Технологии бюджетирования Задание на умения Задачи на семинар 6

Задачи на семинар 6

Задание 1. График поступления денежных средств
Алёна К. владеет азиатским рестораном «Alena» в г. N-ск. «Alena» принимает наличные и безналичные. Банк взимает комиссию за эквайринг в размере 1,5% от суммы счета; сумма одного чека составляет в среднем 800 руб.
В течение обычного месяца продажи «Alena» составляют 960000 руб. Около 30 процентов приходится на продажи за наличные. Предполагаемый объем продаж на следующие три месяца выглядит следующим образом:
Апрель – 800000 руб.
Май – 960000 руб.
Июнь – 1200000 руб.
Задание:
Подготовьте график поступления денежных средств на май и июнь. (Округлите все суммы до ближайшего рубля)
(2 балла)

Задание 2.
Коммерческий детский сад составляет бюджет денежных средств на следующий год. Оценки доходов и расходов за первые четыре месяца таковы, т.р.:
Январь Февраль Март Апрель
Выручка:
Плата за обслуживание 5800 6000 6600 5900
Расходы:
Заработная плата персонала 1100 1100 1200 1200
Покупка оборудования 2800 2200
Налоги 800
Закупки продуктов 200 250 220 140
Арендная плата 300 300
Накладные расходы 700 800 800 800
Телефон 120 140
Страховка 280
Ремонт здания 1200 1600 2000 2500

Кроме того, известно, что:
1. На банковском счете детского сада на конец текущего года ожидается 400 т.р.
2. Кроме платежей за обслуживание детский сад получит дополнительно: в апреле — 500 т.р.. в виде займа от одного из хозяев, в феврале — 50 т.р.. от продажи ненужных игрушек и оборудования.
3. На конец текущего года задолженность по платежам клиентов составит 4800 т.р., из них 40% будут оплачены в январе, 40% — в феврале и 18% — в марте; оставшийся долг — безнадежный. Ожидается, что в следующем году счета на оплату услуг детского сада будут оплачиваться следующим образом: 20% — в том же месяце, когда выставлены, 50% — в следующем, 28 — с опозданием в два месяца, остальные счета оплачены не будут совсем.
4. Вся кредиторская задолженность детского сада на конец текущего года 1200 т.р. будет погашена в январе будущего года.
5. Приобретенные продукты и оборудование оплачиваются в течение месяца, следующего за месяцем закупок. 70% от суммы счета за ремонт здания будет оплачено в момент выставления счета, остальное — в следующем месяце.
6. Все счета, за исключением счета за ремонт здания, оплачиваются полностью немедленно. В накладные затраты включаются ежемесячные амортизационные расходы в размере 100 т.р.
Требуется
(а) Составить бюджеты денежных средств детского сада на каждый из четырех первых месяцев следующего года. (5 баллов)
(б) (3 балла)
1) Рассчитать финансовый эффект предложенного хозяином увеличения с 1 января следующего года платы за оказываемые услуги на 10%, предполагая, что все другие факторы останутся неизменными.
2) Оценить целесообразность предложенного увеличения оплаты и предложить другие способы улучшения положения с денежными средствами организации

Технологии бюджетирования Задание на умения
Подробное понятное решение в иксель. Ссылки на исходные данные.
Каждая задача в отдельном листе.Все подписано.

Оценка "Отлично".
Задачи на семинар 6

Задание 1. График поступления денежных средств
Алёна К. владеет азиатским рестораном «Alena» в г. N-ск. «Alena» принимает наличные и безналичные. Банк взимает комиссию за эквайринг в размере 1,5% от суммы счета; сумма одного чека составляет в среднем 800 руб.
В течение обычного месяца продажи «Alena» составляют 960000 руб. Около 30 процентов приходится на продажи за наличные. Предполагаемый объем продаж на следующие три месяца выглядит следующим образом:
Апрель – 800000 руб.
Май – 960000 руб.
Июнь – 1200000 руб.
Задание:
Подготовьте график поступления денежных средств на май и июнь. (Округлите все суммы до ближайшего рубля)
(2 балла)

Задание 2.
Коммерческий детский сад составляет бюджет денежных средств на следующий год. Оценки доходов и расходов за первые четыре месяца таковы, т.р.:
Январь Февраль Март Апрель
Выручка:
Плата за обслуживание 5800 6000 6600 5900
Расходы:
Заработная плата персонала 1100 1100 1200 1200
Покупка оборудования 2800 2200
Налоги 800
Закупки продуктов 200 250 220 140
Арендная плата 300 300
Накладные расходы 700 800 800 800
Телефон 120 140
Страховка 280
Ремонт здания 1200 1600 2000 2500

Кроме того, известно, что:
1. На банковском счете детского сада на конец текущего года ожидается 400 т.р.
2. Кроме платежей за обслуживание детский сад получит дополнительно: в апреле — 500 т.р.. в виде займа от одного из хозяев, в феврале — 50 т.р.. от продажи ненужных игрушек и оборудования.
3. На конец текущего года задолженность по платежам клиентов составит 4800 т.р., из них 40% будут оплачены в январе, 40% — в феврале и 18% — в марте; оставшийся долг — безнадежный. Ожидается, что в следующем году счета на оплату услуг детского сада будут оплачиваться следующим образом: 20% — в том же месяце, когда выставлены, 50% — в следующем, 28 — с опозданием в два месяца, остальные счета оплачены не будут совсем.
4. Вся кредиторская задолженность детского сада на конец текущего года 1200 т.р. будет погашена в январе будущего года.
5. Приобретенные продукты и оборудование оплачиваются в течение месяца, следующего за месяцем закупок. 70% от суммы счета за ремонт здания будет оплачено в момент выставления счета, остальное — в следующем месяце.
6. Все счета, за исключением счета за ремонт здания, оплачиваются полностью немедленно. В накладные затраты включаются ежемесячные амортизационные расходы в размере 100 т.р.
Требуется
(а) Составить бюджеты денежных средств детского сада на каждый из четырех первых месяцев следующего года. (5 баллов)
(б) (3 балла)
1) Рассчитать финансовый эффект предложенного хозяином увеличения с 1 января следующего года платы за оказываемые услуги на 10%, предполагая, что все другие факторы останутся неизменными.
2) Оценить целесообразность предложенного увеличения оплаты и предложить другие способы улучшения положения с денежными средствами организации