 014 829 тыс. руб.;
инвестиции в год, направляемые для реализации данных мероприятий, составляют – 350 200 тыс. руб.;
коэффициент дисконтирования принимаем равным коэффициенту рентабельности деятельности – 39,97% (т.к. если не осуществлять вложения, то банк получит прибыль от этих средств).
В табл. 3.5 представлены основные показатели оценки экономической эффективности предполагаемых мероприятий.
Таблица 3.5
Показатели оценки экономической эффективности
Наименование показателя Формула Значение Дисконтированная прибыль (P0)   2 066 387,41 Дисконтированные инвестиции (I0)   713 074,69 Чистая приведенная стоимость (NPV)   1 353 312,72 Срок окупаемости (PP)   0,35 Индекс рентабельности (PI)   2,90
Так как показатель NPV больше 0, то это говорит о том, что проект является эффективным и за счет реализации предполагаемых мероприятий банк получит прибыль в размере 1 353 312,72 тыс. руб.
Срок окупаемости свидетельствует о том, что через 0,35 года инвестиционные затраты покроются чистыми денежными потоками от проекта.
Полученное значение индекса рентабельности показывает, что современная стоимость денежного потока проекта превышает вложенные средства, что говорит об эффективности проекта.
3.2. Обеспечение экономической безопасности при кредитовании юридических лиц
В целях обеспечения экономической безопасности в банке создана система внутреннего контроля, которая представляет собой совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающих соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством РФ, нормативными документами Банка России, учредительными и внутренними документами банка.
Система внутреннего контроля банка включает следующие направления:
контроль со стороны органов управления за организацией деятельности Банка;
контроль за функционированием системы управления банковскими рисками;
контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;
контроль за управлением информационными потоками и обеспечением информационной безопасности;
осуществляемое на постоянной основе наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности банка, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствования системы внутреннего контроля банка (мониторинг системы внутреннего контроля).
Основной целью Службы безопасности является осуществление мониторинга функционирования системы внутреннего контроля и содействие органам управления Банка в обеспечении эффективного функционирования Банка.
В каждом подразделении банка созданы юридическая служба и служба безопасности. При рассмотрении кредитной заявки на получение кредита документы каждого потенциального заемщика проверяются юристами банка. Также на протяжении всего срока действия кредитного договора сделка находится под контролем специалиста юридического отдела.
Служба безопасности рассматривает и дает согласие (отказывает) в предоставлении кредита заемщику. Если службой безопасности отказано в предоставлении кредита кредитный работник имеет право обращаться с рассмотрением данной кредитной заявки в высшие инстанции (Большой Кредитный Комитет, Правлении банка). Также специалисты службы безопасности работают с просроченной задолженностью и проблемными заемщиками.
На основании проведенного в выпускной квалификационной работе анализа методики оценки кредитоспособности юридических и разработки путей совершенствования данной методики можно сделать следующие выводы:
действующая методика оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц позволяет проанализировать финансовое состояние клиента с точки зрения платежеспособности, но не дает достаточного определения класса кредитоспособности заемщика, т.к. не учитывает ряд финансовых и нефинансовых факторов;
основные мероприятия по совершенствованию оценки кредитоспособности юридических лиц направлены на расширение методики оценки (анализ деловой активности, анализ банкротства, анализ различных клиентов в зависимости от форм собственности и масштаба деятельности по разным методикам;
анализ экономической эффективности предлагаемых мероприятий показал, что они являются целесообразными, не обременяют банк, т.к. затраты на них составляют всего 35% чистой прибыли, и в будущем позволят увеличить прибыль;
экономическая безопасность банка находится на высоком уровне, т.к. созданные подразделения контроля выполняют широкой спектр полномочий.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В выпускной квалификационной работе было проанализированы теоретические аспекты оценки кредитоспособности юридических лиц; общая характеристика и финансовое состояние ОАО АК Сбербанк России; пути совершенствования оценки кредитоспособности заемщика, на основании которых можно сделать следующие выводы:
изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора;
нормативно-правовая база оценки кредитоспособности заёмщика разработана достаточно полно, однако, необходимо закрепить в законодательстве единую методику оценки кредитоспособности юридических лиц;
результаты анализа финансового состояния ОАО АК Сбербанк России показали, что банк имеет хорошее финансовое состояние и способно отвечать своевременно и в полном объеме по своим обязательствам; банк является надежным источником привлечения заемных средств; деятельность банка за рассматриваемый период является рентабельной, прибыль имеет тенденцию роста;
анализ действующей методики оценки кредитоспособности показал, что она включает только основные показатели оценки финансового состояния заемщика в отличие от теоретических основ;
действующую методику оценки кредитоспособности юридических лиц ОАО АК Сбербанк России, можно сказать, что она является эффективной. Об этом говорят не только хорошие финансовые результаты банка, но и количество клиентов. Однако данная методика не дает расширенного определения финансовых и нефинансовых факторов, влияющих на финансовое состояние заемщика.
В качестве мероприятий по усовершенствованию методики оценки кредитоспособности, предлагается более глубокий анализ финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц. Необходимо анализировать не только основные показатели платежеспособности заемщика, но и проводить анализ деловой активности, анализ денежных потоков, а также анализ плана доходов и расходов, прогноза движения денежных средств.
Данную методику следует дополнить анализом прогнозирования банкротства, т.к. благодаря этому банк заранее сделает вывод о возможностях клиента своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам.
Для ускорения процесса анализа кредитоспособности юридических лиц в банке должен быть создан специализированный отдел, который собирает все необходимые документы и предоставляет их в кредитный отдел, а также должна быть внедрена более удобная в применении программа по оценке кредитоспособности юридических лиц.
Проведенная оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий показала, что при достаточно небольших капитальных вложений (35% от чистой прибыли в год) реализация данных мероприятий позволит получить дополнительную прибыль.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Гражданский Кодекс Российской Федерации от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (с изм. и доп. от 26 января 2007 г. № 5-ФЗ).
Налоговый Кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (с изм. и доп. от 23 марта 2007 г. № 38-ФЗ).
Федеральный Закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от 29 января 2006 г. № 246-ФЗ).
Федеральный Закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп. от 30 декабря 2006г. № 267-ФЗ).
Федеральный закон от 30 декабря 2004г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (с изм. и доп. от 21 июля 2005 г. № 110-ФЗ).
Федеральный закон от 26 июля 2006 г. № 129-ФЗ «О залоге».
Положении ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изм. и доп. от 21 июля 2001г. № 144-П).
Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изм. и доп. от 20 марта 2006г. № 1671-У).
Положение от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
Письмо ЦБ РФ от 23 июня 2004г. № 70-Т «О типичных банковских рисках».
Положение ОАО АК Сбербанк России от 28 июля 2004 г. № 27 «Об оценке кредитных рисков и порядке формирования резерва на возможные потери по ссудам в ОАО АК Сбербанк России.
Методические рекомендации ОАО АК Сбербанк России от 31 ноября 2005 г. «Методические рекомендации по оценке финансового положения юридических лиц в ОАО АК Сбербанк России.
Положение ОАО АК Сбербанк России от 4 декабря 2006 г. «О видах и порядке проведения кредитных операций с юридическими лицами в ОАО АК Сбербанк России.
Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское дело: Учеб. Пособие. – М.: Юристъ, 2006. – с. 525.
Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: Учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова.- М.: Кнорус, 2005.- с. 264.
Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб: Питер, 2001. – с. 304.
Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. О.И. Лаврушина.- 2-е изд., перераб. и доп..- М.: Финансы и статистика, 2001.- с. 667.
Банковское дело: Современная система кредитования: Учебное пособие / Финансовая академия при правительстве РФ; О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. - М.: КноРус, 2007.- с. 260.
Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2001. – с. 464.
Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2005. – с. 751.
Балабанов И. Банки и банковское дело: Краткий курс. СПб.: Питер, 2007. 256 с.
Банки и банковские операции в России / Букато В.И., Львов Ю.И., Головин Ю.В. и др. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2008. 368 c.
Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. 2-е изд, перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2008. 670 с.
Баранов П.П., Лунева Ю.В. Принципы формирования методики оценки предприятия-заемщика коммерческим банком // Аудитор. – 2004. - № 9. – с. 32-35.
Бюллетень банковской статистики. – 2007. - № 2 (165).
Вестник Банка России. - № 9-10 (953-954). - 22 февраля 2007 г., № 11 (955). - 1 марта 2007 г., № 12 (956). - 5 марта 2007 г.
Граков И. Банк Франции в качестве национального кредитного бюро // Банковский вестник. 2006. №1 (330). С.34–40.
Давыдов А.В. Кредитные операции банков с использованием векселей: Учеб. -практ. пособие. Мн.: БГЭУ, 2007. 173 с.
Деньги, кредит, банки / Под ред. Лаврушина О.И. М.: КноРус, 2008. 559 с.
Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; Под. ред. Г.И. Кравцовой. Мн.: БГЭУ, 2007. 527 с.
Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. Е.Ф. Жукова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. 600 с.
Жарковская Е. Банковское дело: Учебник. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Омега-Л, 2007. 440 с.
Едронова В.Е., Хасянова С.Ю. Модели анализа кредитоспособности заёмщиков // Финансы и кредит. – 2002. - № 6 (96). – с. 9-15.
Ключников М.В., Шмойлова Р.А. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ. – М.: ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2004. – с. 248.
Кредитование и расчётные операции в России: учеб. Пособие / Н.В. Журавлёва. – М.: Экзамен, 2006. – с. 286.
Каллаур П., Тихонов А. Новые аспекты кредитной политики // Банковский вестник. 2006. №13 (309). С.5–8.
Кроливецкая Л.П., Белоглазова Г.Н. Банковское дело: Учебник для вузов. СПб.: Питер, 2007. 384 с.
Купчинова О. Трансформация принципов банковского кредитования // Банковский вестник. 2006. №10 (339). С.18–24.
Морсман Э. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы. М. Альпина, 2007. 264 с.
Никитина Т. Банковский менеджмент: Краткий курс. СПб.: Питер, 2008. 160 с.
Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2007. 320 с.
Финансовый менеджмент: Учебное пособие / М.Г. Миронов, Е.А. Замедлина, Е.В. Жарикова.- М.: Экзамен, 2004.- с. 222.
Ханкевич Л.А. Банковское право Республики Беларусь. Мн., 2007.308 с.
Челноков В. Банки и банковские операции. 2-е изд. М.: Высшая школа, 2008. 292 с.
Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Консалтбанкир, 2001. – с. 288.
Экономическая безопасность. Производство, финансы, банки. / Под ред. В.К. Сенчагова. – М.: Финстатинформ, 2008. – с. 621.
Якубович Л. Развитие кредитования физических лиц в минском регионе // Банковский вестник. 2008. №1 (294). С.37–41.
www.bspb.ru – Официальный сайт ОАО АК Сбербанк России.
www.cbr.ru – Официальный сайт ЦБ РФ.
www.cfin.ru – Мамонова И.Д. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов.
www.iip.ru – Международные инвестиционные проекты.
ПРИЛОЖЕНИЯ
Российская банковская энциклопедия / Гл. ред. О. И. Лаврушин. - Москва, 2005. - С. 215-217.
Финансы, денежной обращение, кредит / Под ред. В.К. Сенчалова, А.И. Архипова – М: ООО «ТК Велби», -2002. Стр. 123.
Российская банковская энциклопедия / Гл. ред. О. И. Лаврушин. - Москва, 2005. Стр. 178.
Организация деятельности коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. Роксопова Ю.В. – Хабаровск ХГАЭиП, 2004. Стр. 143.
Тещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 2001. Стр. 156.
Колпакова г.м. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебное пособие – М.: Финансы и статистика. 2002. Стр. 89-92.
Банковское дело: управление и технологии: Учебник для вузов / Под ред. Проф. А.М. Тавасиева. 0 М.: ЮНИТИ-ДАНА. Единство. 2002. Стр. 123-125.
Ст.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90. в редакции от 03.02.96. №17-ФЗ
Тещанская И.В. Огранизация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2001. Стр. 154.
“Общая теория финансов”. Учебник для ВУЗов Л.А. Дробоздина, Ю.Н. Константинова, Л.П. Окунева и др. М., Банки и биржи, 2005 г. Стр. 206.
Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. – М.: Юрайт-Издат, 2004. Стр. 166.
“Общая теория финансов”. Учебник для ВУЗов Л.А. Дробоздина, Ю.Н. Константинова, Л.П. Окунева и др. М., Банки и биржи, 2005 г. Стр. 208.
“Общая теория финансов”. Учебник для ВУЗов Л.А. Дробоздина, Ю.Н. Константинова, Л.П. Окунева и др. М., Банки и биржи, 2005 г. Стр. 210.
Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. – 2003. - №9. Стр. 16-18.
Ключников М.В., Шмойлова Р.А. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ. – М.: ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2004.
www.iip.ru – Международные инвестиционные проекты
В.Е. Едронова, С.Ю. Хасянова Модели анализа кредитоспособности заёмщиков // Финансы и кредит. – 2002. - № 6 (96).
Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Консалтбанкир, 2008.
Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изм. и доп. от 20 марта 2006г. № 1671-У).
Вестник Банка России. - № 9-10 (953-954). - 22 февраля 2007 г., № 11 (955). - 1 марта 2007 г., № 12 (956). - 5 марта 2007 г.
Финансовый менеджмент: Учебное пособие / М.Г. Миронов, Е.А. Замедлина, Е.В. Жарикова.- М.: Экзамен, 2004.
Гражданский Кодекс Российской Федерации от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (с изм. и доп. от 26 января 2007 г. № 5-ФЗ).
Федеральный Закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от 29 января 2006 г. № 246-ФЗ).
Положении ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изм. и доп. от 21 июля 2001г. № 144-П).
Федеральный Закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп. от 30 декабря 2006г. № 267-ФЗ).
Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изм. и доп. от 20 марта 2006г. № 1671-У).
Положение от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
Письмо ЦБ РФ от 23 июня 2004г. № 70-Т «О типичных банковских рисках».
Федеральный закон от 26 июля 2006 г. № 129-ФЗ «О залоге».
Федеральный закон от 30 декабря 2004г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (с изм. и доп. от 21 июля 2005 г. № 110-ФЗ).
5
Управление финансовых операций
Главное Управление ОСБ
4-й уровень: дополнительные офисы ОСБ
Управления и отделы Центрального офиса ОСБ (операционные отделы)
3-й уровень: Отделения Сбербанка России – ОСБ
– Центральные офисы ОСБ (операционные отделы)
Управления Головного офиса Территориального банка
2-й уровень: Территориальные управления Сбербанка России (в т.ч. Северо-Западный банк Сбербанка России) – Головные офисы Территориальных банков
Департаменты Центрального аппарата
1-й уровень: Сбербанк России – Центральный аппарат
Управление нефинансовых операций
Кредитный Отдел
Отдел учета и отчетности
Юридический отдел департамент
Отдел валютных операций
Отдел пластиковых карт
Отдел внутреннего аудита
Дополнительные офисы
Операционный отдел ОСБ
Отдел ценных бумаг
Операционные отделы, кассовые узлы
Отдел денежного обращения
Отдел пассивных операций
Отдел вкладов и расчетов с населением
Отдел РКО и депозитов юридических лиц