Вариант№ 9. Планирование производства и реализации продукции.

Содержание
Введение 3
1.Теоретические основы планирования 4
1.1. Формы планирования 4
1.2. План производства и реализации продукции 6
2. План производства и реализации продукции для ООО «Хмель» 16
2.1.Определение миссии и целей работы организации 16
2.2.Определение товарной стратегии организации 16
2.3.Состав стратегических ресурсов и выбор системы стратегического управления организацией 24
2.3.1. Определение необходимых стратегических ресурсов организации 24
2.3.2.Определение уровня нестабильности внешней среды 26
2.4.Планирование расширения производства 27
2.5.Определение норм затрат ресурсов 27
2.6.Расчет потребности в основных производственных фондах 28
2.6.2.Расчет количества рабочих мест и технологического оборудования 30
2.7.Расчет численности производственных рабочих 33
3. Экономическое обоснование проекта 34
3.1. Расчет затрат на производство и реализацию продукции 34
3.2. Расчет себестоимости продукции 36
3.3.Анализ безубыточности производства 36
Заключение 39
Список использованной литературы 40

Исследованиям, тыс. тн. По договорам, тыс. тн Годовой план производства Рыночная цена Плановая выручка Адмирал 23,00 15,00 38 115 4370
2.5.Определение норм затрат ресурсов
Затраты выбираются для СЗХ 1.
Таблица 2.13- Нормы времени на производство продукции
Этап Действие Ресурс Время, час Этап I. Подготовка к брожению. Подготовка средств для дезинфекции и мытья Мойщик 0,50 Подготовка оборудования (мойка и дезинфекция) Мойщик 0,50 Приготовление сахарного сиропа Технолог 0,75 Заполнение ферментатора водой Технолог 1,00 Пастеризация пивного сусла Технолог 0,50 Приготовление пивного сусла Технолог 0,50 Разбраживание дрожжей Технолог 0,50 Постановка на сбраживание пивного сусла Технолог 1,00 Промывка фильтра воды Мойщик 0,25 Уборка помещения Мойщик 0,50 Итого по этапу I: 6,00 Этап II. Основное брожение. Сбраживание пивного сусла   16,800 Этап III. Подготовка к дображиванию. Подготовка средств для дезинфекции и мытья Мойщик 0,50 Внешняя промывка кег Мойщик 0,50 Внутренняя промывка кег (мойка и дезинфекция) Мойщик 1,50 Подготовка оборудования (мойка и дезинфекция) Мойщик 0,50 Приготовление сиропа, разлив по кегам Технолог 0,75 Перелив сусла на дображивание Технолог 1,00 Промывка емкости брожения Мойщик 0,75 Уборка помещения Мойщик 0,50 Итого по этапу III: 6,00 Этап IV. Дображивание. Дображивание   20 Этап V. Созревание. Транспортировка на склад Мойщик 0,50 Созревание пива   33,6
Таблица 2.14-Определение потребности в материальных ресурсах
№ ресурс Ед. изм Норма расхода Цена ед. ресурса Годовой объем Годовое потребление Стоимость ресурса 1 Концентрат канистра 0,0037 350,00р. 1872 7 2 450,00р. 2 Дрожжи Шт 0,06 15,71р. 233,33 14 219,94р. 3 Сахар Кг 0,5 25,00р. 390 195 4 875,00р. 4 Вода литр 1,5 0,04р. 1866,67 2 800 112,00р. Примечание:
Концентрат- Концентрат в промышленных канистрах по 28 кг.
Дрожжи- Специализированные пивные дрожжи "SafBrew S33" по 60г в упаковке(количество в шт)
Сахар- Сахар в мешках по 50 кг (количество в кг).
Вода- Вода из центрального водопровода в расчета на 1 литр.
2.6.Расчет потребности в основных производственных фондах
2.6.1.Экономическая сущность основных фондов
Для расширения требуются следующие основные фонды
Таблица 2.15- Основные фонды
№ Наименование Комментарии Цена, руб Количество, шт. Общая стоимость, руб Основное оборудование         1 Ферментатор Герметично закрывающиеся. Внутренняя поверхность без шероховатостей, швов, царапин и деталей, труднодоступных для дезинфекции. Емкость 100 л с краном, гидрозатвором и термометром. 5 000,00р. 8 40 000,00р. 2 Кеги с фитингами Кеги 30 литров (наиболее распространенные), фитинги типа "A" (наиболее распространенные), ключ для фитинга. 4 000,00р. 60 240 000,00р. 3 Емкость для приготовления сиропа Емкость 30 литров, предназначенная для кипячения. 3 000,00р. 2 6 000,00р. 4 Емкость для смешивания Легко стерилизующаяся. 1 000,00р. 2 2 000,00р. 5 Лабораторный комплект Емкость 30 литров, ареометр, мензурки, термометры самоклеющиеся, сифонная трубка 2 000,00р. 1 2 000,00р. 6 Система очистки воды Зависит от результатов анализа местной воды.Приветствуется наличие обеспложивающего фильтра (иначе весь объём воды обеспложивается кипячением). 12 000,00р. 1 12 000,00р. Итого по основному оборудованию: 302000,00р. Дополнительное оборудование         1 Ванная для мойки и дезинфекции Из нержавеющей стали 13 000,00р. 3 39 000,00р. 2 Тележка для транспортировки кег Специализированная тележка для транспортировки кег 9 000,00р. 1 9 000,00р. 3 Бактерицидная УФ-лампа   8 000,00р. 2 16 000,00р. 4 Весы Для взвешивания сахарного песка и солодового экстракта. 4 000,00р. 1 4 000,00р. 5 Дополнительные емкости для дезрастворов Пластиковые ёмкости 1 000,00р. 4 4 000,00р. 6 Прочее Лопатки для перемешивания, шланги для перелива моющих средств, кастрюли, воронки, сито и т.д. 5 000,00р. 1 5 000,00р. Итого по дополнительному оборудованию: 77 000,00р. Вспомогательное оборудование         1 Стеллаж Из нержавеющей стали. Один стеллаж имеет три полки по 2 кеги на каждую полку. 9 000,00р. 8 72 000,00р. 2 Холодильная установка Холодильная установка для обеспечения температурного режима созревания (от +5 до +10 С), с мощьностью по холоду около 2 кВт. 130 000,00р. 1 130 000,00р. 3 Электрический насос   3 000,00р. 2 6 000,00р. 4 Варочный котел Стандартный варочный котел (например, котёл КПЭ-60). 30 000,00р. 1 30 000,00р. 5 Стол 5000,00 р. 1 5000,00 р. 6 Стул 1000,00 р. 1 1000,00 р. Итого по вспомогательному оборудованию: 244000,00 р. Итого по вспомогательному оборудованию: 244000,00р. Всего: 623000,00р. 
2.6.2.Расчет количества рабочих мест и технологического оборудования
Для расчета числа рабочих мест существует формула:
S = kNt /Fkj60
K=0.1
Kj=1
F=DfCK
D=285 дней
C =2 смены
K=0.85
F – 8 часов
F= 285*8*2*0,85=3876
S1 =0,1*38*6/3876*1*60=0,35=1
S2 =0,1*38*16,8/3876*1*60=0,98=1
S3 =0,1*38*6/3876*1*60=0,35=1
S4 =0,1*38*20/3876*1*60=1,17=1
S5 =0,1*38*34,1/3876*1*60=2
Итого-6.
Таблица 2.16- Потребное количество рабочих мест
Наименование продукции Год. программа Трудоемкость операций, нормо-час 1 2 3 4 5 Адмирал 38 6 16,8 6 20 34,1 Расчетное кол-во Sр 0,35 0,98 0,35 1,17 2 Принятое кол-во Sпр 1 1 1 1 2 Коэф. загрузки К= Sр/ Sпр 0,35 0,98 0,35 1,17 1
2.6.3. Расчет потребности в производственных площадях
Расчет потребности для технологического оборудования.
Fт.о.= 17*4=68 кв.м. При К=0,5, площадь равна 0,5*68=34 кв.м.
F руч.= 6*4=24*0,5=12.
Общая площадь равна = 34+12=48 кв.м.
2.6.4. Определение стоимости основных производственных фондов
Все средства новые.
Таблица 2.17- Стоимость активной части ОПФ
№ Наименование Принято Цена, руб Количество, шт. Общая стоимость, руб Основное оборудование         1 Ферментатор 8 5 000,00р. 8 40 000,00р. 2 Кеги с фитингами 60 4 000,00р. 60 240 000,00р. 3 Емкость для приготовления сиропа 2 3 000,00р. 2 6 000,00р. 4 Емкость для смешивания 2 1 000,00р. 2 2 000,00р. 5 Лабораторный комплект 1 2 000,00р. 1 2 000,00р. 6 Система очистки воды 1 12 000,00р. 1 12 000,00р. Итого по основному оборудованию: 302000,00р. Дополнительное оборудование         1 Ванная для мойки и дезинфекции 3 13 000,00р. 3 39 000,00р. 2 Тележка для транспортировки кег 1 9 000,00р. 1 9 000,00р. 3 Бактерицидная УФ-лампа 2 8 000,00р. 2 16 000,00р. 4 Весы 1 4 000,00р. 1 4 000,00р. 5 Дополнительные емкости для дезрастворов 4 1 000,00р. 4 4 000,00р. 6 Прочее 1 5 000,00р. 1 5 000,00р. Итого по дополнительному оборудованию: 77 000,00р. Вспомогательное оборудование         1 Стеллаж 8 9 000,00р. 8 72 000,00р. 2 Холодильная установка 1 130 000,00р. 1 130 000,00р. 3 Электрический насос 2 3 000,00р. 2 6 000,00р. 4 Варочный котел 1 30 000,00р. 1 30 000,00р. 5 Стол 1 5000,00 р. 1 5000,00 р. 6 Стул 1 1000,00 р. 1 1000,00 р. Итого по вспомогательному оборудованию: 244000,00 р. Итого по вспомогательному оборудованию: 244000,00р. Всего: 623000,00р.
Таблица 2.18- Стоимость пассивной части ОПФ
наименование Площадь, кВ.м. Новое стр-во, стоимость 1 кв.м. Стоимость ОПФ Площадь технологического оборудования 34 25 850 Площадь ручного труда 14 25 300 48 50 1150 Общая стоимость-1773 тыс.руб.
2.7.Расчет численности производственных рабочих
Ручной труд не используется, производство максимально механизировано.
Ч=6 ед.

3. Экономическое обоснование проекта
3.1. Расчет затрат на производство и реализацию продукции
Таблица 3.1-Затраты на сырье и материалы
№ ресурс Ед. изм Цена ед. ресурса Годовое потребление Стоимость ресурса 1 Концентрат канистра 350,00р. 7 2 450,00р. 2 Дрожжи Шт 15,71р. 14 219,94р. 3 Сахар Кг 25,00р. 195 4 875,00р. 4 Вода литр 0,04р. 2 800 112,00р.
Прочие затраты-300 тыс.руб.
Проведем расчет ФОТ.
Таблица 3.2- Расчет ФОТ
категория число Оклад в месяц, тыс.руб. Всего в год, тыс.руб. технолог 3 25 1200 мойщик 3 15 720 6 40 1920
Расходы на социальные нужды = 1920*30% =576 тыс.руб.
Итого = 2496 тыс.руб.
Таблица 3.3- Амортизация основных фондов
наименование Ед.изм Стоим. Ед. Кол-во Стоимость всего Годовая норма амортизации, % Сумма амортиз. отчислений активные Ферментатор Ед 5 000,00р. 8 40 000,00р. 10% 4 000,00р. Кеги с фитингами Ед 4 000,00р. 60 240 000,00р. 10% 24 000,00р. Емкость для приготовления сиропа ед 3 000,00р. 2 6 000,00р. 10% 600,00р. Емкость для смешивания Ед 1 000,00р. 2 2 000,00р. 10% 200,00р. Лабораторный комплект Ед 2 000,00р. 1 2 000,00р. 10% 200,00р. Система очистки воды ед 12 000,00р. 1 12 000,00р. 10% 1 200,00р. Ванная для мойки и дезинфекции ед 13 000,00р. 3 39 000,00р. 10% 3 900,00р. Тележка для транспортировки кег Ед 9 000,00р. 1 9 000,00р. 10% 900,00р. Бактерицидная УФ-лампа Ед 8 000,00р. 2 16 000,00р. 10% 1 600,00р. Весы ед 4 000,00р. 1 4 000,00р. 10% 400,00р. Дополнительные емкости для дезрастворов ед 1 000,00р. 4 4 000,00р. 10% 400,00р. прочее Ед 5 000,00р. 1 5 000,00р. 10% 500,00р. Стеллаж Ед 9 000,00р. 8 72 000,00р. 10% 7 200,00р. Холодильная установка ед 130 000,00р. 1 130 000,00р. 10% 13 000,00р. Электрический насос ед 3 000,00р. 2 6 000,00р. 10% 600,00р. Варочный котел Ед 30 000,00р. 1 30 000,00р. 10% 3 000,00р. Стол Ед 5000,00 р. 1 5000,00 р. 10% 500,00р. Стул ед 1000,00 р. 1 1000,00 р. 10% 100,00р. пассивные здание КВ.м. КВ.м. 1150 1150 5% 57,5 295,75 По активным фондам сумма амортизации -62,3 тыс. руб., всего-358,05 тыс. руб.
Таблица 3.4- Смета затрат
затраты Сумма, тыс.руб. Материальные 7,6 Оплата труда 1920 Социальные отчисления 576 Приобретение ОПФ 623 Амортизация 358,05 прочие 300 3784,65
3.2. Расчет себестоимости продукции
1.Затраты на электроэнергию=4%* 3784,65 =151,3
2.Здоп.= 15%*1920 =288
3.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования Зсзэ=0,4* (1920+288)=883,2 тыс.руб.
4.Общепроизводственные расходы Зопр = Зосн+Здоп+Зсзэ = (883,2+1920+288)*0,5=1545,6 тыс.руб.
5.Производственная Сбс = 7,6+151,3+288+883,2+576+295,75+1545,6 =3747,5 тыс.руб.
6.Общехозяйственные расходы = Спр*0,05=3477,5*0,05 =173,8 тыс.руб.
7.Полная себестоимость = 3747,5 +173,8 =3958,5 тыс.руб.
8. Коммерческие расходы = 0,03*3958,5=118,7 тыс.руб.
9.Коммерческая себестоимость = 3958,5+118,7 =4077,2 тыс.руб.
Все работники , принимаемые для расширения производства являются основными, тарифных ставок нет- есть оклад.
3.3.Анализ безубыточности производства
Постоянные затраты = 358,05+300+1920+576=3154,1 тыс.руб.
Переменные = 7,6+358,05=365,65 тыс.руб.
3784,65 зобщ
ТБ
3154,1
Рис. 3.1.-точка безубыточности
Для расчёта точки безубыточности используется формула 1.
Тбд = В*Зпост/(В - Зпер) (1)
где:
ТБ – точка безубыточности;
В – выручка от реализации;
Зпост – постоянные расходы;
Зпер – переменные расходы.
Тбд= 4370*3154,1/(4370-365,65) =3442,1 тыс.руб.
Выручка по плану больше безубыточной.
Таблица 3.5.- Результирующие технико- экономические показатели
наименование Ед. изм. величина Численность работающих Чел 6 Площадь общая КВ.м 46 Производственная КВ.м 34 Стоимость ОПФ общая Тыс.руб. 1773 активная Тыс.руб. 623 Материальные издержки Тыс.руб. 7,6 Годовая себестоимость Тыс.руб. 3958,5 Валовая прибыль Тыс.руб. 412 Чистая прибыль Тыс.руб. 329,6 Выручка на 1 работника Тыс.руб./чел 428,3 Фондоотдача Тыс.руб. 1,86 Рентабельность ОФ % 53 Рентабельность продукции % 8,3 материалоемкость Тыс.руб. 0,28
Заключение
Планирование производства и продаж - создание плана действий по приоритетности и необходимых ресурсов (трудовых, материальных, информационных, технических и т.д.). При планировании используют прогнозирование, например:
-Метод прогноза рынка
-Метод экстраполяции
-Нормативный метод
Метод прогноза рынка заключается в том, что сначала определяется общий объем продаж на потенциальных, сегментированных по продуктовому, клиентскому либо смешанному признаку. Затем определяется доля от этого объема. Следует отметить, что такой прогноз можно делать самим при наличии в компании аналитиков или подразделения маркетинга. А можно использовать прогнозы развития рынка, подготовленные внешними экспертами. Однако необходимо спрогнозировать не только общий объем, но и его рост по направлениям и по целевым клиентским сегментам.
Метод экстраполяции основан на среднегодовых темпах прироста продаж компании в предыдущие годы. При этом можно темпы роста продаж сравнить с темпами роста всего рынка.
Нормативный метод планирования продаж применяется в тех компаниях, которые измеряют KPI (ключевые показатели деятельности) в сфере продаж.
Компания ООО «Хмель» стремится производить востребованную продукцию, для этого ей необходимо учитывать требования рынка и текущую ситуацию. По итогам анализа было выявлено приоритетное направление деятельности и запланированы ресурсы, спланированы продажи при расширении производства.
Список использованной литературы
1. Аврашков Л.Я., Адамчук В.В., Антонова О.В.и др. Экономика предприятия: Учебник для вузов. Под ред. Горфинкеля, Швандора В.А. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. 742 с.
2. Ананькина Е.А., Данилочкина Н.Г. Управление затратами. - М.: ПРИОР, ИВАКО-Аналитик, 2005. - 64 с.
3. Белолипецкий В.Г. Финансы фирмы: Курс лекций /под ред. Мерзлякова И.П. - М.: ИНФРА М. 2008. - 298 с.
4. Бойдейл Т. Как улучшить управление организацией: пособие для руководителей. – М.: АО «ИНФРА – М» - АОЗТ «Премьер», 2009. – 204 с.
5. Быкадоров В.Л., Алексеев П.Д. Финансово-экономическое состояние предприятия. Практическое пособие. – М.: Издательство «ПРИОР», 2010. – 276 с.
6. Кораблев Ю.А. Моделирование спроса для организации эффективного планирования производства и продаж фармацевтической продукции / Ю.А. Кораблев // «Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО», М.:МЭСИ. –2011,No5. –C. 120-123
7. Ковалева А.М., Лапуста М.Г.,Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. - М.: ИНФРА М, 2007. - 416 с.
8. Кравченко Л.И. Менеджмент предприятия: Учебник. - М: Высшая школа, 2009. – 342 с
9. Ламбен Жан-Жак. Менеджмент, ориентированный на рынок. - СПб.: Питер, 2009. - 800 с.
10. Лебедев В.Г., Дроздова Т.Г., Костарев В.П.и др. Управление затратами на предприятии: Учебник Под общ. ред. Краюхина Г.А. - СПБ.: Изд. дом Бизнес пресса, 2006. - 277 с.
11. http://www.cfin.ru/press/marketing/2002-1/02.shtml
Кравченко Л.И. Менеджмент предприятия: Учебник. - М: Высшая школа, 2009. –С.115
Лебедев В.Г., Дроздова Т.Г., Костарев В.П.и др. Управление затратами на предприятии: Учебник Под общ. ред. Краюхина Г.А. - СПБ.: Изд. дом Бизнес пресса, 2006. –С.115
http://www.cfin.ru/press/marketing/2002-1/02.shtml
По Кораблев Ю.А. Моделирование спроса для организации эффективного планирования производства и продаж фармацевтической продукции / Ю.А. Кораблев // «Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО», М.:МЭСИ. –2011,No5. –C. 120-123
5
Гладиатор
Адмирал
СЗХ1
СЗХ2