Вход

Банковская система современной России

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 69695
Дата создания 2014
Страниц 120
Источников 60
Мы сможем обработать ваш заказ 20 января в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
7 780руб.
КУПИТЬ

Содержание

Содержание
ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………………3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ ФОРМИРОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ СОВРЕМЕННОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ ……6
1.1. Анализ точек зрения на формирование понятия банковская система России 6
1.2. Структура и функции современной банковской системы России ……12
1.3. Факторы, влияющие на развитие современной банковской системы России ….25
1.4. Особенности развития банковской системы России в современных условиях ..27
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ И РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ СОВРЕМЕННОЙ РОССИИ (МЕТОДИЧЕСКИЙ АСПЕКТ) ……45
2.1. Современное состояние рынка банковских услуг ……………………45
2.2. Проблемы современной банковской системы Российской Федерации 55
2.3. Формирование методического подхода к оценке банковской системы 58
ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ, ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В СОВРЕМЕННОЙ РОССИИ ……………65
3.1. Направления развития банковской системы в современной России …65
3.2. Апробация методичексого подхода…………………………………69
3.3. Условия повышения капитализации банковской системы современной России ……………………………………………………………………75
Заключение ………………………………………………………………79
Список используемой литературы ………………………………………81
Приложения ……………………………………………………………84

Фрагмент работы для ознакомления

Приложение 2
Информация о кредитных организациях с участием нерезидентов на 1 июля 2013 года
  По состоянию на 1 июля 2013 года имеют лицензию на осуществление банковских операций 248 кредитных организаций с участием нерезидентов.
202 кредитные организации с участием нерезидентов, или 81,5% их общего количества, действуют в форме акционерного общества, в том числе 67 кредитных организаций, или 27,0%, — в форме закрытого акционерного общества, 46 кредитных организаций, или 18,5%, — в форме общества с ограниченной ответственностью.
133 кредитные организации с участием нерезидентов (53,6% от их общего количества) осуществляют банковскую деятельность на основании генеральной лицензии, 114 кредитных организаций (46,0%) имеют лицензию на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте, 1 кредитная организация (0,4%) — лицензию на осуществление банковских операций только в рублях, 218 кредитных организаций (87,9%) — лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, 94 кредитные организации (37,9%) — лицензию на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
Действующие кредитные организации с участием нерезидентов расположены в 38 субъектах Российской Федерации, в том числе 161 кредитная организация (64,9% от их общего количества) находится в Москве, 12 — в Санкт-Петербурге, по 6 — в Республике Татарстан и Нижегородской области, 5 — в Самарской области, по 4 — в Республике Башкортостан, Оренбургской и Свердловской областях, по 3 — в Приморском крае, Новосибирской, Ростовской и Тюменской областях, по 2 — в Краснодарском и Пермском краях, Амурской, Астраханской, Ивановской, Кировской, Ленинградской и Челябинской областях. В 18 субъектах Российской Федерации действует по одной кредитной организации с участием нерезидентов (приложение 1).
26 банков со 100Бпроцентным участием нерезидентов имеют на территории Российской Федерации 112 филиалов. За II квартал 2013 года количество таких филиалов сократилось на 18, в том числе за счет уменьшения на 13 количества филиалов в связи с выходом АКБ "Абсолют Банк" (ОАО) из этой группы кредитных организаций, закрытия 6 филиалов (5 филиалов КБ "ЮНИАСТРУМ БАНК" (ООО) и 1 филиала КБ "Трансинвестбанк" (ООО) и открытия 1 нового филиала ООО "ХКФ Банк".
Совокупный оплаченный уставный капитал (далее — уставный капитал) всех действующих кредитных организаций на 1 июля 2013 года составил 1 442 508 млн. рублей, увеличившись за II квартал 2013 года на 37 994 млн. рублей, или на 2,7%.
Общая сумма инвестиций нерезидентов в уставные капиталы действующих кредитных организаций на 1 июля 2013 года составила 396 158,1 млн. рублей. За II квартал 2013 года она увеличилась на 25 323,3 млн. рублей (на 6,8%), в основном благодаря увеличению действующими кредитными организациями уставного капитала за счет средств нерезидентов (ОАО Банк ВТБ, "Сетелем Банк" ООО, ОАО "МТС-Банк", ЗАО КБ "Алеф-Банк", ОАО КБ "ЕвроситиБанк", Связной Банк (ЗАО), "ТРАНСКАПИТАЛБАНК" (ЗАО), а также за счет приобретения нерезидентами акций (долей) кредитных организаций на вторичном рынке (ОАО "Сбербанк России", ОАО АКБ "МЕЖДУНАРОДНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ КЛУБ", ОАО "ЮНИКОРБАНК", ОАО "Плюс Банк", ОАО БАНК "ТУЛЬСКИЙ ПРОМЫШЛЕННИК", ОАО "РосДорБанк", Ставропольпромстройбанк — ОАО, ОАО Банк ЗЕНИТ, ОАО АКБ "Капиталбанк") и оплаты учредителями-нерезидентами уставного капитала вновь зарегистрированных кредитных организаций (ООО "ОНЕЙ БАНК", ООО НКО "ПэйПал РУ", ООО НКО "ПэйЮ").
Таким образом, во II квартале 2013 года рост инвестиций нерезидентов в уставные капиталы действующих кредитных организаций (6,8%) опережал рост совокупного зарегистрированного уставного капитала действующих кредитных организаций (2,7%), в результате чего доля нерезидентов в совокупном зарегистрированном уставном капитале всех кредитных организаций на 1 июля 2013 года увеличилась до 27,46% по сравнению с 26,40% на 1 апреля 2013 года (приложение 2).
В 28 кредитных организациях с участием нерезидентов на решения, принимаемые нерезидентами (совокупная доля которых в уставных капиталах кредитных организаций составляет более 50%), существенное влияние оказывают резиденты Российской Федерации1. Вклад нерезидентов, находящихся под существенным влиянием резидентов, в уставные капиталы этих банков на 1 июля 2013 года составил 53 301,5 млн. рублей, увеличившись по сравнению с аналогичным показателем на 1 апреля 2013 года на 55,7 млн. рублей. Общая сумма участия нерезидентов в уставных капиталах действующих кредитных организаций без учета нерезидентов, находящихся под существенным влиянием резидентов Российской Федерации, на 1 июля 2013 года составила 342 856,7 млн. рублей (на 1 апреля 2013 года — 317 589,1 млн. рублей), а их доля в совокупном зарегистрированном уставном капитале кредитных организаций была равна 23,76% (на 1 апреля 2013 года — 22,61%).
У 77 кредитных организаций (73 банков и 4 небанковских кредитных организаций), или 31,0% от их общего количества, уставный капитал на 100% сформирован за счет средств нерезидентов. Количество таких кредитных организаций за II квартал 2013 года увеличилось на 3 за счет государственной регистрации новых кредитных организаций ООО "ОНЕЙ БАНК" и ООО НКО "ПэйПал РУ", вхождения в эту группу кредитных организаций ООО "Инбанк" и ОАО АКБ "Капиталбанк", а также отчуждения акций АКБ "Абсолют Банк" (ОАО) в пользу резидента.
Общая сумма инвестиций нерезидентов в уставные капиталы кредитных организаций этой группы на 1 июля 2013 года составила 222 436,4 млн. рублей. За II квартал 2013 года она сократилась на 904,0 млн. рублей (на 0,4%) в основном за счет отчуждения акций АКБ "Абсолют Банк" (ОАО) в пользу резидента и уменьшения уставного капитала Банка "ВРБ Москва" (ООО) (приложение 3).
В 10 кредитных организациях со 100Бпроцентным участием нерезидентов в уставном капитале на принимаемые ими решения существенное влияние оказывают резиденты Российской Федерации.
У 44 кредитных организаций (41 банка и 3 небанковских кредитных организаций), или 17,7% от их общего количества, доля нерезидентов в уставном капитале составляет более 50%, но менее 100%. Количество таких кредитных организаций по сравнению с 1 апреля 2013 года сократилось на 1.
Общая сумма инвестиций нерезидентов в уставные капиталы действующих кредитных организаций этой группы на 1 июля 2013 года составила 78 387,2 млн. рублей. За II квартал 2013 года она уменьшилась на 43,1 млн. рублей (на 0,05%) за счет перехода ООО "Инбанк" и ОАО АКБ "Капиталбанк" в группу кредитных организаций со 100Бпроцентным участием нерезидентов и отчуждением ОАО АКБ "РОСБАНК" акций в пользу резидентов Российской Федерации.
В уставном капитале 18 кредитных организаций этой группы участвуют нерезиденты, на решения которых существенное влияние оказывают резиденты Российской Федерации.
1 Начиная с отчетности по состоянию на 1.07.2009 в состав таких кредитных организаций включаются кредитные организации, в которых совокупная доля участия нерезидентов, находящихся под существенным влиянием резидентов Российской Федерации, составляет более 50% от вклада нерезидентов в уставные капиталы этих кредитных организаций (при условии, что доля всех нерезидентов в уставных капиталах кредитных организаций более 50%).
 
Приложение 3
Количество кредитных организаций с участием нерезидентов и их размещение по субъектам Российской Федерации на 1 июля 2013 года
Наименование Количество кредитных организаций с участием нерезидентов имеющих лицензию, всего в том числе с долей нерезидентов в уставном капитале 100% от 50 до 100% от 20 до 50% от 1 до 20% до 1% Всего по России* 248 (28) 77 (10) 44 (18) 33 47 47 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ 168 (19) 69 (9) 27 (10) 23 23 26 Белгородская область             Брянская область             Владимирская область             Воронежская область             Ивановская область 2   1   1   Калужская область             Костромская область 1(1) 1(1)         Курская область 1         1 Липецкая область             Орловская область             Рязанская область             Смоленская область             Тамбовская область             Тверская область 1         1 Тульская область 1     1     Ярославская область 1         1 г. Москва 161 (18) 68 (8) 26 (10) 22 22 23 СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ 19 (2) 4 4 (2) 1 6 4 Республика Карелия 1       1   Республика Коми             Архангельская область             Вологодская область             Калининградская область 1       1   Ленинградская область 2     1 1   Мурманская область 1 1         Новгородская область 1         1 Псковская область 1         1 г. Санкт-Петербург 12 (2) 3 4 (2)   3 2 ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ 7 2 2   1 2 Республика Адыгея (Адыгея)             Республика Калмыкия             Краснодарский край 2 1     1   Астраханская область 2         2 Волгоградская область             Ростовская область 3 1 2       СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ 1       1   Республика Дагестан             Республика Ингушетия             Кабардино-Балкарская Республика             Карачаево-Черкесская Республика             Республика Северная Осетия — Алания             Чеченская Республика             Ставропольский край 1       1   ПРИВОЛЖСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ 30 (4) 2 (1) 6 (3) 5 10 7 Республика Башкортостан 4   1   1 2 Республика Марий Эл             Республика Мордовия             Республика Татарстан (Татарстан) 6   1 3 2   Удмуртская Республика 1 (1)   1 (1)       Чувашская Республика — Чувашия             Пермский край 2 (1)   2 (1)       Кировская область 2 (1)   1 (1) 1     Нижегородская область 6 1   1 3 1 Оренбургская область 4       1 3 Пензенская область             Самарская область 5 (1) 1 (1)     3 1 Саратовская область             Ульяновская область             УРАЛЬСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ 9 (1)   1 (1) 2 1 5 Курганская область             Свердловская область 4 (1)   1 (1) 2   1 Тюменская область 3         3 Челябинская область 2       1 1 СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ 8 (2)   3 (2)   3 2 Республика Алтай             Республика Бурятия             Республика Тыва 1       1   Республика Хакасия             Алтайский край 1         1 Забайкальский край             Красноярский край             Иркутская область             Кемеровская область 1       1   Новосибирская область 3 (2)   2 (2)   1   Омская область 1   1       Томская область 1         1 ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ 6   1 2 2 1 Республика Саха (Якутия)             Камчатский край 1     1     Приморский край 3       2 1 Хабаровский край             Амурская область 2   1 1     Магаданская область             Сахалинская область             Еврейская АО             Чукотский АО             * В скобках указано в том числе количество кредитных организаций, в которых на решения, принимаемые участниками-нерезидентами (совокупная доля которых в уставном капитале составляет более 50%), существенное влияние оказывают резиденты Российской Федерации.
 
Приложение 4
Показатели, характеризующие участие нерезидентов в банковской системе и ее совокупном уставном капитале за 2005—2012 годы и II квартал 2013 года
  Показатели 1.01.2005 1.01.2006 1.01.2007 1.01.2008 1.01.2009 1.01.2010 1.01.2011 1.01.2012 1.01.2013 1.04.2013 1.07.2013 1.07.2013 к 1.04.2013, % 1 Количество действующих кредитных организаций с участием нерезидентов, всего 131 136 153 202 221 226 220 230 244 247 248 100,4 2 Инвестиции нерезидентов в уставные капиталы действующих кредитных организаций (млн. рублей) 23 553,0 49 554,5 90 092,8 183 506,3 251 073,3 305 195,6 333 285,7 336 395,7 362 689,4 370 834,8 396 158,1 106,8 3 Совокупный уставный капитал действующих кредитных организаций (млн. рублей) 380 468 444 377 566 513 731 736 881 350 1 244 364 1 186 179 1 214 343 1 341 425 1 404 514 1 442 508 102,7 4 Темп роста суммы иностранных инвестиций в уставные капиталы действующих кредитных организаций к 1.01.2005 (%) 100,0 210,4 382,5 779,1 1 066,0 1 295,8 1 415,0 1 428,2 1 539,9 1 574,5 1 682,0 х 5 Темп роста совокупного уставного капитала всей банковской системы к 1.01.2005 (%) 100,0 116,8 148,9 192,3 231,6 327,1 311,8 319,2 352,6 369,2 379,1 х 6 Доля нерезидентов в совокупном уставном капитале банковской системы (%) 6,19 11,15 15,90 25,08 28,49 24,53 28,10 27,70 27,04 26,40 27,46 х 7 Доля нерезидентов в совокупном уставном капитале без учета участия нерезидентов, находящихся под существенным влиянием резидентов Российской Федерации (%) 6,19 10,49 14,86 22,84 26,15 21,26 24,62 24,00 23,00 22,61 23,76 х Начиная с 1.04.2013 в таблице приведены данные по оплаченному уставному капиталу (с учетом завершенных эмиссий), до 1.04.2013 — по зарегистрированному уставному капиталу.
 
Приложение 5
 
Приложение 6
Список действующих кредитных организаций со 100-процентным участием нерезидентов на 1 июля 2013 года
№ п/п Наименование кредитной организации*, место ее нахождения Дата регистрации, рег. номер Вид лицензии** Уставный капитал (тыс. руб.)*** 1 2 3 4 5 1 Акционерный коммерческий банк "Азия Инвест Банк" (закрытое акционерное общество), г. Москва 30.08.1996 № 3303 4 БФ 72 166,9 2 "АйСиАйСиАй Банк Евразия" (Общество с ограниченной ответственностью), г. Москва 27.05.1998 № 3329 4 1 594 077,5 3 Закрытое акционерное общество "Акционерный коммерческий банк "АЛЕФ-БАНК", г. Москва 16.10.1992 № 2119 5 ДМ 1 525 817,2 4 Общество с ограниченной ответственностью "Америкэн Экспресс Банк", г. Москва 15.12.2005 № 3460 4 БФ 377 244,0 5 Коммерческий Банк "Анелик РУ" (Общество с ограниченной ответственностью), г. Москва 5.09.2003 № 3443 4 19 000,0 6 "Атлас Банк" Общество с ограниченной ответственностью, г. Москва 17.10.2007 № 3477 4 БФ 206 400,0 7 Дочерняя организация АО "Банк ЦентрКредит" Общество с ограниченной ответственностью "Банк БЦК-Москва", г. Москва 27.12.2007 № 3480 4 1 293 680,0 8 Закрытое акционерное общество "Банк Интеза", г. Москва 31.12.1992 № 2216 5 10 820 180,8 9 АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК "БАНК КИТАЯ (ЭЛОС)" (закрытое акционерное общество), г. Москва 23.04.1993 № 2309 5 935 000,0 10 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАНК КРЕДИТ СВИСС (МОСКВА)", г. Москва 13.09.1993 № 2494 5 460 000,0 11 "Банк "МБА-МОСКВА" Общество с ограниченной ответственностью, г. Москва 24.01.2002 № 3395 5 ДМ 856 110,0 12 Общeство с ограниченной ответственностью "Банк ПСА Финанс РУС", г. Москва 13.03.2008 № 3481 4 БФ 1 900 000,0 13 Закрытое акционерное общество "Банк оф Токио-Мицубиси ЮФДжей (Евразия)", г. Москва 29.05.2006 № 3465 4 БФ 10 917 913,0 14 Закрытое акционерное общество Банк "Тройка Диалог", г. Москва**** 31.12.2002 № 3431 4 ДМ 1 174 000,0 15 Общество с ограниченной ответственностью "БМВ Банк", г. Химки, Московская область 17.03.2008 № 3482 4 БФ 895 000,0 16 "БНП ПАРИБА Банк" Закрытое акционерное общество, г. Москва 28.05.2002 № 3407 4 5 798 193,1 17 Инвестиционный Банк "ВЕСТА" (Общество с ограниченной ответственностью), г. Москва**** 1.06.1993 № 2368 4 375 500,0 18 Банк "ВРБ Москва" (Общество с ограниченной ответственностью), г. Москва 3.12.2009 № 3499 4 БФ 180 000,0 19 Коммерческий Банк "Гаранти Банк — Москва" (закрытое акционерное общество), г. Москва 10.11.1995 № 3275 5 441 150,0 20 Общество с ограниченной ответственностью "Голдман Сакс Банк", г. Москва 30.10.2008 № 3490 4 БФ 1 450 000,0 21 Закрытое акционерное общество "Данске банк", г. Санкт-Петербург 28.11.1996 № 3307 4 1 048 000,0 22 Закрытое акционерное общество "Денизбанк Москва", г. Москва**** 15.06.1998 № 3330 4 1 128 608,7 23 "Джей энд Ти Банк" (закрытое акционерное общество), г. Москва 21.09.1994 № 3061 4 400 000,0 24 Коммерческий банк "Дж.П.Морган Банк Интернешнл" (общество с ограниченной ответственностью), г. Москва 26.10.1993 № 2629 5 2 715 315,0 25 Открытое акционерное общество коммерческий банк "ДНБ Банк", г. Мурманск 24.12.1990 № 1276 5 ДМ 800 000,0 26 "Дойче Банк" Общество с ограниченной ответственностью, г. Москва 17.04.1998 № 3328 5 1 237 450,0 27 Открытое акционерное общество "Евразийский банк", г. Москва 27.11.1990 № 969 5 ДМ 239 210,0 28 "Зираат Банк (Москва)" (закрытое акционерное общество), г. Москва 1.11.1993 № 2559 5 674 810,5 29 Общество с ограниченной ответственностью "Инбанк", г. Москва*** 27.02.1992 № 1829 4 6 790,2 30 Закрытое Акционерное Общество "Инвестиционный Банк Кубани", г. Краснодар 12.04.1999 № 3339 4 БФ 189 000,0 31 "ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО" (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО), г. Москва 13.09.1993 № 2495 5 10 000 010,3 32 Закрытое акционерное общество "ИШБАНК", г. Москва 1.06.1994 № 2867 5 ДМ 1 723 048,2 33 Ростовский-на-Дону акционерный коммерческий банк "Капиталбанк" (Открытое акционерное общество), г. Ростов-на-Дону 25.10.1993 № 2547 4 201 000,0 34 Коммерческий банк "КАПИТАЛ-МОСКВА" (Закрытое акционерное общество), г. Москва**** 13.04.1994 № 2789 4 62 000,0 35 Закрытое акционерное общество "КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)", г. Москва 10.12.1998 № 3333 5 2 155 600,0 36 "Коммерческий банк Индии" Общество с ограниченной ответственностью, г. Москва 5.11.2003 № 3446 4 БФ 593 970,4 37 Закрытое акционерное общество "Королевский Банк Шотландии", г. Москва 26.10.1993 № 2594 5 2 751 177,3 38 Закрытое акционерное общество "Креди Агриколь Корпоративный и Инвестиционный Банк", г. Санкт-Петербург 24.12.1991 № 1680 5 2 883 000,0 39 "Мерседес-Бенц Банк Рус" Общество с ограниченной ответственностью, г. Москва 19.07.2007 № 3473 4 БФ 1 750 142,0 40 Закрытое акционерное общество "Мидзухо Корпорэйт Банк (Москва)", г. Москва 15.01.1999 № 3337 4 2 620 482,9 41 Закрытое акционерное общество "Мир Бизнес Банк", г. Москва 30.01.2002 № 3396 4 БФ 1 108 000,0 42 Общество с ограниченной ответственностью "Морган Стэнли Банк", г. Москва 8.06.2005 № 3456 4 БФ 2 000 000,0 43 Коммерческий банк "Москоммерцбанк" (открытое акционерное общество), г. Москва 11.04.2001 № 3365 4 1 443 600,0 44 Закрытое акционерное общество "Натиксис Банк", г. Москва 17.01.2002 № 3390 4 1 116 180,0 45 Открытое Акционерное Общество "НБК-Банк", г. Москва 5.02.1996 № 3283 4 1 088 820,0 46 Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕЙ БАНК", г. Москва 28.02.2013 № 3516 4 БФ 345 000,0 47 Открытое акционерное общество "Промсвязьбанк", г. Москва**** 12.05.1995 № 3251 5 ДМ 11 133 854,7 48 Закрытое акционерное общество "Райффайзенбанк", г. Москва 10.06.1996 № 3292 5 ДМ 36 711 260,0 49 Коммерческий банк "Рента-Банк" (Открытое акционерное общество), г. Москва 22.09.1994 № 3095 4 БФ 180 000,0 50 Акционерный коммерческий банк "РосЕвроБанк" (открытое акционерное общество), г. Москва**** 19.10.1994 № 3137 5 ДМ 288 353,9 51 "РУНЭТБАНК" (закрытое акционерное общество), г. Москва 11.05.1994 № 2829 4 91 360,0 52 Открытое акционерное общество "Сведбанк", г. Москва 1.09.1994 № 3064 4 5 037 999,8 53 Закрытое акционерное общество коммерческий банк "Ситибанк", г. Москва 1.11.1993 № 2557 5 1 000 000,0 54 Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционный коммерческий банк "Совкомбанк", г. Кострома**** 27.11.1990 № 963 5 ДМ 1 906 004,1 55 Закрытое акционерное общество "Сумитомо Мицуи Рус Банк", г. Москва 7.04.2009 № 3494 4 БФ 6 400 000,0 56 Открытое акционерное общество "СЭБ Банк", г. Санкт-Петербург 15.03.1995 № 3235 4 2 392 000,0 57 "Тинькофф Кредитные Системы" Банк (закрытое акционерное общество), г. Москва 28.01.1994 № 2673 4 1 472 000,0 58 Закрытое акционерное общество "Тойота Банк", г. Москва 3.04.2007 № 3470 4 БФ 3 440 001,0 59 Акционерный коммерческий банк "ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК КИТАЯ" (Москва) (закрытое акционерное общество), г. Москва 30.08.2007 № 3475 4 БФ 2 309 500,0 60 Общество с ограниченной ответственностью "Коммерческий банк "Транспортный инвестиционный банк", г. Москва 22.03.1995 № 3238 4 13 780,5 61 Закрытое акционерное общество "Ури Банк", г. Москва 18.10.2007 № 3479 4 500 000,0 62 Коммерческий Банк "Финансовый стандарт" (Общество с ограниченной ответственностью), г. Москва**** 3.12.1990 № 1053 4 245 000,0 63 Открытое акционерное общество "Флексинвест Банк", г. Москва 6.09.1994 № 3089 4 200 000,0 64 Общество с ограниченной ответственностью "Фольксваген Банк РУС", г. Москва 2.07.2010 № 3500 4 БФ 880 000,0 65 Закрытое акционерное общество "Фора-Оппортюнити Русский Банк", г. Нижний Новгород 24.06.2005 № 3457 4 340 253,0 66 Общество с Ограниченной Ответственностью Коммерческий Банк "Хелленик Банк", г. Москва 16.02.2009 № 3493 4 БФ 1 365 000,0 67 Общество с ограниченной ответственностью "Хоум Кредит энд Финанс Банк", г. Москва 19.06.1990 № 316 5 4 173 000,0 68 Общество с ограниченной ответственностью "Чайна Констракшн Банк", г. Москва 4.03.2013 № 3515 4 4 200 000,0 69 "Эйч-эс-би-си Банк (РР)" (Общество с ограниченной ответственностью), г. Москва 23.04.1996 № 3290 5 ДМ 6 888 000,0 70 Общество с ограниченной ответственностью "Ю Би Эс Банк", г. Москва 9.03.2006 № 3463 4 3 450 000,0 71 КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК "ЮНИАСТРУМ БАНК" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ), г. Москва 31.03.1994 № 2771 5 ДМ 5 099 865,0 72 Закрытое акционерное общество "ЮниКредит Банк", г. Москва 20.10.1989 № 1 5 ДМ 40 438 324,4 73 Акционерный коммерческий банк "ЯПЫ КРЕДИ БАНК МОСКВА" (Закрытое акционерное общество), г. Москва 1.11.1993 № 2555 5 478 272,0 74 Общество с ограниченной ответственностью "Небанковская кредитная организация "Вестерн Юнион ДП Восток", г. Москва 1.03.1994 № 2726-С РНКО БФ 42 900,0 75 Небанковская кредитная организация "Евроинвест" (общество с ограниченной ответственностью), г. Москва 5.11.2001 № 3383-К РНКО БФ 39 000,0 76 Общество с ограниченной ответственностью Небанковская кредитная организация "ПэйПал РУ", г. Москва 13.03.2013 № 3517-К ПНКО БФ 18 000,0 77 Небанковская кредитная организация "Расчетная палата Самарской валютной межбанковской биржи" — закрытое акционерное общество, г. Самара**** 26.12.1997 № 3324-Р РНКО БФ 130 000,0         222 436 376,4
* Написание наименования кредитных организаций соответствует его написанию в Книге государственной регистрации кредитных организаций. ** Расшифровка кодов к графе 4 "Вид лицензии": 1 — лицензия на право совершения операций только в рублях; 2 — лицензия на право совершения операций в рублях и иностранной валюте (без права установления корреспондентских отношений с иностранными банками) (с учетом положения письма Банка России от 17.10.1996 № 345); 3 — лицензия на право совершения операций в рублях и иностранной валюте (с правом установления корреспондентских отношений с шестью иностранными банками); 4 — лицензия на право совершения операций в рублях и иностранной валюте (без ограничения иностранных банков — корреспондентов); 5 — генеральная лицензия; ДМ — право на работу с драгметаллами (лицензия, разрешение); БФ — отсутствует лицензия на работу с физическими лицами; РНКО — лицензия для расчетных небанковских кредитных организаций; ПНКО — лицензия для платежных небанковских кредитных организаций. *** Таблица составлена на основании данных формы отчетности 620 (ч. II), представляемой территориальными ГУ и НБ в ЦИТ Банка России, и списков участников (акционеров) кредитных организаций. **** Кредитные организации, в которых на решения, принимаемые участниками-нерезидентами (совокупная доля которых в уставном капитале составляет более 50%), существенное влияние оказывают резиденты Российской Федерации.
Дата последнего обновления: 11 сентября 2013 года.
Приложение 7
УТВЕРЖДАЮ Заместитель Председателя Банка России Горюнов В.Н. 4 сентября 2000 г.  
О методике анализа финансового состояния банка
 
I. Задачи анализа финансового состояния банка и подходы к его проведению  
    Предлагаемые настоящей методикой подходы базируются на оценке рисков, регулируемых Банком России, и нацелены на проведение комплексного анализа финансового состояния банка на основе отчетности, а также иных источников официальной информации о его деятельности.
    Конечная цель проведения анализа состоит в выявлении у банка проблем на возможно более ранних стадиях их формирования. Результаты анализа должны использоваться при определении режима надзора, включая принятие решения о целесообразности проведения инспекционных проверок банков и определении их тематики, а также характера применяемых к банкам мер надзорного реагирования.
    Непосредственно в рамках анализа решается задача получения достоверной картины текущего финансового положения банка, существующих тенденций его изменения и прогноза на перспективу до 1 года, в том числе при возможном неблагоприятном изменении внешних условий.
    Проведение эффективного анализа финансового состояния банка предполагает выполнение ряда условий. Ключевыми условиями являются достоверность и точность информации, используемой при анализе, а также его своевременность и завершенность. Отсутствие достоверных данных ведет к недооценке проблем банков, что может иметь опасные последствия для развития ситуации. Достоверность представляемых банками отчетов, а также адекватность оценки принимаемых ими на себя рисков должна проверяться как в процессе документарного надзора, так и в ходе инспекционных проверок, а результаты должны использоваться как важный источник информации при проведении анализа.
    Анализ проводится с использованием программного комплекса "Анализ финансового состояния банка" и основан на:     - использовании системы показателей, характеризующих деятельность банка и виды принимаемых рисков с выявлением взаимосвязи между показателями;     - изучении факторов изменения этих показателей и величин принимаемых рисков;     - сравнении полученных показателей со средними показателями по группе однородных банков. Примечание: банки распределяются на группы однородных с использованием методов кластерного анализа.
    Система показателей, используемых в рамках данной методики, сгруппирована в аналитические пакеты по следующим направлениям анализа:     1. Структурный анализ балансового отчета.     2. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций.     3. Анализ достаточности капитала.     4. Анализ кредитного риска.     5. Анализ рыночного риска.     6. Анализ риска ликвидности.     Каждый аналитический пакет содержит таблицы аналитических показателей, позволяющих выявить тенденции и сделать выводы по соответствующему направлению анализа, а также графики, характеризующие динамику показателей, и диаграммы, отражающие структурные характеристики. Анализ банка предполагает также определение соответствия работы конкретного банка установленным нормам, а также тенденциям однородной группы банков (особенно при оценке рентабельности работы, структуры балансового отчета и достаточности капитала).
    Анализ базируется на данных следующих форм отчетности:
оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (ф.101);
Примечание: здесь и далее по тексту настоящей методики номера форм отчетности кредитных организаций приведены в соответствии с Указанием Банка России от 12.11.2009 № 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями).
отчет о прибылях и убытках кредитной организации (ф.102);
расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации (ф.110);
информация о качестве активов кредитной организации (ф.115);
сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией (ф.116);
данные о крупных ссудах (ф.117);
данные о концентрации кредитного риска (ф.118);
сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (ф.125);
расчет собственных средств (капитала) (ф.134);
информация об обязательных нормативах (ф.135);
сводный отчет о величине рыночного риска (ф.153);
сведения о размещенных и привлеченных средствах (ф.302);
сведения о межбанковских кредитах и депозитах (ф.501);
сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (ф.603);
отчет об открытых валютных позициях (ф.634);
а также данных инспекционных и аудиторских проверок банков.
 
II. Содержание разделов анализа финансового состояния банка
1. Структурный анализ балансового отчета
    Структурный анализ проводится в целях выявления рисков, обусловленных характером активов, пассивов и забалансовых позиций банка. Его рекомендуется проводить с использованием следующих таблиц:
Таблица 1.1. Общая структура балансового отчета Таблица 1.2. Структура активов Таблица 1.2.1. Структура активов в рублях и ин.валюте Таблица 1.2.2. Структура активов банка и их прибыльность Таблица 1.2.3. Структура активов банка, приносящих прямой доход Таблица 1.3. Структура пассивов Таблица 1.3.1. Структура обязательств в рублях и ин.валюте Таблица 1.3.2. Структура обязательств Таблица 1.3.3. Структура обязательств по срочности Таблица 1.4. Структура внебалансовых статей Таблица 1.4.1. Структура средств в доверительном управлении Таблица 1.5. Анализ положения кредитной организации в группе однородных банков Таблица 1.6. Анализ информации, используемой при расчете денежно-кредитных показателей     Аналитические показатели, предусмотренные таблицами, представляют собой группировки активов по видам вложений и характеру дохода, а пассивов по видам и срокам (в том числе в разрезе валют). При этом производится расчет показателей удельного веса (доли) отдельных видов вложений и привлеченных средств банка.
    Оценка показателей, приведенных в данных таблицах, позволит:     - выделить области рынка, где сосредоточены основные операции банка, и определить тенденции в его деятельности;     - определить риски, обусловленные изменениями структуры активных, пассивных и забалансовых операций банка.  
2. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций
    Для определения коммерческой эффективности деятельности кредитной организации рекомендуется использовать следующие таблицы.
Таблица 2.1. Состав отчета о прибылях и убытках Таблица 2.1.1. Сравнительный анализ показателей отчета о прибылях и убытках Таблица 2.2. Структура процентных доходов Таблица 2.3. Структура процентных расходов Таблица 2.3.1. Анализ уровня расходов кредитной организации Таблица 2.3.2. Сравнительный анализ показателей уровня расходов кредитной организации Таблица 2.4. Структура непроцентных доходов и расходов Таблица 2.4.1. Структура чистых непроцентных доходов Таблица 2.5. Прочие доходы и расходы Таблица 2.5.1. Структура прочих операционных доходов Таблица 2.6. Прибыльность отдельных операций банка Таблица 2.7. Рентабельность отдельных операций банка Таблица 2.8. Анализ доходности кредитной организации Таблица 2.8.1. Сравнительный анализ показателей доходности Таблица 2.9. Уровень процентной маржи Таблица 2.10. Административно-управленческие расходы Таблица 2.11. Структура налоговых платежей     Указанные таблицы содержат показатели: структуры доходов и расходов, финансового результата банка, доходности основных операций банка (ссудных, лизинговых, операций с иностранной валютой и ценными бумагами), прибыльности отдельных операций (ссудных (чистая процентная маржа), лизинговых, операций с иностранной валютой и ценными бумагами, вложений в деятельность других компаний, комиссионных, разовых и прочих операций, уровня изменения объемов резервов на возможные потери), прибыльности активов, капитала банка, чистого процентного спрэда, уровня основных расходов банка.
    Анализ показателей, приведенных в данных таблицах, позволит:     - определить основные источники доходов и виды расходов кредитной организации;     - определить коммерческую эффективность деятельности банка и тенденции ее изменения;     - определить коммерческую эффективность отдельных операций банка и соответствующие тенденции;     - провести факторный анализ результатов работы банка (определение операций, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового результата, зависимость рентабельности банка от отдельных доходов по их видам);     - предварительно оценить (с учетом данных о результатах анализа балансового отчета и отчета о прибылях и убытках) эффективность структуры активов и пассивов;     - определить эффективность работы банка во временном периоде (используется при оценке качества управления, в том числе в ходе оценки способности управленческого персонала банка планировать динамику развития и существовать в конкурентной среде, обеспечивая должный контроль над издержками).  
3. Анализ достаточности капитала
    Анализ достаточности собственных средств (капитала) проводится в целях выявления степени устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков.
    Для проведения анализа достаточности собственных средств рекомендуется использовать следующие таблицы.
Таблица 3.1. Анализ показателя достаточности капитала Таблица 3.2. Определение излишка (недостатка) капитала Таблица 3.3. Состав капитала кредитной организации Таблица 3.4. Структура источников основного капитала Таблица 3.5. Структура источников дополнительного капитала Таблица 3.6. Анализ активов, взвешенных с учетом принимаемого риска     Таблицы содержат показатели выполнения регулятивных требований по достаточности капитала, показатели состава капитала (основного и дополнительного), структурные показатели активов в разрезе каждой группы риска.
    Анализ показателей, приведенных в данных таблицах, позволит:     - определить тенденции в изменении показателя достаточности капитала;     - определить основные факторы, влияющие на изменение показателя достаточности капитала;     - оценить изменение качества активов с точки зрения достаточности капитала;     - сделать прогноз состояния достаточности капитала на перспективу.  
4. Анализ кредитного риска
    Анализ риска понесения банком финансовых потерь вследствие неисполнения контрагентом обязательств перед банком, в т.ч. вследствие возможного неполучения средств в части основного долга и платы за пользование средствами банка (кредитного риска) рекомендуется проводить с использованием следующих таблиц.
Таблица 4.1. Классификация активов по видам размещения Таблица 4.2. Отраслевая структура ссудного портфеля Таблица 4.3. Классификация активов по видам контрагентов и категориям качества Таблица 4.3.1. Информация о требованиях к кредитным организациям Таблица 4.3.1.1. Информация о требованиях к кредитным организациям, оцениваемых на индивидуальной основе Таблица 4.3.1.2. Информация о качестве требований и ссуд, предоставленных кредитным организациям, сгруппированных в портфели Таблица 4.3.2. Информация о требованиях к юридическим лицам (кроме кредитных организаций) Таблица 4.3.2.1. Информация о требованиях к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), оцениваемых на индивидуальной основе Таблица 4.3.2.2. Информация о качестве требований и ссуд, предоставленных юридическим лицам (кроме КО), а также однородных требований, сгруппированных в портфели Таблица 4.3.3. Информация о требованиях к физическим лицам Таблица 4.3.3.1. Информация о требованиях к физическим лицам, оцениваемых на индивидуальной основе Таблица 4.3.3.2. Информация по однородным ссудам, предоставленным физическим лицам, сгруппированным в портфели Таблица 4.4. Классификация условных обязательств кредитного

Список литературы [ всего 60]

Список используемой литературы
Нормативные правовые акты
Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2007г. № 86-ФЗ
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990г. № 395-1 в редакции Федерального закона от 5 февраля 1996 г. и последующих изменений
Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ.
Специальная литература
Агарков М.М. Основы банковского права. Курс лекций. М.: «Волтерс Клувер», 2005, 3-е изд. С. 47-49
Аналитический бюллетень/ БанковскаясистемаРоссии: тенденцииипрогнозы// http://vid1.rian.ru/ig/ratings/b_banki_12.pdf
Баландин Б.М. Информационно-аналитическое обеспечение в рамках управления пассивами // Деньги и кредит. – 2012.- №3. – с. 39-45.
Банковская система России: история ее формирования, современное состояние и направления дальнейшего развития// http://starkproject.com/banking/171-bankovskoe-delo/2005-bankovskaya-sistema-rossii.html
Банковская система РФ. Региональная банковская система России// http://www.banki-delo.ru/2010/12 /
Банковская система Российской Федерации// http://www.globfin.ru/articles/banks/russia.htm
Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческих банков. – М.: Логос, 2011. – 344 с.
Белякова А.В. Страхование вкладов в России // Финансы и кредит. – 2012. - №2. – с. 4-9.
Буткина А.А. Управление привлеченными средствами в коммерческом банке // Финансы и кредит. – 2012. - №3. – с. 16-23.
Галимзянов Г.Г. Управление риском привлечения вкладов физических лиц в коммерческом банке // Управление риском. – 2011. - №3. – с. 21-26.
Глушко Р.А. Банковский менеджмент. – М.: Юнити, 2012. –325 с.
Грудцына Л.Ю., Козлова М.Н. Инструменты ипотечного кредитования // Законодательство и экономика. 2006. N 2. С. 66 - 68.
Дашук П.К. Депозитные операции коммерческих банков// Банковское дело. – 2012. -№2. - с.14-22.
Домосеевич П.Г. Операции коммерческих банков. - М.: Экономика, 2011. – 384 с.
Ефимова Л.Г. Банковское право. М.: Статут, 2010. Т. 1: Банковская система Российской Федерации. 404 с.
Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2011. – 440 с.
Закон от 02.08.1980 N 10 "О Центральном банке, денежном обращении и организации банковской системы" отменил действовавший ранее Закон от 19.05.1973 N 2 "О Валютном совете ОАЭ" и оформил передачу всех полномочий по регулированию денежного обращения и деятельности финансово-банковской системы от Валютного совета ОАЭ (The UAE Currency Board) Центральному банку ОАЭ (The Central Bank of UAE).
Иванова Л.В. Стратегическое управление привлеченными средствами в коммерческом банке // Банковское дело. – 2011. - №4. – с. 33-39.
Ильина Д.Е. Банковское дело. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 255 с.
Источник: Центральный банк ОАЭ (http://www.centralbank.ae).
Кастыркин М.Н. Эффективное управление привлеченными средствами в банке // Финансы и кредит. – 2011. - №3. – с. 15-22.
Кириллов Н.В. Банковский менеджмент. – М.: Логос, 2012. – 364 с.
Киселев А.А. Предмет договора ипотеки // Нотариус. 2003. N 2. С. 29 - 31.
Кислицын В.В. Основные модели привлечения средств в коммерческий банк // Финансовый бизнес. – 2011. - №6. – с. 34-49.
Коваленко А.Н. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 487 с.
Ковальчук С.И. Виды вкладов физических лиц // Деньги и кредит. – 2012. - №5. – с. 34-37.
Короленко Н.Е. Роль вкладов физических лиц в банковской сфере // Банковское дело. – 2012. – №3. – с. 14-22.
Лаврова М.В. Анализ операций по вкладам физических лиц в коммерческом банке// Банковское дело. – 2010. - №2. – с. 15-18.
Марочкина Ю.Н. Современные проблемы ипотечного кредитования // СПС КонсультантПлюс. 2006.
Никитина Т.В. Банковский менеджмент. – Спб.: Питер, 2010. – 426 с.
О динамике развития банковского сектора Российской Федерации в сентябре 2013 года// http://www.cbr.ru/analytics/print.aspx?file=bank_system/din_razv_13_09.htm&pid=bnksyst&sid=ITM_1155
ОБЗОР БАНКОВСКОГО СЕКТОРА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ АНАЛИТИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ (ИНТЕРНЕТ-ВЕРСИЯ)// http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_ex.pdf?pid=bnksyst&sid=ITM_43323
Одиноков Л.С. Пассивные операции банка. – Спб.: Изд.дом «Бизнес-пресса», 2010. – 189 с.
Ответственное кредитование// http://sberbank.am/common/img/uploaded/sbjr/12-02/070-072.pdf
Павлова Л.П. Управление вкладными операциями. - М.: Инфра - М, 2010. – 365 с.
Петрович Б.В. Пассивные операции в банке. - М.: Финансы, 2011. – 155с.
По материалам выступлений на Российском экономическом и финансовом форуме в Австрии, состоявшемся 22 - 23 ноября 2009 г. в Австрии, в Зальцбурге, опубликованным: www.bankir.ru. 25.11.2009.
Погодина В.А. Управление банковскими пассивами // Банковское дело. – 2011. - №7. – с. 25-31.
Рейтинг банковских услуг в России// http://globalplat.net/ru /
Рынок банковских услуг// http://www.lomonosov-fund.ru/enc/ru/encyclopedia:0131782:article
Саркисянц А. Ипотечное кредитование в зарубежных странах // Бухгалтерия и банки. 2012. N 7. С. 35 - 43.
Саркисянц А. Российская банковская система: специфика развития // Бухгалтерия и банки. 2013. N 4. С. 36 - 44.
Саркисянц А. Современное состояние ипотечного кредитования в России // Бухгалтерия и банки. 2012. N 5. С. 38 - 46; N 6. С. 37 - 45.
СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ В РОССИИ // http://research-journal.org/featured/economical/sovremennoe-sostoyanie-rynka-bankovskix-uslug-v-rossii/
Соколов К.В. Методы привлечения клиентов – вкладчиков в коммерческие банки // Финансовый анализ. – 2011. – №2. – с. 14-20.
Станиславчик Е. Управление коммерческим банком в переходный период. – М.: Логос, 2009. – 266 с.
Султанова Л.А. Основы управления пассивами // Банковское дело. – 2010. – №1. – С. 18-25.
Супрунович Е.Б. Планирование вкладных операций в коммерческом банке // Банковское дело. – 2011. - №3. – с. 11-15.
Туранин В.Ю., Самострелова О.И. Правовое регулирование ипотеки на федеральном и региональном уровнях // Юрист. 2006. N 6. С. 5.
Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент)/ Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Юристъ, 2011. – 688 с.
Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: ИПЦ , 2010. – 433 с.
Уткин З.А. Стратегический менеджмент: способы выживания российских банков. – М.: Фонд экономического просвещения, 2011. – 347 с.
Хорошилов С.Д. Банковская система Ливана // Международные банковские операции. 2013. N 2. С. 22 - 36.
Хорошилов С.Д. Банковская система Объединенных Арабских Эмиратов // Международные банковские операции. 2013. N 1. С. 29 - 44.
Хохлов Н.В. Управление риском пассивных операций. – М.: Юнити, 2010. – 239 с.
Хузина И.Н. Банковский менеджмент. – Спб.: Питер, 2011. – 374с.
Хуснетдинова Л.М. Понятие и сущность ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации // Семейное и жилищное право. 2011. N 6. С. 31 - 36.
Центральный банк РФ Бюллетень банковской статистики, 2012 , № 2 [электронный ресурс] — Официальный сайт Центрального Банка РФ, 2012. — Режим доступа. — URL: http:// www.cbr.ru
Якушев А. Экономические предпосылки ипотечного кредитования в России // Клуб главных бухгалтеров. 2011. N 10. С. 85 - 96.
http://www.rusipoteka.ru/lenta/market/srednevzveshennaya_stavka_po_ipoteke1/
http://www.usbcollector.ru; http://www.usbcollector.ru/about.html.
http://yarhimmarket.ru/prikoly/otkryt-kreditnuyu-organizaciyu-30.html
URL: http://nacfin.ru/ (сайт Национального агентства финансовых исследований).
www.bankir.ru. 25.11.2009.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2022