Разработка планов на 2014 год для генподрядной организации «Зодчий групп"

Введение 3
1. Исходные данные 4
2. Планирование производственной программы 13
3. Планирование производственной мощности 21
4. Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности по объектам, вводимым в эксплуатацию в планируемом году 23
5. Планирование себестоимости строительно-монтажных работ 23
6. Планирование потребности в основных строительных машинах и механизмах для работ, выполняемых собственными силами, и затрат на их содержание 25
7. Планирование материально-технического обеспечения 27
8. Планирование оплаты труда и потребности в рабочих 29
9. Расчет безубыточного объема работ, выполняемых собственными силами 32
10. Разработка мероприятий по повышению эффективности хозяйственно-финансовой деятельности организации 32
Список литературы 35

Рис. 7. Затраты на эксплуатацию машин
7. Планирование материально-технического обеспечения
Материально-техническое обеспечение (МТО) представляет собой процесс обеспечения строительного производства всеми необходимыми средствами и предметами труда.
От МТО во многом зависит эффективное использование производственной мощности строительной организации, всех ее ресурсов и своевременный ввод в эксплуатацию объектов.
Материально-техническое обеспечение осуществляется самими строительными организациями в соответствии с выполняемыми видами работ, объемами производства и заключенными договорами подряда.
К основным задачам плана материально-технического обеспечения относятся:
своевременное и полное удовлетворение потребности предприятия в материально-технических ресурсах;
обеспечение высокого качества поставляемых ресурсов;
минимизация затрат на приобретение, поставку и хранение товароматериальных ценностей;
определение оптимальных сроков поставки и размеров транспортных партий приобретаемых материальных ресурсов;
определение оптимального уровня запасов материально-технических ресурсов.
Исходными данными для разработки плана материально-технического обеспечения являются:
намеченные объемы производства и работ по техническому и организационному развитию, капитальному строительству,
нормативная база с учетом возможного снижения норм расхода материалов.
План материально-технического обеспечения составляется в натуральных и стоимостных единицах измерения в квартальном разрезе и нарастающим итогом на планируемый период (год). План материально-технического обеспечения составляется для работ, выполняемых собственными силами генподрядной организацией.
Исходные данные для разработки плана поставки материальных ресурсов представлены в табл.П.1.1.2 «Структура и элементы затрат в составе себестоимости строительно-монтажных работ». Для того, чтобы рассчитать потребность в материальных ресурсах, сначала рассчитывают плановую себестоимость работ, выполняемых собственными силами генподрядной организацией, а затем рассчитывается потребность в материальных ресурсов в стоимостном выражении исходя из объема строительно-монтажных работ, который предусматривается выполнить в планируемом периоде, и доли материальных затрат для соответствующей строительной организации.
По данным расчета строится график потребности в материальных ресурсах поквартально и нарастающим итогом на планируемый период (год).
Рис.8. Материальные затраты
8. Планирование оплаты труда и потребности в рабочих
Табл.8.1 Расчет потребности в ресурсах для работ, осуществляемых собственными силами генподрядной организации
  Кварталы год I II III IV Оплата труда, отнесенная на переменные затраты: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - поквартально 2902,78 1615,00 0,00 2280,00 6797,78 - нарастающим итогом 2902,78 4517,78 4517,78 6797,78 18736,11 Оплата труда, отнесенная на постоянные затраты: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - поквартально 458,33 255,00 0,00 360,00 1073,33 - нарастающим итогом 458,33 713,33 713,33 1073,33 2958,33 Налоги на оплату труда: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - поквартально 916,67 510,00 0,00 720,00 2146,67 - нарастающим итогом 916,67 1426,67 1426,67 2146,67 5916,67 Затраты на эксплуатацию машин: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - поквартально 229,17 127,50 45,00 360,00 761,67 - нарастающим итогом 229,17 356,67 401,67 761,67 1749,17 Прочие затраты: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - поквартально 152,78 85,00 0,00 120,00 357,78 - нарастающим итогом 152,78 237,78 237,78 357,78 986,11
Рис.9 «Оплата труда, отнесенная на переменные затраты»

Рис.11 «Оплата труда, отнесенная на постоянные затраты»
9. Расчет безубыточного объема работ, выполняемых собственными силами
10. Разработка мероприятий по повышению эффективности хозяйственно-финансовой деятельности организации
Эффективность организационно-технических мероприятий определяют следующие параметры: уменьшение сроков строительства; снижение затрат труда; повышение производительности; экономия материалов, в том числе в натуральном выражении; снижение материалоемкости работ; рост фондоотдачи; рост оборачиваемости оборотных средств.
В годовых планах строительной организации дается перечень конкретных организационно-технических мероприятий по внедрению инноваций и интенсификации строительного производства. Также в годовых планах определяется эффективность всех организационно-технических мероприятий. При этом рассчитывается: эффективность на единицу измерения, общая эффективность.
Обычно эффекты организационно-технических мероприятий определяются: по снижению себестоимости строительно-монтажных работ (приросту прибыли); по росту производительности труда .
Увеличение коэффициентов использования трудовых ресурсов и машин (механизмов).
Задача состоит в том, чтобы максимально приблизить фактическое время работы трудовых ресурсов к нормативному времени, тогда Кт→1. Этого можно добиться за счёт организационных мероприятий, целью которых является максимально возможное снижение потерь: организационных и случайных простоев, а также за счёт нарушения трудовой дисциплины. Для снижения уровня организационных простоев необходимо: провести мероприятия по оптимизации рабочих зон, зон складирования на территории строительной площадки, а также подъезда к ним. Так как источником случайных простоев могут быть погодные условия, то для их снижения необходимо иметь подготовленную технику и оснастку, а также необходимую рабочую одежду для исполнителей.
Допустим, описанные оптимизационные мероприятия увеличат Кт на 15%
Тогда Кт = 0,85 + 0,85*0,15 = 0,98 → Кисппл = 1/((0,858/0,9) + (1-0,858)/0,98)) = 0,91
Мф 1 = Vф / Кисппл = 466750/0,91 = 512912,08
∆ = Мф - Мф 1 = 512912,08- 466750= 46162,08
Так как Км непосредственно связан с Кт, то те же мероприятия по увеличению фактического времени работы трудовых ресурсов приведут к увеличению времени работы машин и механизмов.
Допустим, описанные оптимизационные мероприятия увеличат Км на 5%
Тогда Км = 0,9 + 0,9*0,05 = 0,945→ Кисппл = 1/((0,858/0,945) + (1-0,858)/0,98)) = 0,95
Мф 1 = Vф / Кисппл = 466750/0,95 = 491315,79
∆ = Мф - Мф 1 = 491315,79- 466750= 24565,79
Производственная мощность увеличится на 10% : 24565,79/466750*100% = 5,26%
Объём выполненных работ составит: 5,26%*190 млн. руб. + 190 млн. руб. ≈199 мл.р.
В этом случае рост прибыли составит: ≈ 21%
Снижение себестоимости выполняемых собственными силами работ
Так как наибольший процент от объёма работ собственными силами составляют работы по монтажу конструкций наземной части, то снижение их себестоимости приведёт к значительному удешевлению работ в целом. Поэтому принимаем решение о замене съёмной опалубки на более технологичную – несъёмную. Допустим, произойдёт снижение себестоимости на 4%, затраты составят: 466750*0,96=448080 тыс.р. Прибыль ≈ 16.000 тыс.руб., прирост прибыли: ∆П ≈ 2500 тыс. руб. Точка безубыточного объёма сдвинется влево до объёма производства на 75 млн.руб., увеличится зона получения прибыли.
Список литературы
Бузырев В.В. Планирование на строительном предприятии: Учебное пособие для студентов высших учебных заведений /В.В. Бузырев, Ю.П. , Панибратов, И.В. Федосеев. – М.: Издательский центр, «Академия», 2005.
Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия: Учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и сервис», 2005.
Максютов А.А. Бизнес – планирование развития предприятия. – М.: Издательство «Альфа - Пресс», 2005.
Трифилова А.А. Оценка эффективности инновационного развития предприятия. – М.: Финансы и статистика, 2005.
Экономика строительства: Учебник/ Под общей ред. И.С.Степанова.- 3-е изд. доп. и перераб.- М.: Юрайт-Издат., 2004.
Организация строительного производства. Учебник для вузов./Т.Н.Цай, П.Г.Грабовый, В.А.Большаков и др.- М.: Изд-во АСВ, 1999.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учеб. пособие/ Г.В.Савицкая.-6-е изд. пераб. и доп.- Мн.: Новое знание, 2001.
Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческой организации. - М.: ИНФРА-М, 2003.
Жарковская Е.П. Антикризисное управление. Учебник/ Е.П.Жарковская, Б.Е.Бродский.-2-е изд., испр. и доп.-М.: Омега-Л, 2005.
Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Бизнес-план. Как развернуть свое дело.- Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство «ЭКМОС», 2001.
Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. Учеб. пособие.-Финансы и статистика, 2001.
Баринов В.А. Экономика фирмы: стратегическое планирование: Учебное пособие. – М: КНОРУС, 2005.
3
2