Анализ финансового состояния организации и оценка перспектив его развития (банк УралСиб)

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Теоретические основы анализа финансового состояния коммерческого банка 5
1.1 Экономическая сущность и задачи анализа финансового состояния банка 5
1.2 Методика анализа и оценки финансового состояния банка 11
1.3 Управление финансовой устойчивостью коммерческих банков в современных условиях 20
Глава 2. Оценка финансового состояния ОАО «УралСиб» 24
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка 24
2.2 Анализ финансовых показателей деятельности банка 33
2.3 Анализ деятельности ОАО «УралСиб» на рынке банковских услуг 38
Глава 3. Направления укрепления финансового состояния ОАО «УралСиб» 45
3.1. Разработка мероприятий по улучшению финансового состояния банка 45
3.2. Оценка эффективности разработанных мероприятий 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 69
ПРИЛОЖЕНИЯ 73

3)оптимизация технологии обслуживания клиентов;С каждым годом темп жизни людей ускоряется, особенно это заметно в больших городах. Люди ценят свое время, поэтому его потеря для них сейчас неприемлемо. Для этого нужно сокращать время, которое затрачивается на обслуживание клиента. Разрабатывать новые программы, которые облегчат клиентам процесс заключения договоров по вкладам и других операций. Максимально уменьшить число документов, заполняющихся вручную клиентом.4)проведение различных акций, розыгрышей.Поскольку рынок депозитных услуг достаточно обширен и разнообразен Банку необходимо проводить различные акции и розыгрыши, что даст возможность привлечь и заинтересовать клиента.В целом, комплекс мер, направленных на расширение депозитной базы ОАО «УралСиб», включает ряд финансовых и маркетинговых инструментов. С каждым клиентом банк должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.К финансовым инструментам, направленным на расширение депозитной базы ОАО «УралСиб», можно отнести:- расширение перечня вкладов;- выпуск сберегательных сертификатов;- выплата процентов по вкладам вперед;- защита от досрочного изъятия срочных депозитов;- определение оптимального периода и объема хранения средств.К маркетинговым инструментам, направленных на расширение депозитной базы ОАО «УралСиб», можно отнести:- создание службы телемаркетинга;- сегментирование депозитного портфеля по клиентам;- активизация рекламной политики.Также в целях совершенствования депозитной политики ОАО «УралСиб» мог бы предложить ряд вкладов, ориентированных на клиентов с высоким уровнем доходов. Например, вклад, особенностью которого являлось бы то, что персональные данные клиента будут известны только одному человеку в банке – менеджеру по работе с VIP-клиентами. При этом проценты могут выплачиваться ежемесячно, в том числе и на бесплатно выданную банком пластиковую карту. Причем даже при внесении денег в кассу личность клиента не раскрывается. Таким образом, среднему и младшему персоналу банка не будут известны какие-либо данные о клиенте, а риск раскрытия информации о вкладе ничтожен.Для ускорения и облегчения вкладчикам получения необходимой информации о депозитах в ОАО «УралСиб» предлагаем создать службу телемаркетинга – рекламу банковских вкладов по телефону, которая будет оказываться бесплатно.На сайте ОАО «УралСиб» существует только клиентская поддержка в виде call-центра, а также системы «Задайте вопрос» и «Ответы на часто задаваемые вопросы». Также желательно, чтобы на сайте банка «дежурили» круглосуточные ICQ-консультанты, т.к. не всегда удается дозвониться до Службы клиентской поддержки, особенно в час-пик.В помощь клиенту в освоении интернет-банкинга и других дистанционных услуг следует использовать анимационные ролики, наглядно объясняющие технологию подключения или совершения операций, или еще лучше – анимационного помощника (как в MicrosoftWord при вызове справки появляется «скрепка-помощник»), который будет консультировать клиентов как в текстовом виде, так и голосовыми инструкциями.Для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается также активизировать рекламную деятельность в Интернете, в частности:усовершенствовать рекламу в Internet; разработать электронные версии продвижения продукции и модернизировать web-site, использовать баннерную рекламу;организовать рекламу в прессе;активизировать работу с журналистами по размещению в СМИ имиджевой рекламы;увеличить расходы на полиграфическую и сувенирную продукцию;расширить клиентскую базу;повысить роль планирования.Для увеличения вкладов физических лиц необходимо производить качественную подготовку персонала, персонал должен быть высоко квалифицированным и осведомленным в данной сфере деятельности. Менеджерам по привлечению розничных клиентов (физических лиц) и корпоративных клиентов (юридических лиц) в Банке предлагаем проходить тренинги на тему: «Поиск и привлечение розничных клиентов», семинары по продаже розничных продуктов Банка «Вклады и депозитные сертификаты».Методика тренинга– интерактивная подача информации, мозговой штурм, индивидуальные и групповые задания, разбор типичных примеров (case-study), ролевые игры и анализ поведенческих навыков, презентации решений участниками, презентация готовых решений тренером.Тренинги помогут получить менеджерам знания, которые можно применить на практике, методы работы с возражениями клиента, информацию о профиле, о работе с клиентами, психологическую раскрепощенность.Таким образом, для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:Расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов.Принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов.Производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь.Ввести новую услугу для клиентов – службу телемаркетинга.Активизировать рекламную деятельность банка в Интернете.Таким образом, при разработке депозитной политики ОАО «УралСиб» следует руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых можно выделить следующие:взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;сегментирование депозитного портфеля по клиентам;дифференцированный подход к различным группам клиентов;конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.В целях совершенствования депозитной политики коммерческого банка также необходимо следующее:– каждый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;– необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком «до востребования», что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;– в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;– индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту особые льготы);– создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается российская экономика.Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики банка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости. В заключение можно сказать, что каждый банк разрабатывает свою депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций, опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.Оценка эффективности разработанных мероприятийПроведем расчет эффекта от мероприятия по повышению эффективности управления ликвидностью. Рассматривая данный инструмент с позиции количественной выгоды, можно провести небольшой расчет недополученной прибыли, опираясь на данные оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета (форма 101). Для того чтобы показать целесообразность проведения GAP-анализа при управлении мгновенной ликвидностью, рассмотрим высоколиквидные активыОАО «УралСиб».Счет 20202 «Касса кредитных организаций»:Входящий остаток составляет145160 тыс. руб.Оборот по дебету составляет 817288 тыс. руб.Оборот по кредиту равен 825385 тыс. руб.Остаток составляет: 145160 тыс. руб. + 817288 тыс. руб. – 825385 тыс. руб. = 137063 тыс. руб.Счет 30102 «Корреспондентские счета в Банке России»Входящий остаток составляет 744720 тыс. руб.Оборот по дебету составляет 12023967 тыс. руб.Оборот по кредиту равен 12082929 тыс. руб.Остаток составляет: 744720 тыс. руб. + 12023967 тыс. руб. – 12082929 тыс. руб. = 685758 тыс. руб.Счет 32002 «Кредиты и депозиты, предоставленные кредитныморганизациям на 1 день»:Входящий остаток составляет 0 руб.Оборот по дебету составляет 1275000 тыс. руб.Оборот по кредиту равен 1275000 тыс. руб.Остаток составляет 0 руб.Таким образом, остаток на счетах по высоколиквидным активам составляет: 822821 тыс. руб.Если предположить, что данный излишек в кассе ОАО «УралСиб»можно использовать как в межбанковских кредитах «овернайт» с процентной ставкой 5,7%годовых получаем:822821 тыс. руб. × 0,057 / 12 = 3908,4 тыс. руб. в месяц.В процессе изучения показателей остатков в кассе, было выявлено, что остатки превышают в сумме необходимое значение на 17480,7 тыс. руб.Если предположить, что данный излишек в кассе в филиалах ОАО «УралСиб»можно использовать как в межбанковских кредитах «овернайт» с процентной ставкой 5,7%годовых получаем:17480,7 тыс. руб. × 0,057 / 12 = 83,03 тыс. руб. в месяц.Следовательно, оптимально используя структуру баланса с помощью GAP-анализа, можно получить доход путем использования неработающих средств.Проведем оценку эффективности оптимизации оценки кредитоспособности заемщиков. Для того чтобы ОАО «УралСиб»смогло использовать в своей работе четвертый этап оценки заемщика необходимо внести разработанный метод оценки кредитного риска заемщика в используемую банком программу оценки кредитоспособности.Расчет трудоемкости и длительности доработки программы приведен в таблице Таблица 16.Таблица 16 - Расчет трудоемкости доработки программы оценки кредитоспособностиЭтапыВиды работИсполнителиЧасо-вая ставка, руб.Длитель-ностьвыпол-нения, дниТру-доем-кость, чел/часРазмер заработ-ной платы, руб.Кол-воДолжность12345678Ознако-мительныйЗнакомство с разработанной методикой. Формирование связи с имеющимися этапами оценки кредитоспособности1Специалист-разработчик856484080Подготво-вительныйВыбор наиболее оптимального варианта внедрения дополнительного этапа оценки кредитоспособности в имеющуюся программу1Специалист-разработчик852620817680ОсновнойСоздание информационной системы1Специалист-разработчик8512968160Графичес-кийВыполнение интерфейса 1Специалист-разработчик856484080Заключи-тельныйОформление информационной системы1Специалист-разработчик8512968160Продолжение таблицы Таблица 1612345678Тиражи-рованиеИздание информационной системы1Управля-ющий255401000Итого 6753643160Дополнительная заработная плата (10% от Итого)  4316 Всего   47476Источник: Разработано авторомТаким образом, для внедрения дополнительного этапа оценки кредитоспособности заемщика в программу оценки кредитоспособности заемщика, используемой банком, необходимо будет привлечь специалиста-разработчика, который будет заниматься доработкой программы. Минимальная ставка специалиста-разработчика согласно таблице (см. таблицу Таблица 16) составит 47 476 руб. за курс, а длительность доработки программы составит в среднем 72 дня (или 3 месяца).Проведем расчет себестоимости доработки программы (табл. Таблица 17). В себестоимость доработки включаются следующие статьи затрат:- основная заработная плата;- дополнительная заработная плата;- социальные отчисления;- прочие прямые расходы;- накладные расходы. Основная и дополнительная заработная плата были определены в таблице 16, вместе с расчетом трудоемкости и длительности доработки программы. На статью дополнительная заработная плата относятся выплаты за непроработанное время: отпуск, выслуга лет и т.д. Дополнительная заработная плата составляет 10% от основной заработной платы. На статью отчисления на социальное страхование относятся отчисления на оплату перерывов в работе по временной нетрудоспособности и отчисления в пенсионный фонд. Размер социальных отчислений с заработной платы составляет 30% от общей заработной платыТаблица 17- Расчет себестоимости доработки программы оценки кредитоспособностиСтатьи расходовСумма, руб.Удельный вес, %1. Основная заработная плата4316050,82. Дополнительная заработная плата43165,13. Социальные отчисления с заработной платы (30% от общей заработной платы)14242,816,84. Прочие прямые расходы (10% от основной заработной платы)43165,15. Накладные расходы (40% от общей заработной платы)18990,422,3Итого85025,2100,0Источник: Разработано авторомК прочим расходам относятся расходы на приобретение специальной научно-технической литературы, на услуги телефонной связи и другие расходы, необходимые при доработке программы. Прочие расходы составляют 10% от основной заработной платы. Накладные расходы включают расходы на хозяйственное обслуживание. Норматив - 40% от величины основной и дополнительной заработной платы.Себестоимость доработки программы составит85025,2 руб. и позволит повысить эффективность методики оценки кредитоспособности заемщик за счет более ужесточенного контроля платежеспособности заемщиков. Использование четырех этапов оценки кредитоспособности заемщика позволило быизбежать ДО ОАО «УралСиб» вероятность возникновения невозврата кредита со стороны СПК «Активист», который в настоящее время является основным задолжником банка,ифилиалбанка не потерял бы сумму в размере 1100 тыс.руб., которые предприятие должно было вернуть еще летом 2011 года, но не выполнило свои обязательство перед банком. В 2012 году общий размер просроченной кредиторской задолженности ДО ОАО «УралСиб» более чем на 3 месяца составил 96 тыс.руб., а долг СПК «Активист» составил 1100 руб. или 1,15% от общей просроченной задолженности свыше 3 месяцев. Учитывая, что на начало 2013 г. у банка имеет ссудная задолженность юридических лиц на сумму 56941 тыс.руб., выгода банка составит 56941*1,15%=654тыс.руб. Ввиду этого экономический эффект рассчитаем следующим образом:Э=654-85=569 тыс.руб.Таким образом, использование дополнительного этапа при оценке кредитоспособности заемщика позволило бы банку сэкономить 654 тыс.руб. Проведем расчет эффекта от увеличения количества постоянных клиентов.Рассмотрев мероприятия, направленные на совершенствование управления депозитным портфелем ОАО «УралСиб», рассчитаем затраты по внедрению следующих мероприятий по совершенствованию депозитных операций на примере одного из отделения - ДО ОАО «УралСиб»:- реклама в глобальной сети Internet;- создание службы телемаркетинга (затраты на телефонные линии, заключение договоров с коммунальными службами, найм новых сотрудников);- организационное обеспечение: учебные материалы, обученный персонал, закупленные материальные средства, тренинги и семинары;- внедрение информационного обеспечения.Предположение о доходах обусловлено тем, что затраты на рекламу позволят привлечь денежные средства в Банк, поскольку возрастет выдача кредитов и соответственно будет получен процентный доход.1. Стоимость размещения баннерной рекламы в Internet составляет 1500 рублей за подключение и 400 рублей за ежемесячное обслуживание.2. Создание службы телемаркетинга 25813 руб. 3. Найм менеджеров через кадровые агентства города – 10000,0 рублей;4.Организационное обеспечение – 120тыс.рублей;5. Внедрение информационного обеспечения– 10000 руб.Таким образом, сумма затрат в первый месяц составит: 1500+400+25813+10000,0+120000+10000,0=167713,0 руб.Просчитав затраты, необходимо определить экономическую результативность от внедрения мероприятия:Эф = Пр / З, гдегде Эф – экономическая результативность предложенных мероприятий;З – затраты, связанные с введением предложенных мероприятий, тыс. руб.;Пр – экономия или прибыль от внедрения мероприятий, тыс.руб.Планирование прибыли коммерческого банка базируется на сопоставлении прибыли, необходимой банку для его дальнейшего развития и связанной с осуществлением его стратегических задач, и реальной прибыли, на которую он может рассчитывать, имея определенный объем и структуру активных и пассивных операций. Подбор вариантов развития банка и планирование его прибыли можно осуществляется по следующей схеме, использующей итеративный подход:1. Определение размера необходимой и достаточной прибыли банка.2. Планирование размеров собственных средств и объемов активных банковских операций.3. Планирование структуры активных операций банка и процентных доходов на основе прогнозных рыночных ставок по активным операциям и спланированным объемам активных операций. Расчет средневзвешенной доходности активов.4. Определение общего допустимого объема процентных расходов банка на основе оцениваемых на предыдущем этапе процентных доходов банка и достаточной маржи.5. Планирование структуры пассивных операций банка и процентных расходов на основе прогнозирования рыночных ставок привлечения ресурсов и расчет средневзвешенной стоимости ресурсов.6. Вычисление объемов пассивных операций на основе полученного на предыдущих этапах показателя средневзвешенной стоимости ресурсов и допустимого объема процентных расходов банка.7. Расчет объема собственных средств банка на основе балансового уравнения: Активы = Собственные средства + Привлеченные ресурсы. Сравнение расчетного и планового объемов собственных средств. Корректировка плана, если эти показатели не совпадают, и проведение повторных расчетов, начиная с 1-го этапа.8. Проверка соответствия структуры и объемов планируемых операций системе лимитов банка. Корректировка плана, если лимиты не соблюдаются.9. Планирование прибыли банка. Построение планового баланса.Поскольку расчет планируемой прибыли ДО ОАО «УралСиб» в данной работе представляется сложной задачей, то представим гипотетически, что прибыль ДО ОАО «УралСиб» составит 1148 тыс.руб., тогда Эф = 1 148 тыс.руб. / 167,7 тыс.руб. = 6,84.Таким образом, основными затратами по внедрению проекта стали: реклама в глобальной сети Internet; создание службы телемаркетинга (затраты на телефонные линии, заключение договоров с коммунальными службами, найм новых сотрудников); организационное обеспечение: учебные материалы, обученный персонал, закупленные материальные средства; внедрение информационного обеспечения.Расчет экономической эффективности от проекта показал, что внедрение предложенных мероприятий выгодно ОАО «УралСиб».Далее необходимо рассчитать общий экономический эффект от разработанных мероприятий (таблица Таблица 18).Таблица 18 -Оценка общего экономического эффектаМероприятиеПрибыльЗатратыЭффект1. Увеличение количества постоянных клиентов банка1148167,7980,32. Совершенствование процедуры оценки заемщиков654855693. Увеличение прибыльности путем повышения эффективности управления ликвидностью банка996,360996,36Итого:2798,36252,72545,66Источник: Разработано авторомТаким образом, в данном разделе проведена разработка мероприятий, направленных на повышение эффективности деятельности банка. Предлагаемые мероприятия потребуют от ОАО «УралСиб» затрат в размере 252,7 тыс.руб. при этом предполагаемый эффект составит 2545,66тыс.руб.ЗАКЛЮЧЕНИЕНа основании данных полученных в результате проведенного анализа, можно сделать следующие выводы. ОАО «УралСиб» имеет статус универсального сетевого банка федерального уровня. Офисы Банка предлагают широкий спектр финансовых продуктов и услуг на всей территории Российской Федерации. Экономический анализ ОАО «УралСиб» выявил следующие основные тенденции:1. Доля участия привлеченных средств в получении прибыли незначительна, что указывает на пассивное поведение банка к расширению возможностей по привлечению средств;2. Основную долю в собственных средствах ОАО «УралСиб» занимает акционерный капитал и нераспределенная прибыль;3. Банк уделяет внимание в основном привлечению средств от юридических лиц.Результаты анализ финансового положенияОАО «УралСиб» являются негативными. Так удельный вес активов приносящих доход на протяжении исследуемого периода снизился с 86,27% (на 01.10.2011 г.) до 83,32% (на 01.10.2013 г.).Банк имеет не рациональную структуру активов, которая снижает вероятность получения доходов.Доля качественных кредитов составляет менее 40% (нижняя граница оптимального значения). Объем резервов не полностью покрывает неработающие кредитные ресурсы. Риски невозвратов по кредитам высокие. Также необходимо отметить, что депозиты используются банком не достаточно эффективно, у банка есть резервы увеличения кредитных ресурсов за счет депозитных средств.На основании проведенного анализа был сделан вывод об ухудшении финансового положения банка за период 2011-2013 гг.:Платежеспособность банка за 2011-2013 гг. сократилась и находится на нижней границы оптимального значения.Кредиты банка в основном не работают, у банка высокая доля просроченной задолженности.Банк ведет пассивную политику по привлечению денежных средств, что сокращает его кредитную базу и возможность увеличение процентных доходов.Международные кредитные рейтинги поставили ОАО «УралСид» к концу 2013негативные рейтинги, что подтверждают вывод о снижении эффективности деятельности ОАО «УралСиб». Ввиду этого необходимо разработать направления решения выявленных проблем, что в конечном итоге позволит улучшить финансовое положение ОАО «УралСиб».По результатам проведенного анализа можно выделить следующие рекомендации по финансовому оздоровлению ОАО «УралСиб»:- для привлечения дополнительных клиентов удержания постоянных клиентов, предлагаем более тщательно проработать систему процентных ставок; - для снижения риска невозврата ссудной задолженности, и как следствие снижение показателей ликвидности, необходимо более тщательно проверять клиента на его платежеспособность; - дляобъективного анализаликвидности банка и исключения разрывов между сроками возврата ссуд и исполнением обязательств банка предлагаем внедрить GAP-анализ.Предлагаемые мероприятия потребуют от ОАО «УралСиб» затрат в размере 252,7 тыс.руб. при этом предполагаемый эффект составит 2545,66тыс.руб. Таким образом, разработанные рекомендации являются обоснованными и позволят банку улучшить свое финансовое положение.СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫКонституция Российской Федерации [Электронный ресурс]: принята всенародным голосованием 12.12.1993 (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ)// Консультант Плюс. Гражданский кодекс РФ в 3-ех частях – М.: Эксмо, 2014. – 912 с.О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный Закон N 395-1 принят 02.12.1990 (действующая редакция от 01.01.2014) // Консультант Плюс.О кредитных историях [Электронный ресурс]: Федеральный закон N 218-ФЗ принят 30 декабря 2004 г. (в ред. 23.07.2013 г.) // Консультант Плюс. О Центральном Банке Российской Федерации [Электронный ресурс]:Федеральный Закон №86-ФЗ принят 10.01.2003 г. (в ред. 28.12.2013 г.)// Консультант Плюс. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета [Электронный ресурс]: Положение ЦБ №39-П принято 26 июня 1998 г. (в ред. 26.11.2007 г.)// Консультант Плюс. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) [Электронный ресурс]: Положением ЦБ № 54-П принято 31.08.1998 г. (в ред. 27.07.2001 г.) // Консультант Плюс.О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудам и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ от 26.03.04 г. (в ред. Указаний ЦБ РФ 28.12.2007 № 254-П) // Консультант Плюс.Методические подходы к анализу и оценке собственного капитала банка. Режим доступа: http://bankir.ru.Андрюшин С.А. Банковские системы – М.: Инфра-М, 2011. – 235 с.Афанасьева О.Н Недостатки российской практики рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика и пути их преодоления // Банковские услуги. 2013. № 9. С. 016-021.Байрамова М.Б., Халилова М.Х. Формирование системы рейтингования корпоративного заемщика // Современные технологии управления. 2013. № 1 (25). С. 1-6.Банковское дело и банковское законодательство / под ред. Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин. – М.: Дело, 2008. – 356 с.Банковское дело: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2012. – 800 с.Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Юрайт, 2014. – 652 с.Банковское кредитование: Учебник / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 656 с.Банковские операции: учеб.пособие для средн. проф. образования / под ред. Ю.И. Коробова. – М.: Магистр, 2009. – 356 с.Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебн.пособие. – М.: Инфра-М, 2010. – 224 с. Бланк И. Финансовый менеджмент: Учебн. курс - К.: Перспектива, 2010 – 656 с.Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. - М.: КНОРУС, 2010. - 880 с.Власенко М.С. О работе банка с клиентами // Деньги и кредит. - 2009. - N 12. - С.47-50.Гусейнов В.А. Формирование системы кредитных процессов и их влияние на качество кредитного портфеля банка// Аудит и финансовый анализ. 2012. № 5. С. 349-354.Дарбека Е.М., Сафонова С. Оценка достоверности финансовой отчетности заемщиков // Банковское дело. 2010. № 10. С. 60-63.Деньги. Кредит. Банки: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 624 с.Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. Москва 2008. – 264 с.Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Омега-Л, 2010 – 336 с. Жевняк А.В. Оценка доходности кредитора и затратности заемщика при кредите // Финансы и кредит. 2011. № 31. С. 24-31.Ильясов С.М. Методологические аспекты формирования кредитной политика банка // Деньги и кредит. - 2009. - N 6. - С.23-26. Козлов А.А. Качество кредитной организации. Стоимость процессов. // Деньги и кредит. – 2008. № 7 – С.10-22.Козлова Л.В. Анализ методик оценки кредитоспособности заемщика // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2011. № 4. С. 61-65.Костерина Т.М. Банковское дело – М.: Экономика, 2012. - 360 с. Костюк А. Наблюдательные советы в банках: критерии независимости // Пробл. теории и практики управл. - 2009. - N 1. - С.52-61.Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник. 5-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2013. – 352 с.Лупанов B.B., Щучкина А.В. Методика проведения анализа финансового состояния заемщиков // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. 2011. № 1-1. С. 275-280.Мязова Я.С., Егоров С.Н. Механизм эффективного распределения ресурсов коммерческого банка по различным направлениям использования // Экономические науки. 2011. № 46. С. 292.Пилипчук А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 216 с.Попова О.В., Долгова С.А. Системный подход к оценке состоятельности банковских заемщиков // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2013. № 17. С. 2-7.Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.Современный экономический словарь - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2012. – 512 с.Сафронова Т.Е. Анализ процесса формирования и управления ресурсами коммерческого банка // Проблемы современной экономики. 2009. № 04. С. 255.Соломин С. К. Банковский кредит. Проблемы теории и практики. – М.: Юстицинформ, 2009. – 170 с.Свиридов О.Ю.Банковское дело -Ростов н/Д: Феникс; 2010. – 256 с.Тавасиев А. М., Мазурина Т. Ю., Бычков В. П. Банковское кредитование: учебник, М.: ИНФРА-М, 2012, - 656 с.Трофимов К. Т. Банковское право. – М.: Контракт, 2012. – 307 с.Трофимов К.Т. Кредитные организации в банковской системе России — М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ», 2009. – 265 с.Финогеев Д.Г., Щербаков Е.М. Оценка кредитоспособности юридических лиц на примере крупнейших банков Российской Федерации // Современные проблемы науки и образования. 2013. № 6. С. 398.Худянова Е.В. Об эффективности специального внутреннего контроля в коммерческом банке. // Деньги и кредит. – 2008. № 6 – С.58-61Шевчук Д.А. Кредитная политика банков: цели, элементы и особенности формирования (на примере коммерческого банка) – М.: Эксмо, 2009. – 305 с.Щербакова Г.И. Анализ и оценка банковской деятельности.- М., 2007. – 242 с.Официальный сайт ОАО «УралСиб» http://www.bankuralsib.ru.Официальный сайт ОАО «РосБизнесКонсалтинг» http://www.rbc.ruОфициальный сайт ЦБ РФ http://www.cbr.ru.ПриложениеАПриложениеБКоэффициенты доходности кредитных вложении ОАО «УралСиб»Коэф-фи-циентХарактеристикаРасчет коэффициентаОпти-мум,%2011 г.2012г.2013г.123456К1Дает возможность оценить прибыль кредитного портфеляПроц.доходы-Проц.расх.Кредитные вложения0,6-1,40,650,640,53К2Отражает долю процентной маржи банка в его капиталеПроц.доходы-Проц.расх.Капитал банка10-2028,9024,1823,85К3Показывает рентабельность кредитных вложенийПроц.доходы-Проц.расх.Чистый кредитный портфель2-3,54,444,474,61К4Характеризует реальную доходность кредитных вложенийПроц.доходы (полученные)Чистый кредитный портфель77,848,8010,08К5Характеризует качество управ-ления кредитным портфелем банка с позиции объемов «неработающих» кредитных вложений (пролонгированные и просроченные)Кредитные вложения, не приносящие доходАктивы банка0,5-33,822,953,73К6Детализирует оценку качества управления кредитным портфелемКредитные вложения, не приносящие доходКред.вложения всего3-70,820,800,67К7Позволяет оценить, насколько привлеченные ресурсы используются в доходоприносящих операциях банкаКредитные вложения всегоДепозиты1 или менее0,700,680,61К8Характеризует долю качественных кредитовКред.влож.-Кред.просроч.Кред.вложения40-6038,2539,7339,76К9Отражает степень покрытия возможных убытков от невозвратов (чем меньше его знаменатель, тем лучше)Объем резерва по кредитамКред.вложения, не приносящие доход (просроченные платежи по основному долгу)60-7052,453,961,1К12Характеризует полноту создания специального резерва на покрытие возможных убытков по кредитуРезерв на убытки по кредитам (факт.)Резерв на убытки по кредитам (расчетный)10075,6481,9857,29Продолжение ПриложенияБ1234567К13Свидетельствует о степени достаточности резервов банка в случае непогашения кредитовРезерв на убытки по кредитам (факт.)Кредит.вложения (всего)0,9-51,381,461,47К18(Н6)Устанавливает максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиковСовокупн. сумма треб. КБ к заемщикуСобственные средства КБ (каптиал)2526,629,533,8К19(Н7)Устанавливает максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банкаСовокуп.величина крупных кредитных рисковСобственные средства КБ (капитал)800658625578