Организация и планирование производства

Содержание
1. Формирование стратегии организации 3
1.1. Определение миссии и целей работы организации 3
1.2. Определение товарной стратегии организации 5
1.2.1. Стратегическая сегментация внешней и внутренней среды организации 5
1.2.2. Выбор стратегических зон хозяйствования 12
1.2.3. Прогноз объёма продаж 13
1.3. Состав стратегических ресурсов и выбор системы стратегического управления организацией 15
1.3.1. Определение состава необходимых стратегических ресурсов организации 15
1.3.2. Определение уровня нестабильности внешней среды 19
1.3.3. Выбор системы стратегического управления организацией 21
2. Планирование работы организации 23
2.1. Формирование годового плана деятельности организации 23
2.2. Определение норм затрат ресурсов 24
2.3. Определение производственной мощности организации 27
2.3.1.Понятие производственной мощности 27
2.3.2. Расчет производственной мощности 29
2.4. Расчет потребности в основных производственных фондах 30
2.4.1. Экономическая сущность основных фондов 30
2.4.2. Расчет потребности в технологическом оборудовании 31
2.4.3. Расчет потребности в производственных площадях 33
2.4.4. Определение стоимости основных производственных фондов 34
2.5. Расчет численности производственных рабочих 35
2.6. Анализ изменения параметров организации по годам планового периода 36
3. Проектирование стратегии организации 39
3.1. Проектирование производственной структуры организации 39
3.2. Проектирование структуры управления и персонала организации 43
4. Экономическое обоснование проекта 49
4.1. Расчет затрат на производство и реализацию продукции 49
4.2. Расчет себестоимости продукции 53
4.3. Анализ безубыточности производства 58
4.4. Расчет результирующих технико-экономических показателей 60
Заключение 63
Список использованной литературы 64

Проектирование структуры управления представляет собой одну из наиболее важных частей процесса создания организации, поскольку именно подразделения и работники аппарата управления являются главными связующими звеньями между всеми производственными подразделениями, генераторами и проводниками решений, оформителями результатов деятельности.Структура управления должна соответствовать производственной структуре организации.Структура управления – это форма разделения и кооперации управленческой деятельности, в рамках которой происходит процесс управления, направленный на достижение целей организации.В аппарате управления организации отношения между подразделениями и отдельными должностями поддерживаются благодаря горизонтальным и вертикальным связям. Горизонтальные связи носят характер согласования и являются, как правило, одноуровневыми. Вертикальные связи – это связи подчинения и необходимость в них возникает при иерархичности управления, т.е. при наличии нескольких уровней управления. Кроме того, связи в структуре правления могут носить линейный и функциональный характер. Линейные связи отражают движение управленческих решений и информации между линейными руководителями и исполнителями по иерархическим уровням (уровням подчинения). Функциональные связи отражают движение информации и управленческих решений по функциям управления.На структуру управления организации влияют следующие основные факторы: состав, содержание и объём функций управления; производственная структура организации (состав её производственных подразделений); масштабы и сложность производства, определяющие объёмы управленческих работ; размеры и территориальное размещение организации; принятый стиль управления, определяющий характер распределения функций и задач управления (степень их централизации – децентрализации); нормы управляемости.Функционально все подразделения аппарата управления объединяются в основные группы:- руководство – руководитель организации, его заместители, руководящие коллективные органы (коллегия, президиум, совет и т.п.);- общефирменные функциональные подразделения – службы, отделы (экономические, финансовые, плановые, кадровые, снабженческие, сбытовые и т.д.);- вспомогательные и обслуживающие подразделения (секретариат, канцелярия, архив, хозяйственная служба и т.д.);- линейные руководители и функциональные управленческие подразделения производственных структурных единиц (цехов, участков, производств, филиалов и др.).Состав и взаимосвязи этих подразделений и должностей определяются перечисленными выше факторами.Следующим этапом проектирования аппарата управления организации является определение состава и численности управленческого персонала.Состав работников аппарата управления зависит от состава управленческих подразделений и отдельных управленческих должностей, а также от круга решаемых ими задач. Численность – от объёма работ по решению задач, норм выработки и норм управляемости.Норма управляемости – допустимое число исполнителей (отдельных работников и подразделений), подчинённых одному руководителю – влияет также и на структуру управления организации, т.к. определяет количество соответствующих структурных подразделений и должностей.Излишнее увеличение количества подчинённых ведёт к перегрузке руководителя, к чрезмерной напряжённости его работы, что снижает качество принимаемых решений, ослабляет контроль за работой подчинённых и т.д. Чрезмерное снижение нормы управляемости является причиной увеличения количества управленческих уровней и подразделений, увеличения и усложнения связей, снижения эффективности управления.Нормирование управленческого труда представляет собой самостоятельную организационно-управленческую задачу и не является предметом данного проектирования.Для проектирования структур управления рекомендуются следующие значения норм управляемости:- для руководителей организаций и их заместителей – не более 10-12 человек (подразделений);- для функциональных отделов – не менее 7-10 человек;- для функциональных бюро – не менее 4-6 человек;- для конструкторских и технологических отделов 15-20 человек;- для конструкторских и технологических бюро – 7-10 человек.Должности заместителей руководителей структурных подразделений вводятся, как правило, при превышении нормы управляемости в 1,5 раза.Определение количественных значений норм управляемости в каждой конкретной организации должно осуществляться на основе анализа всех влияющих на неё факторов с учётом отраслевой специфики и особенностей данной организации.Порядок проектирования структуры управления и персонала организацииПри проектировании структуры управления рассматриваемой организации рекомендуется ориентироваться на другие организации с аналогичными видами деятельности, сложностью и масштабами производства.Исходя из перечисленных ранее факторов, определяют состав и взаимосвязи структурных управленческих единиц:- первый руководитель организации – президент, генеральный директор, директор;- коллективный руководящий орган – совет директоров и пр.;- директоры или заместители генерального директора (директора) по видам деятельности (производство, маркетинг, экономика и финансы и т.д.);- общефирменные функциональные подразделения и службы, их руководители;- общефирменные вспомогательные и обслуживающие подразделения – секретариат, канцелярия и др.;- руководители и функциональные управленческие подразделения производственных структурных единиц (филиалов, производств, цехов, участков) в соответствии с производственной структурой организации.Структуру управления необходимо представить в виде многоуровневой блок-схемы (пример на рис. 3.2.)Описать структуру управления организации: функции и задачи управленческих подразделений и должностей, их взаимосвязи с другими подразделениями (управленческими и производственными).Изложить состав и численность персонала организации.Рис. 4. Структура управления организацииПерсонал организации№ п/пКатегория персонала, должность (профессия)Численность, чел.IРуководители:1Генеральный директор12Начальник отдела кадров13Начальник цеха1IIСпециалисты:4Главный бухгалтер15Плановик-экономист16Маркетолог-менеджер по сбыту-логист-начальник по снабжению17Технолог18Контролер19Механик110Мастер цеха1IIIРабочие:11Раскройщик112Фрезеровщик113Шлифовщик114Наклейщик-прессовщик115Упаковщик116Маркировщик1IVВспомогательный и обслуживающий персонал:17Наладчик 6-го разряда118Электрик 5-го разряда119Транспортный рабочий120Кладовщик121Грузчик-водитель122Охранник123Уборщица1Всего:234. Экономическое обоснование проекта4.1. Расчет затрат на производство и реализацию продукции Затраты на производство и реализацию годового объёма продукции определяются путём составления сметы затрат по экономическим элементам. Расчёт осуществляется следующим образом:1. Затраты на сырьё и материалы определяются исходя из потребного количества конкретных видов сырья и материалов на годовой выпуск продукции и их покупных цен. Затраты на сырье и материалы№ п/пНаименование материаловЕдиницаизмеренияКоличествоЦена единицы, руб.Сумма,руб.1ДСП 15 ммкв. м1441624,53531922МДФ 7 ммкв. м216245010812003МДФ 8 ммкв. м10812485189764Облицовочная пленка термоусадочнаякг88434,6305865Термоклей Henkelкг176863,2111738Всего:---20956922. Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты, производственные услуги сторонних организаций не используются при производстве изделий. 3. Затраты на оплату труда.Определяются исходя из состава и численности штатных работников организации и их месячной заработной платы.Затраты на оплату труда работников организации№ п/пКатегория работников, должность, профессияЧисло работниковМесячная зарплата (оклад), руб.Всего за год, руб.I123456Руководители, специалисты, вспомогательный и обслуживающий персонал:Генеральный директорГлавный бухгалтер(неполная занятость) Начальник цехаНачальник отдела кадровПлановик-экономист Маркетолог-менеджер по сбыту-начальник по снабжению-логист1111113000018000220001800022000220003600002160002640002160002640002640007891011121314151617Технолог Контролер МеханикМастер цехаНаладчик 6-го разрядаЭлектрик 5-го разрядаТранспортный рабочийКладовщикВодитель (грузчик)ОхранникУборщица11111111111220001600020000160001000090009000800080008000700026400019200024000019200012000010800010800096000960009600084000Всего по I:17-3180000II123456Производственные рабочие:РаскройщикФрезеровщикШлифовщикНаклейщик-прессовщикУпаковщикМаркировщик111111130001500015000140001300012000156000180000180000168000156000144000Всего по II:6-984000Итого:23-41640004. Отчисления в социальные фонды.Отчисления в государственные социальные фонды (пенсионный, социального страхования, обязательного медицинского страхования) с заработной платы работников организации осуществляются по ставке единого социального налога. Расчёты производятся раздельно по категориям работников: ; ЗсфI и ЗсфII – отчисления в социальные фонды для I и II категорий работников;ЗотI и ЗотII – затраты на оплату труда работников I и II категорий;Кесн – ставка единого социального налога (0,26).руб.руб.5. Амортизация основных фондов.В этом элементе отражается сумма амортизационных отчислений на полное восстановление основных производственных фондов, исчисленных исходя из балансовой стоимости ОПФ и установленных норм, включая ускоренную амортизацию их активной части, производимую в соответствии с законодательством.Амортизация основных фондов№ п/пНаименованиеОПФЕдиница измеренияКоличествоБалансовая стоимость единицы, руб.Балансовая стоимость всего, руб.Годовая норма амортизационных отчислений, %Сумма амортизационных отчислений, руб.I123456789Активная часть:Станок проходного типаФрезерный станокШлифовальный станокПресс-станокУпаковочный станокМаркировочный станокАвтомобильПогрузчикИнструментшт.шт.шт.шт.шт.шт.шт.шт.комплект111111111810006750075600900007200043200128550675027208100067500756009000072000432001285506750272010,010,010,010,010,010,014,310,020,0900075008400100008000480021450750680Всего по I:-9-567320-70580II1234567891011Пассивная часть:Площадь под оборудование, столы и систему аспираций Другие объектыОфис генерального директора и другие внепроизводственные помещенияСклады (материалов и ГП)КомпьютерПринтерФаксТелефонМебельКанцелярияХозяйственный инвентарьм2 м2м2м2шт.шт.шт.шт.ком-тком-тком-т125101205062234912475024750247502475013125210015754377200192960309375024750029700001237500787504200315013112880017289601,01,01,01,012,512,512,512,520,020,020,03125025003000012500112506004501897200432240Всего по II: ---7667649-96611Итого:---8234969-1671916. Арендная плата.Если организация для своей деятельности арендует помещения (производственные, складские, офисные), оборудование или другое имущество, то размер арендной платы рассчитывается исходя из количества арендуемых объектов и соответствующих ставок. Наша организация для своей деятельности не арендует помещения, оборудование и другое имущество.7. Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы.К данному элементу относятся расходы на содержание помещений и оборудования (плата за все виды потребляемой энергии, вспомогательные материалы, коммунальные платежи и т.п.), на рекламу, охрану, подготовку кадров, платежи по обязательному страхованию имущества предприятия, по процентам за краткосрочные кредиты банков, оплата работ по сертификации продукции и др. На практике эти затраты рассчитываются по их планируемому количеству, действующим ставкам и расценкам.В курсовом проекте величина этих затрат может быть условно принята в размере 5÷10% от суммы предыдущих элементов. руб.Смета затрат на производство и реализацию продукции№ п/пЭлементы затратСумма, руб.1233.13.244.14.2567Затраты на сырье и материалыЗатраты на ПКИ, полуфабрикаты, производственные услуги сторонних организацийЗатраты на оплату труда, в том числе:- производственных рабочих- руководителей, специалистов, вспомогательного и обслуживающего персоналаОтчисления в социальные фонды с заработной платы, в том числе:- производственных рабочих- руководителей, специалистов, вспомогательного и обслуживающего персоналаАмортизация основных фондовАрендная платаПрочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы2095692098400031800002558408268001671910188096Всего:4.2. Расчет себестоимости продукцииСебестоимость продукции – это выраженные в денежной форме текущие затраты предприятия на её производство и реализацию.Себестоимость – важнейший количественный показатель, отражающий результаты производственно-хозяйственной деятельности предприятия, технико-экономический уровень производства, качество управления. Себестоимость продукции является исходной базой для формирования цен, оказывает непосредственное влияние на величину прибыли и уровень рентабельности производства.Расчёту подлежит себестоимость единицы изделия (продукции) – представителя, выбранного в разделе 2.В состав себестоимости единицы продукции включаются следующие калькуляционные статьи затрат:Затраты на сырье и материалы (Зсм) определяются на основании норм расхода конкретных видов сырья и материалов на производство единицы продукции и их покупных цен.Затраты на сырье и материалы№ п/пНаименование материаловЕдиницаизмеренияНорма расходаЦена единицы, руб.Сумма,руб.1ДСП 15 ммкв. м1,0624,525,92МДФ 7 ммкв. м1,0650533МДФ 8 ммкв. м1,064850,94Облицовочная пленка термоусадочнаякг0,0234,60,695Термоклей Henkelкг0,0463,22,5Всего:---132,992. Затраты на покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты, производственные услуги сторонних организаций (Зпки) отсутствуют.3. Затраты на технологическое топливо и электроэнергию (Зтэ) – принимаются в размере 5% от суммы затрат п.п. 1 и 2: руб.4. Основная заработная плата производственных рабочих (Зос).Основная заработная плата производственных рабочих№ п/пВиды работ, наименование операцийРазряд работыТарифная ставка, руб./чТрудоемкость, чЗаработная плата, руб.123456Раскрой ДСП / МДФОбработка кромок (фрезерование)Обработка кромок (шлифование)Наклеивание декоративной облицовочной пленкиУпаковкаМаркировка 55555554,6454,6454,6454,6454,6454,640,040,0450,0450,040,040,0352,192,462,462,192,191,91Всего:---13,45. Дополнительная заработная плата производственных рабочих (Здоп):, где α – норматив затрат на дополнительную зарплату от основной (15%). руб.6. Отчисления в социальные фонды с заработной платы производственных рабочих (Зс,ф):Ксф – норматив отчислений в социальные фонды (единый социальный налог)=0,26. руб.7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (Зсэо) – принимаются в размере 40% от суммы основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих: руб.8. Общецеховые расходы (Зоц). Общая величина этих расходов определяется путём расчёта и составления их сметы. Отнесение величины этих расходов на себестоимость единицы продукции осуществляется по нормативу от суммы основной, дополнительной заработной платы производственных рабочих и расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.nоц - норматив общецеховых расходов. Значение этого норматива колеблется в широких пределах в зависимости от отраслевых особенностей производства и может быть заимствовано на аналогичных предприятиях. При отсутствии конкретных данных, для целей курсового проектирования значение этого норматива может быть принято: nоц=0,7. руб.9. Цеховая себестоимость продукции (Сц). Определяется суммой затрат по всем предыдущим статьям: руб.10. Общепроизводственные расходы (Зопр).Общая величина этих расходов также определяется путем составления их сметы. Отнесение этих расходов на себестоимость единицы продукции может осуществляться по нормативу от цеховой себестоимости.nопр - норматив общепроизводственных расходов, зависящий от отраслевой специфики производства. При отсутствии конкретных данных значение этого норматива может быть принято: nопр=0,1. руб.11. Производственная себестоимость продукции (Спр) руб.12. Внепроизводственные расходы (Звпр) – могут быть приняты в размере 5% от производственной себестоимости: руб.13. Полная себестоимость продукции (Сп): руб.Калькуляция себестоимости продукции(Межкомнатные перегородки серии «Ультрадекор»)№ п/пСтатьи затратСумма, руб.12345678910111213Затраты на сырье и материалыЗатраты на покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты, производственные услуги сторонних организацийЗатраты на технологическое топливо и электроэнергиюОсновная заработная плата производственных рабочихДополнительная заработная плата производственных рабочихОтчисления в социальные фонды с заработной платы производственных рабочихРасходы на содержание и эксплуатацию оборудованияОбщецеховые расходыЦеховая себестоимостьОбщепроизводственные расходыПроизводственная себестоимостьВнепроизводственные расходыПолная себестоимость132,9906,713,42,014,016,1615,1180,418,04198,449,92208,364.3. Анализ безубыточности производстваАнализ безубыточности производства осуществляется путем определения критического объема выпуска продукции, т.е. такого, при котором поступления денежных средств от продаж покрывают все затраты, связанные с ее изготовлением и сбытом.При многономенклатурном производстве такой анализ производится для изделия-представителя, выбранного в разделе 2. в этом случае результаты анализа имеют условный характер, т.к. при этом мы исходим из предположения однономенклатурного производства.Содержанием анализа является определение величины условно-постоянных затрат на производство и реализацию годового объема продукции предприятия, переменных затрат на производство единицы изделия-представителя, построение графика безубыточности производства и определение критического объема безубыточного производства.Величина условно-постоянных затрат (Зу-п) определяется на основании сметы затрат на производство и реализацию годового объема продукции предприятия путем суммирования значений соответствующих элементов затрат:Зу-п = 4162087 руб.Переменные затраты на производство единицы продукции (Зпер) определяются на основании калькуляции ее себестоимости путем суммирования значений соответствующих статей затрат: Зпер = 159,11 руб.Для анализа безубыточности производства продукции необходимо знать ее цену реализации (Ц). В качестве таковой можно принять рыночную цену аналогичной продукции. При отсутствии конкретных данных в качестве цены реализации может быть принята нормативная цена, рассчитываемая по формуле:Ц = Сп*(1+(Нп+ч)/100), где Сп – полная себестоимость продукции;Нп – условная норма прибыли (20%);ч – поправка на предпринимательский риск (5%).Ц = 208,36*1,25 = 260,45 руб.На основании полученных данных строится график безубыточности производства. По оси абсцисс откладывается объем продукции (работ, услуг) в натуральных единицах измерения или количество единиц рабочего времени (дней, месяцев). По оси ординат – суммы выручки и затрат в денежных единицах (руб.; тыс. руб.). VкрЗу-пЗобщВПРис. 5. График безубыточности производстваНа графике линия В соответствует валовой выручке от продажи соответствующего объема продукции, Зу-п– величине условно-постоянных затрат, Зобщ – совокупным (постоянным и переменным) затратам, П – валовой прибыли от продажи продукции.Текущие значения выручки и затрат могут быть определены следующим образом:В = Ц*V; Зобщ =Зу-п+Зпер*V, где V – текущий объем продаж продукции (44200 кв. м)В =11611890 руб.; Зобщ = 11194749 руб.Пересечение линии выручки и совокупных затрат дает «точку безубыточности», которой соответствует критический объем безубыточного производства (Vкр).Аналитически критический объем безубыточного производства может быть определен по формуле:Vкр = Зу-п/ (Ц – Зпер) Vкр = 39071 кв. мПри объеме продаж V меньшем Vкрпроизводство убыточно, при V большем Vкр – прибыльно. Величина валовой прибыли при текущем объеме продаж может быть определена как П = В – Зобщ = 11611890 – 11194749 = 417141 руб.Вывод: запланированный объем продаж изделий V выше, чем Vкр, что свидетельствует о прибыльности деятельности организации.4.4. Расчет результирующих технико-экономических показателейЦелью расчетов технико-экономических показателей (ТЭП) является характеристика и оценка производственно-хозяйственной деятельности предприятия.По способу определения ТЭП делятся на абсолютные и относительные.Абсолютные ТЭП отображают, как правило, количественную оценку параметров производства. Относительные показатели характеризуют качественную сторону деятельности предприятия и определяются соотношением абсолютных показателей. ТЭП служат базой для проведения анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия.Абсолютные технико-экономические показатели№ п/пНаименование показателяЕдиница измеренияУсловные обозначенияЗначение1Численность работающих, общаяосновные производственные рабочиевспомогательные рабочиеруководителиспециалисты обслуживающий персоналЧел.ЧЧоЧвЧрукЧспЧобсл23633742Площадь предприятия, общаяпроизводственнаяКв. мFобFпр3051353Стоимость ОПФ, общаяактивная часть фондовТыс. руб. ФоФак8462,16637,94Трудоемкость годовой производственной программы, общаяв т.ч. мест ручной работыТыс. нормо-чТгодТр10,8305Материальные издержки в годТыс. руб.Мг2095,696Годовая себестоимость продукцииТыс. руб.С9209,517Валовая выручкаТыс. руб.В11611,898Годовая прибыль предприятия, общаячистая прибыльТыс. руб.ППч417,14362,91Относительные технико-экономические показатели№ п/пНаименование показателяФормулы для расчетаЗначение1Выработка на одного работающего, общаяосновных производственных рабочихВ/ЧВ/Чо504,871935,322Фондоотдача, общаяпо активной части ОПФВ/ФоВ/Фак1,418,23Рентабельность производстваПч/Фо0,044Рентабельность продуктаПч/C0,045Материалоемкость продукцииМг/С0,236Съем с 1 кв. м производственной площадиВ/Fпр86,017Структурный состав работающих, общийосновных производственных рабочих(Чо+Чв)/ЧЧо/Ч0,390,268Уровень использования производственных площадей Fпр/Fоб0,449Производительность предприятияВ/Тгод1072,210Фондовооруженность, общаяпо активной частиФо/ЧоФак/Чо1410,4106,3ЗаключениеПроанализировав деятельность данной организации, были выявлены абсолютные ТЭП: общая численность работающих, потребная площадь предприятия, стоимость ОПФ, трудоемкость годовой производственной программы, годовые материальные издержки, валовая выручка, годовая прибыль предприятия. Также рассчитаны относительные ТЭП: выработка на одного работающего, фондоотдача, рентабельность производства, рентабельность продукта, материалоемкость продукции, съем с 1 кв. м производственной площади, структурный состав работающих, уровень использования производственных площадей, производительность предприятия, фондовооруженность. Список использованной литературыВ.П. Кустарев, Л.В. Тюленев, Ю.К. Прохоров, В.В. Абакумов – Обоснование и проектирование организации по производству товаров (работ, услуг). – СПб, 2006 год.