Налоги и налогообложение

1.Журнал хозяйственных операций 3
2.Расчет суммы НДС 6
3.Расчет налога на прибыль 9
Список литературы 14

3 к листу 02)     Выручка от реализации амортизируемого имущества 91 счет ИТОГО стр.030 прил.3 к листу №2   ИТОГО стр.030 прил.1 к листу 02 (=стр. 340 прил. 3 к листу 02)   ИТОГО доходов от реализации (стр.040 прил.1 к листу 02)   Внереализационные доходы всего: 91 счет в т.ч.   в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде 91 счет в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств, при ремонте основных средств 91 счет в виде стоимости излишков МПЗ и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации 91 счет ИТОГО стр.100 прил.1 к листу №2   ИТОГО ДОХОДЫ   1 431 656
Налоговый регистр "Расходы НУ "
Налоговый регистр "расходы НУ " (к налоговой декларации по налогу на прибыль.) Наименование расходов счет БУ сумма (руб.)       прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам     Готовая продукция 43 счет 740 460 в т.ч.   Амортизация НМА 20 счет Амортизация ОС 20 счет 68 000 Страховые взносы произ.персонала (оклад, отпуск, мат.помощь) (ОПР) 20 счет 37 500 Заработная плата (ОПР) 20 счет 125 000 Компоненты (специи) 20 счет Общепроизводственные затраты 20 счет Расходы на трансформацию и передачу энергии 20 счет 105 000 Ремонт ОС (ОПР) 20 счет Сертификация продукции и услуг 20 счет Спецодежда (ОПР) 20 счет Сырье 20 счет 404 960 Техническое обслуживание произв.оборудования (ОПР) 20 счет Топливо, вода и пр. 20 счет Упаковочные материалы (ОПР) 20 счет Услуги сан. эпид. надзора 20 счет ИТОГО стр.010 прил.2 к листу №2   740 460     Косвенные расходы - всего:   Амортизация НМА (ОХР) 26 счет Амортизация ОС (ОХР) 26 счет 29 300 Заработная плата (ОХР) 26 счет 142 600 Страховые взносы 26 счет 42 780 Компьютеры и оргтехника (до 20 000 руб.) 26 счет 36 000 Расходы на связь (ОХР) 26 счет 8180 Расходы на содержание служебного траспорта(ОХР) 26 счет 11 460 Арендные платежи (КОМ) 44 счет 84 600 ИТОГО стр.040 прил.2 к листу №2   354 920     Внереализационные расходы всего:   Проценты по кредитам и займам 91 счет 27 000 ИТОГО стр.200 прил.2 к листу №2   27 000 ИТОГО РАСХОДЫ   1 122 380
Тогда налогооблагаемая база по налогу на прибыль составит 1 431 656 – 1 122 380 = 309 276 руб.
Тогда налога на прибыль будет равен: 309276 х 20 % = 91 855,2 руб.
Список литературы
1. Налоговый кодекс РФ Часть 1 от 31.07.1998 г № 146-ФЗ (действующая редакция от 3.12.2013 г.)
2. Налоговый кодекс РФ Часть 2 от 5.08.2000 г № 117-ФЗ (действующая редакция от 3.12.2013 г.)
3.      Налоговое планирование как элемент учетной политики /  О.А. Красноперова. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2008г.
4.  Применение различных систем налогообложения: проблемы совмещения./ И.А.Толмачев. – М.: ГросМедиа : РОСБУХ, 2009г.
5.  Упрощенная система налогообложения: сложные вопросы, оптимальные решения/ Ю.А.Суслов. – Новосибирск: Сиб. Унив. Изд-во, 2009г.
6. www.gks.ru
7. www.auidit-it.ru
3