Анализ движения денежных потоков предприятия

Актуальность данной темы обусловлена тем, что информация о движении денежных средств от финансовых операций, создаваемая в рамках бухгалтерского учета, формирует основу для прогнозирования требований кредиторов и акционеров (участников) в отношении будущих денежных потоков организации, а также ее будущих потребностей в привлечении долгового и акционерного финансирования.

Денежные потоки являются реальным источником информации о финансовом состоянии организации, что особенно важно для коммерческих предприятий, где практически весь капитал компании выражен в финансовых активах, связанных с дебиторской задолженностью и оплатой.

Анализ движения денежных средств на основе отчета о движении денежных средств позволяет оценить финансовую устойчивость предприятия. Один из ключевых показателей, используемых в таком анализе, - это чистый приток (отток) денежных средств от операционной (текущей) деятельности. Этот показатель служит мерилом успешности финансово-хозяйственной деятельности компании.

Результаты такого анализа используются для выявления потенциальных областей оптимизации денежных потоков компании и для планирования их на будущий период. Говоря о денежных потоках как показателе, отражающем реальное финансовое состояние, следует отметить, что именно это свойство позволяет компании оценивать свой текущий уровень платежеспособности.

ВВЕДЕНИЕ. 3

ГЛАВА 1. ТЕОЕРТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПРЕДПРИЯТИИ.. 5

1.1      Сущность денежных потоков предприятия. 5

1.2 Классификация финансовых потоков. 9

1.3 Финансовый анализ движении денежных средств. 12

ГЛАВА 2. ПРАКТИЧЕСКОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПРИМЕРЕ ООО «ПРАЙД». 15

2.1 Краткая характеристика предприятия. 15

2.2 Анализ показателей отчета о движении денежных средств. 16

2.3 Мероприятия по увеличению эффективности движения денежных средств. 21

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 25

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 27

ПРИЛОЖЕНИЯ.. 30